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Transaccion 1 Transaccion 2 Transaccion 3 Transaccion 4 Transaccion 5

El documento presenta los saldos de transacciones de dos empresas (Empresa A y Empresa B) durante 6 meses utilizando tres métodos diferentes para calcular los intereses (método directo, método indirecto y método de hamburguesa). Para cada método, se muestran los saldos de las transacciones, los intereses acumulados y el saldo final para cada empresa.

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Johana Olivares Ospino
Derechos de autor
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Transaccion 1 Transaccion 2 Transaccion 3 Transaccion 4 Transaccion 5

El documento presenta los saldos de transacciones de dos empresas (Empresa A y Empresa B) durante 6 meses utilizando tres métodos diferentes para calcular los intereses (método directo, método indirecto y método de hamburguesa). Para cada método, se muestran los saldos de las transacciones, los intereses acumulados y el saldo final para cada empresa.

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Transaccion 1 Transaccion 2 Transaccion 3 Transaccion 4 Transaccion 5

Empresa A $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000 $ 22,300,000 $ 16,500,000


Empresa B $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000 $ 18,400,000 $ 13,500,000
Interes anual 30%

Saldos de interes
Metodo directo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Empresa A $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000 $ 22,300,000 $ 16,500,000
Empresa B $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000 $ 18,400,000 $ 13,500,000

Metodo indirecto
saldo total Enero Febrero Marzo
Empresa A $ 18,800,000 $ 108,250,000 $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000
Empresa B -$ 18,800,000 $ 89,450,000 $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000

Metodo hamburgues
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Empresa A $ 12,500,000 $ 16,000,000 $ 15,500,000 $ 22,300,000 $ 16,500,000
saldo $ 2,300,000 $ 1,650,000 $ 3,000,000 $ 3,900,000 $ 3,000,000
Empresa B $ 10,200,000 $ 14,350,000 $ 12,500,000 $ 18,400,000 $ 13,500,000
saldo -$ 2,300,000 -$ 1,650,000 -$ 3,000,000 -$ 3,900,000 -$ 3,000,000
Transaccion 6
$ 25,450,000
$ 20,500,000

Junio total saldo


$ 25,450,000 $ 108,250,000 $ 18,800,000
$ 20,500,000 $ 89,450,000 -$ 18,800,000

Abril Mayo Junio


$ 22,300,000 $ 16,500,000 $ 25,450,000
$ 18,400,000 $ 13,500,000 $ 20,500,000

Junio
$ 25,450,000
$ 4,950,000
$ 20,500,000
-$ 4,950,000
Metodo directo
Divisor fijo 360/30 = 12

Valores extractos
Fecha Descripcion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B) Vencimiento dias
1/30/2023 Transaccion 1 $ 12,500,000 $ 10,200,000 1/30/2023 181
2/28/2023 Transaccion 2 $ 16,000,000 $ 14,350,000 2/28/2023 150
3/31/2023 Transaccion 3 $ 15,500,000 $ 12,500,000 3/31/2023 122
4/30/2023 Transaccion 4 $ 22,300,000 $ 18,400,000 4/30/2023 91
5/31/2023 Transaccion 5 $ 16,500,000 $ 13,500,000 5/31/2023 61
6/30/2023 Transaccion 6 $ 25,450,000 $ 20,500,000 6/30/2023 30
6/30/2023 Sumas parciales $ 108,250,000 $ 89,450,000
6/30/2023 saldo deudor $ 18,800,000
6/30/2023 Intereses acumulados $ 1,430,167
6/30/2023 Saldo a favor cuenta nueva $ 20,230,167
sumatoria $ 109,680,167 $ 109,680,167

Cada fila $12.500.000*#dias/100


divisor fijo 12
Intereses
deudores
$17.162.000/12=$1.430.167
Como se observa , el saldo para interes es de $18.800.00 donde los intereses cancelados es de $1.430.167 por el metodo direc

Metodo indirecto
Divisor fijo 360/30 = 12

Valores extractos
Fecha Descripcion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B) Vencimiento dias
1/1/2023 Transaccion 1 $ 12,500,000 $ 10,200,000 1/15/2023 15
2/28/2023 Transaccion 2 $ 16,000,000 $ 14,350,000 2/28/2023 43
3/31/2023 Transaccion 3 $ 15,500,000 $ 12,500,000 3/31/2023 74
4/30/2023 Transaccion 4 $ 22,300,000 $ 18,400,000 4/30/2023 104
5/31/2023 Transaccion 5 $ 16,500,000 $ 13,500,000 5/31/2023 135
6/30/2023 Transaccion 6 $ 25,450,000 $ 20,500,000 6/30/2023 165
6/30/2023 Sumas parciales $ 108,250,000 $ 89,450,000
6/30/2023 saldo deudor $ 18,800,000
6/30/2023 Intereses acumulados $ 1,629,000
6/30/2023 Saldo a favor cuenta nueva $ 20,429,000
sumatoria $ 109,879,000 $ 109,879,000

Cada fila $12.500.000*#dias/100


divisor fijo 12
Intereses
deudores
$19.548.000/12=$1.629.000
Como se observa , el saldo para interes es de $18.800.00 donde los intereses cancelados es de $1.629.000 por el metodo indir

Metodo hamburgues
Divisor fijo 360/30 = 12

Valores extractos
Fecha Descripcion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B) Vencimiento dias
1/1/2023 Transaccion 1 $ 12,500,000 $ 10,200,000 6/30/2022 30
2/28/2023 Transaccion 2 $ 16,000,000 $ 14,350,000 6/5/2022 5
3/31/2023 Transaccion 3 $ 15,500,000 $ 12,500,000 6/10/2022 10
4/30/2023 Transaccion 4 $ 22,300,000 $ 18,400,000 6/12/2022 2
5/31/2023 Transaccion 5 $ 16,500,000 $ 13,500,000 6/15/2022 3
6/30/2023 Transaccion 6 $ 25,450,000 $ 20,500,000 6/30/2022 18
6/30/2023 Sumas parciales $ 108,250,000 $ 89,450,000
6/30/2023 saldo deudor $ 18,800,000
6/30/2023 Intereses acumulados $ 177,625
6/30/2023 Saldo a favor cuenta nueva $ 18,977,625
sumatoria $ 108,427,625 $ 108,427,625

Cada fila $12.500.000*#dias/100


divisor fijo 12
Intereses
deudores
$2.131.500/12=$177.625
Conversion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B)
$ 22,625,000 $ 18,462,000
$ 24,000,000 $ 21,525,000
$ 18,910,000 $ 15,250,000
$ 20,293,000 $ 16,744,000
$ 10,065,000 $ 8,235,000
$ 7,635,000 $ 6,150,000
$ 103,528,000 $ 86,366,000
$ 17,162,000

$ 103,528,000 $ 103,528,000

1.430.167 por el metodo directo

Conversion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B)
$ 1,875,000 $ 1,530,000
$ 6,880,000 $ 6,170,500
$ 11,470,000 $ 9,250,000
$ 23,192,000 $ 19,136,000
$ 22,275,000 $ 18,225,000
$ 41,992,500 $ 33,825,000
$ 107,684,500 $ 88,136,500
$ 19,548,000

$ 107,684,500 $ 107,684,500
1.629.000 por el metodo indirecto

Conversion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B)
$ 3,750,000 $ 3,060,000
$ 800,000 $ 717,500
$ 1,550,000 $ 1,250,000
$ 446,000 $ 368,000
$ 495,000 $ 405,000
$ 4,581,000 $ 3,690,000
$ 11,622,000 $ 9,490,500
$ 2,131,500

$ 11,622,000 $ 11,622,000
Metodo directo
Interes 2,5% mensual
Como estamos trabajando 6 meses el interes capitalizado seria 15%
Valores extractos
Fecha Descripcion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B) Vencimiento dias
1/30/2023 Transaccion 1 $ 12,500,000 $ 10,200,000 1/30/2023 181
2/28/2023 Transaccion 2 $ 16,000,000 $ 14,350,000 2/28/2023 150
3/31/2023 Transaccion 3 $ 15,500,000 $ 12,500,000 3/31/2023 122
4/30/2023 Transaccion 4 $ 22,300,000 $ 18,400,000 4/30/2023 91
5/31/2023 Transaccion 5 $ 16,500,000 $ 13,500,000 5/31/2023 61
6/30/2023 Transaccion 6 $ 25,450,000 $ 20,500,000 6/30/2023 30
6/30/2023 Sumas parciales $ 108,250,000 $ 89,450,000
6/30/2023 saldo deudor $ 18,800,000
6/30/2023 Intereses acumulados $ 715,083
6/30/2023 Saldo a favor cuenta nueva $ 19,515,083
sumatoria $ 108,965,083 $ 108,965,083

Cada fila $12.500.000*#dias/100


divisor fijo 24
Intereses
deudores
$17.162.000/24=$715.083
Como se observa , el saldo para interes es de $18.800.00 donde los intereses cancelados es de $715.083 por el metodo directo

Metodo indirecto
Divisor fijo 360/15 = 24

Valores extractos
Fecha Descripcion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B) Vencimiento dias
1/1/2023 Transaccion 1 $ 12,500,000 $ 10,200,000 1/15/2023 15
2/28/2023 Transaccion 2 $ 16,000,000 $ 14,350,000 2/28/2023 43
3/31/2023 Transaccion 3 $ 15,500,000 $ 12,500,000 3/31/2023 74
4/30/2023 Transaccion 4 $ 22,300,000 $ 18,400,000 4/30/2023 104
5/31/2023 Transaccion 5 $ 16,500,000 $ 13,500,000 5/31/2023 135
6/30/2023 Transaccion 6 $ 25,450,000 $ 20,500,000 6/30/2023 165
6/30/2023 Sumas parciales $ 108,250,000 $ 89,450,000
6/30/2023 saldo deudor $ 18,800,000
6/30/2023 Intereses acumulados $ 814,500
6/30/2023 Saldo a favor cuenta nueva $ 19,614,500
sumatoria $ 109,064,500 $ 109,064,500

Cada fila $12.500.000*#dias/100


divisor fijo 24
Intereses
deudores
$19.548.000/24=$814.500
Como se observa , el saldo para interes es de $18.800.00 donde los intereses cancelados es de $814.000 por el metodo indirec
Conversion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B)
$ 22,625,000 $ 18,462,000
$ 24,000,000 $ 21,525,000
$ 18,910,000 $ 15,250,000
$ 20,293,000 $ 16,744,000
$ 10,065,000 $ 8,235,000
$ 7,635,000 $ 6,150,000
$ 103,528,000 $ 86,366,000
$ 17,162,000

$ 103,528,000 $ 103,528,000

715.083 por el metodo directo

Conversion
Debe (Empresa A) Haber (Empresa B)
$ 1,875,000 $ 1,530,000
$ 6,880,000 $ 6,170,500
$ 11,470,000 $ 9,250,000
$ 23,192,000 $ 19,136,000
$ 22,275,000 $ 18,225,000
$ 41,992,500 $ 33,825,000
$ 107,684,500 $ 88,136,500
$ 19,548,000

$ 107,684,500 $ 107,684,500
814.000 por el metodo indirecto

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