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AA. Control Interno

Este documento presenta los resultados de un cuestionario de control interno aplicado a la empresa comercial ANA. El cuestionario contiene 10 preguntas sobre los controles internos de la empresa en áreas como la evaluación de fraudes, los riesgos externos, los inventarios y los controles financieros. La empresa obtuvo una calificación total de 50/100, lo que indica un nivel de riesgo del 50% y un nivel de confianza bajo, necesitando mejorar sus controles internos y mecanismos de evaluación de fraudes.

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Este documento presenta los resultados de un cuestionario de control interno aplicado a la empresa comercial ANA. El cuestionario contiene 10 preguntas sobre los controles internos de la empresa en áreas como la evaluación de fraudes, los riesgos externos, los inventarios y los controles financieros. La empresa obtuvo una calificación total de 50/100, lo que indica un nivel de riesgo del 50% y un nivel de confianza bajo, necesitando mejorar sus controles internos y mecanismos de evaluación de fraudes.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL YADMINISTRATIVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

Tema: Cuestionario de Control Interno

Docente: Ing. Maria Augusta Jaramillo

Integrantes:

• Dayana Elizabeth Quizhpe

• Paul Sarango

• Jenny Tacuri

• Diego Ordoñez

• Gabriela Naranjo

Ciclo: Séptimo

Paralelo: “A"

Fecha: 05 de febrero del 2023

Período: Octubre- marzo 2022

LOJA- ECUADOR

2023-2024
EMPRESA COMERCIAL ANA
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORÍA FORENSE
N° PREGUNTAS RESPUESTAS VALORACIÓN OBSERVACIÓN
SI NO NA PT CT
¿La empresa cuenta con No hay herramientas
1
procedimientos y x 0 suficientes para la
herramientas para evaluar 10 evaluación
los
fraudes?
¿Existen mecanismos de Se muestran mecanismos
2 manera precisa para x 10 0 débiles que solucione
solucionar los posibles riesgos
riesgos externos?
¿Se sanciona con multas
3 al personal del área en x 10 10
caso de cometer un error?
¿La empresa establece
4 respuesta a riesgos una vez x 10 10
identificados?
¿Los encargados de No todo el personal está
5 bodega tienen los X 10 0 capacitado para la toma
conocimientos necesarios de decisiones.
para la toma de
decisiones?
¿Se monitorea que el Pocas veces se monitorea
6 control de inventarios X 10 0 el proceso de control de
cumple con las inventarios
políticas y procedimientos?
¿El gerente aplica
7 mecanismos de control X 10 10
para alcanzar objetivos y
disminuir los riesgos?
¿la empresa lleva No cuenta con los
8 documentos oportunos y X 10 0 suficientes documentos
apropiados para el registro para el registro de
de las existencias? existencias.
¿Se registran en fechas
9 precisas sobre la toma X 10 10
física de inventarios
durante el año?
¿Se realizan controles
10 sobre el stock mínimo y X 10 10
máximo de las mercaderías?
TOTAL 100 50

ELABORADO POR: D.E.Q.C REVISADO POR: M.A.J.C FECHA: 05-02-2023


Nivel de Riesgo

Nivel de riesgo = Calificación/ Ponderación

Total Nivel de riesgo = 50/100

Nivel de riesgo = 50%

CONFIANZ
A
Bajo Moderad Alto
o
10- 51-75% 76-95%
50%
Alto Moderad Bajo
o
RIESGO

La empresa COMERCIAL ANA cuenta con un nivel de riesgo del 50% en su control

interno de sus operaciones, dejándonos con un nivel de confianza BAJO y un nivel de

riesgo ALTO, necesitando de mejorar en sus actividades de control e implementar

herramientas y mecanismos de evaluación de fraudes.

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