INVENTARIO DE LA EMPRESA "PUBLIGUATE"

Propiedad del señor Anselomo Guerra Aquino, practicado el 01 de enero de 2022

ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 3,260.00
Monedas Q 130.00

Bancos
Banco del Norte, S.A
Exigible
IVA por cobrar
12% sobre productos
Realizable
Papeleria y utiles
1000 Facturas de la No.0001 a la No. 1000 Q0.5 Q 500.00
2000 Hojas membretas Q0.25 Q 500.00
2000 Sobres membretados Q0.25 Q 500.00
1 Gruesa (144) unidades de lapiceros Pilot Q576.00 Q 576.00
1 Gruesa de lapiceros Venus Q0.5 c/u Q 72.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
2 Escritorios secretariales de madera y metal Q875.00 Q 1,750.00
2 Sillas giratorias de esponja y metal Q560.00 Q 1,120.00
1 Fax marca Sharp Q2,890.00 Q 2,890.00
1 Aparato telefonico marac Ericsson Q690. 0 Q 690.00
1 Camara de video marca Sony Q4,870.00 Q 4,870.00
1 Camara fotografica maraca Kodak Q980.00 Q 980.00
1 Mesa de dibujo Q610. 0 Q 610.00
1 Banco de madera para la mesa de dibujo Q350.00 Q 350.00
1 Lampara de brazo largo para dibujante Q675.00 Q 675.00
Equipo de computacion
1 CPU marca Hacer Q15,800.00 Q 15,800.00

1 Impresora maraca Epson Q12,400.00 Q 12,400.00

Derechos o licencias sobreprogramas informaticos o su
actualizacion
1 Programa contable Q15,000.00
Gastos de Organización
1 Factura especial No.001 a nombre del señor Efrain Ixcamparic
Q750.00 Q 750.00
1 Recibo del Registro Mercantil Q178.57 Q 200.00
1 Timbre Fiscal para la patente de comercio Q44.64 Q 50.00
1 Boleta SAT por habilitacion de libros Q267.85 Q 300.00
1 Recibo del Registro Mercantil por autorizacion de libros Q71.42 Q 80.00
SUMA DEL
ACTIVO
PASIVO
Corriente
Documentos por pagar a corto plazo
5 Letras de Q1,500. 0
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre compras a Muebles Chapines,S.A
ISR retenido por pagar sobre facturas
especiales
5% sobre factura especial del señor Efrain Ixcamparic
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
12% sobre factura especial del señor Efrain Ixcamparic
SUMA DEL PASIVO

Patrimonio Neto PATRIMONIO NETO

Aportacion del señor Efrain Ixcamparic
Suma del pasivo y patrimonio neto
Resumen
Caja Q 3,390.00
Bancos Q 79,430.00
IVA por cobrar Q 7,203.96
Papeleria y utiles Q 2,148.00
Mobiliario y Equipo Q 13,935.00
Equipo de computacion Q 28,200.00
Derechos o licencias sobreprogramas informaticos o su
actualizacion Q 15,000.00
Gastos de Organización Q 1,380.00
Documentos por pagar a corto plazo
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre facturas
especiales IVA retenido por pagar sobre
facturas especiales PATRIMONIO NETO
SUMAS IGUALES Q 150,686.96

De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio del señor Anselmo Guerra Aquino
ascien ciento cuarenta y dos mil, trescientos sesenta y dos con setenta y un centavos
(Q142,362.71)

Guatema
Anselmo Guerra Aquino Jennif
Propietario Perito C
 Total de Productos
Q 3,390.00
Q 60,033.00

Q 79,430.00

Q 7,203.96

Q 2,148.00

Q 13,935.00

Q 28,200.00
Q 37.50
Q 90.00
Q 15,000.00

Q 1,380.00
Q 150,686.96
 Q 7,500.00

Q 696.75

Q 37.50

Q 90.00
Q 8,324.25

Q 142,362.71
Q 150,686.96

Q 7,500.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71
Q 150,686.96

de a la cantidad de

la, 01 de enero de 2022

r Ruíz ontador
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA "P
Propiedad del señor Anselmo Guerra Aquino, pract
Pda1 1/1/2022
1 Caja
2 Bancos
3 IVA por cobrar
4 Papeleria y
utiles
5 Mobiliario y equipo
6 Equipo de computacion
7 Derechos o licencias sobre programas informaticos o su
actualizacion 8 Gastos de organización
9 Documentos por pagar a corto plazo
10 ISR retenido por pagar sobre compras
11 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
12 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
13 Patrimonio Neto
Valores y obligaciones con las que inician sus operaciones mercantiles la
empresa "PUBLIGUATE", según Balance a esta fecha.

Pda 2 1/3/2022
14 Alquileres
3 IVA por cobrar
2 Bancos
Por conecpto de pagos de alquiler
Pda 3 1/6/2022
1 Caja
15 Servicios Publicitarios
16 IVA por pagar
17 Timbre de prensa
Por concepto de servicios publicitarios
Pda 4 1/8/2022
9 Documentos por pagar a corto plazo
1 Caja
Por concepto de pago de una letra a Sinc,
S.A Pda 5 1/9/2022
18 Clientes
1 Caja
15 Servicios Publicitarios
16 IVA por pagar
17 Timbre de prensa
Por concepto de credito según factura No.0002
Pda 6 1/12/2022
2 Bancos
19 Anticipo recibido por servicios publictarios
Anticipo que fue depositado a cuenta bancaria
Pda 7 1/14/2022
20 Prestamos a trabajadores
2 Bancos
 por concepto de préstamo a uno de los empleados.
Pda 8 1/15/2022
21 Vehiculos
3 IVA por cobrar
9 Documentos por pagar a corto plazo
2 Bancos
Compra de un Vehiculo por el cual se pagó con cheque el IVA por cobrar
y el 60% de su valor, por el resto se emitieron letras.
Pda 1/18/2022
9 1Caja
18 Clientes
Abono de nuestro cliente por el 50% de su deuda
Pda 10 1/21/2022
9 Documentos por pagar a corto
2 plazo Bancos
Pago de una letra con cheque
Pda 11 1/23/2022
2 Bancos
1 Caja
Se depositaron Q7000.00 al banco.

Pda 122 Bancos 1/27/2022

15 Servicios
16 Publicitarios IVA por
17 pagar
Timbre de Prensa
Pago de 50% de servicio mas Iva y el timbre de prensa.
Pda 13 1/30/2022
22 Sueldos de Administración
23 Sueldos de Sala de Ventas
24 Bonificacion Incentiva Admón
25 Bonificacion Incentiva S/v
Cuotas Patronales de Admón
26
Cuotas Patronales de S/v
27 Bancos
2
IGSS por pagar
28 ISR retenido por pagar sobre sueldos
29 Descuentos Judiciales
30 Prestamos a trabajadores
20 Pago de Salarios, horas extras y abonando descuentos judiciales, cuota
de prestamos, etc.
Pda 14 1/30/2022
2 Bancos
1 Caja
Se depositó el 90% de efectivo de Caja a Bancos
Pda 15 1/30/2022
16 IVA por pagar
3 IVA por cobrar
Regularización de Cuentas de IVA.
UBLIGUATE"
icado el 01 de enero de 2022
Q 3,390.00
Q 79,430.00
Q 7,203.96
Q 2,148.00
Q 13,935.00
Q 28,200.00
Q 15,000.00
Q 1,380.00
Q 7,500.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71

Q 150,686.96 Q 150,686.96

Q 2,400.00 Q 2,688.00
Q 288.00
Q 2,688.00
Q 2,688.00 Q 2,688.00

Q 3,600.00
Q 3,200.00
Q 384.00
Q 16.00
Q 3,600.00 Q 3,600.00

Q 1,500.00
Q 1,500.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00

Q 4,120.00 Q 4,614.40
Q 515.00 Q 4,120.00
Q 4,120.00 Q 20.60
Q 494.40 Q 494.40
Q 20.60
Q 4,635.00 Q 4,635.00

Q 3,150.00
Q 3,150.00
Q 3,150.00 Q 3,150.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 52,400.00 58688
Q 6,288.00
Q 20,960.00
Q 37,728.00

Q 58,688.00 Q 58,688.00

Q 2,060.00
Q 2,060.00
Q 2,060.00 Q 2,060.00

Q 1,900.00
Q 1,900.00
Q 1,900.00 Q 1,900.00

Q 7,000.00
Q 7,000.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00

Q 3,937.50 3150 6300

Q 3,150.00 756
Q 756.00 31.5
Q 31.50
Q 3,937.50 Q 3,937.50

Q 11,200.00
Q 14,028.13
Q 500.00
Q 1,000.00
Q 1,419.04
Q 1,777.36
Q 24,354.49
Q 4,414.92 Q 1,218.52
Q 155.11
Q 500.00
Q 500.00

Q 29,924.53 Q 29,924.53

Q 958.50
Q 958.50 Caja
Q 958.50 Q 958.50 Q 1,065.00
-Q 2,535.00
Q 1,634.40
Q 1,634.40
Q 1,634.40 Q 1,634.40 Q 13,779.96
Q 1,634.40
Zoila Correa Q 7,200.00
Anselma Zepeda Q 4,000.00 Q 11,200.00
Ruperto Grazioso Q 3,800.00 Q 237.50
Hilaria Pérez Q 3,100.00 Q 290.63
Baltazar Cordero Q 3,000.00 Q 262.50
Abundio Coyote Q 3,000.00 Q 12,900.00 Q 337.50

Q 14,028.13 Q 1,128.13
Cálculo de la Renta Bruta
Sueldo Q 86,400.00
Bonificación 3000
Bono 14 Q 7,200.00

Aguinaldo Q 7,200.00
Q 103,800.00

(-) Rentas Excentas

Bono 14 Q 7,200.00
Aguinaldo Q 7,200.00 Q 14,400.00
Q 89,400.00

Deducciones Legales
Gastos Personales 48000
IGSS Q 4,173.12 Q 52,173.12

Determinación del ISR anual

Renta Imponible Q 37,226.88
Tipo Impositivo 5%
Imúesto Anual Q 1,861.34
Determinacion Mensual 12
Resultado Q 155.11
 LIBRO MAYOR A UN FOLIO
DE EMPRESA PUBLIGUATE PRACTICADO EL 01 DE EN
Debe
Fo. 1 Caja
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 3,390.00
Ene. 6 A varias cuentas 3 Q 3,600.00
Ene. 4 Por Documentos por pagar a c/p. 4
Ene. 9 A varias cuentas 5 Q 515.00
11
Ene. 18 A clientes 9 Q 2,060.00
Ene. 23 Por Bancos
Ene. 30 Por Bancos 15
Fo. 2 Bancos
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 79,430.00
Ene. 3 Por varias cuentas 2
Ene. 12 A varias cuentas 6 Q 3,150.00
Ene. 14 Por prestamos a trabajadores 7
Ene. 15 Por varias cuentas 8
Ene. 21 Por Documentos por pagar a c/p. 10
Ene. 23 A Caja 11 Q 7,000.00
Ene. 27 A varias cuentas 12 Q 3,937.50

Ene. 30 APocr avja rias 1 34 Q 958.50

Fo. cuentas 3 IVA por
cobrar
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 7,203.96
Ene. 3 A varias cuentas 2 Q 288.00
Ene. 15 A varias cuentas 8 Q 6,288.00
Ene. 30 Por IVA por pagar 15
Fo. 4 Papelería y Útiles
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 2,148.00
Fo. 5 Mobiliario y Equipo
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 13,935.00
Fo. 6 Equipo de Computación
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 28,200.00
Fo. 7 Derechos o Licencias sobre Programas Informaticos
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 15,000.00
Fo. 8 Gastos de Organización
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 1,380.00
Fo. 9 Documentos por pagar a corto plazo
Ene. 1 Por varias cuentas 1
Ene. 8 A Caja 4 Q 1,500.00
Ene. 15 Por varias cuentas 8
Ene. 21 A Caja 10 Q 1,900.00
Ene. 1 Por varias cuentas 1
Fo. 11 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
Ene. 1 Por varias cuentas 1
Fo. 12 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Ene. 1 Por varias cuentas 1
Fo. 13 Patrimonio Neto
Ene. 1 Por varias cuentas 1

F o . 14 Al qu il e r es
E n 3 A B an c o s 2 Q 2,400.00
15 Servicios Publicitarios
e.
Fo.
Ene. 3 Por Caja 6
Ene. 9 Por varias cuentas 5
Ene. 27 Por Bancos 12
Fo. 16 IVA por pagar
Ene. 3 Por Caja 6
Ene. 9 Por varias cuentas 5
Ene. 27 Por Bancos 12
Ene. 30 A IVA por cobrar 15 Q 1,634.40
Fo. 17 Timbre de Prensa

Ene. 93 Por vCarjias cuentas 5

Ene. 27 Por Bancos 6
12
Fo. 18 Clientes
Ene. 9 A varias cuentas 5 Q 4,120.00
Ene. 18 Por caja 9
Fo. 19Anticipo recibido por servicios publictarios
Ene. 12 Por Bancos 6
Fo. 20 Préstamos a Trabajadores
Ene. 12 A Bancos 6 Q 3,000.00
Ene. 30 Por varias cuentas 13
Fo. 21 Vehículos
Ene. 15 A varias cuentas 8 Q 52,400.00
Fo. 22 Sueldos Administración
Ene. 30 A varias cuentas 13 Q 11,200.00
Fo. 23 Sueldos Sala de Ventas
Ene. 30 A varias cuentas 13 Q 14,028.13
Fo. 24Bonificación Incentiva de Administración
Ene. 30 A varias cuentas 13 Q 500.00
Fo. 25Bonificación Incentiva de Sala de Ventas
Ene. 30 A varias cuentas 13 Q 1,000.00
Fo. 26 Cuotas Patronales Administración

Ene. 30 A varias cuentas 13 Q 1,419.04

Fo. 27 Cuotas Patronales Sala de Ventas
Ene. 30 A varias cuentas 13 Q 1,777.36
Fo. 28 IGSS por pagar 13
Ene. 30 Por varias cuentas
Fo. 29 ISR retenido por pagar sobre sueldos
Ene. 30 Por varias cuentas 13
Fo. 30 Descuentos Judiciales
Ene. 30 Por varias cuentas 13

Q 3,390.00
Q 6,990.00
Q 1,500.00 Q 5,490.00
Q 6,005.00
RO DE 2022 Q 8,065.00
Haber Saldo
Q 958.50 Q 106.50

Q 79,430.00
Q 2,688.00 Q 76,742.00
Q 79,892.00
Q 3,000.00 Q 76,892.00
Q 37,728.00 Q 39,164.00
Q 1,900.00 Q 37,264.00
Q 44,264.00
Q 48,201.50
Q 24,354.49 Q 23,847.01
Q 24,805.51

Q 7, 24 09 31.96
Q 13,779.96
Q 1,634.40 Q 12,145.56

Q 2,148.00

Q 13,935.00

Q 28,200.00

Q 15,000.00

Q 1,380.00

Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 6,000.00
Q 20,960.00 Q 26,960.00
Q 25,060.00

Q 696.75 Q 696.75

Q 37.50 Q 37.50

Q 90.00 Q 90.00

Q 142,362.71 Q 142,362.71

Q 2,400.00

Q 43,12200.0 Q 3 2 0
7 ,3 2 0.00
0
Q 3,150.00 Q 10,470.00

Q 384.00 Q 384.00
Q 494.40 Q 878.40
Q 756.00 Q 1,634.40
Q -

Q 16.00 Q 16.00
Q 20.60 Q 36.60
Q 31.50 Q 68.10

Q 4,120.00
Q 2,060.00 Q 2,060.00

Q 3,150.00 Q 3,150.00

Q 3,000.00
Q 500.00 Q 2,500.00

Q 52,400.00

Q 11,200.00

Q 14,028.13

Q 500.00

Q 1,000.00

Q 1,419.04

Q 1,777.36

Q 4,414.92 Q 4,414.92

Q 155.11 Q 155.11

Q 500.00 Q 500.00
 1 Caja Q 106.50
2 Bancos Q 24,805.51
3 IVA por cobrar BALANCE DE SALDOSQ 12,145.56
4 Papeleria y utiles Q
01 DE FEBRERO DE 2022 2,148.00
5 Mobiliario y equipo Q 13,935.00
Fo. Cuentas Deudor
6 Equipo de computacion Q 28,200.00
7 Derechos o licencias sobre programas informaticos Q 15,000.00
8 Gastos de organización Q 1,380.00
9 Documentos por pagar a corto plazo
10
ISR retenido por pagar sobre compras
11
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales

2 2 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales

1 3 3 Q 2,400.00
14 Alquileres
15 Servicios Publicitarios

17
Timbre de prensa
18
Clientes Neto
Patrimonio Q 2,060.00

20 Prestamos a trabajadores Q 2,500.00

21 Q 52,400.00
16 Vehiculos
IVA por pagar
22 Sueldos de Administración Q 11,200.00
23 Sueldos de Sala de Ventas Q 14,028.13
194Anticipo sobre servicio publicitario
25 54 Bonificacion Incentiva AS /dvm ó n Q 1, 505000.00
 26 Cuotas Patronales de Admón Q 1,419.04
27
Cuotas Patronales de S/v Q 1,777.36
28
IGSS por pagar
29
ISR retenido por pagar sobre sueldos
30
Descuentos Judiciales
31 Sumas Iguales Q 187,005.09

Guatemala, 01 de Enero de 2022

Jennifer Ruíz
Perito Contador

Q Acreedor
25,060.00
Q 696.75
Q 37.50
Q 90.00
Q 142,362.71
Q 10,470.00
Q -
Q 68.10

Q 3,150.00
Q 4,414.92
Q 155.11
Q 500.00
Q 187,005.09

LIBRO MA
RELOJERÍA EL VOLCÁ
1
Ene. 18 A clientes 9 Q 2,060.00 Q 9,565.00
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 3,390.00
2
Ene. 61 A varias
varias cuentas
cuentas 31 Q 79,430.00
3,600.00
Ene. 9 A varias cuentas
12 A varias cuentas 56 Q
Q 515.00
3,150.00
23 A Caja 11 Q 7,000.00
27 A varias cuentas 12 Q 3,937.50
30 A caja 14 Q 958.50 Q 94,476.00
3
1 A varias cuentas 1 Q 7,203.96
3 A varias cuentas 2 Q 288.00
15 A varias cuentas 8 Q 6,288.00 Q 13,779.96
Ene.
1 A varias cuentas 1 Q 2,148.00 Q 2,148.00

1 A varias cuentas 1 Q 13,935.00 Q 13,935.00

4
Ene.
1 A varias cuentas 1 Q 28,200.00 Q 28,200.00
5
Ene.
1 A varias cuentas 1 Q 15,000.00 Q 15,000.00
6
Ene. 1 A varias cuentas 1 Q 1,380.00 Q 1,380.00
7
Ene.
8
Ene.

9
Ene. 8 A Caja 4 Q 1,500.00
21 A Caja 10 Q 1,900.00Q 3,400.00
 10

11

12

13

14

Ene. 3 A Bancos 2 Q 2,400.00 Q 2,400.00

15

16
Ene. 30 A IVA por cobrar 15 Q 1,634.40 Q 1,634.40

17

18
Ene. 9 A varias cuentas 5 Q 4,120.00 Q 4,120.00

19

20
Ene 12 A Bancos 6 Q 3,000.00 Q 3,000.00
21
Ene 15 A varias cuentas 8 Q 52,400.00 Q 52,400.00
22
Ene 30 A varias cuentas 13 Q 11,200.00 Q 11,200.00
23
Ene 30 A varias cuentas 13 Q 14,028.13 Q 14,028.13

24

Ene 30 A varias cuentas 13 Q 500.00 Q 500.00

25
Ene 30 A varias cuentas 13 Q 1,000.00 Q 1,000.00
26
Ene 30 A varias cuentas 13 Q 1,419.04 Q 1,419.04
27
Ene 30 A varias cuentas 13 Q 1,777.36 Q