La alFavorita,
Balances comparativos S. A. de 2022 y al 31 de
31 de diciembre
diciembre de 2023
Concepto 31/12/2022 31/12/2023 Diferencias Origen
Activo
Circulante:
Caja 44,000.00 118,000.00 -74,000.00
Clientes 160,000.00 210,000.00 -50,000.00
Almacén 158,500.00 198,500.00 -40,000.00
No Circulante:
Mobiliario y equipo 280,000.00 360,000.00 -80,000.00
Depreciación -55,000.00 -70,000.00 15,000.00 15,000.00
Suma del activo 587,500.00 816,500.00
Pasivo
Circulante:
Proveedores 100,000.00 160,000.00 60,000.00 60,000.00
Documentos por pagar 77,500.00 62,500.00 -15,000.00
No Circulante:
Obligaciones por pagar 10,000.00 0.00 -10,000.00
Suma del pasivo 187,500.00 222,500.00
Capital social 180,000.00 180,000.00 0.00
Utilidades del ejercicio 60,000.00 194,000.00
Utilidades de ejercicios anteriores 150,000.00 195,000.00
Reserva legal 10,000.00 25,000.00
Suma de capital 400,000.00 594,000.00
Suma de pasivo y capital 587,500.00 816,500.00 75,000.00
La asamblea de accionistas que se reunió el 25 de febrero de 2023 decidió darle
a la utilidad de $ 60,000, generada en 2022, el destino siguiente: incrementar la reserva
legal en $ 15,000 y quedó como remanente $ 45,000
Aplicaciòn
-74,000.00
-50,000.00
-40,000.00
-80,000.00
-15,000.00
-10,000.00
-269,000.00
-194,000.00
La Favorita, S. A.
Balances comparativos al 31 de diciembre de 20XX y al 31 de diciembre de 20XX
Concepto 31/12/20XX 31/12/20XX Diferencias Origen
Activo
Circulante:
Caja 44,000.00 118,000.00 -74,000.00
Clientes 160,000.00 210,000.00 -50,000.00
Almacén 158,500.00 198,500.00 -40,000.00
No Circulante:
Mobiliario y equipo 280,000.00 360,000.00 -80,000.00
Depreciación -55,000.00 -70,000.00 15,000.00 15,000.00
Suma del activo 587,500.00 816,500.00
Pasivo
Circulante:
Proveedores 100,000.00 160,000.00 60,000.00 60,000.00
Documentos por pagar 77,500.00 62,500.00 -15,000.00
No Circulante:
Obligaciones por pagar 10,000.00 0.00 -10,000.00
Suma del pasivo 187,500.00 222,500.00
Capital social 180,000.00 180,000.00
Utilidades del ejercicio 60,000.00 194,000.00
Utilidades de ejercicios anteriores 150,000.00 195,000.00
Reserva legal 10,000.00 25,000.00
Suma de capital 400,000.00 594,000.00
Suma de pasivo y capital 587,500.00 816,500.00 75,000.00
re de 20XX
Aplicaciòn
-74,000.00
-50,000.00
-40,000.00
-80,000.00
-15,000.00
-10,000.00
-269,000.00
-194,000.00
La Favorita, S. A. La Favor
Estado de flujo de efectivo Balances comparativos al 31 de diciemb
del 1 de enero al 31 de diciembre del 20XX
Concepto
Activo
UTILIDAD NETA 194,000.00 Circulante:
OPERACIÓN Caja
Gasto por depreciación edificio Clientes
Gasto por depreciación equipo 15,000.00 Almacén
Aumento de clientes -50,000.00 No Circulante:
Aumento de inventarios -40,000.00 Mobiliario y equipo
Aumento de proveedores 60,000.00 -15,000.00 Depreciación
Recursos generados por la operación 179,000.00 Suma del activo
FINANCIAMIENTO Pasivo
Disminuciòn acreedores diversos Circulante:
Impuestos devengados no pagados -15,000.00 Proveedores
Disminuciòn de obligaciones -10,000.00 Documentos por pagar
Pago de préstamo bancario No Circulante:
Recursos utilizados en actividades de financiamiento -25,000.00 Obligaciones por pagar
INVERSIÓN Suma del pasivo
Mobiliario y Equipo -80,000.00 Capital social
Aumento de Capital 0.00 Utilidades del ejercicio
Recursos generados en actividades de inversión -80,000.00 Utilidades de ejercicios anteriores
Reserva legal
Recursos generados (utilizados) netos: 74,000.00 Suma de capital
MAS: Saldo inicial caja y bancos 44,000.00 Suma de pasivo y capital
IGUAL= Saldo final caja y bancos 118,000.00
La Favorita, S. A.
rativos al 31 de diciembre de 20XX y al 31 de diciembre de 20XX
31/12/20XX 31/12/20XX Diferencias Origen Aplicaciòn
44,000.00 118,000.00 -74,000.00 -74,000.00
160,000.00 210,000.00 -50,000.00 -50,000.00
158,500.00 198,500.00 -40,000.00 -40,000.00
280,000.00 360,000.00 -80,000.00 -80,000.00
-55,000.00 -70,000.00 15,000.00 15,000.00
587,500.00 816,500.00
100,000.00 160,000.00 60,000.00 60,000.00
77,500.00 62,500.00 -15,000.00 -15,000.00
10,000.00 0.00 -10,000.00 -10,000.00
187,500.00 222,500.00
180,000.00 180,000.00 0.00
60,000.00 194,000.00
150,000.00 195,000.00
10,000.00 25,000.00
400,000.00 594,000.00
587,500.00 816,500.00 75,000.00 -269,000.00
-194,000.00
La Favorita, S. A.
Estado de flujo de efectivo
del 1 de enero al 31 de diciembre del XXXX
UTILIDAD NETA 194,000.00
OPERACIÓN
Gasto por depreciación equipo 15,000.00
Aumento de clientes -50,000.00
Aumento de inventarios -40,000.00
Aumento de proveedores 60,000.00 -15,000.00
Recursos generados por la operación 179,000.00
FINANCIAMIENTO
Disminuciòn acreedores diversos -15,000.00
Impuestos devengados no pagados -10,000.00
Disminuciòn de obligaciones
Pago de préstamo bancario -25,000.00
Recursos utilizados en actividades de financiamiento
INVERSIÓN
Mobiliario y Equipo -80,000.00
Aumento de Capital 0.00
Recursos generados en actividades de inversión -80,000.00
Recursos generados (utilizados) netos: 74,000.00
MAS: Saldo inicial caja y bancos 44,000.00
IGUAL= Saldo final caja y bancos 118,000.00
La Favorita, S. A.
Estado de variaciones al capital contable del 31/DIC/XXXX al 31/DIC/XXXX
Capital Utilidad del Utilidades de Ej. Reserva
Concepto Total
Social Ejercicio Anteriores Legal
Saldo al 31/DIC/XXXX 400,000.00 180,000.00 60,000.00 150,000.00 10,000.00
Aumento capital social
Reserva legal -15,000.00 15,000.00
Remanente -45,000.00 45,000.00
Utilidad del ejercicio 194,000.00 194,000.00
Saldo al 31/DIC/XXXX 594,000.00 180,000.00 194,000.00 195,000.00 25,000.00
