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Ejercicio de Contabilidad Bancaria

La empresa ESTACA E.I.R.L. abrió una cuenta corriente en el Banco de Crédito el 2 de mayo con un depósito inicial de S/. 15,000. Durante mayo, la empresa emitió varios cheques para pagos a proveedores y empleados y recibió un depósito adicional de S/. 2,000. Al final del mes, la empresa tenía un saldo disponible de S/. 11,620 en su cuenta, aunque parte de ese saldo ya estaba comprometido con cheques emitidos pero aún no cobrados.

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Ejercicio de Contabilidad Bancaria

La empresa ESTACA E.I.R.L. abrió una cuenta corriente en el Banco de Crédito el 2 de mayo con un depósito inicial de S/. 15,000. Durante mayo, la empresa emitió varios cheques para pagos a proveedores y empleados y recibió un depósito adicional de S/. 2,000. Al final del mes, la empresa tenía un saldo disponible de S/. 11,620 en su cuenta, aunque parte de ese saldo ya estaba comprometido con cheques emitidos pero aún no cobrados.

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EJERCICIO PRÁCTICO

NOMBRES Y APELLIDOS: FECHA:


CARRERA PROFESIONAL: TURNO: SEMESTRE:

La empresa comercial “ESTACA E.I.R.L., domiciliado en Av. San Cristóbal Nº 455 “inicia sus
operaciones aperturando su cuenta corriente N° 15-60000-676 en el Banco de Crédito a partir del
02 de Mayo .sus operaciones son las siguientes:

02/05 Apertura de la cuenta corriente N° 15-60000-676, se deposita s/. 15,000.00 en efectivo.


06/05 Se gira el cheque N° 643001 a la orden de Lorenzo Pajuelo por s/. 1,500.00
10/05 Se gira el cheque N° 643002 a la orden de Industria “GOMEZ “ por s/. 800.00
15/05 Se recepciona una Nota de Cargo N° 24301, por s/. 80.00 enviada por el banco de Crédito
cobrando
el importe de la chequera.
19/05 Se gira el cheque N° 643003 a la orden de Jaime Lázaro Santiago por s/. 3,000.00
23/05 Se deposita dinero en efectivo por s/. 2,000.00 en la cuenta corriente N° 15-60000-676
pertene
ciente a la empresa ESTACA E.I.R.L.
31/05 Se gira el cheque N° 643004 a la orden de Representaciones PERU por s/. 4,500.00

EXPLICACIÓN.-
1.- El cheque N° 643001 fue girado el 06 de Mayo pero fue cobrado el 07 de Mayo.
2.- El cheque N° 643002 fue girado el 10 de Mayo y cobrado el 14 de Mayo.
3.- La Nota de Cargo se hizo efectiva el 14 de Mayo según se registró en el extracto bancario, pero
dicho
documento fue recepcionado por la empresa el 15 de Mayo.
4.- El cheque N° 643003 fue girado el 19 de Mayo y cobrado el 23 de Mayo.
5.- El cheque N° 643004 fue girado el 31 de Mayo sin embargo no fue cobrado en el mes es por ello que
no se encuentra registrado en el extracto bancario de Mayo. Por lo tanto diremos que parte del saldo
de cuenta corriente contiene dinero que no son de libre disponibilidad de la empresa porque ya se
se encuentran comprometidos con terceros.
6.- El saldo significa que la empresa Comercial “ESTACA E.I.R.L. “tiene un disponible de s/. 11,620.00
en
su cuenta corriente del Banco de Crédito.

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