NOMBRE Y APELLIDO
Edith Soto
MATRICULA
15-6606
MATERIA
Practica de contabilidad II
FACILITADOR
Lic. Luis Vargas
TEMA
Ciclo contable (Trabajo final)
FECHA
10/6/2018
PR-4-6B
Durante varios años, Kareem Ismail ha administrado desde su domicilio un negocio de consultoría
de medio tiempo. El 1 de octubre de 2010, Kareem decidió mudarse a ofi cinas rentadas y
dirigir de tiempo completo el negocio, cuyo nombre es Iron Mountain Consulting. La empresa
llevó a cabo las transacciones siguientes durante octubre.
Octubre 1 -Se recibieron los activos siguientes de Kareem Ismail: efectivo, $18,000; cuentas
por cobrar, $5,000; provisiones, $1,500, y equipo de ofi cina, $10,750. No se recibieron
pasivos.
Octubre 1 Pagó tres meses de renta sobre un contrato de arrendamiento, $4,800.
2 Pagó las primas de pólizas de seguros sobre la propiedad y accidentes, $2,700.
4 Recibió efectivo de los clientes en forma anticipada por servicios que se proporcionarán
y los registró como honorarios no devengados, $3,150.
5 Compró a crédito equipo de ofi cina adicional a Offi ce Station Co., $1,250.
6 Recibió efectivo de las cuentas pendientes de pago de los clientes, $2,000.
10 Pagó efectivo por un anuncio en un periódico, $325.
12 Pagó a Offi ce Station Co. una parte de la deuda contraída el 5 de octubre, $750.
12 Registró servicios proporcionados a crédito durante el periodo 1-12 de octubre,
$5,750.
14 Pagó a una recepcionista de medio tiempo el sueldo de dos semanas, $900.
17 Registró efectivo de los clientes por honorarios devengados durante el periodo
1-17 de octubre, $9,250.
18 Pagó efectivo por provisiones, $600.
20 Registró servicios proporcionados a crédito durante el periodo 13-20 de octubre,
$4,100.
24 Registró efectivo de los clientes por honorarios devengados durante el periodo
17-24 de octubre, $4,850.
26 Recibió efectivo de las cuentas pendientes de pago de los clientes, $3,450.
27 Pagó a una recepcionista de medio tiempo el sueldo de dos semanas, $900.
29 Pagó la factura telefónica de octubre, $250.
31 Pagó la factura del servicio eléctrico de octubre, $300.
31 Registró efectivo de los clientes por honorarios devengados durante el periodo
25-31 de octubre, $3,975.
31 Registró servicios proporcionados a crédito por el resto de octubre, $2,500.
31 Kareem retiró $7,500 para uso personal.
de consultoría
rentadas y
. La empresa
IRON MOUNTAIN CONSULTING
ENTRADA DIARIO GENERAL
(VALORES EN RD$)
FECHA NO. CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
1-Oct 11 Efectivo caja y banco 18000
12 CXC 5000
14 Provisiones 1500
18 Equipos de oficina 10750
@
31 Capital Kareem
P/R capital social de la sra. Kareem Ismail 35250
____________________________________________________________________________________________________
1-Oct 15 Renta pagado por anticipado 4800
@
11 Efectivo caja y banco 4800
P/R contraro de arendamiento
_________________________________________________________________________________________
2-Oct 11 Seguro pagado por anticipado 2700
@
16 Efectivo caja y banco 2700
P/R pago de poliza de seguro sobre la propiedad y
accidente
_________________________________________________________________________________________
4-Oct 11 Efectivo caja y banco 3150
@
Honorario no devengado 3150
P/R cobro de servicio por anticipado
_________________________________________________________________________________________
5-Oct 18 Equipos de oficina 1250
@
21 CXP 1250
P/R compra acredito de equipos de oficina a
Office station
_________________________________________________________________________________________
6-Oct 11 Efectivo caja y banco 2000
@
12 CXC 2000
_______________________ P/R Cobro a cliente de cuenta pendiente
10-Oct 59 Gastos diversos 325
@
11 Efectivo caja y banco 325
P/R pago de anuncio periodico
_________________________________________________________________________________________
12-Oct 21 CXP 750
@
11 Efectivo caja y banco 750
P/R pago de cuenta a credito a Office station
_________________________________________________________________________________________
12-Oct 12 CXC 5750
@
23 Honorario no devengado 5750
P/R Servicios a credito del 1 al 12 de octubre
_________________________________________________________________________________________
14-Oct 51 Gastos por sueldo 900
@
11 Efectivo caja y banco 900
P/R pago de sueldo de dos semanas a secretaria
_________________________________________________________________________________________
17-Oct 11 Efectivo caja y banco 9250
@
41 Honorario devengado 9250
P/R efectivo efectivo devengado del periodo del 1
al17 de octubre.
_________________________________________________________________________________________
18-Oct 14 Provisiones 600
@
Efectivo caja y banco 600
P/R gasto de provisiones
_________________________________________________________________________________________
20-Oct Cuentas por cobrar 4100
@
Honorarios no devengados 4100
P/R servicios propocionados a credito durante
periodo del 13 al 20 de octubre
_________________________________________________________________________________________
24-Oct Efectivo caja y banco 4850
@
Honorarios devengados 4850
P/R honorarios devengados por servicio del
periodo del 17 al 24 de octubre
_________________________________________________________________________________________
26-Oct Efectivo caja y banco 3450
@
CXC 3450
P/R pago de cuentas pendientes de clientes
_________________________________________________________________________________________
27-Oct Gastos de sueldo 900
@
Efectivo caja y banco 900
P/R pago de dos semana a empleada de medio
tiempo
_________________________________________________________________________________________
29-Oct Gastos diversos 250
@
Efectivo caja y banco 250
P/R pago factura de telefono mes de octubre
_________________________________________________________________________________________
31-Oct Gastos diversos 300
@
Efectivo caja y banco 300
P/R pago de servicio electrico del mes de octubre
_________________________________________________________________________________________
31-Oct Efectivo caja y banco 3975
@
Honorario devengados 3975
P/R pagos de honorarios de clientes del periodo
del 25 al 31 de octubre
_________________________________________________________________________________________
31-Oct Cuentas por cobrar 2500
@
Honorarios no devengados 2500
P/R servicio proporcionado a credito
_________________________________________________________________________________________
31-Oct Kareem ismail, retiros 7500
@
Efectivo caja y banco 7500
P/R Retiro de efectivo para uso personal por
Kareem Ismail
Total 94550 94550
IRON MOUNTAIN C
PASE AL MA
(VALORES EN R
EFECTIVO
Débito Crédito
1-Oct RD$ 18,000.00 RD$ 4,800.00 1-Oct 12-Oct
RD$ 325.00 10-Oct
4-Oct RD$ 3,150.00 RD$ 750.00 12-Oct
6-Oct RD$ 2,000.00 RD$ 900.00 14-Oct
17-Oct RD$ 9,250.00 RD$ 900.00 27-Oct
24-Oct RD$ 4,850.00 RD$ 250.00 29-Oct
26-Oct RD$ 3,450.00 RD$ 300.00 31-Oct
31-Oct RD$ 3,975.00 RD$ 7,500.00 31-Oct
RD$ 2,700.00 2-Oct
RD$ 600.00 18-Oct
16-Oct
RD$ 44,675.00
RD$ 25,650.00
RD$ 19,025.00
EQUIPOS DE OFICINA
Débito Crédito
1-Oct RD$ 10,750.00
5-Oct RD$ 1,250.00
2-Oct
15-Nov
RD$ 12,000.00
RD$ 12,000.00
RD$ -
RENTA PAGADO POR ANTICIPADO
Débito Crédito
1-Oct RD$ 4,800.00
13-Feb
RD$ 4,800.00 14-Oct
27-Oct
RD$ 4,800.00
RD$ -
GASTOS DIVERSOS
Débito Crédito
10-Oct RD$ 325.00
29-Oct RD$ 250.00
31-Oct RD$ 300.00
10-Nov
RD$ 875.00
RD$ 875.00
RD$ -
KAREN ISMAIL, RETIROS
Débito Crédito
31-Oct RD$ 7,500.00
10-Nov
RD$ 7,500.00
RD$ 7,500.00
RD$ -
IRON MOUNTAIN CONSULTING
PASE AL MAYOR
(VALORES EN RD$)
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
Débito Crédito Débito
RD$ 750.00 RD$ 1,250.00 5-Oct 1-Oct RD$ 5,000.00
12-Oct RD$ 5,750.00
RD$ 750.00 20-Oct RD$ 4,100.00
31-Oct RD$ 2,500.00
RD$ 1,250.00
RD$ 500.00
CAPITAL
Débito Crédito RD$ 17,350.00
RD$ 35,250.00 1-Oct
RD$ 11,900.00
RD$ -
PROVISIONES
RD$ 35,250.00 Débito
1-Oct RD$ 1,500.00
RD$ 35,250.00 18-Oct RD$ 600.00
SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO
Débito Crédito
RD$ 2,700.00
RD$ 2,700.00
15-Nov
RD$ 2,100.00
RD$ 2,700.00 RD$ 2,100.00
HONORARIO NO DEVENGADO
Débito Crédito
RD$ 3,150.00 4-Oct
RD$ 4,100.00 20-Oct
RD$ - RD$ 2,500.00 31-Oct
RD$ 5,750.00 12-Oct
RD$ 15,500.00
RD$ 15,500.00
GASTOS POR SUELDO
Débito Crédito
RD$ 900.00
RD$ 900.00
RD$ 1,800.00
HONORARIOS DEVENGADOS
Débito
RD$ -
RD$ 1,800.00
GASTOS POR PROVISIONES
Débito Crédito
18-Oct
RD$ -
RD$ -
RD$ -
RD$ -
UENTAS POR COBRAR
Crédito
RD$ 2,000.00 6-Oct
RD$ 3,450.00 26-Oct
RD$ 5,450.00
PROVISIONES
Crédito
RD$ -
NORARIOS DEVENGADOS
Crédito
RD$ 9,250.00 17-Oct
RD$ 4,850.00 24-Oct
RD$ 3,975.00 31-Oct
RD$ 18,075.00
IRON MOUNTAIN CONSULT
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJU
AL 31 DE OCTUBRE
(VALORES EN RD$)
BALANZA DE COMP. SIMPLE AL 31-
CUENTAS OCT.
DÉBITO
EFECTIVO RD$25,650.00
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR RD$11,900.00
CAPITAL
EQUIPOS DE OFICINA RD$12,000.00
PROVISIONES RD$2,100.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO RD$2,700.00
RENTA PAGADA POR ADELANTADO RD$4,800.00
HONORARIOS NO DEVENGADOS
GASTOS POR SUELDO RD$1,800.00
GASTOS DIVERSOS RD$875.00
HONORARIOS DEVENGADOS
KAREEM ISMAIL RETIROS RD$7,500.00
GASTOS POR SEGUROS
GASTOS POR PROVISIONES
DEPRECIACION
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
SUELDOS POR PAGAR
GASTO DE RENTA
RD$ 69,325.00
UNTAIN CONSULTING
COMPROBACIÓN AJUSTADA
AL 31 DE OCTUBRE
(VALORES EN RD$)
A DE COMP. SIMPLE AL 31- BALANZA DE COMP.
AJUSTES
OCT. AJUSTADA AL 31-OCT.
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
RD$ 2,750.00 RD$ 25,650.00 RD$ 2,750.00
RD$500.00 RD$ 500.00
RD$ 11,900.00
RD$35,250.00 RD$ 35,250.00
RD$ 12,000.00
RD$ 875.00 RD$ 2,100.00 RD$ 875.00
RD$ 225.00 RD$ 2,700.00 RD$ 225.00
RD$ 4,800.00
RD$15,500.00 RD$ 1,150.00 RD$ 1,150.00 RD$ 15,500.00
RD$ 200.00 RD$ 2,000.00
RD$ 875.00
RD$18,075.00 RD$ 18,075.00
RD$ 7,500.00
RD$ 225.00 RD$ 225.00
RD$ 875.00 RD$ 875.00
RD$ 400.00 RD$ 400.00
RD$ 400.00 RD$ 400.00
RD$ 200.00 RD$ 200.00
RD$ 1,600.00 RD$ 1,600.00
RD$ 69,325.00 RD$ 4,450.00 RD$ 4,450.00 RD$ 73,775.00 RD$ 73,775.00
IRON MOUNTAIN CONSULTING
VALANZA DE COMPROBACION SIMPLE
(VALORES EN RD$)
CUENTA DEBITO CREDITO
EFECTIVO RD$25,650.00
CUENTAS POR PAGAR RD$500.00
CUENTAS POR COBRAR RD$11,900.00
CAPITAL RD$35,250.00
EQUIPOS DE OFICINA RD$12,000.00
PROVISIONES RD$2,100.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO RD$2,700.00
RENTA PAGADA POR ADELANTADO RD$4,800.00
HONORARIOS NO DEVENGADOS RD$15,500.00
GASTOS POR SUELDO RD$1,800.00
GASTOS DIVERSOS RD$875.00
HONORARIOS DEVENGADOS RD$18,075.00
KAREEM ISMAIL RETIROS RD$7,500.00
TOTALES: RD$69,325.00 RD$69,325.00
IRON MOUNTAIN CONSULTING
ASIENTOS PARA REGISTRAR LOS AJUSTES
(VALORES EN RD$)
FECHA CUENTAS Y DETALELS DÉBITO
GASTOS POR SEGUROS RD$ 225.00
P/R SEGUROS VENCIDOS DURANTE OCTUBRE
@
A
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
P/R SEGUROS VENCIDOS DURANTE OCTUBRE
GASTOS POR PROVISIONES RD$ 875.00
@
B PROVISIONES
P/R PROVISIONES DISPONIBLES A LA MANO AL 30 DE OCTUBRE
DEPRECIACION RD$ 400.00
@
C DEPRECIACIÓN ACUMULADA
P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DURANTE OCTUBRE
GASTOS POR SUELDO RD$ 200.00
@
D SUELDOS POR PAGAR
P/R SUELDO DEVENGADO POR LA RECEPCIONISTA AL 30 DE OCTUBRE
GASTO DE RENTA RD$ 1,600.00
@
E EFECTIVO
P/R RENTA VENCIDA DURANTE OCTUBRE
HONORARIOS NO DEVENGADOS RD$ 1,150.00
@
F EFECTIVO
P/R HONORARIOS NO DEVENGADOS AL 31 DE OCTUBRE
TOTAL: RD$ 4,450.00
G
TES
CRÉDITO
RD$ 225.00
RD$ 875.00
RD$ 400.00
RD$ 200.00
RD$ 1,600.00
RD$ 1,150.00
RD$ 4,450.00
IRON MOUNTAIN CONSULTING
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE OCTUBRE
(VALORES EN RD$)
INGRESOS:
HONORARIOS DEVENGADOS RD$ 18,075.00
EFECTIVO RD$ 25,650.00 RD$ 43,725.00
GASTOS:
GASTOS POR SUELDO: RD$ 2,000.00
GASTOS POR RENTA: RD$ 1,600.00
GASTOS POR PROVISIONES: RD$ 875.00
GASTOS POR DEPRECIACION: RD$ 400.00
GASTOS POR SEGURO: RD$ 225.00
GASTOS DIVERSOS: RD$ 875.00 RD$ 5,975.00
GASTOS TOTALES: RD$ 37,750.00
UTILIDAD NETA:
IRON MOUNTAIN CONSULTING
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL
MES
31 DE OCTUBRE 2010
KAREEM ISMAIL, CAPITAL, 1 OCTUBRE DE 2010 -
INVERSIÓN DURANTE EL MES………………………………. $ 35,250.00
UTILIDAD NETA DEL MES………………………………………….. 37,750.00
$ 73,000.00
MENOS RETIROS...…………………………………………………….. 7,500.00
AUMENTO EN EL CAPITAL CONTABLE…………………….. 65,500.00
KAREEM ISMAIL, CAPITAL, 31 OCTUBRE 2010 $ 65,500.00
IRON MOUNTAIN CONSULTING
BALANCE GENERAL
31 DE OCTUBRE 2010
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES: PASIVOS CIRCULANTES.:
EFECTIVO………………………………………… $ 25,650.00
CUENTAS POR COBRAR…………………….. 11,900.00
PROVISIONES……………………………………. 2,100.00 TOTALES PASIVOS……………
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO……. 4,800.00
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO….. 2,700.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES……………$ 47,150.00
PROPÌEDAD PLANTA Y EQUIPO:
EQUIPO DE OFICINA………………………….$ 12,000.00
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA… 400.00
TOTA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO… $ 11,600.00
ACTIVOS TOTALES…………………………….. $ 58,750.00
ING
ING
PASIVOS
CIRCULANTES.:
CUENTAS POR PAGAR………………………$ 500.00
SUELDOS POR PAGAR………………………… 200.00
HONORARIOS NO DEVENGADOS………. 1,875.00
TOTALES PASIVOS………………………………………………………………………..$ 2,575.00
CAPITAL CONTABLE
KAREEM ISMAIL, CAPITAL………………… 53,350.00
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE. 55,925.00
IRON MOUNTAIN CONSULTING
LIBRO DIARIO
31 DE OCTUBRE 2010
FECHA DESCRICIÓN DEBITO CREDITO
ASIENTOS DE CIERRE
2010 HONORARIOS DEVENGADOS 43725.000.00
OCT @
Perdidas y ganancias 43725.000.00
Perd. Y Ganan. Del mes de oct
P/R. Las perdidas y gananc. Del mes
PERDIDAS Y GANANCIAS 5975.000.00
Perd. Y Ganan. Del mes de oct.
@
GASTO POR SUELDOS 2000.000.00
GASTO POR RENTA 1600.000.00
GASTO POR PROVICIONES 875.000.00
GASTO POR DEPRECIACIÓN 400.000.00
GASTO POR SEGURO 225.000.00
GASTO DIVERSOS 875.000.00
P/r. los gastos del mes de octubre
PERDIDAS Y GANANCIAS 53350.000.00
Utilidad del mes de octubre
@
KAREMM ISMAIL, CAPITAL 53350.000.00
Capital disponible Karemm ismail
P/R. el capital de kareem ismail a la fecha
KAREMM ISMAIL, CAPITAL 55925.000.00
Capital disponible Kareem ismail
@
KAREMM ISMAIL, RETIROS 55925.000.00
Retiros Del mes
P/R los retiros del mes del propietario
TOTAL 158975.000.00 ###
IRON MOUNTAIN CONSULTING
BALANZA DE COMPROBACIÓN DESPUÉS DEL CIERRE
31 DE OCTUBRE 2010
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBITO CREDITO
EFECTIVO………………………………………………………………… 25650.000.00
CUENTAS POR COBRAR……………………………………………. 11900.000.00
PROVISIONES 2100.000.00
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 4800.000.00
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 2700.000.00
EQUIPOS DE OFICINA 11750.000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 400.000.00
CUENTAS POR PAGAR………………………………………………. 500.000.00
SUELDOS POR PAGAR………………………………………………. 200.000.00
HONORARIOS NO DEVENGADOS 1875.000.00
KAREMM ISMAIL, CAPITAL……………………………………….. 55925.000.00
### 58900.000.00
-
