SOCIEDAD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 3
CUENTA 2014
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 19,574
Cuentas por Cobrar Comerciales 2,374
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 187,940
Otras Cuentas por Cobrar 10,146
Anticipos
Inventarios 232,542
Otros Activos no Financieros 225,076
Total Activos Corrientes 677,652
Activos No Corrientes
Anticipos -
Inventarios -
Propiedades, Planta y Equipo 4,544,406
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 9,028
Otros Activos no Financieros 540,898
Total Activos No Corrientes 5,094,332
TOTAL DE ACTIVOS 5,771,984
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 50,163
Cuentas por Pagar Comerciales 398,070
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 11,910
Otras Cuentas por Pagar 29,561
Provisión por Beneficios a los Empleados 44,412
Otras Provisiones 2,964
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 15,492
Total Pasivos Corrientes 552,572
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 402,686
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 5,643
Otras Cuentas por pagar -
Provisión por Beneficios a los Empleados -
Otras Provisiones 125,265
Pasivos por Impuestos Diferidos 220,728
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Total Pasivos No Corrientes 754,322
Total Pasivos 1,306,894
Patrimonio
Capital Emitido 990,659
Otras Reservas de Capital 198,132
Resultados Acumulados 3,276,299
Total Patrimonio 4,465,090
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,771,984
Resultados acumulados
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Si la capital es mayor aumenta en resultados acumulados.
Los más importantes son las cuentas que superan el 5%
Activo es igual a pasivo y patrimonio.
Si hay mayor deuda los gastos financieros aumentan
El análisis se hace para enfocarnos en las partidas más importantes.
Las dos fuentes de financiamiento de una empresa son pasivo y patrimonio.
Para tener rentabilidad hay que disminuir los gastos financieros que son la deuda y para eso hay que acele
SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
O DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 al 2018 ( EN MILES DE DOLARES )
A.V 2015 A.V 2016
0% 5,952 0% 29,951
0% 13,948 0% 1,162
3% 199,368 3% 375,306
0% 10,091 0% 70,043
0% 0% 5,473
4% 394,867 5% 425,566
4% 432,299 6% 311,007
12% 1,056,525 13% 1,218,508
- 0% 39
0% - 0% 300,614
79% 6,077,289 77% 5,807,740
0% 16,905 0% 12,198
9% 701,973 9% 296,524
88% 6,796,167 87% 6,417,115
100% 7,852,692 100% 7,635,623
1% 43,169 1% 161
7% 432,418 6% 168,357
0% 12,042 0% 27,134
1% 20,959 0% 3,619
1% 20,536 0% 48,039
0% 14,662 0% 24,458
0% 4,731 0% 21,863
10% 548,517 7% 293,631
7% 2,381,995 30% 1,995,843
0% 6,850 0% 7,132
0% - 0% -
0% - 0% -
2% 163,803 2% 164,622
4% 253,153 3% 335,114
0% 0%
13% 2,805,801 36% 2,502,711
23% 3,354,318 43% 2,796,342
17% 990,659 13% 990,659
3% 198,132 3% 198,132
57% 3,309,583 42% 3,650,490
77% 4,498,374 57% 4,839,281
100% 7,852,692 100% 7,635,623
33,284 340,907
33,284 340,907
- 0
son la deuda y para eso hay que acelerar las cuentas por cobrar relacionadas.
EN MILES DE DOLARES )
A.V 2017 A.V 2018
0% 600,027 8% 501,182
0% 2,735 0% 1,715
5% 411,797 5% 413,351
1% 76,866 1% 5,765
0% 5,741 0% 18,418
6% 445,626 6% 487,531
4% 21,082 0% 57,575
16% 1,563,874 20% 1,485,537
0% - 0% -
4% 248,452 3% 255,918
76% 5,678,424 74% 5,602,902
0% 11,243 0% 10,289
4% 189,014 2% 200,066
84% 6,127,133 80% 6,069,175
100% 7,691,007 100% 7,554,712
0% - 0% -
2% 194,958 3% 231,136
0% 5,534 0% 6,014
0% 40,182 1% 101,254
1% 80,745 1% 42,569
0% 19,202 0% 15,357
0% 170,169 2% 12,424
4% 510,790 7% 408,754
26% 1,268,488 16% 1,022,810
0% 8,147 0% 8,860
0% 33,424 0% 215,070
0% 29,158 0% 32,509
2% 313,663 4% 342,331
4% 166,005 2% 228,248
0% 172,170 2% 187,258
33% 1,991,055 26% 2,037,086
37% 2,501,845 33% 2,445,840
13% 990,659 13% 990,659
3% 198,132 3% 198,132
48% 4,000,371 52% 3,920,081
63% 5,189,162 67% 5,108,872
100% 7,691,007 100% 7,554,712
349,881 -80,290
349,881 119,710
0 -200,000
El patrimonio a disminuido
De la página SMV
A.V
7%
0%
5% Si se necesita dinero se aceleran las cobranzas con nuestros vinculados.
0%
0%
6%
1%
20%
0%
3%
74%
0%
3%
80%
100%
0%
3% Ya que superaron el 5%
0%
1%
1%
0%
0%
5%
14%
0%
3%
0%
5%
3%
2%
27%
32% La deuda a disminuido
13%
3%
52%
68%
100%
onio a disminuido
os vinculados.
SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 al 2018 ( EN MILES DE DOLARES )
CUENTA 2014 A.V 2015 A.V 2016 A.V 2017 A.V 2018 A.V
Ingresos de actividades ordinarias 1,467,097 100% 1,115,617 100% 2,384,154 100% 3,202,931 100% 3,054,026 100%
Costo de Ventas -797,481 -54% -862,004 -77% -1,553,040 -65% -1,768,238 -55% -2,010,972 -66%
Ganancia (Pérdida) Bruta 669,616 46% 253,613 23% 831,114 35% 1,434,693 45% 1,043,054 34%
Gastos de Ventas y Distribución -54,210 -4% -56,215 -5% -131,391 -6% -141,669 -4% -137,008 -4%
Otros Gastos Operativos -3,629 0% -26,600 -2% -24,107 -1% -258,826 -8% -68,683 -2%
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 611,777 42% 170,798 15% 675,616 28% 1,034,198 32% 837,363 27%
Ingresos Financieros 2,443 0% 512 0% 954 0% 5,350 0% 28,089 1%
Gastos Financieros -369 0% -16,010 -1% -80,438 -3% -216,912 -7% -426,733 -14% Los gastos financieros se dupliaron y eso nos hizo disminuir la utilidadad.
Diferencias de Cambio neto 2,284 0% -75,770 -7% 7,857 0% 13,288 0% 6,161 0%
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 616,135 42% 79,530 7% 603,989 25% 835,924 26% 444,880 15%
Gasto por Impuesto a las Ganancias -238,529 -16% -46,246 -4% -263,082 -11% -486,043 -15% -325,170 -11%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 377,606 26% 33,284 3% 340,907 14% 349,881 11% 119,710 4%
Disminuyo la ganancia porque China dejo de comprar minerales (no hubo tantas utilidades)
Es inconstante
ANUAL -1,439,100.00 -62,439,000.00 -313,708,200.00 -845,956,800.00 -1,664,258,700.00
DÍA - 3,942.74 -171,065.75 -859,474.52 - 2,317,689.86 - 4,559,612.88
Hubo mayor ganancia en el 2017
La empresa tiene más deudas con los pasivos a largo plazo
La cuenta propiedad, plata y equipo es la más importante porque genera mayor ingreso.
La utilidad se convierte en dinero
Si hubiera deuda no se podría pagar al accionista ya que si una empresa se endeuda es para invertir.
Los accionistas no retiran tantas utilidades para que la empresa siga creciendo.
Los gastos financieros hicieron disminuir la utilidad y por eso esta perdiendo rentabilidad.
La ganancia (pérdida) neta es la utilidad de la empresa.
SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
Cifras en porcentajes y miles de dólares
Ratios financieros 2014 2015 2016 2017 2018
Liquidez
Capital de trabajo 677,652 1,056,525 1,218,508 1,563,874 1,485,537 Activo corriente
Capital de trabajo neto 125,080 508,008 924,877 1,053,084 1,076,783 Capital de trabajo - Pasivo corriente
Ratio corriente, liquidez general (> 1.00 = liquidez) 1.23 1.93 4.15 3.06 3.63 Activo corrriente / Pasivo Corriente
Prueba ácida (0.80 = liquidez) 0.81 1.21 2.70 2.19 2.44 (Activo corriente - existencias ) / Pasivo Corriente Depuramos a las existencias
Relevancia activo corriente 12% 13% 16% 20% 20% Activo corriente / Activos totales
Rentabilidad
ROA (rentabilidad que genera la inversión en activos) 6.5% 0.4% 4.5% 4.5% 1.6% Utilidad neta / Activos totales
ROE (rentabilidad que generamos a la inversión del accionista) 8.5% 0.7% 7.0% 6.7% 2.3% Utilidad neta / Patrimonio
15.384615385 sería 15 años
el elemento 2 solo se puede ender o transformarlo o consumirlo.
El excedente es lo que se consume
Existencias es igual a inventarios
Para que la empresa sobreviva se debe pagar primero las deudas a corto plazo.
A mayor patrimonio menor rentabilidad
