UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONOMICO ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD DE COSTOS
PRACTICA II
Nombre del alumno: Castro Avelar Karen Isabel Fecha:
ESQUEMAS DE MAYOR JULIO 2022 (PEPS)
BANCOS CAPITAL SOCIAL PROVEEDORES
SI) $ 41,917.03 $ 1,241.00 (9 $ 100,000.00 (SI $ 7,370.64 (SI SI)
14) $ 6,702.12 $ 142.68 (10 $ 435.00 (1 1)
$ 63.80 (11 $ 100,000.00 $ 226.20 (2 2)
$ 90.48 (12 $ 100,000.00 (SF $ 336.40 (4 4)
$ 290.00 (13 $ 156.60 (6 6)
$ 48,619.15 $ 1,827.96 $ 8,524.84 7)
SF) $ 46,791.19 $ 8,524.84 (SF
SF)
ALMACEN DE MP IMPUESTOS ANTICIPADOS IMPUESTOS POR PAGAR
SI) $ 1,554.00 $ 1,569.00 (3 SI) $ 80.00 $ 58.00 (SI SI)
1) $ 375.00 $ 200.00 (5 9) $ 20.00 $ 79.00 (9 C)
2) $ 195.00 $ 227.60 (8
4) $ 290.00 $ 100.00 $ 137.00
6) $ 135.00 SF) $ 100.00 $ 137.00 (SF SF)
7) $ 50.00
$ 2,599.00 $ 1,996.60
SF) $ 602.40
ALMACEN DE PRODUCCION
IVA POR PAGAR EN PROCESO IMPUESTOS POR RETENER
$ 80.96 $ 432.97 (SI 3) $ 1,569.00 $ 3,563.60 (C $ 2.00 (7
$ 924.43 (15 5) $ 200.00
$ 80.96 $ 1,357.40 8) $ 227.60 $ 2.00
$ 1,276.44 (SF A) $ 1,300.00 $ 2.00 (SF
B) $ 267.00
$ 3,563.60 $ 3,563.60
GASTOS INDIRECTOS DE
MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCCION IVA ACREDITABLE
9) $ 1,300.00 $ 1,300.00 (A 10) $ 123.00 $ 267.00 (B 10) $ 19.68 $ 80.96 (15
10) $ 89.00 11) $ 8.80
$ 1,300.00 $ 1,300.00 11) $ 55.00 12) $ 12.48
$ 267.00 $ 267.00 13) $ 40.00
$ 80.96 $ 80.96
GASTOS DE
ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA INGRESOS
SI) $ 250.00 $ 500.00 (A SI) $ 180.00 $ 258.00 (B C) $ 9,388.75 $ 3,611.06 (SI SI)
13) $ 250.00 12) $ 78.00 $ 5,777.69 (14 14)
$ 500.00 $ 500.00 $ 258.00 $ 258.00 $ 9,388.75 $ 9,388.75
MAQUINARIA Y EQUIPO DE
IVA TRANSLADADO PRODUCCION PERDIDAS Y GANANCIAS
15) $ 924.43 $ 924.43 (14 SI) $ 60,000.00 A) $ 500.00 $ 9,388.75 (C
B) $ 258.00
$ 924.43 $ 924.43 $ 60,000.00 D) $ 6,475.00
SF) $ 60,000.00 E) $ 2,155.75
$ 9,388.75 $ 9,388.75
RATIVAS
NRC: Nombre del alumno:
EPS) E
IVA POR ACREDITAR COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $ 71.27 BANCOS
$ 1,016.64 SI) $ 41,917.03
$ 60.00 COSTO VENTA 144.44 14) $ 6,803.06
$ 31.20
$ 46.40
$ 21.60 SUMAS IGUALES
$ 6.00 $ 112,239.03 $ 112,239.03 $ 48,720.09
$ 1,181.84 SF) $ 46,892.13
$ 1,181.84
ALMACEN DE PRODUCTO
TERMINADO #REF! #REF! ALMACEN DE MP
$ 3,984.62 $ 3,984.62 (14 SI) $ 1,554.00
$ 3,563.60 #REF! 1) $ 375.00
2) $ 195.00
$ 7,548.22 $ 3,984.62 4) $ 290.00
$ 3,563.60 6) $ 135.00
7) $ 50.00
$ 2,599.00
SF) $ 1,007.29
ACREEDORES DIVERSOS IVA POR PAGAR
$ 54.00 (7 $ 80.96
$ 54.00 $ 80.96
$ 54.00 (SF
DEPRECIACION MAQ. Y
EQUI. Costo unitario en promedios MANO DE OBRA DIRECTA
$ 89.00 (10 $63.17 9) $ 1,300.00
PRECIO DE VENTA PROMEDIO
$ 89.00 $146.62 $ 1,300.00
$ 89.00 (SF
GASTOS DE
COSTO DE VENTA ADMINISTRACION
$ 2,490.38 $ 6,475.00 (D SI) $ 250.00
$ 3,984.62 13) $ 250.00
$ 6,475.00 $ 6,475.00 $ 500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO IVA TRANSLADADO
$ 2,155.75 (E 15) $ 938.35
$ 2,155.75 $ 938.35
$ 2,155.75 (SF
UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONOMICO ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD DE COSTOS
PRACTICA II
Fecha: NRC:
ESQUEMAS DE MAYOR JULIO 2022 (PROMEDIO)
BANCOS CAPITAL SOCIAL PROVEEDORES IVA POR ACREDITAR
$ 1,241.00 (9 $ 100,000.00 (SI $ 7,370.64 (SI SI)
$ 1,016.64
$ 142.68 (10 $ 435.00 (1 1)$ 60.00
$ 63.80 (11 $ 100,000.00 $ 226.20 (2 2)$ 31.20
$ 90.48 (12 $ 100,000.00 (SF $ 336.40 (4 4)$ 46.40
$ 290.00 (13 $ 156.60 (6 6)$ 21.60
$ 1,827.96 $ 8,524.84 7)$ 6.00
$ 8,524.84 (SF $ 1,181.84
SF) $ 1,181.84
ALMACEN DE PRODUCTO
ALMACEN DE MP IMPUESTOS ANTICIPADOS IMPUESTOS POR PAGAR TERMINADO
$ 692.75 (3 SI) $ 80.00 $ 58.00 (SI SI) $ 4,044.63 #REF! (14
$ 431.66 (5 9) $ 20.00 $ 79.00 (9 C) $ 3,158.71
$ 467.30 (8
$ 100.00 $ 137.00 $ 7,203.34 #REF!
SF) $ 100.00 $ 137.00 (SF SF) #REF!
$ 1,591.71
ALMACEN DE PRODUCCION
IVA POR PAGAR EN PROCESO IMPUESTOS POR RETENER ACREEDORES DIVERSOS
$ 432.97 (SI 3) $ 692.75 $ 3,158.71 (C $ 2.00 (7 $ 54.00 (7
$ 938.35 (15 5) $ 431.66
$ 1,371.32 8) $ 467.30 $ 2.00 $ 54.00
$ 1,290.36 (SF A) $ 1,300.00 $ 2.00 (SF $ 54.00 (SF
B) $ 267.00
$ 3,158.71 $ 3,158.71
GASTOS INDIRECTOS DE DEPRECIACION MAQ. Y
ANO DE OBRA DIRECTA PRODUCCION IVA ACREDITABLE EQUI.
$ 1,300.00 (A 10) $ 123.00 $ 267.00 (B 10) $ 19.68 $ 80.96 (15 $ 89.00 (10
10) $ 89.00 11) $ 8.80
$ 1,300.00 11) $ 55.00 12) $ 12.48 $ 89.00
$ 267.00 $ 267.00 13) $ 40.00 $ 89.00 (SF
$ 80.96 $ 80.96
GASTOS DE
ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA INGRESOS COSTO DE VENTA
$ 500.00 (A SI) $ 180.00 $ 258.00 (B C) $ 9,530.15 $ 3,665.44 (SI SI) $ 2,490.38 #REF! (D
12) $ 78.00 $ 5,864.71 (14 14) #REF!
$ 500.00 $ 258.00 $ 258.00 $ 9,530.15 $ 9,530.15 #REF! #REF!
MAQUINARIA Y EQUIPO DE
IVA TRANSLADADO PRODUCCION PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 938.35 (14 SI) $ 60,000.00 A) $ 500.00 $ 9,530.15 (C #REF! (E
B) $ 258.00
$ 938.35 $ 60,000.00 D) #REF! #REF!
SF) $ 60,000.00 E) #REF! #REF! (SF
#REF! $ 9,530.15
UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONOMICO ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD DE COSTOS
PRACTICA II
Nombre del alumno: Castro Avelar Karen Isabel Fecha:
TARJETA DE ALMACEN MATERIA PRIMA
LA CALA, S.A.
FORMULA DE ASIGNACIÓN DE COSTOS: PEPS TELA (UNIDAD DE MEDIDA METRO
Unidades
Fecha Factura No. Costo Unidad Costo Promedio
Entrada Salida Existencia
1/7/2022 SALDO INICIAL 60.00 60.00 $ 15.50
1/7/2022 SALDO INICIAL 40.00 100.00 $ 15.60
2/7/2022 CFDI 025 150.00 250.00 $ 2.50
5/7/2022 CFDI 367 75.00 325.00 $ 2.60
8/7/2022 SALIDA 026 60.00 265.00 $ 15.50
8/7/2022 SALIDA 026 40.00 225.00 $ 15.60
8/7/2022 SALIDA 026 6.00 219.00 $ 2.50
15/7/2022 CFDI 456 100.00 319.00 $ 2.90
19/7/2022 SALIDA 036 80.00 239.00 $ 2.50
26/7/2022 CFDI 112 45.00 284.00 $ 3.00
27/7/2022 FLETE 112 284.00 $ 4.11
7/28/2022 SALIDA 040 64.00 220.00 $ 2.50
7/28/2022 SALIDA 040 26.00 194.00 $ 2.60
-
LA CALA, S.A.
FORMULA DE ASIGNACIÓN DE COSTOS: PROMEDIO TELA (UNIDAD DE MEDIDA METRO
Unidades
Fecha Factura No. Costo Unidad Costo Promedio
Entrada Salida Existencia
1/7/2022 SALDO INICIAL 100.00 100.00 $ 15.54
2/7/2022 CFDI 025 150.00 250.00 $ 2.50 $ 7.72
5/7/2022 CFDI 367 75.00 325.00 $ 2.60 $ 6.54
8/7/2022 SALIDA 026 106.00 219.00 $ 6.54
15/7/2022 CFDI 456 100.00 319.00 $ 2.90 $ 5.40
19/7/2022 SALIDA 036 80.00 239.00 $ 5.40
26/7/2022 CFDI 112 45.00 284.00 $ 3.00 $ 5.02
27/7/2022 FLETE 112 284.00 $ 5.19
7/28/2022 SALIDA 040 90.00 194.00 $ 5.19
NISTRATIVAS
NRC:
PRIMA
JULIO 20XX
UNIDAD DE MEDIDA METROS)
Valores
Debe Haber Saldo CAPA ENTRADAS USADAS EXISTENCIA PRECIO
$ 930.00 $ 930.00 1 60.00 60.00 - $ 15.50 AGOTADO
$ 624.00 1,554.000 2 40.00 40.00 - $ 15.60 AGOTADO
$ 375.00 $ 1,929.00 3 150.00 150.00 - $ 2.50 AGOTADO
$ 195.00 $ 2,124.00 4 75.00 26.00 49.00 $ 2.60 $ 127.40
$ 930.00 $ 1,194.00 5 100.00 100.00 $ 2.90 $ 290.00
$ 624.00 $ 570.00 6 45.00 45.00 $ 4.11 $ 185.00
$ 15.00 $ 555.00
$ 290.00 $ 845.00 RESUMEN 194.00 $ 602.40
$ 200.00 $ 645.00
$ 135.00 $ 780.00
$ 50.00 $ 830.00
$ 160.00 $ 670.00
- $ 67.60 $ 602.40
-
JULIO 20XX
UNIDAD DE MEDIDA METROS)
Valores
Debe Haber Saldo
$ 1,554.00 $ 1,554.00
$ 375.00 $ 1,929.00
$ 195.00 $ 2,124.00
$ 692.75 $ 1,431.25
$ 290.00 $ 1,721.25
$ 431.66 $ 1,289.59
$ 135.00 $ 1,424.59
$ 50.00 $ 1,474.59
$ 467.30 $ 1,007.29
-
UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONOMICO ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD DE COSTOS
PRACTICA II
Nombre del alumno: Fecha:
TARJETA DE ALMACEN PRODUCTO TERMINADO
LA CALA, S.A.
FORMULA DE ASIGNACIONS DE COSTOS: PEPS
Unidades
Fecha Factura No. Costo Unidad Costo Promedio
Entrada Salida Existencia
01-07-20XX SALDO INICIAL 40 40 $ 99.62
30-07-20XX SALIDA 01 40 0 $ 99.615
30-07-20XX ENTRADA 01 50 50 $ 71.27
-
Producto Existencias
1 0
2 0
3 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NISTRATIVAS
NRC:
RMINADO
JULIO 20XX
PRODUCTO TERMINADO: CAMISAS
Valores
Debe Haber Saldo
$ 3,984.62 $ 3,984.62
$ 3,984.62 $ -
$ 3,563.60 $ 3,563.60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
La Cala, S.A. de C.V. ANEXO 1 GASTOS GENERALES
Estado de Resultado Integral del 01 al 31 de Julio de 2021 Gastos de venta
Gastos de administración
Total de gastos generales
Ingresos Netos
- Costo de Venta
= Utilidad Bruta
- Gastos Generales
= Utilidad de Operación
+ Resultado Integral del Financiamiento
+ Otros Ingresos y Gastos netos
= Utilidad Antes de Impuestos ANEXO 2 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Productos financieros
Gastos financieros
R.I.F.
ELABORO
REVISO
S GENERALES ANEXO 3 OTROS INGRESOS Y GASTOS NETOS
Otros ingresos
Oros Gastos
Otros ingresos y gastos netos
GRAL DE FINANCIAMIENTO
UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONOMICO ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD DE COSTOS
La Cala S.A. de C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA al 31 de Julio de 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CORTO PLAZO
Bancos $ 46,791.19 Proveedores
Almacen de materia prima directa $ 602.40 Acreedores diversos
Almacen de producto terminado $ 3,563.60 Impuestos por pagar
IVA por acreditar $ 1,181.84 IVA por pagar
Impuestos anticipados $ 100.00 Impuestos por retener
TOTAL DEL CIRCULANTE $ 52,239.03 TOTAL CORTO PLAZO
NO CIRCULANTE LARGO PLAZO
Maquinaria y equipo de producción $ 60,000.00 $ 59,911.00 TOTAL LARGO PLAZO
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo de producción $ 89.00 TOTAL PASIVO
TOTAL NO CIRCULANTE $ 59,911.00
TOTAL DEL ACTIVO $ 112,150.03 CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital Social
TOTAL CONTRIBUIDO
GANADO
Resultado del ejercicio
TOTAL GANADO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
SUMA PASIVO MAS CAPITAL CONTA
Castro Avelar Karen Isabel ANA ISABEL BAROCIO
Elaboro
ADMINISTRATIVAS
e Julio de 2022
PASIVO
CORTO PLAZO
Proveedores $ 8,524.84
Acreedores diversos $ 54.00
Impuestos por pagar $ 137.00
IVA por pagar $ 1,276.44
Impuestos por retener $ 2.00
TOTAL CORTO PLAZO $ 9,994.28
LARGO PLAZO $ -
TOTAL LARGO PLAZO $ -
TOTAL PASIVO $ 9,994.28
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital Social $ 100,000.00
TOTAL CONTRIBUIDO $ 100,000.00
GANADO
Resultado del ejercicio $ 2,155.75
TOTAL GANADO $ 2,155.75
TAL CAPITAL CONTABLE $ 102,155.75
SIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 112,150.03
ANA ISABEL BAROCIO TORRES
Reviso
ANEXO 1 GASTOS GENERALES
Estado de Resultado Integral Gastos de venta
Gastos de administración
Total de gastos generales
Ingresos Netos
- Costo de Venta
= Utilidad Bruta
- Gastos Generales
= Utilidad de Operación
+ Resultado Integral del Financiamiento
= Utilidad Antes de Impuestos ANEXO 2 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
ELABORO
REVISO
S GENERALES ANEXO 3 OTROS INGRESOS Y GASTOS NETOS
GRAL DE FINANCIAMIENTO
