Libro Diario
Fecha Detalle Debe Haber
3-Dec Existencia $ 660,000
IVA CF $ 125,400
Caja $ 392,700
Proveedores $ 392,700
4-Dec Honorario x reparación $ 60,000
Retención legal $ 7,350
Banco $ 52,650
6-Dec Banco $ 2,500,000
Caja $ 2,500,000
10-Dec Costo de ventas $ 1,720,688
Existencia $ 1,720,688
12-Dec Servicios basicos $ 190,000
IVA CF $ 36,100
Banco $ 226,100
13-Dec Ingreso x venta $ 78,431
IVA DF $ 14,902
Caja $ 93,333
13-Dec Existencia $ 78,431
Costo de venta $ 78,431
22-Dec Existencia $ 1,610,000
IVA CF $ 305,900
Caja $ 957,950
Proveedores $ 957,950
24-Dec Caja $ 2,142,000
Clientes $ 535,500
Ingreso x venta $ 2,250,000
IVA DF $ 427,500
24-Dec Costo de venta $ 1,127,584
Existencia $ 1,127,584
25-Dec Merma existencia $ 78,431
Existencia $ 78,431
28-Dec Remuneraciones $ 450,000
Retenciones legales $ 90,000
Caja $ 360,000
28-Dec Proveedores $ 700,000
Banco $ 700,000
31-Dec IVA DF $ 971,422
IVA CF $ 467,400
Impuesto a pagar $ 504,022
31-Dec Gastos incobrables $ 130,870
Estimacion deudores incob $ 130,870
31-Dec Gasto Arriendo $ 160,000
Gasto anticipado $ 160,000
31-Dec Depreciación ejercicio $ 2,646,667
Depreciación acumulada v $ 2,646,667
TOTALES $ 19,822,326 $ 19,822,326
LIBRO MAYOR
Caja Banco
SI 3,221,575 392,700 3-Dec SI 4,306,400 52,650
10-Dec 1,750,000 2,500,000 4-Dec 6-Dec 2,500,000 226,100
24-Dec 2,142,000 93,333 13-Dec 700,000
957,950 22-Dec
360,000 28-Dec
7,113,575 4,303,983 6,806,400 978,750
SD 2,809,592 SD 5,827,650
Gastos Anticipados Maquinaria
SI 640,000 160,000 31-Dec SI 20,642,250
640,000 160,000 20,642,250 0
SD 480,000 SD 20,642,250
IVA, CF Proveedores
3-Dec 125,400 467,400 31-Dec 28-Dec 700,000 640,000
12-Dec 36,100 392,700
22-Dec 305,900 957,950
467,400 467,400 700,000 1,990,650
SALDADA - 1,290,650
Acreedores Préstamo a LP
8,150,000 SI 3,000,000
- 8,150,000 - 3,000,000
8,150,000 SA 3,000,000
Utilidad del ejercicio A Depreciación Acumulada
2,854,933 SI 6,619,917
2,646,667
1,091,236
- 10,357,820
10,357,820
Ingresos x Ventas IVA DF
13-Dec 78,431 2,941,176 10-Dec 13-Dec 14,902 558,824
2,250,000 24-Dec 971,422 427,500
78,431 5,191,176 986,324 986,324
5,112,745 SA -
Merma Existencias Remuneraciones
25-Dec 78,431 28-Dec 450,000
78,431 0 450,000 -
SD 78,431 SD 450,000
O MAYOR
Clientes Existencias
4-Dec SI 4,258,000 SI 1,050,000 1,720,688
12-Dec 10-Dec 1,750,000 3-Dec 660,000 1,127,584
28-Dec 24-Dec 535,500 13-Dec 78,431 78,431
22-Dec 1,610,000
6,543,500 - 3,398,431 2,926,703
SD 6,543,500 SD 471,729
Vehículo Impuesto por pagar
SI 8,140,000 SI
8,140,000 0
SD 8,140,000
Préstamo a CP Letras x Pagar
SI 812,500 2,140,875
3-Dec
22-Dec
0 812,500 - 2,140,875
SA 812,500 SA 2,140,875
Capital Reservas
SI 13,150,000 SI 4,890,000
- 13,150,000 - 4,890,000
SA 13,150,000 SA 4,890,000
Retención legal Honorarios x Reparación
SI 7,350 4-Dec 4-Dec 60,000
31-Dec 90,000 28-Dec
31-Dec
0 97,350 60,000 -
SA 97,350 SA SD 60,000
Costo de Ventas Servicios Básicos
10-Dec 10-Dec 1,720,688 78,431 13-Dec 12-Dec 190,000
24-Dec 24-Dec 1,127,584
2,848,271 78,431 190,000 -
SA SD 2,769,840 SD 190,000
Gastos por Incobrables Provisión
31-Dec 130,870 130,870
130,870 0 0 130,870
SD 130,870 130,870
SD
SD
SD
Tarjeta Existencia
Fecha Detalle Unidades Valor $
44895 Inventario Ini 500 $ 2,100
44898 Compras 300 $ 2,618
44905 Venta 750 $ 3,922
44908 NC devolució 20 $ 3,922
44917 Compra 700 $ 2,300
44919 Venta 500 $ 4,500
Registro de las compras
Fecha Tipo Doc. Proveeddor RUT Exento Neto
44898 Factura $ 785,400
44908 Nota de Crédito $ -78,440
44917 Factura $1,610,000
$2,316,960
fecha detalle Debe Haber
44926 Existencias $2,316,960
IVA CF $ 440,222
Cuentas por pagar $2,757,182
Registro de compras según libro de compras
Registro de las ventas
Fecha Tipo Doc. Proveeddor RUT Exento Neto
44905 Factura $2,941,170
44919 Factura $2,250,000
$5,191,170
fecha detalle Debe Haber
44286 Cuentas por c $6,177,492
Ventas $5,191,170
IVA BF $ 986,322
Registro de ventas con facturas según libro de ventas
Producto AAA Formula CMP Unidad Cantidad
Costo Unidades
Fecha Detalle compra E Salida Saldo
31-11-2016 inventario ini 2100 500
42707 Compra 2618 300 800
42714 Venta 750 50
42717 Devolución N 3922 -20 30
42726 Compra 2300 700 730
42728 Venta 500 230
fecha detalle Debe Haber
44286 Costo de vent $2,848,271
Existencias $2,848,271
Reconocimiento costo de ventas según tarjeta de inventario
0.19
IVA Total
$ 149,226 $ 934,626
$ -14,904 $ -93,344
$ 305,900 $1,915,900
$ 440,222 $2,757,182
0.19
IVA Total
$ 558,822 $3,499,992
$ 427,500 $2,677,500
$ 986,322 $6,177,492
mes/año 42705
Valores Costo
E Salida
Saldo Venta
$1,050,000 $ 2,100
$ 785,400 $1,835,400 $ 2,294
$1,720,688 $ 114,713 $ 2,294
$ -78,440 $ 36,273 $ 1,209
$1,610,000 $1,646,273 $ 2,255
$1,127,584 $ 518,689 $ 2,255
$2,316,960 $2,848,271
Balance de 8 Columnas
Sumas Saldos
Cuentas Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja $ 7,113,575 $ 4,303,983 $ 2,809,592 $ -
2 Banco $ 6,806,400 $ 978,750 $ 5,827,650 $ -
3 Clientes $ 6,543,500 $ - $ 6,543,500 $ -
4 Existencias $ 3,398,431 $ 2,926,703 $ 471,729 $ -
5 Gastos por an $ 640,000 $ 160,000 $ 480,000 $ -
6 Maquinaria $ 20,642,250 $ - $ 20,642,250 $ -
7 Vehículo $ 8,140,000 $ - $ 8,140,000 $ -
8 IVA, CF $ 467,400 $ 467,400 $ - $ -
9 Provisión $ 130,870 $ - $ 130,870
10 Impuesto a pagar $ 504,022 $ - $ 504,022
11 Proveedores $ 700,000 $ 1,990,650 $ - $ 1,290,650
12 Préstamo a $ - $ 812,500 $ - $ 812,500
13 Letras por Pa $ - $ 2,140,875 $ - $ 2,140,875
14 Acreedores $ - $ 8,150,000 $ - $ 8,150,000
15 Préstamo a L $ - $ 3,000,000 $ - $ 3,000,000
16 Capital $ - $ 13,150,000 $ - $ 13,150,000
17 Reservas $ - $ 4,890,000 $ - $ 4,890,000
18 Utilidad anterior $ 2,854,933 $ - $ 2,854,933
19 Depreciación $ - $ 10,357,820 $ - $ 10,357,820
20 Retención leg $ - $ 97,350 $ - $ 97,350
21 IVA, DF $ 986,324 $ 986,324 $ - $ -
22 Honorarios x $ 60,000 $ - $ 60,000 $ -
23 Costo de Ven $ 2,848,271 $ 78,431 $ 2,769,840 $ -
24 Servicios Bás $ 190,000 $ - $ 190,000 $ -
25 Merma Existe $ 78,431 $ - $ 78,431 $ -
26 Remuneracio $ 450,000 $ - $ 450,000 $ -
27 Gastos por in $ 130,870 $ - $ 130,870 $ -
28 Gasto Arrien $ 160,000 $ - $ 160,000 $ -
29 Depreciación d$ 3,737,903 $ - $ 3,737,903 $ -
30 Ingresos por $ 78,431 $ 5,191,176 $ - $ 5,112,745
Totales $ 63,171,787 $ 63,171,787 $ 52,491,764 $ 52,491,764
Pérdida del ejercicio $ - $ -
e de 8 Columnas
Inventario Ctas. Resultados
Activo Pasivo Pérdida Ingresos
$ 2,809,592
$ 5,827,650
$ 6,543,500
$ 471,729
$ 480,000
$ 20,642,250
$ 8,140,000
-
$ 130,870
$ 504,022
$ 1,290,650
$ 812,500
$ 2,140,875
$ 8,150,000
$ 3,000,000
$ 13,150,000
$ 4,890,000
$ 2,854,933
$ 10,357,820
$ 97,350
-
$ 60,000
$ 2,769,840
$ 190,000
$ 78,431
$ 450,000
$ 130,870
$ 160,000
$ 3,737,903
$ 5,112,745
$ 44,914,720 $ 47,379,019 $ 7,577,044 $ 5,112,745
$ -2,464,299 $ -2,464,299
Balance
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja 2,809,592 Proveedores 1,290,650
Banco 5,827,650 Préstamo a 812,500
Clientes 6,543,500 Letras por p 2,140,875
Existencias 471,729 Provisión 130,870
IVA, CF - Impuesto a 504,022
Gastos Antic 480,000 Retenciones 97,350
Total Activ 16,132,470 Total Pasiv 4,976,267
Activo no corriente Pasivo no corriente
Vehículo 8,140,000 Acreedores 8,150,000
Maquinaria 20,642,250 Préstamo a 3,000,000
Depreciació -10,357,820 Total Pasiv 11,150,000
Activos no c 18,424,430 Patrimonio
Capital 13,150,000
Reservas 4,890,000
Utilidad Ac 2,854,933 Esto puede quedar como Utilidad acum
Pérdida del e (2,464,299)
Total Capita 18,430,634
Total Activo 34,556,900 Total Pasivo 34,556,900 -
edar como Utilidad acumulada 390,634
Estado Resultado
Ventas $ 5,112,745
Costo de Ven $ 2,769,840
Margen Bruto $ 2,342,905
Gastos incobr $ 130,870
GAV $ 778,431
Gastos Arrien $ 160,000
Otros Ingresos
Otros Egresos
Depreciación$ 3,737,903
UAI $ -2,464,299
Impuesto $ -
Resultado Eje $ -2,464,299
