ASTRID CAROLINA ARANGO TORRES 1.113.532.
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CONTADURIA PUBLICA SEDE-NORTE-NOCHE 2170A
a. inicia la empresa SAS en Diciembre 4 con unos aportes de: socio #1 $2.500.000 representado en
Escritorio, el socio #2 $15.000.000 representado en una Maquinaria, El socio $3 aporta $ 5.600.000 en
efectivo
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
3 PATRIMONIO APORTE SOCIAL 23,100,000
1 ACTIVO ESCRITORIO-equipo de oficina 2,500,000
1 ACTIVO MAQUINARIA Y EQUIPO 15,000,000
1 ACTIVO EFECTIVO 5,600,000
SUMAS IGUALES 23,100,000 23,100,000
b. Diciembre 13, Compra un Edificio por $ 94.550.000 cancela en efectivo (cuota inicial) de $ 4.000.000
y resto los deja a crédito
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO EDIFICIO 94,550,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR EDIFICIO 90,550,000
1 ACTIVO EFECTIVO CAJA 4,000,000
SUMAS IGUALES 94,550,000 94,550,000
c. Diciembre 15, compramos a crédito por valor de $6.000.000, insumos (detergentes, limpia pisos, ceras,
etc) que se utilizaran en la prestación de servicios.
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO INVENTARIO-insumos 6,000,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR 6,000,000
SUMAS IGUALES 6,000,000 6,000,000
D. Diciembre 18, La empresa es contratada y se Presta un servicio Mantenimiento de Locales por
$15.500.000, otorgó un crédito al cliente. (COSTO DEL SERVICIOS=>Se utilizó la mitad de los insumos
comprados)
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO CUENTAS X COBRAR CLIENTES $15,500,000
4 INGRESOS SERVICIOS $15,500,000
1 ACTIVO INVENTARIO-INSUMOS $3,000,000
6 COSTOS OPERACIONALES- SERVICIOS 3,000,000
SUMAS IGUALES $18,500,000 $18,500,000
e. Diciembre 22, El banco nos hace un préstamo por $ 18.500.000, Nos apertura una cuenta Corriente,
donde deposito el efectivo
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO BANCOS 18,500,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR FINANCIERAS 18,500,000
SUMAS IGUALES 18,500,000 18,500,000
f. Diciembre 23, Ingresa un nuevo socio a la empresa, aporta un Camión por $45,000,000
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
3 PATRIMONIO APORTE SOCIAL 45,000,000
1 ACTIVO CAMION 45,000,000
SUMAS IGUALES 45,000,000 45,000,000
g. Diciembre 24, Cancelamos otra cuota de $5.000.000 para abonar a la compra del edificio, vía
transferencia al acreedor
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO BANCOS 5,000,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR EDIFICIO 5,000,000
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000
h. Diciembre 26, El departamento de Nomina calcula e informa el valor que le adeuda a los empleados de
$5.000,000. Personal Administrativo y nos comprometemos a cancela en enero
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
5 GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS 5,000,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR 5,000,000
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000
i. Diciembre 28, Cancelamos $ 3.500.000 por transferencia del banco a los Vendedores de mostrador
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVOS BANCOS CUENTA CORRIENTE 3,500,000
5 GASTOS PAGO VENDEDORES 3,500,000
SUMAS IGUALES 3,500,000 3,500,000
j. Diciembre 29, El cliente de diciembre 18, nos abonó $1.000.000 en efectivo y nos hizo transferencia por
$3.800.000 a nuestra cuenta corriente.
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO EFECTIVO 1,000,000
1 ACTIVO BANCO CUENTA CORRIENTE 3,800,000
1 ACTIVO CUENTAS X COBRAR CLIENTES 4,800,000
SUMAS IGUALES 4,800,000 4,800,000
k. Diciembre 29, Se recibe la factura del Asesor Contable y Financiero por valor de $2.600.000, se le hace
transferencia de $1.600.000
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
5 GASTOS FACTURA ASESOR 2,600,000
1 ACTIVO BANCO CUENTA CORRIENTE 1,600,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR 1,000,000
SUMAS IGUALES 2,600,000 2,600,000
l. Diciembre 30, Cancela $ 1.000.000 por concepto de comisión a los vendedores en efectivo
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
1 ACTIVO EFECTIVO 1,000,000
5 GASTOS COMISION 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000
m. Diciembre 30, El departamento de Tesorería nos informa que, a la fecha se estima unos intereses por
el préstamo pendiente de pago por $98.666 (modalidad de pago vencidos por trimestres)
CODIGO-GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO
5 GASTOS INTERESES 98,666
2 PASIVOS CUENTAS X PAGAR 98,666
SUMAS IGUALES 98,666 98,666
0.000 representado en
3 aporta $ 5.600.000 en
ACTIVOS ACTIVOS
ESCRITORIO-equipo de oficina MAQUINARIA Y EQUIPO
DEBITO HABER DEBITO HABER
2,500,000 15,000,000
a inicial) de $ 4.000.000
ntes, limpia pisos, ceras,
12,098,666
ento de Locales por
mitad de los insumos
una cuenta Corriente,
por $45,000,000
pra del edificio, vía
euda a los empleados de
la en enero
dedores de mostrador
os hizo transferencia por
e $2.600.000, se le hace
dores en efectivo
tima unos intereses por
s por trimestres)
ACTIVOS PATRIMONIO
EFECTIVO-caja APORTE SOCIAL
DEBITO HABER DEBITO HABER
5,600,000 23,100,000
COMPROBACION DE LOS SALDOS
MOVIMIENTOS
CODIGO-Grupo CUENTA DEBITO
1 ACTIVO EFECTIVO 6,600,000
3 PATRIMONIO APORTE SOCIAL
1 ACTIVO ESCRITORIO-equipo de ofici 2,500,000
1 ACTIVO MAQUINARIA Y EQUIPO 15,000,000
1 ACTIVO EDIFICIO 94,550,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR EDIFICIO 5,000,000
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR
2 PASIVO CUENTAS X PAGAR FINANCIERAS
1 ACTIVO INVENTARIO-insumos 6,000,000
4 INGRESOS SERVICIOS
CUENTAS X COBRAR
1 ACTIVO CLIENTES $15,500,000
1 ACTIVO BANCOS 22,300,000
1 ACTIVO CAMION 45,000,000
5 GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS 5,000,000
5 GASTOS PAGO VENDEDORES 3,500,000
5 GASTOS FACTURA ASESOR 2,600,000
6 COSTOS OPERACIONALES- SERVICIOS 3,000,000
5 GASTOS INTERESES 98,666
5 GASTOS COMISION 1,000,000
227,648,666
MOVIMIENTOS SALDOS
CREDITO DEBITO CREDITO
5,000,000 1,600,000
68,100,000 68,100,000
2,500,000
15,000,000
94,550,000
90,550,000 85,550,000
12,098,666 12,098,666
18,500,000 18,500,000
3,000,000 3,000,000
15,500,000 15,500,000
4,800,000 10,700,000
10,100,000 12,200,000
45,000,000
5,000,000
3,500,000
2,600,000
3,000,000
98,666
1,000,000 -
227,648,666 199,748,666 199,748,666
ESTADO DE RESULTADOS
(Determinar el Rendimiento o Utilidad)
4 INGRESOS SERVICIOS $15,500,000
6 COSTOS SERVICIOS 3,000,000
UTILIDAD O MARGEN BRUTO $12,500,000
GASTOS OPERACIONALES
5 GASTOS ADMINISTRATIVOS 7,600,000
5 GASTOS VENTAS 4,500,000
TOTAL 12,100,000
GASTOS NO OPERACIONALES
5 GASTOS INTERESES $98,666
TOTAL $98,666
TOTAL GASTOS 12,198,666
UTILIDAD $301,334
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
EFECTIVO 1,600,000 CUENTAS X PAGAR EDIFICIO 85,550,000 APORTE SOCIAL
ESCRITORIO-equipo de oficina 2,500,000 CUENTAS X PAGAR 12,098,666 UTILIDAD
MAQUINARIA Y EQUIPO 15,000,000 CUENTAS X PAGAR FINANCIERAS 18,500,000
EDIFICIO 94,550,000
INVENTARIO-insumos 3,000,000
CUENTAS X COBRAR CLIENTES 10,700,000
BANCOS 12,200,000
CAMION 45,000,000
TOTAL ACTIVOS 184,550,000 TOTAL PASIVO 116,148,666 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO $184.550.000 = TOTAL PASIVO $116.148.666 + TOTAL PATRIMONIO $68.401.334
TOTAL ACTIVOS $184.550.000 = TOTAL PASIVOS +PATRIMONIO $184.550.000
68,100,000
301,334
68,401,334
