UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD INTEGRAL DEL NORTE

CARRERA “Contaduría Pública “

ASIGNATURA: DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

“Estudio de factibilidad para la creación de una empresa de

producción y venta de salteñas”

“SALTEÑERIA LA SALTEÑITA”

AUTOR:
- Andrade Merly 219083339
- Ignacio Flores Helen Mishel 219089124
- Quispe Escobar Luis David 217188583

DOCENTE:
Mercado Leigue Elias
TUTOR:

SANTA CRUZ – BOLIVIA

2022
- Índice general

Contenido
Índice general 1
1 Título del Proyecto 4
2 Introducción 4
Antecedentes 4
Planteamiento del problema 4
Objetivos de la investigación 4
c.1 Objetivo General 4
c.2 Objetivos Específicos 4
c.3 Resultados esperados 5
c.4 Marco lógico 5
Justificación 5
3 Cronograma de actividades 5
CAPITULO I. ESTUDIO DE MERCADO DEL PRODUCTO Ó
SERVICIO 6
I.1 Identificación del o de los productos o servicios 6
I.1.1 Productos y subproductos a ser elaborados conforme al
proyecto 6
I.1.2 Listado del o de los producto(s) o servicio(s) sustituto(s) 6
I.2 Mercado de proveedores 6
I.2.1 Descripción de la materia prima o insumos 6
I.2.2 Precio de la materia prima o insumos 6
I.2.3 Lugar (Plaza) de la materia prima o insumos 6
I.2.4 Comunicación con los proveedores 6
I.3 Mercado de competidores 7
I.3.1 Descripción del producto o servicio 7
I.3.2 Precio del producto competidor 7
I.3.3 Lugar (Plaza) comercial del producto competidor 7
I.3.4 Mezcla comunicacional de los competidores 7
I.4 Mercado de los distribuidores 7
I.4.1 Descripción del servicio de distribución 7
I.4.2 Precio del servicio de distribución 7
I.4.3 Lugar (Plaza) del servicio de distribución 7
I.4.4 Mezcla comunicacional de los distribuidores 7
I.5 Mercado de los consumidores (clientes) 7
I.4.1 Descripción del producto o servicio requerido 7
I.4.2 Precio y costo total al que compran los consumidores 7
I.4.3 Lugar (Plaza) de compra de los consumidores 7
I.4.4 Mezcla comunicacional usada por los consumidores 8
CAPITULO II. ESTUDIO DE TAMAÑO Y LOCALIZACION DEL
PROYECTO 9
II.1 Capacidad del proyecto 9
- 1 -
 II.1.1 Definición del tamaño 9
II.1.2 Justificación de la capacidad 9
II.2 Localización 9
II.2.1 Descripción de la ubicación geográfica del proyecto 9
III.2.2 Descripción de las condiciones del sitio del proyecto que
fueron factores determinantes en su localización 9
CAPITULO III. ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO 10
III.1 Descripción del proceso de fabricación (o elaboración) 10
III.1.1 Diagrama del proceso, que muestre las etapas y sus
respectivas duraciones, capacidades y rendimientos 10
III.1.2 Diagramas de distribución de la planta dentro del terreno y
áreas destinadas a expansiones futuras 10
III.1.3 Diagramas de recorrido, con flujo de materias primas
hasta obtener el producto final 10
III.2 Tecnologías 10
III.2.1 Describir las tecnologías a utilizarse y sus orígenes 10
III.2.2 Gastos y Forma en que se adquirirá la tecnología 10
III.3 Programa de producción 10
III.4 Medios físicos de producción 10
III.4.1 Terrenos 10
III.4.2 Obras de ingeniería civil 10
III.4.3 Maquinaria y equipo 11
III.4.4 Repuestos de uso corriente y accesorios. 11
III.4.5 Instalaciones y servicios. 11
III.5 Programas de mantenimiento. Requerimientos especiales de
la planta en relación con la inversión y operación 12
III.6 Requerimientos humanos para la operación 12
III.6.1 Tipo, cantidad y remuneración promedio mensual de mano
de obra, tanto directa como indirecta, con los turnos
correspondientes 12
III.6.2 Tipo, cantidad y remuneración promedio mensual del
personal técnico, administrativo y comercial 12
III.6.3 En caso de requerimientos estacionales, personal a
utilizar en las distintas épocas del año 12
II.6.4 Calendario de contratación y adiestramiento del personal
permanente del proyecto 13
CAPITULO IV. ESTUDIO DE LAS INVERSIONES 14
IV.1. Inversión fija 14
IV.1.1 Terrenos. 14
IV.1.2 Obras civiles y construcciones complementarias 14
IV.1.3 Maquinaria y equipo 14
IV.1.4 Repuestos de uso no corriente y accesorios. 14
IV.1.5 Instalaciones. 14
IV.1.6 Mobiliario y equipo de oficina. 14
IV.1.7 Inversión de pre operación. 14

- 2 -
 IV.2 Capital de trabajo permanente. Capital al trabajo necesario
para la operación de la planta desglosado 15
IV.3 Escala de costos 15
IV.3.1 Instalaciones y edificaciones 15
IV.3.2 Maquinaria y equipo 15
IV.4 Calendario de inversiones 15
CAPITULO V. ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO 16
V.1 Montos de inversión y fuentes de recursos financieros 16
V.1.1 Desglose de los rubros de inversión 16
V.1.2 Financiamiento con recursos propios 16
V.1.3 Financiamiento con crédito 16
V.2 Calendario de inversiones y fuentes de los recursos. 16
V.3 Programación del servicio de la deuda. 16
CAPITULO VI. ESTUDIO DE CAPITAL 17
VI.1 Ventas 17
VI.1.1 Ventas de los productos de la empresa 17
VI.1.2 Ingresos por venta de subproductos y/o desperdicios 17
VI.1.3 Ingresos totales, para los diez años 17
VI.2 Costos totales. 17
VI.2.1 Estimación de costos totales 17
VI.2.2 Monto de costo total (diez años) 17
VI.2.3 Costos unitarios 17
VI.3 Utilidades. 17
VI.4 Punto de equilibrio. 17
CAPITULO VII. EVALUACIÓN FINANCIERA 19
VII.1 Construcción de los estados financieros proyectados. 19
VII.1.1 Balance general proyectado 19
VII.1.2 Estados de pérdidas y ganancias proyectados 19
VII.1.3 Flujo de caja proyectado sin financiamiento 19
VII.1.4 Flujo de caja proyectado con financiamiento 19
VII.1.5 Flujo de caja incremental (Si corresponde) 19
VII.2 Capacidad de pago anual. 19
VII.3 Indicadores Financieros. 19
VII.3.1 Valor Actual Neto (VAN) 19
VII.3.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) 19
VII.3.3 Relación Beneficio Costo (B/C) 19
VII.3.4 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) 19
VII.4 Conclusiones. 19
CAPITULO VIII. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION 21
VIII.1 Organización jurídica del proyecto. 21
VIII.2 Análisis de la razón social. 21
VIII.3 Organización administrativa. 21
VIII.4 Estructura organizacional del proyecto. 21
4 Anexos 22

- 3 -
- 4 -
1 Título del Proyecto

“Estudio de factibilidad para la creación de una empresa de

producción y venta de salteñas”.

2 Introducción

Antecedentes

Las investigaciones hechas en por historiadores apuntan a que la

actual salteña boliviana es el resultado de la evolución que sufrieron
los rústicos pasteles y las sabrosas empanadas españolas en
América, a los que se les agregó ají papa y caldo, este último
supuestamente para evitar que ese bocado se enfríe muy rápido en el
gélido clima potosino.

En aquellos tiempos se le conocía como “empanadas de caldo”.

Los estudios también indican que esta empanada boliviana revivió el
nombre de salteñas en el siglo XIX, debido al gentilicio de
pobladores de Salta, ciudad Argentina vecina, de donde llegaron
muchas familias que huían de la dictadura de Juan Manuel de
Rosas. Estos clanes, que se instalaron en Potosí y más tarde en
Sucre , se dedicaron a preparar las típicas empanadas utilizando
ingredientes y recetas bolivianas, alcanzando una fusión de
exquisitos sabores.

Con el pasar del tiempo, los habitantes de Sucre se acostumbraron a

comprar las empanadas “donde las salteñas", haciendo referencia a
las mujeres de Salta que las preparaban, y con el tiempo fueron
acortando el nombre.

Planteamiento del problema

La investigación selecciona al gran problema de investigación a las

Bajas ventas en la salteñeria “LA SALTEÑITA”.

(Ver Anexo 1-2).

- 5 -
En la empresa de salteñas “LA SALTEÑITA” se observa que ciertas
falencias en cuanto a el desempeño del personal, la adquisición de
maquinarias, la adquisición y uso de materias primas, el método que
se emplea para la preparación del pan, convirtiéndose así en
problemas de perdida para la empresa aumentando el riesgo de caer
en quiebra.

Objetivos de la investigación

´`c.1 Objetivo General

Aumentar la participación del mercado

c.2 Objetivos Específicos

Aumento en la motivación de la mano de obra.

Mayor calidad en los productos.
Mejor capacitación al personal
Aumento de la productividad

- 6 -
c.3 Resultados esperados

1) Empresa de elaboración y venta de salteñas de Jack Ross 2022,

ha sido creada al mes 3, con 15 socios expertos en la elaboración  de
salteñas.

2)4 edificios de 20m² de 2 pisos para la elaboración y venta de

salteñas del socio mayorista Jack Ross2022, ha sido construido y
equipado al mes 8

3)4 Cocinas y hornos especializados para la elaboración de

salteñas del socio mayorista Jack Ross 2022, ha sido inaugurado y
ofertado al público con almenos 150 clientes al mes 10

c.4 Marco lógico

- 7 -
Justificación

El presente trabajo se justifica por lo siguiente:

La solución que brinda la inversión. (ejemplo. Iniciar o Incrementar la

producción de la salteñeria, Renovar o mejorar los productos o
servicios).

Para quién es importante la inversión.

- 8 -
Es importante para nuestro emprendimiento.

Quiénes se benefician con la inversión (beneficiarios directos s/

cadena de impactos).

Nos beneficiamos nosotros como emprendedores y como también se

benefician todos nuestros socios.

3 Cronograma de actividades

Crear el Cronograma de actividades según el Marco Lógico (Anexo

2).

Cronograma (meses 2016)

Actividades Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Oct-16 Nov-16 Dic-16 Ene-17 Feb-17
1. Diseño de TFG
- Formulación del perfil de TFG
- Aprobación del perfil de TFG
2. Estudio de mercado del
producto
3. Estudio mercado de materia
prima
4. Estudio del tamaño y
localización
5. Estudio de ingeniería (técnico)
6. Estudio de las inversiones
7. Estudio del financiamiento
8. Evaluación financiera
9. Estudio de la organización
10. Revisión de TFG
- Presentación de TFG
- Revisión de TFG
11. Defensa de TFG
- Defensa de TFG

- 9 -
- CAPITULO I. ESTUDIO DE MERCADO DEL
PRODUCTO Ó SERVICIO

I.1 Identificación del o de los productos o servicio

El presente proyecto quiere vender “SALTEÑAS”

I.1.1 Productos y subproductos a ser elaborados conforme al

proyecto

Jugos, refrescos de distintos sabores y gaseosas.

I.1.1.1 Productos a elaborar

Salteñas, jugos y refrescos.

I.1.1.2 Características físicas: dimensiones, variedades,

colores,
⮚ Salteña de carne (picante y sin picante).

picante sin picante

⮚ Salteña de pollo (picante y sin picante).

- 10 -
 ⮚ Salteña de charque (picante y sin picante).

⮚ Salteña vegetariana (sin picante).

I.1.1.3 Calidades: características, definición de calidad, rangos

y normas
Sabor autentico y tradicional
I.1.1.4 Sistema de envase y empaque a usar
En cajas de cartón con el respectivo logo de la empresa para los
pedidos.

- 11 -
Los distintos tipos de jugos y refrescos serán embotellados.

I.1.2 Listado del o de los producto(s) o servicio(s) sustituto(s)

⮚ Salteña de carne (picante y sin picante).

⮚ Salteña de pollo (picante y sin picante).
⮚ Salteña de charque (picante y sin picante).
⮚ Salteña vegetariana (sin picante).
⮚ Jugo de frutilla
⮚ Jugo de naranja
⮚ Jugo de manzana

- 12 -
 ⮚ Jugo de durazno
⮚ Jugo de guineo
⮚ Jugos vegetarianos
⮚ Refresco de mocochinchi
⮚ Chica camba
⮚ Limonada
⮚ Refresco e maracuyá y otros

I.2 Mercado de proveedores

Describir la mezcla comercial de los proveedores

I.2.1 Descripción de la materia prima o insumos

Para la salteña
Harina, azúcar, manteca, huevos, sal, colorantes, pollo, carne,
charque, aceitunas, papa, cebolla, pimentón, apio, perejil, comino, ají
no moto, caldo maggi, colorante de ají, gelatina sin sabor, hoja de
laurel, orégano, ajo, azúcar,
Salteñas picante, sin picante, de carne, de pollo y de charque, en
bebidas gaseosas, refresco de mocochinchi, chicha camba y jugos de
guineo, durazno y frutilla.
Para las bebidas:
Frutilla, naranja, guineo, durazno, manzana, leche, mocochinchi,
harina para la chicha camba, azúcar, canela, clavo de olor.
Los envases para las salteñas son en cajas de cartón y las bebidas
en baso desechables o botellas con sus respectivos logos.
I.2.2 Precio de la materia prima o insumos

Detalle Cantidad Precio Importe

Anual
pollo 3kl 14 15120
carne 3kl 36 38880

charque 3kl 40 43200

Papa 1 arroba 50 18000

Cebolla 1,5 arroba 35 18900

- 13 -
 harina 10kl 6 21600

manteca 4 kls 15 21600

pimienta 3 sobres 2 366

Comino 3 sobres 2 366

huevo 1 maple 17 6120

Perejil 1libra 4 1440

colorante 3 sobres 4 4320

Total 189912.-

Todos los productos los obtenemos en el mercado abasto a pago

contable o al momento de la compra.

I.2.3 Lugar (Plaza) de la materia prima o insumos

Todos los productos para preparar nuestras salteñas, los compramos

o lo abastecemos en el mercado abasto, donde todos los productos
llegan frescos y de buena calidad y a un buen precio.

I.2.4 Comunicación con los proveedores

Los productos los compramos u obtenemos de forma personal, o

mediante pedidos por vía internet o por WhatsApp de manera escrita
o llamadas, y lo traen directo a nuestro negocio.

I.3 Mercado de competidores

Salteñeria HAMACAS
I.3.1 Descripción del producto o servicio

La salteñeria vende salteñas picante, sin picante, de carne, de pollo y

de charque, en dos tamaños grande y mediano, en bebidas tiene
gaseosas, refresco de mocochinchi, chicha camba y jugos de guineo,
durazno, frutilla y lo sirve en baso grande o chicho.
Los envases para las salteñas son en cajas de cartón y las bebidas
en baso desechables o botellas.

I.3.2 Precio del producto competidor

- 14 -
Hacen estrategias o temporadas de promociones o combos de
salteñas, las cuales son por la compra de 12 salteñas se llevan 15 o
por la compra de 15 salteñas más 2bs se llevan una coca cola de 2
litros.
El pago debe ser al instante de la compra o del pedido.

I.3.3 Lugar (Plaza) comercial del producto competido

Tiene dos puntos de ventas, en el primer anillo de Montero, sus

acomodos son visibles, buena presentación, con letreros de su
producto visible, iluminado el lugar por dentro bonito con colores
resaltantes decoraciones en las paredes, con aire acondicionado, etc.
Sus rutas de entregas de los pedidos de sus salteñas solo llegan
hasta cierto lugar de venta.

I.3.4 Mezcla comunicacional de los competidores

Hace promociones al finalizar el mes o cada que es su aniversario del

lugar.
Promociones por la compra de 12 salteñas se llevan 15 o por la
compra de 15 salteñas más 2 bs, se llevan una coca cola de 2 litros.
Propaganda pagada para ser visibles sus promociones de salteñas
También marketing mediante folletos, personal contratado para
repartirlos.
Tiene su propia página web.
Ventas por redes sociales, Facebook, Instagram, WhatsApp y otros.

I.4 Mercado de los distribuidores

Describir la mezcla comercial de los distribuidores

I.4.1 Descripción del servicio de distribución

Nuestras salteñas estarán distribuidas para todo público o personas

en general
I.4.2 Precio del servicio de distribución

Las distribuciones de los precios serán accesibles a bolcillo del

público.

I.4.3 Lugar (Plaza) del servicio de distribución

- 15 -
Se encontrará en la provincia de Montero.

I.4.4 Mezcla comunicacional de los distribuidores

Sera distribuida mediante pedidos delivery o personalmente a gusto

del cliente.

I.5 Mercado de los consumidores (clientes)

Describir la mezcla comercial de los consumidores

I.4.1 Descripción del producto o servicio requerido

Joven, señorita de 15 en adelante puede requerir nuestras salteñas y

la puede comprar personalmente o mediante pedidos.
I.4.2 Precio y costo total al que compran los consumidores

Los costos en total que compran los clientes son aproximados de 7

bs en adelante por mayor o en cantidad lo llevan a 80 bs la caja de
salteñas con 15 unidades de salteñas.

I.4.3 Lugar (Plaza) de compra de los consumidores

Nuestros consumidores adquieren nuestras salteñas en los distintos

lugares que se encuentran en montero.

I.4.4 Mezcla comunicacional usada por los consumidores

Nuestra salteña lo pueden adquirir mediante muestra página web:

“LA SALTEÑITA” y contactarse por WhatsApp para hacer sus
respectivos pedidos y nuestro personal lo lleva a su domicilio o donde
quiera que vayan.

- 16 -
- CAPITULO II. ESTUDIO DE TAMAÑO Y
LOCALIZACION DEL PROYECTO

II.1 Capacidad del proyecto

II.1.1 Definición del tamaño

El tamaño del proyecto va ser con una producción de 100 unidades

de salteñas por día y 3600 unidades de salteñas por año, y estará en
la venta desde las 6 am a 1 pm.

Producción 100
-retraso -8
Menos de retraso de mercado -5
Producción real 87

II.1.2 Justificación de la capacidad

Porque la capacidad de personas y clientes por el lugar de venta no

abastecerá mas de 100 salteñas por día 3000 salteñas por mes y
36000 salteñas por año.

II.2 Localización

II.2.1 Descripción de la ubicación geográfica del proyecto

Estará ubicado en la ciudad de Montero

- 17 -
Entre la calle 16 de julio y Jorge Velarde

III.2.2 Descripción de las condiciones del sitio del proyecto que

fueron factores determinantes en su localización

- 18 -
- 19 -
La decisión del nuestro proyecto es que va estar ubicado en la ciudad
de Montero, porque nos va permitir tener ingresos y poder vender
nuestros productos “Salteñas”

- 20 -
- CAPITULO III. ESTUDIO DE INGENIERIA DEL
PROYECTO

III.1 Descripción del proceso de fabricación (o

elaboración)

Elementos de entrada
Materias primas e insumos:

Harina
Azúcar
Manteca
Huevos
Sal
Colorantes
Pollo
Aceituna
Uva pasa
Huevos de codorniz
Papa
Cebolla
Pimentón
Apio
Perejil
Comino
Ají no moto
Caldo maggi
Colorante de ají
Gelatina sin sabor Hoja de laurel
Orégano
Ajo
Azúcar
Sal

III.1.1 Diagrama del proceso, que muestre las etapas y sus

respectivas duraciones, capacidades y rendimientos

A continuación, se muestra el proceso de producción que se realiza

en el área de salteñeria.

- 21 -
se describe el proceso de productivo de la salteña que la empresa
realiza que consta de dos principales componentes que son la masa
y el jigote que son preparados un día antes.
El gigote Se prepara un día antes de la venta, consta de carne,
papas, cebolla, sazonadores (ají, comino, pimienta), sal azúcar,
aceite, manteca.
La cocción de la carne es efectuada junto con la cebolla y los
ingredientes y para una cocción completa con cado de pata. Este
caldo se utiliza para la coagulación de todo el jigote y de esta forma
no entra aire al producto elaborado, también evitando de esta forma
la fermentación de la papa.
La masa está compuesta de harina manteca sal y azúcar, debe
mezclarse inicialmente entre la harina y la manteca esta mescla debe
ser homogénea, en medio de la masa se adiciona agua azúcar y sal,
nuevamente se debe obtener una masa homogénea y se inicia el
proceso de sobado hasta que la masa este lisa y uniforme.
Posteriormente se realiza un control de la calidad revisando la textura
color y sabor. La capacidad real de producción varia
aproximadamente de 500 und a 800 und de salteñas por dia según la
época del año.

III.1.2 Diagramas de distribución de la planta dentro del terreno

y áreas destinadas a expansiones futuras

- 22 -
Se vende por órdenes de pedido que realizan los clientes hacia la
empresa, sus canales de distribución están también en el
macrodistrito centro

- 23 -
 Fuente : lmages tomadas por google Maps

III.1.3 Diagramas de recorrido, con flujo de materias primas

hasta obtener el producto final

A continuación, se muestra el proceso de producción que se realiza

en el área de salteñeria.

III.2 Tecnologías

Conjunto de instrumentos, recursos técnicos o procedimientos

empleados en un determinado campo o sector. En este caso,
utilizados para la elaboración de salteñas
III.2.1 Describir las tecnologías a utilizarse y sus orígenes

A continuación, en el cuadro se muestra la lista de maquinaria y

equipo del área de salteñería.

- 24 -
Por tanto, en el cuadro se puede ver que la empresa cuenta con 8
maquinarias en área de salteñeria. También en la figura se muestra
imágenes de la maquinaria y equipo del área de salteñeria.

- 25 -
- 26 -
III.2.2 Gastos y Forma en que se adquirirá la tecnología

Tecnologías duras (máquinas y equipos), tecnologías

blandas (capacitación, adiestramiento del personal)
III.3 Programa de producción

A continuación, se muestra el proceso de producción que se realiza

en el área de salteñeria.

Diagrama

En el diagrama se describe el proceso de productivo de la salteña

que la empresa realiza que consta de dos principales componentes
que son la masa y el jigote que son preparados un día antes.

III.4 Medios físicos de producción

El gigote Se prepara un día antes de la venta, consta de carne,

papas, cebolla, sazonadores (ají, comino, pimienta), sal azúcar,
aceite, manteca.
La cocción de la carne es efectuada junto con la cebolla y los
ingredientes y para una cocción completa con cado de pata. Este
caldo se utiliza para la coagulación de todo el jigote y de esta forma

- 27 -
no entra aire al producto elaborado, también evitando de esta forma
la fermentación de la papa.
La masa está compuesta de harina manteca sal y azúcar, debe
mezclarse inicialmente entre la harina y la manteca esta mescla debe
ser homogénea, en medio de la masa se adiciona agua azúcar y sal,
nuevamente se debe obtener una masa homogénea y se inicia el
proceso de sobado hasta que la masa este lisa y uniforme.
23

Proyecto de Factibilidad Planta Panificadora de la

Empresa “La Nueva Gaita S.R.L.” Proyecto de Grado
Posteriormente se realiza un control de la calidad revisando la textura
color y sabor. La capacidad real de producción varia
aproximadamente de 500 und a 800 und de salteñas por dia según la
época del año.
A continuación, en la figura se muestra imágenes del producto de
salteñeria.

Fuente:imagen tomada en planta de produccion

III.4.1 Terrenos

Medidas y superficie total

El terreno para la distribucion de productos de la empresa se realiza
por medio de su agencia ubicado en ubicada en la ciudad de Santa
Cruz - Montero - av. Kennedy

Ubicación de la Empresa y Agencia de ventas

- 28 -
 Fuente: Elaborado utilizando la aplicación Maps
III.4.2 Obras de ingeniería civil

Trabajos de ingeniería civil por medio de la clasificación

en preparación del terreno, construcción, trabajos obras
civiles especiales
Edificaciones destinadas a servicios auxiliares, área
productiva, administración, bodegas (capacidad), otros
servicios

III.4.3 Maquinaria y equipo

La maquinaria y equipo que se ulitiza en la empresa son:

Cocina Industrial a Presion PPIENK
Cocina industrial
Moledora PPIENK
- 29 -
DivisoraNOVA [Link]
Cocina
Picadora
Moledora

III.4.3.1 Características técnicas principales: estado, capacidad y

consumo de energía

El siguiente cuadro podemos ver las caracteristicas de las maquinas

Cocina Industrial a Presion Estado optimo , funciona a Gas

PPIENK

Cocina Industrial Estado Optimo , funciona a Gas

Moledora PPIENK Estado Optimo , funciona a

Electricidad

DivisoraNOVA [Link] Estado Óptimo , funcion manual

Cocina Estado Óptimo , Funciona a Gas

Picadora Estado óptimo , funcion manual

Moledora Estado Optimo , funciona a

Electricidad

III.4.3.2 Cantidad de cada una de las máquinas y equipos

En este cuadro podremos ver la cantidad de las maquinas a utilizar

- 30 -
III.4.3.3 Precio unitario en planta

III.4.3.4 Costo de montaje y supervisión

A continuación, en el cuadro, se muestra los costos de muebles y
enceres que se requiere para la nueva planta.

- 31 -
III.4.3.5 Costos totales de la maquinaria y el equipo
A continuación, en el cuadro, se muestra los costos de la maquinaria
y equipo que se utilizara en la planta, incluyendo y las demás que
son necesarias para una panadería industrial que son la cámara de
fermentación, balanza, divisora manual, rebanadora, y selladora de
bolsas.

III.4.4 Repuestos de uso corriente y accesorios.

Los repuestos mas frecuentes utilizados son:

Licuadoras
Cuchillas de licuadoras

- 32 -
Cubiertos
Vasos y platillos
Envases de plastico
Utencilios de cocina
Papel
Bandejas
Manteles

III.4.5 Instalaciones y servicios.

Las instalaciones de la empresa estan ubicados en la localidad de

Montero / av. Kennedy

- 33 -
 Fuente: google maps

III.4.5.1 Energía eléctrica

Proporcionada por la empresa CRE
III.4.5.2 Agua
Proporcionada por la empresa COSMOL
- 34 -
III.4.5.3 Gas
YPFB – Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos.
III.4.5.4 Vapor
III.4.5.5 Aire comprimido
Proporcionada con electricidad por la empresa CRE
III.4.5.6 Aire acondicionado
Proporcionada con electricidad por la empresa CRE
III.4.5.7 Comunicaciones
Proporcionada con electricidad por la empresa CRE
III.4.5.8 Desgaste
PNP Electronica - Servicios: Reparación de Radio
Comunicación,Reparación de tv
REFRIBOL SRL - "Repuestos para todo tipo de Electrodomésticos,
repuesto para heladeras, repuesto para refrigeración, repuestos para
lavadoras y repuesto para aire acondicionado."
III.4.5.9 Tratamiento de aguas servidas
Servicios proporcionados por la empresa Cosmol
III.4.5.10 Otras instalaciones
III.4.5.11 Servicios auxiliares de seguridad
Empresa de Seguridad y Vigilancia "ARIES"

III.4.5.12 Servicios médicos

Caja Nacional De Salud Montero Administrativa

III.4.5.13 Comodidades para el personal

La Empresa cuenta con las siguientes comodidades para el
personal , para un mejor ambiente laboral:

Comida.
Transporte.
Formación.
Seguro Médico.
Seguro de accidentes.

III.5 Programas de mantenimiento. Requerimientos

especiales de la planta en relación con la inversión y
operación
- 35 -
Suelos, paredes y techos
Conviene revisar mensualmente que no haya desmoronamientos,
desprendimientos o fisuras en ellos, y si suceden, debe buscarse
reparar el daño inmediatamente.

Puertas y ventanas
Del mismo modo, se revisan una vez al mes, incluyendo aberturas
exteriores y mosquiteras.

Instalaciones y tuberías de agua

Mensualmente se debe comprobar también que no haya goteras o
fugas que pudieran ocasionar contaminación o desperdicio en
lavabos, lavamanos, etc.

Desagües
Mensualmente se comprueba que los desagües estén en buen estado
para permitir la limpieza y saneamiento del suelo y la evacuación de
los desechos líquidos de forma rápida, sin atascos producidos por
residuos sólidos.

Sistemas de iluminación
El sistema de iluminación debe protegerse con compartimentos
estancos, para que en caso de una rotura del mismo no caigan restos
en los alimentos.

Máquinas y equipos
Estas revisiones se hacen semanalmente. Algunos equipos
requerirán engrasado (adición de grasa de tipo alimentario), mientras
que otros deben desengrasarse a profundidad. Todos entran aquí:
equipos de cocción, de refrigeración, de lavado, incluso ollas de
presión: A cada equipo según sus características, se le debe realizar
una limpieza
III.6 Requerimientos humanos para la operación

Basándose en el proceso de producción y de acuerdo a las

necesidades de una planta panificadora, se dividió en las siguientes
áreas de:
Almacén de materias primas
- 36 -
Área de producción
Área de enfriado
Área de empaquetado
Área de ventas
Área administrativa (sala de reuniones, oficina administrativa)
Vestidores y baños (de varones y mujeres)
Sección de Cocina y comedor
Sección del Garaje

III.6.1 Tipo, cantidad y remuneración promedio mensual de

mano de obra, tanto directa como indirecta, con los
turnos correspondientes

La estructura organizativa de la empresa será de manera

“integradora” ya que se cuenta con experiencia adquirida en la
empresa , entonces se tendrá las áreas o departamentos siguientes
que son: el departamento de administración y finanzas, el
departamento de Producción, y el departamento de comercialización,
donde estos estarán a cargo de gerencia general, como se muestra
en la siguiente figura:
Organización empresarial: estructura organizacional

Como se observó en la estructura organizacional se cuenta con tres

áreas o departamentos principales que se tendrá la cuales son:
El área administración: que es el área encargada de planear,
organizar, dirigir y controlar los recursos y las actividades productivas
que se realizaran siendo asi participante en las tomas de decisiones
y responsable del orden, capacitación e incentivo que se dará a los
trabajadores para mejorar su s desempeños.
El área producción: que es el área encargada de controlar y dirigir la
línea de producción donde también es responsable de coordinar la

- 37 -
recepción de materia prima y plan de producción y pedidos con el
área administrativa y el área de comercialización además de ser
responsable en cuanto a la seguridad industrial, control de calidad,
orden y limpieza de los trabajadores y mantenimiento de la
maquinaria existente.
El área de comercialización: que es el área encargada de organizar
pedidos y despachos del producto, y así coordinar con ventas la
distribución hacia o para las agencias de la empresa, supermercados,
mercados, tiendas y donde se tendrá ventas prefijadas.
III.6.2 Tipo, cantidad y remuneración promedio mensual del
personal técnico, administrativo y comercial

De acuerdo a la organización de la planta a continuación en el

Cuadro, se muestra el requerimiento de mano de obra directa e
indirecta, donde cada área de trabajo tendrá un manual de funciones

III.6.3 En caso de requerimientos estacionales, personal a

utilizar en las distintas épocas del año

- 38 -
La Empresa mantiene la contratación de sus empleados bajo las
siguientes modalidades, cumpliendo con los límites establecidos por
la ley y el presupuesto aprobado por la Administración Superior:
1. Contrato Permanente.
Se refiere a la contratación de personal con plaza fija, según
presupuesto autorizado en cada área.
2. Contrato Temporal.
Contratación de personal, para la realización de trabajos especiales o
de proyectos requeridos para reforzar actividades específicas, por un
período de tiempo determinado.
3. Contrato Interino.
Contratación de personal que surge para sustituir por un período de
tiempo a un empleado con plaza fija, por motivos de incapacidades
prolongadas, maternidad, vacaciones, becas, o cuando sea
indispensable cubrir la ausencia del titular, por cualquier otra razón.
4. Cambio de Estatus del Contrato.
Cuando a un empleado se le termina el contrato temporal o interino y
exista la disponibilidad de una plaza permanente, en el área donde se
ha desempeñado o en otra área, se le dará la oportunidad como
primera opción, siempre y cuando cumpla con el perfil del puesto, y
su desempeño haya sido satisfactorio, para lo cual será contratado
de forma permanente.

II.6.4 Calendario de contratación y adiestramiento del personal

permanente del proyecto

Toda solicitud de personal deberá gestionarla el Gerente de Área,

Jefe de Unidad o Gerente del Centro de Servicio correspondiente, a
través del Formulario Requerimiento de Personal.

Todo proceso de reclutamiento, selección y contratación de personal,

se realizará tomando como base el perfil de cada puesto detallado en
el Manual de Descripción de Puestos de cada área.

REQUISITOS PARA EL RECLUTAMIENTO DE PERSONAL.

1. La edad mínima de ingreso es de 18 años cumplidos.
2. Cumplir con el perfil establecido para el puesto requerido.
3. Presentar la documentación de identificación
4. Como requisito previo para la entrevista y para someterse al
proceso formal de selección, el aspirante deberá presentar el
Currículum Vitae al jefe interesado de la plaza.

- 39 -
PROCESO PARA SELECCIÓN DE PERSONAL.
1. El objetivo de la selección de personal será elegir a los candidatos
que cumplan con las competencias que lo acreditan en el puesto,
como el idóneo para ocupar la plaza vacante.

Además de los requisitos exigidos por el puesto, deberá cumplir con

lo siguiente:

*Respeto y cumplimiento a los valores y cultura institucional.

*Ofrecer a la Institución una perspectiva de desarrollo profesional

y personal.

* Buena presentación e imagen personal agradable.

* Ética.

* Aptitud y Actitud de trabajo en equipo.

* Enfoque de calidad en servicio al cliente.

- 40 -
- CAPITULO IV. ESTUDIO DE LAS INVERSIONES

IV.1. Inversión fija

Las inversiones en activos fijos son todas aquellas que se realizan en

los bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de transformación
de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal del
proyecto.

operati Administrat Total(B

Inversión fija va iva S)
Maquinaria y
equipo 500000 500000
trasporte 30000 30000
muebles y
enseres 8000 8000
eq. de conputo 5000 5000
Total Inversión
fija 500000 43000 543000

IV.1.1 Terrenos.

Los terrenos son activos fijos, pero no están sujetos a depreciación.

Los terrenos no sólo no se deprecian, sino que muchas veces tienden
a aumentar su valor por la plusvalía generada por el desarrollo
urbano en su alrededor como en sí mismo. Como también puede
darse el caso de pérdida de valor de un terreno, por efecto de
agotamiento de agua de riego o uso irracional de tierras de cultivos,
cambio o deterioro de carreteras, etc.

costo unitario costo

Ubicacion unidad cantidad (bs) total
avenida kenedi m² 1500 835,20 1252800
Total general (bs) 1252800

IV.1.2 Obras civiles y construcciones complementarias

- 41 -
Las inversiones en obras físicas, son aquellas que se realizan para la
adquisición de terrenos, construcciones, remodelaciones y otras
obras complementarias, relacionadas principalmente con el sistema
productivo del proyecto.
Sin embargo, existe la posibilidad de invertir en otras obras físicas
que se derivarán de los estudios organizacionales (necesidades de
espacios físicos para oficinas, por ejemplo) o de mercado (salas de
exposición de productos).

Cantida Costo unitario Costo

Iten Unidad d (Bs) total
Inversión inicial (año 0)
cocina m² 20 500 10000
comedor m² 50 800 40000
Inversion Ampliación (año
5)
comedor m² 45 800 36000
Total General (Bs ) 86000

IV.1.2.1 Preparación del terreno

Antes de iniciar cualquier tipo de construcción, es fundamental que la
base en la que la estructura se vaya a ubicar este bien constituida y
sólidamente establecida, por esta razón, le dejaremos esta guía
básica ilustrada para que usted prepare el terreno donde iniciará su
constitución desde cero.

- 42 -
IV.1.2.2 Edificaciones
La constitución o edificación es aquella que selecciona sobre el
impacto ambiental de todos los procesos implicados en una vivienda,
desde los materiales de fabricación, las técnicas de construcción y
ubicación de la vivienda. Así misma, así tienen en cuenta su impacto
en el entorno, el consumo energético de la misma, así como el
reciclaje de los residuos y de los materiales cuando el edificio haya
cumplido su función y se derribe todo ello con la finalidad de
minimizar el impacto ambiental que se pueda producir en cada una
de las fases. Las exigencias de la vida contemporánea se tradujeron
arquitectónicamente en distintos tipos de construcciones, que van
desde las grande fábricas y edificios públicos o palacios, templos y
puentes, pasando por las diversas soluciones ofrecidas para la
vivienda y los grandes espacios cubiertos destinados a estaciones
ferroviarias, puertos, cobertizos, garajes y estadios, etc.

- 43 -
IV.1.2.3 Otras obras civiles especiales

CERTICAL Limitada, a partir del año 2019, puede ayudarte con soluciones
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IV.1.3 Maquinaria y equipo

Por inversiones en equipamiento, se entenderán todas las

inversiones que permitan la operación normal de la empresa (o
negocio), creada por el proyecto. Por ejemplo, maquinarias,
herramientas, vehículos, mobiliario de planta y equipos en general.
Al igual que en las inversiones en obras físicas, aquí interesa la
información de carácter económico que deberá necesariamente ser
respaldada.
La sistematización de la información se hará mediante requerimientos
de equipos. La importancia de estos requerimientos, se manifiesta
en que de cada uno se extraerá la información pertinente para la
elaboración del flujo de fondos del proyecto sobre inversiones,
reinversiones durante la operación e incluso, ingresos por venta de
equipos de reemplazo.

Detalle, inverciones,
Valor (Bs)
equipamiento
Maquinaria 40780
Mobiliario 9820
Vehiculo 126000

TOTAL 176600

IV.1.3.1 Maquinaria directa de producción

- 44 -
IV.1.3.2 Equipos auxiliares y transporte

- 45 -
- 46 -
IV.1.3.3 Montaje de la maquinaria y equipo
No requiere
IV.1.4 Repuestos de uso no corriente y accesorios.

Se entienden por componentes las partes internas de una máquina

que ya está en funcionamiento (motor, componente eléctrico, etc.), en
tanto que los repuestos son piezas que están en espera de que la
máquina lo necesite para poder ponerlos en uso; ese repuesto se
reconocerá como propiedad, planta y equipo cuando su costo sea
relevante y tenga una vida útil de al menos un año; de lo contrario,
será inventario. Un repuesto después de montado en la máquina
podría considerarse un componente.

IV.1.5 Instalaciones.

El establecimiento debe contar con agua potable suficiente en

cantidad y presión, proveniente de la red publica; y con un sistema de
distribución que garantice la calidad higiénica para cubrir las
demandas tanto de los servicios sanitarios, de las Labores de
limpieza y desinfección, como de la elaboración de los alimentos.
Debe contar con sistema de drenaje y conducción de aguas turbias,
equipado con rejillas, trampas y respiraderos. Debe poseer servicios
higiénicos para comensales (independientes para damas y
caballeros) y para el personal. En los baños deben facilitarles
artículos de higiene personal papel sanitario, Jabón y secador
eléctrico o papel toalla en sus
respectivos dispensadores.
Instalaciones para conexión wifi.

IV.1.6 Mobiliario y equipo de oficina.

Entran los escritorios, las sillas, archiveros, estantes, botes de

basura, repisas, libreros, mesas entre otros.

Muebles y enseres Valor en (Bs )

Escritorio 700
Mesas y sillas 5400
vagillas 720
computo 10440
total 17260

- 47 -
IV.1.7 Inversión de pre operación.

No requiere

IV.1.7.1 Investigaciones y estudios pre operacionales

No requiere

IV.1.7.2 Estudio de factibilidad

Valor residual

939600

1678,75

9820

1740
56,25
126000
87,5

1078982,5

IV.1.7.3 Organización de la empresa

No requiere
IV.1.7.4 Patentes, licencias y otros

- 48 -
6.3. Trámites legales y administrativos Bs
6.2.1. Permisos y Licencias de funcionamiento 2784
6.4. Pago al proyectista _
6.4.1. Honorario al proyectista 3000

IV.1.7.5 Gastos de puesta en marcha.

Son todos aquello que deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las

instalaciones, tanto para las pruebas preliminares como en las de inicio de la
operación y hasta que alcancen un funcionamiento adecuado.

Gastos puesta en marcha (Bs )

Remuneraciones 50000
publicidad 7000
seguro 100000

Totales 157000

IV.1.7.6 Gastos de administración e ingeniería, durante la

instalación de la planta.

Pago Bs
Honorario 11400

IV.1.7.7 Gastos de adiestramiento del personal técnico.

Adiestramiento para puesta en marcha Bs

1. Adiestramiento en atención al cliente 800
2. Adiestramiento en el manejo de máquina 6000

IV.1.7.8 Intereses pagados durante la instalación de la planta.

No requiere

- 49 -
IV.2 Capital de trabajo permanente. Capital al trabajo
necesario para la operación de la planta desglosado

Bs
Capital de trabajo 3,441,134.00
permanente

IV.3 Escala de costos

SUBTOTAL COSTOS MUEBLES Y ENSERES 9820

SUBTOTAL COSTOS DEMOVIENTES 700

IV.3.1 Instalaciones y edificaciones

3.1. Equipos industriales

3.2. Equipos de oficina
3.4. Herramientas
3.3. Vehiculos

IV.3.2 Maquinaria y equipo

Equipos industriales

Horno
Mesas de enfriado
Procesadora de alimentos
Equipos de oficina
Computadoras y manufactura
Teléfono
Herramientas
Herramientas de vehiculos
Heramientas industriales
Vehiculos

- 50 -
Camioneta
Motocicleta

IV.4 Calendario de inversiones

calendario inversiones equipamiento Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinaria 300500 300500
Mobiliaria 25000 25000
Vehículo 100000 100000
Utensilios 5000 5000
Total 430500 305500 125000

- CAPITULO V. ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

V.1 Montos de inversión y fuentes de recursos

financieros

- 51 -
V.1.2 Financiamiento con recursos propios

Fuentes de Financiamiento

Internas Externas

Largo plazo Mediano Plazo Corto Plazo

V.1.2.1 Aporte en efectivo

- 52 -
 DETALLE DEBE HABER
_____x_____    
Caja y Banco 500000
Capital Social 500000
Glosa: Por apertura de la tienda de elaboración
y venta de salteña.

V.1.2.2 Aporte en especies

El aporte en especie es un mecanismo a través del cual se permite a
un accionista invertir en una sociedad sin tener que aportar dinero. La
operación se concreta a partir del aporte de un bien tangible o
intangible a cambio de acciones. Es posible aportar conocimiento,
trabajo, una marca, herramientas o un bien inmueble.

Los aportes en especie son aquellos que pueden consistir en cosas

muebles o inmuebles, las cuales deben aportarse por género o
cantidad, pero estimadas en un valor comercial determinado.

- 53 -
SUPUESTOS BÁSICOS
Tamaño del proyecto: Producción meta (TM/mes) 6 72 4
Precio del pollo (Bs/TM) 160,08 kg
Ventas locales 60%
Ventas nacionales 20%
Tipo cambio 6,96

ITEN DETALLE (BASE DE CALCULO) UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO (BS) PRECIO TOTAL(BS/MES) PRECIO TOTAL (BS)

1. MATERIA PRIMA DIRECTA O INSUMOS

1.1 Carnes
1.1.1. Carne de pollo Capacitad 80 kg/dia tonelada 6 160,08 960,48 11525,76
1.2 Reposición por mermas
1.2.1. Por amasado Volumen adicional merma por amasado 5% tonelada 5 160,08 800,40 9.604,80
1.2.2. Por enfriado Volumen adicional merma por enfriado 3% tonelada 3 160,08 480,24 5.762,88
1.2.3. Por limpiado Volumen adicional merma por limpiado 0,6% tonelada 0,6 160,08 96,05 1.152,58
1.2.4. Por manipuleo Volumen adicional merma manipuleo 0,4% tonelada 0,4 160,08 64,03 768,38
1.3 ENERGIAS
1.3.1. Gas Gas para tostado de granos kg 5 25 125,00 1.500,00
1.3.2. Electricidad Electricidad para equipos de limpieza Kw 5 55 275,00 3.300,00
1.4 INSUMOS
1.4.1. Papa kg 5 60 300,00 3.600,00
1.4.2. vegetales kg 5 40 200,00 2.400,00

SUBTOTAL MATERIA PRIMA 3.301,20 39614,4

2. MANO DE OBRA DIRECTA

2.1. Mano de obra en industria
2.1.1. Sugerente Jefe plata del edificio 50% salario mes 1 3000 3000 36000
2.1.2. Operarios 5 operarios. Realiza, amasado, enfriadon y limpieza mes 5 37,5 187,50 2250
2.1.3. Envasadoras 4 operador. tiempocompleto. mes 4 25 100 1200
2.1.4. Escodedoras 3 operador. Salario según politica de rrhh mes 3 20,8 62,50 750
2.2.5. Cargas Sociales 12,71% del total de planilla (AFP, Seguro medico) mes 1 8,3 8,33 100
2.2. Mano de obra en transporte
2.2.1. Descarguío materia prima 22,5 TM. Costo descarguío 1500 Bs/TM TM 8,5 200 1700 20400

SUBTOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 5058,33 60700

3. EQUIPOS Y MATERIALES
3.1. Equipos menores (no depreciables)
3.1.1. Licuadora unid 1 50,00 50,00 600
3.1.2. Trituradora mes 1 75,00 75,00 900
3.1.3. Amazador mes 1 250 250 3000
3.1.4. Otras equipos mes 1 215,83 215,83 2590
3.2. Materiales de envasado
3.2.1. Envases pláticos 100 paquetes de embases platicos Costo bolsitas 33,3 Bs unidades 8,33 33,3 277,50 3330
3.2.2. Envases de carton 900 cajas para su embase al por mayor . Costo bolsas 1,55 Bs unidades 75,00 1,55 116,25 1395

SUBTOTAL EQUIPOS Y MATERIALES 984,58 11815

4. COSTOS DE VENTA
4.1. Materiales para comercialización
4.1.1. Folletería y papelería Costo folleto 250 unid a 100 Bs millar 1 8,3 8,33 100
4.2. Comunicaciones
4.2.1. Impulsadoras Degustacion 1 producto 30bs/año mes 1 2,50 2,50 30
4.2.2. Promociones Meta gasto 300 Bs/año mes 1 25,00 25,00 300
4.2.3. Propaganda Meta gasto 100 $/año , productos. mes 1 58,00 58 696
4.2.4. Ferias Meta gasto 100 $/mes, productos. mes 1 58,00
4.3. Análisis de muestras
4.2.1. Análisis Muestreo y analisis microbiológico y fisico-químico 500 Bs. 4 anuales mes 1 166,67 166,67 2000
4.4. Comisiones por ventas
4.4.1. Vendedores Estimado 1000 $/año mes 1 580 580 6960
4.4.2. Distribuidores Estimado 2000 $/año mes 1 1160 1160 13920 20880
4.5. Entrega de productos
4.5.1. Fletes locales Fletes en la ciudad quintal 1 72 72 864
4.5.2. Fletes nacionales Fletes entregas nacionales quintal 3 24 72 864

SUBTOTAL COSTOS DE VENTAS 2144,50 25734

11488,62 137863,4

V.1.3 Financiamiento con crédito

El financiamiento es el proceso por el que se proporciona capital a

una empresa o persona para utilizar en un proyecto o negocio, es
decir, recursos como dinero y crédito para que pueda ejecutar sus
planes. En el caso de las compañías, suelen ser préstamos bancarios
o recursos aportados por sus inversionistas.

Depreciación Total $ 64627 64627 64627 64627 64627 64627 64627 64627 64627 64627
Inversion Inicial 1430550
Inversión Reemplazo activos 15070 126000 41930 135820
Valor de libro 1430550 1365923 1365923 1301296 1251739 1313112 1248485 1183858 1161161 1096534 1167727 1078982,5

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

- 54 -
V.2 Calendario de inversiones y fuentes de los recursos.

El calendario de inversiones ha sido estructurado teniendo en cuenta

fundamentalmente el monto de inversiones programado para los dos
primeros años y la secuencia y relaciones de precedencia que
guardan entre sí los distintos proyectos, tratando de lograr además
un flujo balanceado de inversiones anuales para el período de 5
años.

Según este criterio, el programa de inversiones señala una cierta

flexibilidad, que resulta mayor para las inversiones más alejadas del
año base y menor para las correspondientes a los primeros años,
especialmente en lo que respecta a los programas de vialidad
secundaria y programas agrícolas.

Este calendario de inversiones deberá ser revisado anualmente, y en

el caso de disponer de mayores recursos sería aconsejable anticipar
las iniciativas de inversión de mayor incidencia en el asentamiento y
concentración espacial de la población, como son vivienda y salud
(Cuadro 3-11).

V.3 Programación del servicio de la deuda.

FINANCIAMIENTO (CREDITO)

1er CREDITO PARA CAPITAL DE TRABAJO + INVERCION INICIAL

Tasa interes (i) 12%

Periodo o Tiempo (n) 8 -
Monto crédito (VA) $ 3.052.340 80%
Calcular Cuota (PAGO) -614.445

Cuota (PAGO) 614.445

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Saldo deuda 3.052.339,95 2.804.176,04 2.526.232,46 2.214.935,65 1.866.283,23 1.475.792,51 1.038.442,90 548.611,34 0
Cuota (PAGO) -614.445 -614.445 -614.445 -614.445 -614.445 -614.445 -614.445 -614.445 -4.915.558
Interés - 366.280,79 - 336.501,13 - 303.147,90 - 265.792,28 - 223.953,99 - 177.095,10 - 124.613,15 - 65.833,36 - 1.863.217,69
Amortización -248.164 -277.944 -311.297 -348.652 -390.491 -437.350 -489.832 -548.611,34 -3.052.340
TOTAL PAGADO

- 55 -
- CAPITULO VI. ESTUDIO DE CAPITAL

VI.1 Ventas

En el siguiente cuadro se puede reflejar las ventas con la

comparativa de un año

Producción/ventas/clientes
Año x y xy x2
2016 1 58 58 1
2017 2 60 120 4
2018 3 63 189 9
2019 4 67 268 16
2020 5 69 345 25
2021 6 70 420 36
2022 7 72 504 49
2023 8 75,3
2024 9 77,7
2025 10 80,1
Σ 28 459 1.904 140
Promedio 4 66

Precio Venta Unitario (PVU) 8.079,0

venta de 1 año

VI.1.1 Ventas de los productos de la empresa

Cantidad producida y/o vendida (Q) 72,0

Programación por ciclo y anual

- 56 -
VI.1.1.1 Cantidades vendidas en unidades
Expresado en el siguiente cuadro por ciclos, días, mes y año

VI.1.1.2 Precios de venta unitario

Precio de la salteña por unidad

VI.1.1.3 Ingresos por ventas

De un ciclo y de un año durante los 10 años

Ingresos anual (Ingreso Neto) 506.070,5 561.776,3 605.939,6 651.730,4 699.148,8 748.194,8 798.868,4 851.169,6 905.098,4 960.654,8

- 57 -
VI.1.2 Ingresos por venta de subproductos y/o desperdicios

xxxxx
VI.1.3 Ingresos totales, para los diez años

En el siguiente cuadro se puede ver el total de los precios estimados

para los próximos diez años
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Demanda (Cant. Clientes)
Precio Materia Prima ($/TM) 5.985,6 6.354,5 6.639,8 6.925,2 7.210,6 7.495,9 7.781,3 8.066,6 8.352,0 8.637,4
Contidad producida: q 72,0 75,3 77,7 80,1 82,6 85,0 87,4 89,9 92,3 94,7
Costos Variables: CV 137.863,4 144.154,8 148.804,9 153.455,1 158.105,2 162.755,4 167.405,6 172.055,7 176.705,9 181.356,0
Costos Fijos: CF 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5 244.827,5
Costo Total: CT (CT=CV+CF) 382.690,9 388.982,3 393.632,5 398.282,6 402.932,8 407.582,9 412.233,1 416.883,3 421.533,4 426.183,6
Tasa incremento costo Fabril
Precio Venta Unitario (PVU) 8.079,0 8.576,9 8.962,1 9.347,3 9.732,4 10.117,6 10.502,7 10.887,9 11.273,1 11.658,2

Total Ventas (Ingreso Bruto) 581.690,2 645.719,9 696.482,3 749.115,4 803.619,3 859.994,1 918.239,6 978.355,9 1.040.343,0 1.104.200,9

Impuestos IVA (13%) 75.619,7 83.943,6 90.542,7 97.385,0 104.470,5 111.799,2 119.371,1 127.186,3 135.244,6 143.546,1

Ingresos anual (Ingreso Neto) 506.070,5 561.776,3 605.939,6 651.730,4 699.148,8 748.194,8 798.868,4 851.169,6 905.098,4 960.654,8

Coste Variable Unitario (CVU) 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8 1.914,8
Cantidad Equilibrio: Qe = CF/(PVU-CVU) 39,7 36,7 34,7 32,9 31,3 29,8 28,5 27,3 26,2 25,1
$ Ventas Equilibrio: Vte = Qe * PUv 320.876,9 315.193,4 311.347,6 307.900,5 304.793,0 301.977,3 299.414,2 297.071,1 294.920,9 292.940,7
Margen Unitario: MU = CF/q 3.400,4 3.252,0 3.150,4 3.054,9 2.965,0 2.880,3 2.800,3 2.724,6 2.652,9 2.584,9

VI.2 Costos totales.

COSTOS Monto (Bs/año)
Costos Variables 137.863,4
Costos Fijos 244.827,5
COSTOS TOTALES (Capital trabajo) 382.690,9

VI.2.1 Estimación de costos totales

Costo Fijo.

- 58 -
SUPUESTOS BÁSICOS
Capacidad instalada (TM/mes) 5
Ventas locales 60%
Ventas nacionales 20%
Tipo cambio 6,96

ITEM DETALLE (BASE DE CÁLCULO) UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO (Bs) PRECIO TOTAL (Bs/mes)
1. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
1.1. Servicios básicos
1.1.1. Servicios báscios (luz y agua) Costo 150 Bs/mes. mes 1 150 150 1800
1.1.2. Gas Costo 55 Bs/mes. mes 1 55 55 660
1.2. Alquileres
1.2.1. Salón de reunión Costo 300 $/año mes 1 174 174 2088
1.3. Sueldos Personal Administrativo
1.3.1. Sueldos y Salarios
[Link]. Gerente 50% de su tiempo a Maxima Autoridad de SGC (ISO:9001)
mes 1 10330 10330 123960
[Link]. Contador 50% de su tiempo según cartera de productos mes 1 2340 2340 28080
[Link]. Secretaria 20% de su tiempo a Documentos de SGC (ISO:9001) mes 1 1473 1473 17676
1.3.2. Cargas Sociales 16.71% del total de planilla (AFP, Seguro medico) mes 1 2363,2953 2363,2953 28359,5436
1.4. Costos legales
1.4.1. Licencias (ambiental y otras) Licencia de funcionamiento, ambiental, etc mes 1 2784 2784 33408
1.4.2. Patentes

SUBTOTAL COSTOS DE ADMINISTRACIÓN 19669,2953 236031,5436 CF

2. GASTOS GENERALES
2.1. Gastos generales
2.1.1. Servicios telefónicos e internetGastos telefonia fija e internet mes 1 300 300 3600
2.1.2. Periódicos Costo 103 Bs/mes. mes 1 103 103 1236
2.1.3. Material de limpieza Costo 90 Bs/mes. mes 1 90 90 1080
2.1.4. Mantenimientos Costo global mant eq e instalaciones 40 Bs/mes. mes 1 40 40 480
2.1.5. Gastos material escritorio Global mensual 100 Bs mes 1 100 100 1200
2.1.6. Gastos Financieros Chequera y certificación. mes 1 50 50 600
2.1.7. Mantenimiento oficinas Fumingación, pintura, llaves, etc. mes 1 50 50 600

SUBTOTAL GASTOS GENERALES 733 8796 CF

TOTAL COSTOS FIJOS (Bs) 20402,30 244827,54 CF

Costo Medio Fijo.

- 59 -
VI.2.2 Monto de costo total (anual)

Para la producción de un mes y la capacidad de producción anual de

salteñas
COSTOS Monto (Bs/año)
Costos Variables 137.863,4
Costos Fijos 244.827,5
COSTOS TOTALES (Capital trabajo) 382.690,9

VI.2.3 Costos unitarios

Reflejado en el cuadro siguiente tenemos el costo unitario

8,1 Bs/unidad

VI.3 Utilidades.

- 60 -
VI.4 Punto de equilibrio.

Datos iniciales
Cantidad producida y/o vendida (Q) 72,0 Datos para el gráfico PERDIDA P.E. UTILIDAD
Costos Variables (CV) 137.863,4 Q Ventas 0 19,86 39,72 59,58
Costos fijos (CF) 244.827,5 $ Ventas 0 160.438 320.877 481.315
Costo Total (CT) 382.690,9 < Completar Costo Variable 0 38.025 76.049 114.074
Precio Unitario Venta (PUv) 8.079,0 < Completar Costo Fijo 244.828 244.828 244.828 244.828
Costo Variable Unitario (CVu) 1.914,8 < Completar Costo Total 244.828 282.852 320.877 358.902
Margen Unitario (MU) 6.164,3 < Completar Beneficio -244.828 -122.414 0 122.414
Cantidad Equilibrio (Qe) 39,7 Q de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 40 unidades año
$ Ventas Equilibrio (VTe) 320.876,9 $ de Equilibrio
600.000

500.000
$ Ventas
400.000

300.000 Costo Variable

Ventas ($)

200.000
Costo Fijo
100.000

0 Costo Total
0 19,86 39,72 59,58
-100.000

-200.000 Beneficio

-300.000
Cantidad (Q)

- 61 -
- CAPITULO VII. EVALUACIÓN FINANCIERA

VII.1 Construcción de los estados financieros

proyectados.

VII.1.1 Balance general proyectado

VII.1.2 Estados de pérdidas y ganancias proyectados

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingresos 506.071 561.776 605.940 651.730 699.149 748.195 798.868 851.170 905.098 960.655
Costo operativo -382.691 -388.982 -393.632 -398.283 -402.933 -407.583 -412.233 -416.883 -421.533 -426.184
Utilidad Operativa 123.380 172.794 212.307 253.448 296.216 340.612 386.635 434.286 483.565 534.471
Depreciación -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945
Amortización intangible -35.488
Valor de libro 1.078.949
Utilidades Bruta (UAI) 26.946 111.849 151.362 192.502 235.271 279.667 325.690 373.341 422.620 1.552.475
Impuesto Transferencia IT (3%) -35.078
Impuesto Valor Agregado IVA (13%) -3.503 -14.540 -19.677 -25.025 -30.585 -36.357 -42.340 -48.534 -54.941 -201.822
Impuesto IUE (25%) -6.737 -27.962 -37.840 -48.126 -58.818 -69.917 -81.423 -93.335 -105.655 -388.119
Utilidad Neta (UDI) -18.372 69.346 93.844 119.352 145.868 173.393 201.928 231.471 262.024 962.534

Utilidad Neta (UDI) -15.569 49.803 57.117 61.560 63.760 64.230 63.390 61.580 59.075 183.906

VII.1.3 Flujo de caja proyectado sin financiamiento

FLUJO DE CAJA SIN CRÉDITO
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 506.071 561.776 605.940 651.730 699.149 748.195 798.868 851.170 905.098 960.655
Costos Variables -137.863 -144.155 -148.805 -153.455 -158.105 -162.755 -167.406 -172.056 -176.706 -181.356
Costos Fijos -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828
Depreciación -64.627 -64.627 -64.627 -64.627 -64.627 -64.627 -64.627 -64.627 -64.627 -64.627
Amortización intangible -18.584
Valor de libro 1.167.727
Utilidades Bruta (UAI) 40.169 108.167 147.680 188.821 231.589 275.985 322.008 369.659 418.938 1.637.571
Impuesto IUE (25%) -10.042 -27.042 -36.920 -47.205 -57.897 -68.996 -80.502 -92.415 -104.734 -409.393
Utilidad Neta (UDI) 30.126 81.125 110.760 141.616 173.692 206.989 241.506 277.245 314.203 1.228.178
Depreciación 64.627 64.627 64.627 64.627 64.627 64.627 64.627 64.627 64.627 64.627
Amortización intangible 18.584
Valor de libro -1.167.727
Inversión inicial (+ reposición) -3.432.734 0 0 0 -15.070 -126.000 0 0 -418.930 0 -135.820
Inversión ampliación (+ reposic)
Inversión capital de trabajo -382.691
Valor de desecho 3.684.535
Flujo de caja -3.815.425 113.337 145.752 175.387 191.173 112.319 271.616 306.133 -77.058 378.830 3.673.794
k- Tasa Descuento (Rendimiento) (i) 12,00%
Valor Actual (Presente) -3.815.425 101.194 116.193 124.837 121.494 63.733 137.609 138.479 -31.123 136.610 1.182.863
VAN - paso a paso -1.723.536 $
Total neto de dinero actualizado que retorna el proyecto luego de 10 años de trabajo,
VAN Fórmula Excel -1.723.536 $
n
Fi
VAN   I
TIR - aproximación paso a paso 3,930% i 0 (1  k ) i

Valor Actual (Presente) -3.815.425 109.052 134.938 156.234 163.856 92.629 215.531 233.735 -56.610 267.779 2.498.650
TIR - paso a paso 368 $
% máximo de rendimiento capaz de generar la inversión
TIR - Fórmula Excel 3,93%
PRI (Pay Back) formula 16,33 Años La inversión del proyecto se recupera en 3 años y 267 dias
PRI (Pay Back) paso a paso 5 años y 12 dias La inversión del proyecto se recupera en 3 años y 267 dias
Ratio -0,45 $ -1,45 Cantidad de utilidad en dinero que genera la inersión por cada $1 invertido
CALCULO PRI
calculo 737.968 3.815.425 3.077.457
PRI
271.616 320
3.077.457 3625,660505

- 62 -
VII.1.4 Flujo de caja proyectado con financiamiento
FLUJO DE CAJA CON CREDITO
Concepto 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 506.071 561.776 605.940 651.730 699.149 748.195 798.868 851.170 905.098 960.655
Costos Variables -137.863 -144.155 -148.805 -153.455 -158.105 -162.755 -167.406 -172.056 -176.706 -181.356
Costos Fijos -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828 -244.828
Depreciación -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945 -60.945
Amortización intangible -35.488
Interés crédito -404.198 -361.593 -314.728 -263.176 -206.470 -144.092 -75.477 0
Valor de libro 1.078.949
Utilidades Bruta (UAI) -377.252 -249.745 -163.366 -70.674 28.801 135.575 250.213 373.341 422.620 1.552.475
Impuesto IUE (25%) 94.313 62.436 40.842 17.668 -7.200 -33.894 -62.553 -93.335 -105.655 -388.119
Utilidad Neta (UDI) -282.939 -187.308 -122.525 -53.005 21.601 101.681 187.660 280.006 316.965 1.164.356
Depreciación 60.945 60.945 60.945 60.945 60.945 60.945 60.945 60.945 60.945 60.945
Amortización intangible 35.488
Valor de libro -1.078.949
Inversión inicial (+ reposición) -3.432.734 0 0 0 -14.618 -109.272 0 0 -44.450 0 -114.886
Inversión ampliación (+ reposic)
Inversión capital de trabajo -382.691
Crédito 4.041.980
Amortización crédito -426.047 -468.652 -515.517 -567.068 -623.775 -686.153 -754.768 -830.245
Valor de desecho 3.493.069
Flujo de caja 226.555 -612.552 -595.015 -577.096 -573.747 -650.501 -523.527 -506.163 -533.744 377.910 3.524.535

k- Tasa Descuento (Rendimiento) (i) 12,00%

Valor Actual (Presente) 226.555 -546.922 -474.342 -410.766 -364.626 -369.112 -265.235 -228.962 -215.570 136.278 1.134.806
VAN - paso a paso -1.377.896 $
Total neto de dinero actualizado que retorna el proyecto luego de 10 años de trabajo,
VAN Fórmula Excel -1.377.896 $
n
Fi
VAN   I
TIR - aproximación paso a paso 28,420448000% i 0 (1  k )i

Valor Actual (Presente) 226.555 -476.990 -360.794 -272.487 -210.952 -186.242 -116.717 -87.872 -72.154 39.781 288.908
TIR - paso a paso -1.228.963 $
% máximo de rendimiento capaz de generar la inversión
TIR - Fórmula Excel -2,03%
PRI (Pay Back) formula -0,31 Años La inversión del proyecto se recupera en 3 años y 267 dias
PRI (Pay Back) paso a paso 5 años y 12 dias La inversión del proyecto se recupera en 3 años y 267 dias
Ratio 6,08 $ 5,08 Cantidad de utilidad en dinero que genera la inersión por cada $1 invertido
CALCULO PRI
calculo -3.008.911 -226.555 2.782.356
PRI
-523.527 320
2.782.356 -1700,6854

VII.1.5 Flujo de caja incremental (Si corresponde)

(no corresponde).
VII.2 Capacidad de pago anual.

VII.3 Indicadores Financieros.

k- Tasa Descuento (Rendimiento) (i)
Valor Actual (Presente)
VAN - paso a paso
VAN Fórmula Excel
TIR - aproximación paso a paso

Valor Actual (Presente)

TIR - paso a paso
TIR - Fórmula Excel
PRI (Pay Back) formula
PRI (Pay Back) paso a paso
Ratio

- 63 -
VII.3.1 Valor Actual Neto (VAN)

Sin crédito
k- Tasa Descuento (Rendimiento) (i) 12,00%
Valor Actual (Presente) -3.815.425
VAN - paso a paso -1.723.536
VAN Fórmula Excel -1.723.536

Con crédito
Valor Actual (Presente) 226.555
VAN - paso a paso -1.377.896
VAN Fórmula Excel -1.377.896

VII.3.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)

Sin crédito
TIR - aproximación paso a paso 3,930%
Valor Actual (Presente) -3.815.425
TIR - paso a paso 368
TIR - Fórmula Excel 3,93%

Con crédito
TIR - aproximación paso a paso 28,420448000%
Valor Actual (Presente) 226.555
TIR - paso a paso -1.228.963
TIR - Fórmula Excel -2,03%

VII.3.3 Relación Beneficio Costo (B/C)

VII.3.4 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)

Sin crédito

PRI (Pay Back) formula 16,33 Años

PRI (Pay Back) paso a paso 6 años y 20 dias
Ratio -0,45 $

- 64 -
Con crédito

PRI (Pay Back) formula -0,31 Años

PRI (Pay Back) paso a paso 6 años y 20 dias
Ratio 6,08 $

VII.4 Conclusiones.

No nos fue tan factible los flujos que incrementamos, ya que no nos
hace o ayuda en la empresa porque se nos hace difícil pagar el
crédito no nos ayuda en las ganancias en corto tiempo, para poder
empezar a generar ganancias tendríamos que esperar un lapso largo
de tiempo.

- 65 -
- CAPITULO VIII. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION

VIII.1 Organización jurídica del proyecto.

Xxxxx
VIII.2 Análisis de la razón social.

Xxxxx
VIII.3 Organización administrativa.

Xxxxx
VIII.4 Estructura organizacional del proyecto.

Xxxxx

- 66 -
 4 Anexos

Anexo 1. Árbol de problemas

Mala calidad de
personal

Aumento excesivos de los

precios del producto

Perdida de motivación Aumento del

de la mano de obra presio de las
materias primas

Deficiente servicio
postventa

Decrecientes perdidas
por bajas ventas en la
salteñeria Disminución de las
compras hechas
por los clientes

inufisiente
productividad de la
material prima

Disminución de Mala calidad de los

la participación productos
de mercado

El producto se Capacitacion
daña muy rapido insuficiente al
personal

Elevado
Descuido de nuevas
incumplimiento
estrategias
de retraso del
producto
- 67 -
 Anexo 2. Correlacionar problemas
Disminución de la participación de mercado

efecto

Disminución de las compras Descuido de nuevas Perdida de motivación de

hechas por los clientes estrategias la mano de obra

Problema Decrecientes perdidas por

principal las bajas ventas en la
salteñeria

Deficiente servicio Mala calidad de los Aumentos excesivos de

postventa productos precios del producto

causas

Capacitacion El producto Elevado Aumento de

insuficiente al Mala actitud incumplimiento Insuficiente
se daña muy precio de la
personal del personal de retraso del productividad
rápido materia prima
producto

- 68 -
 resultados

Anexo 2. Árbol de objetivos

Obj. Gen.

Obj. Esp.

actividades

resultados

- 69 -
Anexo 3. Marco Lógico

Adicionar cuanto anexo sea requerido. Ejm mapas, planillas de

inversiones, costos de producción (CV y CF), flujo de caja, planilla de
cálculo de salarios, planilla del crédito, otros

- 70 -