ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

COQUITOS S.A
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(En miles de pesos Colombianos)
ACTIVO 2019 2020
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo 1,295,860 1,739,820
Propiedades de inversión 256,000 360,000
Activos intangibles 47,500 24,500
Activos biológicos 32,000 48,000
Activos financieros largo plazo 470,000 380,000
Efectivo restringido a largo plazo 2,000 2,000
Activo por impuesto diferido 2,000 1,000
Otros activos 20,000 20,000
Total activo no corriente 2,125,360 2,575,320
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 6,000 12,000
Activos financieros corto plazo 15,000 24,000
Cuentas por cobrar comerciales 120,000 250,000
Otras cuentas por cobrar corto plazo 2,000 2,500
Activos por impuestos 5,000 4,000
Inventarios 20,000 30,000
Gastos pagados por anticipado 19,000 0
Derechos por operaciones con derivados 30,000 20,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta 100,000 0
Total activo corriente 317,000 342,500
TOTAL ACTIVO 2,442,360 2,917,820
PATRIMONIO
Capital social 630,000 706,000
Superávit de capital 36,000 45,000
Reservas 180,000 184,356
Dividendos decretados en acciones 31,000 0
Resultados del periodo 43,560 231,660
Resultados acumulados 81,000 67,204
Otro resultado integral 24,000 23,900
TOTAL PATRIMONIO 1,025,560 1,258,120
PASIVO
Pasivo no corriente
Pasivos financieros largo plazo 1,174,000 1,400,000
Pasivos estimados y provisiones 63,000 40,000
Baneficios a empleados a largo plazo 24,000 20,000
Pasivo por impuesto diferido 21,000 15,000
Otros pasivos largo plazo 8,000 11,000
Total pasivo no corriente 1,290,000 1,486,000
Pasivo corriente
Pasivos financieros corto plazo 4,000 6,000
Cuentas por pagar comerciales 80,000 120,000
Otras cuentas por pagar 10,000 8,000
Obligaciones fiscales 19,800 23,400
Beneficios a empleados por pagar corto plazo 10,000 12,000
Pasivos diferidos 2,000 2,300
Obligaciones por operaciones con derivados 1,000 2,000
Total pasivo corriente 126,800 173,700
TOTAL PASIVO 1,416,800 1,659,700
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,442,360 2,917,820
 ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL
Var. Abs ($) [Link] (%) Part.1 Part. 2 Part.3 Part.1 Part. 2
2019 2019 2019 2020 2020
443,960 34.26% 61.0%
104,000 40.63% 12.0%
-23,000 -48.42% 2.2%
16,000 50.00% 1.5%
-90,000 -19.15% 22.1%
0 0.00% 0.1%
-1,000 -50.00% 0.1%
0 0.00% 0.9%
449,960 21.17% 87.0% 100.0% 88.3%

6,000 100.00% 1.9%

9,000 60.00% 4.7%
130,000 108.33% 37.9%
500 25.00% 0.6%
-1,000 -20.00% 1.6%
10,000 50.00% 6.3%
-19,000 -1 6.0%
-10,000 -33.33% 9.5%
-100,000 -100.00% 31.5%
25,500 8.04% 12.98% 100.0% 11.7%
475,460 19.47% 100% 100%

-76,000 -12.06% 56.1%

-9,000 -25.00% 3.6%
-4,356 -2.42% 14.7%
31,000 100.00% 0.0%
-188,100 -431.82% 18.4%
13,796 17.03% 5.3%
100 0.42% 1.9%
-232,560 -22.68% 41.99% 100% 43.12%

-226,000 -19.25% 91.0%

23,000 36.51% 4.9%
4,000 16.67% 1.9%
6,000 28.57% 1.6%
-3,000 -37.50% 0.6%
-196,000 -15.19% 100.0%
 -2,000 -50.00% 3.5%
-40,000 -50.00% 69.1%
2,000 20.00% 4.6%
-3,600 -18.18% 13.5%
-2,000 -20.00% 6.9%
-300 -15.00% 1.3%
-1,000 -100.00% 1.2%
-46,900 -36.99% 8.9% 100% 10.5%
-242,900 -17.14% 58.0% 91.1% 56.88% 89.5%
-475,460 -19.47% 100.0% 100% 100% 100%
LISIS VERTICAL
Part.3
2020
67.6%
14.0%
1.0%
1.9%
14.8%
0.1%
0.0%
0.8%
100.0%

3.5%
7.0%
73.0%
0.7%
1.2%
8.8%
0.0%
5.8%
0.0%
100.0%

56.1%
3.6%
14.7%
0.0%
18.4%
5.3%
1.9%
100%

94.2%
2.7%
1.3%
1.0%
0.7%
100%
3.5%
69.1%
4.6%
13.5%
6.9%
1.3%
1.2%
100%
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
COQUITOS S.A
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(En miles de pesos)
2019 2020
Ingreso de actividades ordinarias 413,000 810,000
Costos de ventas 180,000 200,000
Resultado bruto 233,000 610,000
Otros ingresos 18,000 9,000
Gastos de administración y ventas 166,000 240,000
Otros gastos 7,000 10,000
Ingresos financieros 28,000 32,000
Gastos financieros 40,000 50,000
Resultado antes de impuestos 66,000 351,000
Gasto por impuesto de renta 22,440 119,340
Resultado del periodo 43,560 231,660
Otro resultado integral - - 100
Resultado integral total 43,560 231,560
 ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL
Var. Abs ($) [Link] (%) 2019 2020
397,000 96.13%
20,000 11.11% 43.58% 24.69%
377,000 161.80% 56.42% 75.31%
-9,000 -50.00%
74,000 44.58% 40.19% 29.63%
3,000 42.86% 1.69% 1.23%
4,000 14.29%
10,000 25.00% 9.69% 6.17%
285,000 431.82% 15.98% 43.33%
96,900 431.82% 5.43% 14.73%
188,100 431.82% 10.55% 28.60%
-100
188,000 431.59%
 LIQUIDEZ
INDICADOR 2019 2020
CAPITAL DE TRABAJO 190,200 168,800
RAZON CORRIENTE 2.50 1.97
PRUEBA ACIDA 2.34 1.80
ALTA LIQUIDEZ DE EFECTIVO 0.05 0.07

RENTABILIDAD
2019 2020
MARGEN DE RENTABILIDAD NETA 0.11 0.29
RENDIMIENTO DE ACTIVOS (ROA) 0.02 0.08
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (ROE) 0.04 0.18

ENDEUDAMIENTO
2019 2020
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0.58 0.57
RELACION DEUDA PATRIMONIO 1.38 1.32
RELACION ACTIVO PATRIMONIO 2.38 2.32
ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO 0.09 0.10
RELACION ENDEUDAMIENTO FINANCIERO VENTAS 2.85 1.74
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0.48 0.48

ACTIVIDAD
2019 2020
ROTACION INVENTARIO (VECES) 9.00 6.67
ROTACION INVENTARIO (DÍAS) 40.56 54.75
ROTACION CXC CLIENTES (VECES) 3.44 3.24
ROTACION CXC CLIENTES (DÍAS) 106.05 112.65
ROTACION CXP PROVEEDORES (VECES) 1.7500
ROTACION CXP PROVEEDORES (DÍAS) #DIV/0! 208.57
ROTACIÓN DE ACTIVOS 0.17 0.28
INTENSIDAD DE CAPITAL 5.91 3.60
Compras de mercancia 2020 Compras de mercancia 2019

Inventario Inicial 2019 $ 20,000 Inventario Inicial 2018

Inventario final 2020 $ 30,000 Inventario final 2019 $ 20,000
Costos ventas 2020 $ 200,000 Costos de ventas 2019 $ 180,000
$ 210,000 $ 160,000
 Comportamiento de partidas del Estado de Situacion Financiera

2019 2020
AC $ 317,000 $ 342,500 $ 5,000,000
ANC $ 2,125,360 $ 2,575,320 $ 4,500,000
$ 4,000,000
PC $ 126,800 $ 173,700 $ 3,500,000
PNC $ 1,290,000 $ 1,486,000 $ 3,000,000
PT $ 1,025,560 $ 1,258,120 $ 2,500,000
$ 2,000,000
$ 1,500,000
$ 1,000,000
$ 500,000
$-

Comportamiento de Activo Corriente y Pasivo Corriente

2019 2020
AC $ 317,000 $ 342,500
PC $ 126,800 $ 173,700

Comportamiento de Rubros del Activo No Corriente

2019 2020
Efectivo restringido a largo plazo $ 2,000 $ 2,000
Activos financieros largo plazo $ 470,000 $ 380,000
Propiedades, planta y equipo $ 1,295,860 $ 1,739,820
Propiedades de inversión $ 256,000 $ 360,000
Activos intangibles $ 47,500 $ 24,500
Activos biológicos $ 32,000 $ 48,000
Otros activos $ 20,000 $ 20,000
Activo por impuesto diferido $ 2,000 $ 1,000
 Comportamiento de Rubros del Activo Corriente

2019 2020
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 6,000 $ 12,000
$ 400,0
Activos financieros corto plazo $ 15,000 $ 24,000 $ 300,0
Cuentas por cobrar comerciales $ 120,000 $ 250,000 $ 200,0
Otras cuentas por cobrar corto plazo $ 2,000 $ 2,500 $ 100,0
$
Activos por impuestos $ 5,000 $ 4,000
Inventarios $ 20,000 $ 30,000
Gastos pagados por anticipado $ 19,000 $ -
Derechos por operaciones con derivados $ 30,000 $ 20,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta $ 100,000 $ -

Comportamiento de Rubros del Patrimonio

2019 2020
Capital social $ 630,000 $ 706,000
$ 800,000
Superávit de capital $ 36,000 $ 45,000
$ 600,000
Reservas $ 180,000 $ 184,356 $ 400,000
Dividendos decretados en acciones $ 31,000 $ - $ 200,000
Resultado del periodo $ 43,560 $ 231,660 $-
Resultados acumulados $ 81,000 $ 67,204
l
Otro resultado integral $ 24,000 $ 23,900 ta
a pi
C

Comportamiento de Rubros del Pasivo No Corriente

2019 2020 $ 1,600,000

Pasivos financieros a largo plazo $ 1,174,000 $ 1,400,000 $ 1,200,000
Pasivos estimados y proviciones $ 63,000 $ 40,000 $ 800,000
Baneficios a empleados a largo plazo $ 24,000 $ 20,000 $ 400,000
Pasivo por impuesto diferido $ 21,000 $ 15,000 $-
Otros pasivos a largo plazo $ 8,000 $ 11,000

s
e ro
ci
an
fin
os
s iv
Pa
 os
er
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s
Pa

Comportamiento de Rubros del Pasivo Corriente

2019 2020
Pasivos financieros a corto plazo $ 4,000 $ 6,000
Cuentas por pagar comerciales $ 80,000 $ 120,000
$ 120,000
Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 10,000 $ 8,000
$ 80,000
Obligaciones fiscales $ 19,800 $ 23,400
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo $ 40,000
$ 10,000 $ 12,000
Pasivos diferidos $ 2,000 $ 2,300 $-
Obligaciones por operaciones con derivados $ 1,000 $ 2,000

sa
ro
ie
a nc
s fin
s ivo
Pa

Comportamiento de Ingresos, Costos y Gastos

2019 2020
Ingresos $ 459,000 $ 851,000
Costos $ 180,000 $ 200,000 $ 900,000
Gastos $ 235,440 $ 419,340 $ 800,000
$ 700,000
$ 600,000
$ 500,000
$ 400,000
$ 300,000
$ 200,000
$ 100,000
$-

Comportamiento de Utilidades

2019 2020
UB $ 233,000 $ 610,000
UAI $ 66,000 $ 351,000
UN $ 43,560 $ 231,660

$ 1,400,000
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
$ 1,400,000
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
$ 200,000
$-
 COQUITOS S.A
Comportamiento de partidas del ESF
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 5,000,000
$ 4,500,000
$ 4,000,000
$ 3,500,000
$ 3,000,000
$ 2,500,000
$ 2,000,000
$ 1,500,000
$ 1,000,000
$ 500,000
$-
AC ANC PC PNC PT

2019 2020

COQUITOS S.A
comportamiento de Activo corriente y Pasivo corriente
Expresado en pesos colombianos ($)
$ 400,000
$ 350,000
$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$-
AC PC

2019 2020

COQUITOS S.A
comportamiento de Rubros del Activo no corriente
Expresado en pesos colombianos ($)
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$-
zo zo po n s s os o
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E
2019 2020
 COQUITOS S.A
comportamiento de Rubros del Activocorriente
Expresado en pesos colombianos ($)
$ 400,000
$ 300,000
$ 200,000
$ 100,000
$-

2019 2020

COQUITOS S.A
comportamiento de Rubros del Patrimonio
Expresado en pesos colombianos ($)
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
$ 200,000
$-
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2019 2020

COQUITOS S.A
comportamiento de Rubros del Pasivo no corriente
Expresado en pesos colombianos ($)
$ 1,600,000
$ 1,200,000
$ 800,000
$ 400,000
$-
zo s zo o o
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2019 2020

COQUITOS S.A
Comportamiento de Ingresos, Costos y Gastos
Expresado en pesos colombianos
$ 120,000
$ 80,000
$ 40,000
$-
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Be 2019 2020

COQUITOS S.A
Comportamiento de Ingresos, Costos y Gastos
Expresado en pesos colombianos
$ 900,000
$ 800,000
$ 700,000
$ 600,000
$ 500,000
$ 400,000
$ 300,000
$ 200,000
$ 100,000
$-
2019 2020

Ingresos Costos Gastos

COQUITOS S.A
Comportamiento de Utilidades
Expresado en pesos colombianos ($)

$ 1,400,000
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
 Expresado en pesos colombianos ($)

$ 1,400,000
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
$ 200,000
$-
2019 2020

UB UAI UN
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 Composicion de patrimonio mas pasivo

2019
Patrimonio $ 1,025,560
Pasivo $ 1,416,800

COQUITOS S.A
Composicion de patrimonio mas pasivo Composi
2019
Patrimonio Pasivo

42%

58%

Composicion del Activo

2019
ANC $ 2,125,360
AC $ 317,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo 2019 Com
ANC AC

13%

87%

Composicion del Activo Fijo

2019
PPYE $ 1,295,860
PI $ 256,000
ANCMV $ 100,000
AI $ 47,500
AB $ 32,000

COQUITOS S.A C
Composicion del Activo Fijo 2019
3% 2%

6%

15%

75%

PPYE PI ANCMV AI AB

Composicion del Pasivo

2019
PNC $ 1,290,000
PC $ 126,800

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo 2019 Com
PNC PC

9%

91%

Composicion de Deuda

2019
Obligaciones Financieras $ 1,178,000
Obligaciones No Financieras $ 238,800
 COQUITOS S.A
Composicion de Deuda 2019 Co
Obligaciones Financieras Obligaciones No Financieras Obligacion

17%

83%

Composicion del Activo no corriente

2019
Propiedades, planta y equipo $ 1,295,860
Propiedades de inversión $ 256,000
Activos intangibles $ 47,500
Activos biológicos $ 32,000
Activos financieros largo plazo $ 470,000
Efectivo restringido a largo $ 2,000
plazo
Activo por impuesto diferido $ 2,000
Otros activos $ 20,000

COQU
COQUITOS S.A COM- POSIC
POSICION ACTIVO NO CORRIEN-
TE 2019 0% 0% 1%

1% Propiedades, planta y
equipo 15%
Propiedades de inversión 2%
Activos intangibles 1%
22% Activos biológicos
Activos financieros largo
plazo
Efectivo restringido a largo 14%
2 plazo
% Activo por impuesto
2% diferido
Otros activos
61%
12%
 Composicion del Activo corriente

2019
Efectivo y equiv. de efectivo $ 6,000

Activos financieros CP $ 15,000

Cuentas por cobrar comerciales $ 120,000

Otras cuentas por cobrar corto $ 2,000

plazo
Activos por impuestos $ 5,000
Inventarios $ 20,000
Gastos pagados por ant $ 19,000
Derechos por operaciones con $ 30,000
derivados
Activos no corrientes $ 100,000
mantenidos para la venta

COQUITOS S.A COMPOSICION COQUITOS S

ACTIVO CORRIENTE 2019 ACT
2%
Efectivo y equiv. de efectivo
5%
6%
Activos financieros CP
9%
32% Cuentas por cobrar comerciales 1%
1%

Otras cuentas por cobrar corto plazo

38%Activos por impuestos

Inventarios

9% Gastos pagados por ant

Derechos por operaciones con

6% derivados
6%
2% 1%
Activos no corrientes mantenidos para
la venta

Composicion del PATRIMONIO

2019
Capital social $ 630,000
Superávit de capital $ 36,000
Reservas $ 180,000
Dividendos decretados en $ 31,000
acciones
 Resultados del periodo $ 43,560
Resultados acumulados $ 81,000
Otro resultado integral $ 24,000

COQIITOS SA COMPO- COQIITOS

SICION DEL PATRIMONIO SICIO
Capital social Superávit de capital Reservas
Capital social
Dividendos decretados en acciones Resultados del periodo Resultados acumulados
Dividendos decretados en a
Otro resultado integral
Otro resultado integral
2%
4% 8%
18%
3% 18

61%
4% 15%

Composicion del Pasivo no corriente

2019
Pasivos financieros LP $ 1,174,000
Pasivos estimados y provisiones $ 63,000

Baneficios a empleados a LP $ 24,000

Pasivo por impuesto diferido $ 21,000

Otros pasivosLP $ 8,000

COQUITOS SA COM- COQUITO

POSOCION DEL PASIVO NO CO- DEL
RRIENTE 2019
2% 2% 1% 3% 1% 1% 1%

5%
Pasivos financieros LP

Pasivos estimados y provisiones

Baneficios a empleados a LP

Pasivo por impuesto diferido

Otros pasivosLP
91%
 Baneficios a empleados a LP

Pasivo por impuesto diferido

Otros pasivosLP
91%

Composicion del Pasivo corriente

2019
Pasivos financieros corto plazo $ 4,000

Cuentas por pagar comerciales $ 80,000

Otras cuentas por pagar $ 10,000

Obligaciones fiscales $ 19,800
Beneficios a empleados por $ 10,000
pagar corto plazo
Pasivos diferidos $ 2,000
Obligaciones por operaciones $ 1,000
con derivados

COQUIT
COQUITOS SA
COMPO
COMPOSICION DEL PASIVO CO-
2% 1% RRIENTE 2019 1% 1%
3% 3%
8% 7%
Pasivos financieros corto plazo

Cuentas por pagar comerciales

13%
16%
Otras cuentas por pagar

Obligaciones fiscales 5%

Beneficios a empleados por

8% pagar corto plazo

63% Pasivos diferidos

Obligaciones por operaciones

con derivados
 Composicion de patrimonio mas pasivo

2020
Patrimonio $ 1,258,120
Pasivo $ 1,659,700

COQUITOS S.A
Composicion de patrimonio mas pasivo
2020
Patrimonio Pasivo

43%
57%

Composicion del Activo

2020
ANC $ 2,575,320
AC $ 342,500

COQUITOS S.A
Composicion del Activo 2020
ANC AC

12%

88%

Composicion del Activo Fijo

2020
PPYE $ 1,739,820
PI $ 360,000
ANCMV $ -
AI $ 24,500
AB $ 48,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo Fijo 2020

1% 2%

17%

80%

PPYE PI ANCMV AI AB

Composicion del Pasivo

2020
PNC $ 1,486,000
PC $ 173,700

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo 2020
PNC PC

10%

90%

Composicion de Deuda

2020
Obligaciones Financieras $ 1,406,000
Obligaciones No Financieras $ 253,700
 COQUITOS S.A
Composicion de Deuda 2020
Obligaciones Financieras Obligaciones No Financieras

15%

85%

Composicion del Activo corriente

2020
Propiedades, planta y equipo $ 1,739,820
Propiedades de inversión $ 360,000
Activos intangibles $ 24,500
Activos biológicos $ 48,000
Activos financieros largo plazo $ 380,000
Efectivo restringido a largo $ 2,000
plazo
Activo por impuesto diferido $ 1,000
Otros activos $ 20,000

COQUITOS S.A COM-

POSICION ACTIVO NO CORRIEN-
TE 2020
0% 0% 1%
Propiedades, planta y
equipo
15%
2% Propiedades de inversión
1%
Activos intangibles

Activos biológicos
14%
Activos financieros largo
plazo
68%
Efectivo restringido a
largo plazo

Activo por impuesto

diferido

Otros activos
 Composicion del Activo corriente

2020
Efectivo y equiv. de efectivo $ 12,000

Activos financieros CP $ 24,000

Cuentas por cobrar comerciales $ 250,000

Otras cuentas por cobrar corto $ 2,500

plazo
Activos por impuestos $ 4,000
Inventarios $ 30,000
Gastos pagados por ant $ -
Derechos por operaciones con $ 20,000
derivados
Activos no corrientes $ -
mantenidos para la venta

COQUITOS S.A COMPOSICION

ACTIVO CORRIENTE 2020

Efectivo y equiv. de
6% 4% efectivo
7%
9% Activos financieros CP
1%
1%
Cuentas por cobrar
comerciales

Otras cuentas por cobrar

corto plazo

Activos por impuestos

Inventarios

Gastos pagados por ant

Derechos por operaciones

73% con derivados

Composicion del PATRIMONIO

2020
Capital social $ 706,000
Superávit de capital $ 45,000
Reservas $ 184,356
Dividendos decretados en $ -
acciones
 Resultados del periodo $ 231,660
Resultados acumulados $ 67,204
Otro resultado integral $ 23,900

COQIITOS SA COMPO-
SICION DEL PATRIMONIO

Capital social Superávit de capital Reservas

Dividendos decretados en acciones Resultados del periodo Resultados acumulados

Otro resultado integral

2%

18% 5%

56%
15%
4%

Composicion del Pasivo no corriente

2020
Pasivos financieros LP $ 1,400,000
Pasivos estimados y provisiones $ 40,000

Baneficios a empleados a LP $ 20,000

Pasivo por impuesto diferido $ 15,000

Otros pasivos LP $ 11,000

COQUITOS SA COMPOSOCION
DEL PASIVO NO CORRIENTE 2020
3% 1% 1% 1%

Pasivos financieros LP

Pasivos estimados y provisiones

Baneficios a empleados a LP

Pasivo por impuesto diferido

Otros pasivos LP
94%
 Baneficios a empleados a LP

Pasivo por impuesto diferido

Otros pasivos LP
94%

Composicion del Pasivo corriente

2020
Pasivos financieros corto plazo $ 6,000

Cuentas por pagar comerciales $ 120,000

Otras cuentas por pagar $ 8,000

Obligaciones fiscales $ 23,400
Beneficios a empleados por $ 12,000
pagar corto plazo
Pasivos diferidos $ 2,300
Obligaciones por operaciones $ 2,000
con derivados

COQUITOS SA
COMPOSICION DEL PASIVO CO-
RRIENTE 2020
1% 1%
3%
7%
Pasivos financieros corto plazo

Cuentas por pagar comerciales

13%
Otras cuentas por pagar

5% Obligaciones fiscales

Beneficios a empleados por pagar

corto plazo

69% Pasivos diferidos

Obligaciones por operaciones con

derivados
 INDICADORES DE LIQUIDEZ

INDICADOR 2019 2020 3

CAPITAL DE TRABAJO 190,200 168,800 2.5
RAZON CORRIENTE 2.50 1.97
2 2.50
PRUEBA ACIDA 2.34 1.80 1
1.5
ALTA LIQUIDEZ DE EFECTIVO 0.05 0.07
1
0.5
0
RAZON CORRI

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

INDICADOR 2019 2020

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 58% 57% 70%
ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO 9% 10% 60%
50%
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 48% 48% 58%
40%
30%
20%
10%
0%
NIVEL DE ENDEU

INDICADORES DE ACTIVIDAD

INDICADOR 2019 2020

ROTACION INVENTARIO (VECES) 9.00 6.67 10.00
ROTACION CXC CLIENTES (VECES) 3.44 3.24 9.00
9.00
ROTACION CXP PROVEEDORES (VECES) 0 1.75 8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
ROTACION INVENT
 INDICADORES DE ACTIVIDAD

INDICADOR 2019 2020

ROTACION INVENTARIO (DÍAS) 40.56 54.75 250.00
ROTACION CXC CLIENTES (DÍAS) 106.05 112.65
ROTACION CXP PROVEEDORES (DÍAS) 200.00
#DIV/0! 208.57
150.00

100.00

50.00 40.56

0.00
ROTACION INVEN

INDICADORES DE RENTABILIDAD

INDICADOR 2019 2020

MARGEN DE RENTABILIDAD NETA 11% 29%
30%
RENDIMIENTO DE ACTIVOS (ROA) 2% 8%
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (ROE) 4% 18% 20%
11%
10%
0%
TA
NE
D
LI DA
ABI
N T
RE
DE
G EN
AR
M

CAPITAL DE TRABAJO

INDICADOR 2019 2020

195,000
CAPITAL DE TRABAJO 190,200 168,800 190,000
185,000
180,000
175,000
170,000
165,000
160,000
155,000
 185,000
180,000
175,000
170,000
165,000
160,000
155,000

RELACION DEUDA PATRIMONIO Y ACTIVO PATRIMONIO

RELA
INDICADOR 2019 2020
RELACION DEUDA - PATRIMONIO 1.38 1.32 3.00
RELACION ACTIVO - PATRIMONIO 2.38 2.32 2.50

2.00

1.50 1.38

1.00

0.50

0.00

RELA

RELACION ENDEUDAMIENTO FINANCIERO VENTAS

INDICADOR RELACION
2019 2020
RELACION ENDEUDAMIENTO FINANCIERO V 3.00
2.85 1.74
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
0.00

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

INDICADOR 2019 2020

ROTACIÓN DE ACTIVOS 0.32 0.47 0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
 0.20
0.10
0.00

ROTACION DE ACTIVOS

INDICADOR 2019 2020

ROTACIÓN DE ACTIVOS 0.17 0.28 0.30

0.25

0.20

0.15

0.10

0.05

0.00
2

ROTACION DE INTENSIDAD DE CAPITAL

INDICADOR 2019 2020 I

INTENSIDAD DE CAPITAL 5.91 3.60
7.00
6.00
5
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
2

PARTICIPACION DE COSTOS Y GASTOS CON RESPECTO DE INGRESOS ORDINARIOS

PARTIC
INDICADOR 2019 2020
RESP
50.00% 43.58%
Costos de ventas 43.58% 24.69% 40.00%
Gastos de administración y ventas 40.19% 29.63% 30.00% 24.69%
20.00%
Otros gastos 1.69% 1.23% 10.00%
0.00%
Gastos financieros 9.69% 6.17% a s
Gasto por impuesto de renta 5.43% 14.73% nt
ve
e
osd
s t ra
Co i st
in
m
ad
de
os
st
Ga
 o
st ra
Co i st
in
m
ad
e
sd
s to
Ga

PARTICIPACION DE UTILIDADES CON RESPECTO DE INGRESOS ORDINARIOS

PARTIC
INDICADOR 2019 2020
UTILIDAD BRUTA 56.42% 75.31% 80.00%
UTILITAD ANTES DE IMPUESTOS 15.98% 43.33% 70.00%
UTILIDAD DEL PERIODO 10.55% 28.60% 60.00% 56.42%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
UTILIDAD
 COQUITOS S.A
LIQUIDEZ
3
2.5
2 2.50 2.34
1.5 1.97
1.80
1
0.5
0.05 0.07
0
RAZON CORRIENTE PRUEBA ACIDA ALTA LIQUIDEZ DE EFECTIVO

2019 2020

COQUITOS S.A
ENDEUDAMIENTO
70%
60%
50%
58%
40% 57%
48% 48%
30%
20%
9% 10%
10%
0%
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

2019 2020

COQUITOS S.A
ACTIVIDAD (VECES)
10.00
9.00
9.00
8.00
7.00 6.67
6.00
5.00
4.00 3.44 3.24
3.00
2.00 1.75

1.00
0
0.00
ROTACION INVENTARIO (VECES) ROTACION CXC CLIENTES (VECES) ROTACION CXP PROVEEDORES
(VECES)

2019 2020
 COQUITOS S.A
ACTIVIDAD (DIAS)
250.00
208.57
200.00

150.00
106.05 112.65
100.00
54.75
50.00 40.56

0.00
ROTACION INVENTARIO (DÍAS) ROTACION CXC CLIENTES (DÍAS) ROTACION CXP PROVEEDORES
(DÍAS)

2019 2020

COQUITOS S.A
RENTABILIDAD
29%
30%
18%
20%
11% 8%
10% 4%
2%
0%
) )
TA OA OE
NE (R (R
AD S IO
LID VO ON
B I TI
TA AC R IM
N DE AT
RE TO L P
DE IE
N DE
N O
GE DIM NT
AR N IE
M RE DIM
N
RE

Column C Column D

CAPITAL DE TRABAJO
195,000
190,000
185,000
180,000
175,000
170,000
165,000
160,000
155,000
2019 2020

CAPITAL DE TRABAJO
185,000
180,000
175,000
170,000
165,000
160,000
155,000
2019 2020

CAPITAL DE TRABAJO

COQUITOS S.A
RELACION DEUDA PATRIMONIO Y ACTIVO PA-
TRIMONIO
3.00

2.50 2.38 2.32

2.00

1.50 1.38 1.32

1.00

0.50

0.00
2019 2020

RELACION DEUDA - PATRIMONIO RELACION ACTIVO - PATRIMONIO

COQUITOS S.A
RELACION ENDEUDAMIENTO FINANCIERO VENTAS
3.00
2.50
2.00
1.50 2.85
1.00
1.74
0.50
0.00
2019 2020

COQUITOS S.A
ROTACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
0.50
0.40 0.47

0.30 0.32
0.20
0.10
0.00
2019 2020
 0.20
0.10
0.00
2019 2020

COQUITOS S.A
ROTACIÓN DE ACTIVOS
0.30

0.25 0.28

0.20

0.15 0.17

0.10

0.05

0.00
2019 2020

COQUITOS SA.A
INTENSIDAD DE CAPITAL
7.00
6.00
5.91
5.00
4.00
3.00 3.60
2.00
1.00
0.00
2019 2020

COQUITOS S.A
PARTICIPACION DE COSTOS Y GASTOS CON
RESPECTO DE INGRESOS ORDINARIOS
50.00% 43.58% 40.19%
40.00% 29.63%
30.00% 24.69%
20.00% 14.73%
9.69%
10.00% 1.69% 1.23% 6.17% 5.43%
0.00%
s s os s a
nt
a ta st ro nt
ve ven a cie re
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st
Ga
2019 2020
 st
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Co si t Ga m
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ad
m po
o
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sd Ga
s to
Ga
2019 2020

COQUITOS S.A
PARTICIPACION DE UTILIDADES CON RESPECTO
DE INGRESOS ORDINARIOS
80.00% 75.31%
70.00%
60.00% 56.42%
50.00% 43.33%
40.00%
28.60%
30.00%
20.00% 15.98%
10.55%
10.00%
0.00%
UTILIDAD BRUTA UTILITAD ANTES DE UTILIDAD DEL PERIODO
IMPUESTOS

2019 2020