UNIVERSIDA NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANA – UNAP – FACEN –
FILIAL REQUENA
TEMA : ESTADO FINACIERO – BANCO CENTRAL DE
RESERVA DEL PERÚ
AREA : PRACTICA PREPROFESIONAL II
CICLO :X
NIVEL :V
DOCENTE : CPC. LUZ MAGDALENA AYALA NAMUCHE
ALUMNO : KEVIN AHUANARI AVILA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2022
Nota 2021 2022
ACTIVO S/. (000) S/. (000)
RESERVAS INTERNACIONALES BRUTAS:
Caja en moneda extranjera 134 896 175
Depósitos en bancos del exterior 4 30 354 568 30 262 374
Depósitos en organismos del exterior 5 2 188 933 2 294 897
Valores de entidades internacionales 6 92 141 335 85 339 924
Oro 7 4 641 465 4 394 212
Aportes a organismos internacionales 8 2 144 349 1 609 933
Otros activos disponibles 68 470 72 684
131 674 016 123 974 199
___________ ___________
OTROS ACTIVOS EXTERNOS:
Aportes en moneda nacional
al Fondo Monetario Internacional 8(b) 1 814 335 2 233 129
Otros activos con el exterior 55 623 67 766
1 869 958 2 300 895
___________ ___________
CRÉDITO INTERNO 9 9
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO 9 139 481 138 282
OTROS ACTIVOS 10 1 229 708 432 069
___________ ___________
TOTAL ACTIVO 134 913 172 126 845 454
CUENTAS DE ORDEN 20 21 501 677 13 784 033
Nota 2021 2022
PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ (.000) S/ (.000)
PASIVOS DE RESERVA 115 110 127 183
Otros pasivos externos:
Contravalor del aporte en moneda nacional
al Fondo Monetario Internacional 8(b) 1 814 335 2 233 129
Otros pasivos con el exterior 11 2 570 498 2 694 499
4 384 833 4 927 628
SALDO ESTERILIZADO:
Valores emitidos en circulación 12 13 395 918 3 684 583
Depósitos en moneda nacional 13 36 232 328 48 888 911
49 628 246 52 573 494
EMISIÓN PRIMARIA: 14
Billetes y monedas emitidos 32 300 487 28 077 144
Depósitos en moneda nacional 7 666 683 6 130 823
39 967 170 34 207 967
___________ ___________
DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA 15 41 853 711 32 755 094
OTROS PASIVOS 16 1 353 621 636 517
TOTAL PASIVO 137 302 691 125 227 883
___________ ___________
PATRIMONIO NETO 17
Capital 1 182 750 1 182 750
Reserva legal 1 182 750 1 182 750
Reserva especial estatutaria 871 449 410 107
Reserva de valor razonable (145 226) 18 473
Resultados acumulados (203 423) 615 123
Capital, reservas y resultados 2 888 300 3 409 203
Reajuste en valuación artículo N°89 – Ley Orgánica (5 277 819) (1 791 632)
TOTAL PATRIMONIO NETO (2 389 519) 1 617 571
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 134 913 172 126 845 454
Cuentas de orden 20 21 501 677 13 784 033
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2022
Nota 2021 2022
S/. (000) S/. (000)
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre depósitos en bancos del exterior 4(c) 67 955 55 567
Rendimiento neto de valores 6(e) 1 845 346 1 876 473
Intereses sobre convenios internacionales 12 353 8 185
Dividendos recibidos del Fondo Latinoamericano
de Reservas 36 118
16 566
Rendimiento de las reservas internacionales brutas 1 942 220 1 976 343
Intereses sobre operaciones de crédito interno 12 294 1
Otros ingresos financieros 86 519 7 936
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 2 041 033 1 984 280
INGRESOS NO FINANCIEROS 14 368 4 332
EGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre pasivos con el exterior (10 844) (7 700)
Intereses sobre valores emitidos en circulación 12(c) (486 021) (313 553)
Intereses sobre depósitos en moneda nacional 13(c) (1 393 366) (702 625)
Intereses sobre depósitos en moneda extranjera 15(d) (44 428) (44 379)
Otros egresos financieros (6 481) (5 236)
TOTAL EGRESOS FINANCIEROS (1 941 140) (1 073 493)
GASTOS OPERATIVOS 21 (221 726) (211 142)
GASTOS Y COSTOS DE EMISIÓN 22 (95 958) (88 854)
(Pérdida) utilidad neta (203 423) 615 123
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 6( e) (163 699) (775 215)
TOTAL DE RESULTADOS INTEGRALES (367 122) (160 092)
2022 - 2021
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
2022 2021
S/. (000) S/. (000)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(Pérdida) utilidad neta (203 423) 615 123
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo y equivalentes
de efectivo provenientes de las actividades de operación
Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo 6 822 6 778
Amortización de intangibles 2 019 1 320
Otros, neto 1 544 (635)
Variación neta de activos, pasivos y cuentas patrimoniales
Disminución de otros activos externos 430 937 98 136
(Aumento) disminución de otros activos (799 658) 80 200
(Disminución) aumento de pasivos de reserva (12 072) 10 695
Disminución de otros pasivos externos (542 796) (206 369)
Aumento (disminución) de valores emitidos en circulación 9 711 335 (10 386 668)
(Disminución) aumento de depósitos en moneda nacional (12 656 582) 26 686 512
Aumento de depósitos de empresas bancarias, financieras y otros 1 535 859 5 122 210
Aumento de depósitos en moneda extranjera 9 098 617 3 422 427
Aumento de otros pasivos 717 104 120 246
Disminución de la reserva de valor razonable Disminución del (163 699) (775 215)
reajuste en valuación
de artículo N°89 – Ley Orgánica (3 486 187) (1 699 796)
Efectivo y equivalentes de efectivo provenientes de las
actividades de operación 3 639 820 23 094 964
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de inmuebles, mobiliario y equipo - 1 027
Adiciones de inmuebles, mobiliario y equipo (9 565) (12 131)
Transferencia de utilidades al Tesoro Público (153 781) (457 755)
Efectivo y equivalentes de efectivo utilizados
en las actividades de inversión (163 346) (468 859)
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
3 476 474 22 626 105
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 95 897 055 73 270 950
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FIN DEL AÑO 99 373 529 95 897 055
