SALDOS PROYECTO INTEGRADOR I
FECHA: DICIEMBRE AÑO 1
TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE
ACTIVO 1105 CAJA GENERAL -
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS 49,130,833
1305 Clientes (A) -
Clientes (B) 16,319,170
Clientes (C) 2,937,451
1355 Anticipo rte fte 2.5% 1,255,000
Anticipo rte ica 11.04/1000 217,709
Anticipo rte Iva 15% 562,020
Autorrenta 200,800
Descuento tributario 598,500
1435 Inventarios -
1524 PPY E Computador 2,500,000
PPY E Escritorios 250,000
PPY E Silla 200,000
PPY E Teléfono 200,000
Total ACTIVO 74,371,482
PASIVO 2205 Proveedores (A) -
Proveedores (B) -
Proveedores (C) -
2335 Costos y gastos por pagar -
2365 Autorrenta -
rte fte arrendamientos 3.5% -
rte fte compras 2.5% -
2367 Retención de iva -
2368 rte ica 11.04/1000 -
rte ica 9.66/1000 -
2408 IVA DESCONTABLE 4,579,380
IVA GENERADO -
Total PASIVO 4,579,380
PATRIMONIO 3105 CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL PAGADO 20,000,000
CAPITAL POR SUSCRIBIR 60,000,000
Total PATRIMONIO 80,000,000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales -
Total INGRESOS -
GASTO 5120 ARRENDAMIENTOS 600,000
5140 GASTOS DE REGISTRO 382,000
5195 UTILES Y PAPELERIA 1,682,000
5220 ARRENDAMIENTOS 600,000
Total GASTO 3,264,000
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 30,120,000
Total COSTOS 30,120,000
192,334,862
16,816,000
Total general -
SALDO HABER
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,507,500
1,817,400
1,953,643
200,800 activo 74,371,482
42,000 pasivo 17,555,482
811,750 patrimonio 40,000,000
47,937 16,816,000
204,240
11,592
-
9,538,000
22,134,862
120,000,000
120,000,000
50,200,000 ingresos 50,200,000
50,200,000 costo - 30,120,000
- util.bruta 20,080,000
- gastos - 3,264,000
- utilidad. 16,816,000
-
-
-
-
192,334,862
SALDOS PROYECTO INTEGRADOR II
FECHA: DICIEMBRE AÑO 2
TIPO CUENTA DESCRIPCION SALDO DEBE SALDO HABER
ACTIVO 1105 CAJA MENOR 800,000 -
1110 BANCO CUENTA DE AHORROS - 25,034,602
1225 CDT - -
1305 Clientes (C) 18,737,107 -
Clientes (D) - -
1330 ANTICIPO PROVEEDORES - -
1355 Anticipo rte fte 2.5% 106,521 -
Anticipo rte ica 11.04/1000 47,040 -
Anticipo rte Iva 15% 1,133,184 -
Autorrenta 159,043 -
Descuento tributario 16,150,000 -
Anticipo rte fte rendimientos 7% 71,138 -
1390 DETERIORO CARTERA - 16,319,170
1435 Inventarios 2,693,496 -
DETERIORO INVENTARIOS - 24,500
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 15,500,000 -
1540 VEHICULOS 54,800,000 -
1564 ACTIVOS BIOLOGICOS 125,000,000 -
1599 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA - 598,500
DEPRECIACION VEHICULOS - 3,483,337
1610 MARCAS 85,600,000 -
1625 INTANGIBLES POR ARRENDAMIENTO FINANC 580,000,000 -
1698 AMORTIZACION MARCAS - 7,133,330
DEPRECIACION BIENES ARRENDAMIENTO FIN - 2,416,667
1895 DEPRECIACION PI - 29,166,669
1899 OTROS ACTIVOS - EDIFICIOS PROPIEDAD DE 1,000,000,000 -
Total ACTIVO 1,900,797,529 84,176,775
PASIVO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 1,129,588,394
2115 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS LEASING - 572,979,284
2205 Proveedores (A) - -
Proveedores (B) 7,507,500 -
Proveedores (C) 1,817,400 -
Proveedores (D) - 13,008,800
Proveedores (E) - 5,126,000
2335 Costos y gastos por pagar - 210,600,000
2360 DIVIDENDOS DECRETADOS POR PAGAR - -
2365 Autorrenta - 159,043
rte fte compras 2.5% - 2,508,750
RETENCION POR SALARIOS - 1,005,000
2367 Retención de iva - 319,200
2368 rte ica 11.04/1000 - 1,059,288
2370 APORTES A EPS - 2,231,986
APORTE ARL - 93,032
CAJA DE COMPENSACION, SENA , ICBF - 714,236
2380 APORTE PENSION - 2,856,943
APORTE FONDO DE SOLIDARIDAD - 158,353
2408 IVA DESCONTABLE 5,044,500 -
IVA GENERADO - 7,554,560
IVA SERVICIOS 23,617 -
IVA DESCONTABLE X ARRENDA 1,333,936 -
PROVISION IMPUESTO DE RENTA - -
2505 NOMINA POR PAGAR - -
CESANTIAS - 676,373
INTERESES DE CESANTIAS - 6,764
PRIMA DE SERVICIOS - 676,373
VACACIONES - 826,697
BENEFICIO A EMPLEADO POST EMPLEO - 350,000
BENEFICIO A EMPLEADO LARGO PLAZO - 37,855
Total PASIVO 15,726,953 1,952,536,932
PATRIMON 3210 MAQUINARIA Y EQUIPO - 15,500,000
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS - -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO - -
Total PATRIMONIO - 15,500,000
INGRESOS 4135 Ingresos operacionales - 40,040,840
4175 Devolución en ventas 280,000 -
4205 SUBVENCIONES - 351,000
4210 INTERESES - 1,016,257
Total INGRESOS 280,000 41,408,097
COSTOS 6105 COSTO DE VENTAS 23,856,504 -
Total COSTOS 23,856,504 -
GASTO 5105 SALARIOS EMPLEADO 19,976,469 -
SUBSIDIO DE TRANASPORTE 106,454 -
COMISIONES 355,000 -
CESANTIAS 728,950 -
INTERESES DE CESANTIAS 7,202 -
PRIMA DE SERVICIOS 728,950 -
VACACIONES 852,985 -
APORTES EPS 1,517,751 -
APORTES PENSION 2,142,707 -
APORTE ARL 93,032 -
CAJA DE COMPENSACION, SENA , ICBF 714,236 -
SEGURO DE VIDA BENEFICIO EMPLEADO 350,000 -
BONIFICACION BENEFICIO EMPLEADO 37,855 -
INDEMNIZACION 52,577 -
5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 586,432 -
ENERGIA 158,963 -
INTERNET 100,000 -
IMPOCONSUMO 11,304 -
TELEFONIA FIJA 58,300 -
TELEFONIA MOVIL 124,300 -
5160 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 598,500 -
DEPRECIACION VEHICULOS 3,483,337 -
DEPRECIACION PI 29,166,669 -
AMORTIZACION MARCAS 7,133,330 -
DEPRECIACION BIENES ARRENDAMIENTO FIN 2,416,667 -
5199 DETERIORO VEHICULOS 37,000,000 -
DETERIORO INVENTARIOS 24,500 -
DETERIORO CARTERA 16,319,170 -
5305 INTERESES FINANCIEROS 28,115,178 -
Total GASTO 152,960,817 -
Total general 2,093,621,804 2,093,621,804
-
TENGA EN CUENTA QUE LOS SALDOS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO PARA DEL AÑO 1 Y 2 SE DEBEN
40 100
16 40
1,816,620,754
1,936,809,979 1,936,809,979
1,952,309,979
15,500,000 100
40,040,840 100
23,856,504 59.5804284
41,408,097
- 23,856,504
28 100
5 17.8571429
- 152,960,817
- 135,409,191
EL AÑO 1 Y 2 SE DEBEN SUMAR PARA TENER EL SALDO A 31/12 DEL AÑO 2
Fase 1: Proyecto Integrador
Situación financiera y el estado de resultados
Alumnos:
Oderay Burgos Nañez ID: 717630
Ximena Alejandra Velásquez Parrado ID 633610
NRC: 53926
Profesor: Edgar Manuel Rodriguez Rodriguez
Contaduría Publica
Facultad de ciencias empresariales
Corporación Universitaria Minutos de Dios
31 de marzo de 2023
r
esultados
7630
o ID 633610
Rodriguez
iales
de Dios
¿Porque es importante realizar el estado de la situación financiera y
1. Realizar el estado de situación financiera y el estado de resultados integral e
financiera de una empresa. Estos informes proporcionan información valiosa so
gastos
Además, deestos
la empresa, lo son
informes que necesarios
permite a lapara
empresa tomar
cumplir con decisiones informada
las regulaciones cont
autoridades reguladoras. En resumen, si una empresa desea tener éxito y man
sus informes financieros y asegurarse de que sean precisos y completos.
2. Los Elementos del Estado de Situaciones Financieras
El estado de situaciones financieras se compone de tres elementos principales
A).
B). Activos,
C). pasivos y patrimonio
Los activos representan los recursos controlados por la empresa, como efectiv
Los pasivos representan las obligaciones de la empresa, como préstamos, cue
El patrimonio representa la inversión de los dueños de la empresa en la misma
¿Cuáles son los elementos que componen el estado de situaciones
El estado de resultados integrales se compone de varios elementos, incluyendo
Costos de ventas
Gastos operativos
Otros ingresos y gastos.
ventas representan los costos directamente relacionados con la producción o v
gastos operativos representan los costos indirectos de administrar la empresa,
e la situación financiera y el estado de resultados integral de una empresa?
stado de resultados integral es fundamental para evaluar la salud
cionan información valiosa sobre los activos, pasivos, ingresos y
aplir
tomar
con decisiones informadas
las regulaciones y estratégicas.
contables y fiscales establecidas por las
resa desea tener éxito y mantenerse rentable, debe prestar atención a
n precisos y completos.
de tres elementos principales:
por la empresa, como efectivo, cuentas por cobrar, inventario y propiedades.
mpresa, como préstamos, cuentas por pagar y Impuestos adeudados.
s de la empresa en la misma.
el estado de situaciones financiera, y el estado de resultados integral?
varios elementos, incluyendo -Ingresos
onados con la producción o venta de esos productos o servicios. Los
s de administrar la empresa, como salarios y alquiler. Otros ingresos y
ESTADOS DE SITUACION FINACIERA
AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS
NO CORRIENTE
INMOVILIZADO MATERIAL $ 3,150,000 $ 1,070,300,000
DEPRECIACION -$ 33,248,506
ACTIVOS BIOLOGICOS $ 125,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES $ 656,050,003
TOTAL NO CORRIENTE $ 3,150,000 $ 1,818,101,497
TOTAL CORRIENTE
CORRIENTE
EXISTENCIAS $ - $ 2,693,496
DETERIORO DE EXISTENCIAS $ - -$ 24,500
ACTIVOS POR IMPUESTOS $ 2,834,029 $ 17,666,926
DEUDORES $ 19,256,621 $ 18,737,107
DETERIORO DE DEUDORES -$ 16,319,170
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 49,130,833 -$ 24,234,602
TOTAL CORRIENTE $ 71,221,482 -$ 1,480,743
TOTAL ACTIVO $ 74,371,482 $ 1,816,620,754
PATRIMONIO
CAPTITAL $ 40,000,000
SUPERAVIT DE CAPITAL $ - $ 15,500,000
BENEFICIO NETO DEL EJERCICIO $ 16,816,000 -$ 135,689,224
TOTAL PATRIMONIO $ 56,816,000 -$ 120,189,224
PASIVOS
NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS CP $ - $ 1,362,054,143
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ - $ 1,362,054,143
CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS CP $ 340,513,536
PROVEEDORES $ 9,324,900 $ 8,809,900
CUENTAS POR PAGAR $ 1,953,643 $ 210,600,000
IMPUESTO POR PAGAR $ 6,276,939 $ 6,203,788
BENEFICIO DE EMPLEADOS $ 8,628,612
TOTA CORRIENTE $ 17,555,482 $ 574,755,836
TOTAL PASIVOS $ 17,555,482 $ 1,936,809,979
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 74,371,482 $ 1,816,620,754
$ - $ -
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 50,200,000 $ 39,760,840
Otros ingresos $ - $ 351,000
CONSUMO DE EXISTENCIAS $ 30,120,000 $ 23,856,504
GASTOS DE PERSONAL $ - $ 27,664,168
GASTOS DE EXPLOTACIÓN $ 3,264,000 $ 97,181,472
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN $ 16,816,000 -$ 108,590,304
OTROS INGRESOS $ - $ 1,016,257
OTROS GASTOS FINANCIEROS $ - $ 28,115,178
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTO $ 16,816,000 -$ 135,689,224
IMPUESTOS SOBRE LOS BENEFICIOSS $ - $ -
BENEFICIO DEL EJERCICIO $ 16,816,000 -$ 135,689,224
VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA ANALISIS
$ 1,067,150,000 33878%
-$ 33,248,506 0%
$ 656,050,003 0%
$ -
$ 1,814,951,497 57618%
$ -
$ -
$ - Se observa en los activos un incremento
en inmovilizados material en el año 2,
$ -
por mayores inversiones en propiedad
$ 2,693,496 0% planta y equipo, con crecimiento de
-$ 24,500 0% 33,878%. Se realizaron inversiones de
activos biologicos de $125,0000,000 y
$ 14,832,897 523% de intangibles de $656,050,003,
-$ 519,513 -3% incrementado los activos no corrientes
-$ 16,319,170 0% en 57,618%. Los activos no corrientes
diminuyen en 102% al año 2, por
-$ 73,365,435 -149% disminución del efectivo en
$ - $73,365,435 en 149%, a pesar de
-$ 72,702,225 -102% inversiones de inventarios en
$2,693,456 y mayores activos por
$ - impuesto que presenta un crecimiento
$ 1,742,249,272 2343% de 523%.
-$ 40,000,000 -100%
$ 15,500,000 0%
-$ 152,505,224 -907%
-$ 177,005,224 -312%
$ 1,362,054,143 0%
$ 1,362,054,143 0% En la cuentas del patrimonio de
prensenta un decreciento del 100% al
año 2. se revaloriza el patrimonio en
$15,500,000 y se presenta perdidas en
$ 340,513,536 0% el año de $152,205,224 (-907,%) con
respecto al periodo 1, afectando el
-$ 515,000 -6% patrimonio de la empresa con una
$ 208,646,357 10680% disminución de 312% ( $177,005,224).
En el pasivo se presenta un crecimiento
de 10,933% por el incremento de las
cuentas por pagar en $208,646,357
(10,6805), se observa nuevas
obligaciones financieras y por valor de
$15,500,000 y se presenta perdidas en
el año de $152,205,224 (-907,%) con
respecto al periodo 1, afectando el
patrimonio de la empresa con una
disminución de 312% ( $177,005,224).
-$ 73,151 -1% En el pasivo se presenta un crecimiento
de 10,933% por el incremento de las
$ 8,628,612 0% cuentas por pagar en $208,646,357
$ 557,200,354 3174% (10,6805), se observa nuevas
obligaciones financieras y por valor de
$1,702,567,679, siendo la mayor
$ 1,919,254,497 10933% fuentes de financiamiento de la
empresa en el periodo.
$ 1,742,249,272 2343%
$ - 0%
VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA ANALISIS
-$ 10,439,160 -20.80%
$ 351,000 0.00%
-$ 6,263,496 -20.80%
$ 27,664,168 0.00%
$ 93,917,472 2877.37%
$ - 0.00%
-$ 125,406,304 -745.76%
$ 1,016,257 0.00%
$ 28,115,178 0.00% Se puede observa un decrecimiento de los ingresos del
20,80% y loas costo de igual manera presenta un
decrecimiento del 20,8% del año 1 al año 2. Los gastos de
explotación se incrementa en 2877,37% mayores gastos
-$ 152,505,224 -906.91% operativos. Los resultados de explotación disminuyen -
745,76%, por costos de personal y los e incremento de
$ - 0.00% gastos de explotación. Se generaron otros ingresos no
operaciones y financiero y gastos financieros afectando el
beneficio en el beneficio neto en $-1325,689,444 en el año
-$ 152,505,224 -906.91% 2, siendo de -$906,91%
Año 1 Año
Activo corriente $ 71,221,482 -$ 1,480,743
Activo no corriente $ 3,150,000 $ 1,818,101,497
Total Activo $ 74,371,482 $ 1,816,620,754 Total Activo
$ 74,371,482
Activo no corriente
$ 3,150,000
Activo corriente
-$
$ 71,221,482
1,480,743
-$ 1,000,000,000 $-
$ 2,500,000,000
Año 1 Año
$ 2,000,000,000
Pasivo corriente $ 17,555,482 $ 574,755,836
$ 1,500,000,000
Pasivo no corriente $ - $ 1,362,054,143
$ 1,000,000,000
Patrimonio $ 56,816,000 -$ 120,189,224 $ 574
$ 500,000,000
Total Pasivo y Patrimonio $ 17,555,482 $ 1,936,809,979 $ 17,555,4
$-
e
-$ 500,000,000 nt
rie
c or
o
a siv
P
Año 1 Año
CONSUMO DE EXISTENCIAS $ 30,120,000 $ 23,856,504
GASTOS DE PERSONAL $ - $ 27,664,168
GASTOS DE EXPLOTACIÓN $ 3,264,000 $ 97,181,472
Año 1
$ 3,264,000
$ 30,120,000
65%
CONSUMO DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN
$ 30,120,000
65%
CONSUMO DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN
ACTIVOS
Total Activo
$ 74,371,482 $ 1,816,620,754
Activo no corriente
$ 3,150,000 $ 1,818,101,497
Activo corriente
-$
$ 71,221,482
1,480,743
-$ 1,000,000,000 $- $ 1,000,000,000 $ 2,000,000,000 $ 3,000,000,000
Año 1 Año
PASIVO Y PATRIMONIO
$ 2,500,000,000
$ 1,936,809,979
$ 2,000,000,000
$ 1,500,000,000 $ 1,362,054,143
$ 1,000,000,000
$ 574,755,836
$ 500,000,000
$ 17,555,482 $- $ 56,816,000 $ 17,555,482
$-
nt
e
nt
e io
-$ 120,189,224 io
-$ 500,000,000 e e on on
rri rri m rim
co co tri at
o no Pa yP
siv o
Pa
s iv ivo
Pa as
lP
ta
To
Año 1 Año
Año 2
16%
CONSUMO DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
19%
65%
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
19%
65%
