Cedula de Inversión Inicial
Unidades Concepto
Impresora para tickets
Refrigerador
Local propio
Tanque de gas
Contenedor
Caja registradora
Tenedores
Servilletas
Activo fijo
Mostrador
Motocicleta
Vasos de Vidrio
Contenedor
Mesas
bancos
Permiso
Aviso de de uso de sueldo
Declaración de Apertura
de Establecimientos Mercantiles
inscripción al Registro Federal de
Activo
Contribuyentes
Diferido
Registro de marca
Capacitación del personal
luz
Agua
Internet
Materia Prima
Trastes para cocina
Capital Gas
Cedula de Inversión Inicial
Descripción Cantidad Costo Unitario Total
Impresora Térmica Los De Recibos De 58 Mm
Con Interfaz USB 1 448 448
Midea MRTD04G2NBG2 Frigobar, 3.4 Pies 2
Puertas, Silver 1 5500 5500
80m^2 1 99200 99200
TANQUE DE GAS ARMEBE 01159 DE 20 KG 1 2257 2257
alimentos con tapas, recipientes de almuerzo
(paquete de 30) 1 556 556
Royal Alpha 1100ML Cash Management Sistema
voy Royal 1 6547 6547
Cubertería para almuerzo escolar, picnics,
camping y artes y manualidades 1 100 100
Kleenex Servilletas Clase, color Blancas, 200
Piezas 1 81 81
Vitrina exhibidora, Medidas 1.20 M largo30 CM,
Cubierta 40 CM, Base96 CM Altura, puertas de
espejo, ruedas, estructura de aluminio. 1 2400 2400
Cubertería para almuerzo escolar, picnics,
camping y artes y manualidades 1 19,000 19000
Borgoño 11096342 Juego de 6 Vasos de Vidrio
Soplado, 490 ml 25 22 550
100 recipientes de plástico transparente con
bisagras cuadradas, contenedor desechable de
postre con tapa para frutas, ensaladas,
sándwiches, magdalenas (5 x 4.7 x 2.8 pulgadas) 1 420 420
Mesa De Madera Sillas Para Restaurante
Cafetería Bar Lounge 4 1199 4796
Taburete de Bambú Pequeño Multiusos,
Taburete para Reposapiés, Banco bajo de Ducha
para el Hogar, Sala de Estar, Suministros de Baño 8 200 1600
$143,455.00
1 892 892
1 Gratuito Gratuito
1 Gratuito Gratuito
1 2544 2544
1 1600 1600
5036
1 150 150
1 90 90
1 200 200
2500 2500
5000 5000
1 200 200
8140
$156,631.00
Cédula de sueldos
No. Sueldo Sueldo Aguinaldo
Puesto Total
Empleados diario mensual 15 días
1 Administrador 445.00 13,350.00 6,675.00 20,025.00
1 Vendedor y cocinero 300.00 9,000.00 4,500.00 13,500.00
1 Repartidor 280.00 8,400.00 4,200.00 25,200.00
Total 1,025.00 30,750.00 15,375.00 58,725.00
Ensaladas Deleita
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia Prima
Precio
Unidad Concepto
Unitario
1K Papas $ 21.00
1 lata 1 Lata Media Crema NESTLÉ® Reducida en Grasa* $ 45.00
medio 1/2 Paquete Queso crema light $ 75.00
200g 1 Lata Granos de elote amarillo enlatado escurridos $ 20.00
medio kilo Lechuga $ 14.00
400 Gramos Pechuga de pollo cocida y deshebrada $ 75.00
1/2 Cucharaditas Sal de ajo $ 22.00
TOTAL
Ensaladas Deleita
COSTO DE PRODUCCIÓN
Mano de Obra Gastos Indirectos
No. Sueldo Costo
Precio Total Puesto Total Concepto
Empleado Diario Prorrateado
$ 21.00 1 Vendedor y co$ 270.00 $ 67.50 Gas $ 1.25
$ 45.00 Luz $ 0.75
$ 37.50 Agua $ 0.58
$ 4.00 Internet $ 1.67
$ 7.00 Contenedor $5.00
$ 30.00
$ 4.40
$ 148.90 $ 67.50 $ 9.25
Costo de producción $ 225.65
Producción 8
Costo unitario $ 28.21
100% Ganancia $ 28.21
Precio $ 56.41
PRESUPUESTO DE COSTO DE venta
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
NOMBRE DEL ARTICULO
Unidades Vendidas 980 1060 1140 1220 1300 1380
Costo Unitario $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41
Costo de Ventas $55,281.80 $59,794.60 $64,307.40 $68,820.20 $73,333.00 $77,845.80
ESTO DE COSTO DE venta
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1460 1540 1620 1700 1780 1860 17,040.00
$ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41 $ 56.41
$82,358.60 $86,871.40 $91,384.20 $95,897.00 $100,409.80 $104,922.60 $961,226.40
PRESUPUESTO DE COSTO DE P
NOMBRE DEL Enero Febrero Marzo Abril Mayo
ARTICULO
Unidades Vendidas 540 680 710 795 880
Costo Unitario $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21
Costo de Ventas $15,233.40 $19,182.80 $20,029.10 $22,426.95 $24,824.80
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
965 1050 1135 1220 1305 1390 1475
$ 28.21 $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21 $ 28.21
$27,222.65 $29,620.50 $32,018.35 $34,416.20 $36,814.05 $39,211.90 $41,609.75
TOTAL
12,145.00
$ 28.21
$342,610.45
ENERO 980
FEBRERO 1060
MAEZO 1140
ABRIL 1220
MAYO 1300
JUNIO 1380
JULIO 1460
AGOSTO 1540
SEPTIEMBRE 1620
OCTUBRE 1700
NOVIEMBRE 1780
DICIEMBRE 1860
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Gasto de Venta
Sueldo de Vendedores 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Sueldo repartidor 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Aguinaldos
Publicidad 1,700.00 1,500.00
Bolsas y empaques 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Servicios 825.00 825.00 825.00 825.00 825.00 825.00
Renta del local - - - - - -
Limpieza 100.00 100.00 100.00
Total 17,825.00 16,025.00 16,125.00 16,025.00 17,625.00 16,025.00
Gasto de Administración
Capacitación del personal 1600 1600
Sueldo del gerente 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Sueldo de Compras 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Aguinaldo
Materiales de Oficina 100.00 100.00 100.00
Honorarios de Contador 1,500.00 - - - - -
Registro Sanitario 1,500.00
Registro de marca 2,544.00 - - - - -
Total 26,244.00 19,000.00 19,100.00 19,000.00 20,700.00 19,000.00
GRAN TOTAL 44,069.00 35,025.00 35,225.00 35,025.00 38,325.00 35,025.00
E GASTOS DE OPERACIÓN
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 108,000.00
5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 66,000.00
8,500.00 8,500.00
2,000.00 5,200.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 8,400.00
825.00 825.00 825.00 825.00 825.00 825.00 9,900.00
- - - - - - -
100.00 100.00 100.00 600.00
16,125.00 16,025.00 18,125.00 16,025.00 16,125.00 24,525.00 206,600.00
1600
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 144,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00
10,000.00 Total 10,000.00
100.00 100.00 500.00
- - - - - - 1,500.00
1,500.00
- - - - - - 2,544.00
19,100.00 19,000.00 19,100.00 20,600.00 29,000.00 19,000.00 244,044.00
35,225.00 35,025.00 37,225.00 36,625.00 45,125.00 43,525.00 450,644.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
MULTIPLICAR DIVIDIR/12
% DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ACTIVO VALOR ORIGINAL
DEPRECIACION ANUAL MENSUAL
Mostradores 4,180.00 20% 836.00 69.67
Refrigeradores 3,000.00 13% 375.00 31.25
Caja registradora 900.00 20% 180.00 15.00
Terminal 800.00 33% 264.00 22.00
Horno 2,300.00 11% 253.00 21.08
Computadora 8,000.00 14% 1,120.00 93.33
Impresora para tickets 448.00 33% 147.84 12.32
Refrigeradores 5,500.00 10% 550.00 45.83
Local Promedio 99,200.00 3% 3,273.60 272.80
Tanques de gas 2,257.00 10% 225.70 18.81
Contenedores v 556.00 20% 111.20 9.27
Caja registradora 6,547.00 12% 785.64 65.47
Tenedores 100.00 33% 33.00 2.75
Servilletas 81.00 10% 8.10 0.68
Mostradores 2,400.00 14% 336.00 28.00
Motocicleta 19,000.00 8% 1,520.00 126.67
Vasos de Vidrio 22.00 33% 7.26 0.61
Contenedores p 420.00 10% 42.00 3.50
Mesas 199.00 11% 21.89 1.82
AMORTIZACIÓN
Registro de marca 2,544.00 5% 127.20 10.60
Total 158,454.00 323% 10,217.43 851.45
LEY ISR
ARTICULO
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
ESTADO DE RESULTADOS
Años 1 2
Ventas $961,226.40 $1,092,914.42
Costo de ventas $342,610.45 $342,610.45
Margen Bruto $ 618,615.95 $750,303.97
Gastos de operación
Gasto de Venta $ 206,600.00 $234,904.20
Gasto de Administración $ 244,044.00 $277,478.03
Margen de operación $ 167,971.95 $237,921.74
Gasto depre $ 10,217.43 $ 10,217.43
Margen antes de impuesto $ 157,754.52 $227,704.31
ISR 30% $ 47,326.36 $68,311.29
Margen Neto $ 110,428.16 $159,393.02
DO DE RESULTADOS
3 4 5
$1,242,643.69 $1,412,885.88 $1,606,451.24 Indice Inflacinario
$342,610.45 $342,610.45 $342,610.45 Promedio 0.137
$900,033.24 $1,070,275.43 $1,263,840.79
$267,086.08 $303,676.87 $345,280.60
$315,492.52 $358,714.99 $407,858.95
$317,454.65 $407,883.57 $510,701.25
$ 10,217.43 $ 10,217.43 $ 10,217.43
$307,237.22 $397,666.14 $500,483.82
$92,171.17 $119,299.84 $150,145.15
$215,066.05 $278,366.30 $350,338.67
Flujo de Efe
ENTRADAS DE EFECTIVO inversion
Ingresos por ventas al contad -
Total Entradas $ -
SALIDAS DE EFECTIVO Inversión Inicial
Compras de activo fijo $ 143,455.00
Capital de trabajo $ 8,140.00
Activos diferidos 5,036.00
Gastos de venta
Costo de venta
Gasto Administrativo
Total Salidas 156,631.00
Saldo inicial de caja
Más total de entradas
Menos total de salidas 156,631.00
Igual saldo final de caja -156,631.00
Flujos de Efectivo -156,631.00
Tasa de descuento 20%
RESULTADO
TASA TIR 0%
VPN (Valor Presente $440,820.29
Neto)
Flujo de Efectivo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
961,226.40 1,092,914.42 1,242,643.69 1,412,885.88 1,606,451.24
961,226.40 1,092,914.42 1,242,643.69 1,412,885.88 1,606,451.24
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
206,600.00 234,904.20 267,086.08 303,676.87 345,280.60
342,610.45 342,610.45 342,610.45 342,610.45 342,610.45
244,044.00 277,478.03 315,492.52 358,714.99 407,858.95
793,254.45 854,992.68 925,189.04 1,005,002.31 1,095,750.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
961,226.40 1,092,914.42 1,242,643.69 1,412,885.88 1,606,451.24
793,254.45 854,992.68 925,189.04 1,005,002.31 1,095,750.00
167,971.95 237,921.74 317,454.65 407,883.57 510,701.25
167,971.95 237,921.74 317,454.65 407,883.57 510,701.25 $440,820.29
Comprobacion
CONCLUSIÓ
LECTURA N 0 -156,631.00
Positivo ACEPTA 1 167,971.95
Positivo ACEPTA
2 237,921.74
TIR>TREMA ACEPTA 3 317,454.65
4 407,883.57
5 510,701.25
0 0.00
Total 137%
EMPRESA
BALANCE GENERAL AL
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Caja $ 2,400 Proveedores
Bancos $ 78,000 Doc. Por paga
Almacén $ 25,000 $ 105,400 TOTAL PASIVO
FIJO
Equipo de computo $ 7,095 CAPITAL CONTABLE
Equipo de Transporte $ 19,000 Capital Social
Equipo de trabajo $ 14,107 Utilidad del E
Terrenos $ 99,200 $ 139,402
DIFERIDO
Permiso de uso de sueldo $892.00
Registro de marca $2,544.00
Capacitacion del personal $1,600.00 $5,036.00
TOTAL
TOTAL ACTIVO PASIVO
MAS
$249,838.00 CAPITAL
ELABORO AUTORIZO
IRCULANTE
$ 4,800
$ 60,800
OTAL PASIVO $ 65,600
APITAL CONTABLE
$ 48,000
$ 110,428 $ 158,428
$ 224,028
$25,809.84 $86,609.84
