APAZA MARIANELA - EMPRESA ABC S.R.L.
Página: 1
LA PAZ - BOLIVIA Fecha: 4/5/2022
Hora: 11:19:24
LIBRO DIARIO
Tipo: TRASPASO Fecha: 2/4/2021
Nro. Doc.: 3-040001 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR EL REGISTRO DE APERTURA DE LA EMPRESA ABC S.R.L.
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL Por inicio de actividades 100,000.00
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIA Por inicio de actividades 50,000.00
1020101001 MUEBLES Y ENSERES Por inicio de actividades 40,000.00
1020103001 VEHICULO AUTOMOTOR Por inicio de actividades 90,000.00
1020201001 GASTOS DE ORGANIZACION Por inicio de actividades 10,000.00
3010101001 CAPITAL SOCIAL Por inicio de actividades 290,000.00
Total: 290,000.00 290,000.00
Tipo: INGRESO Fecha: 4/4/2021
Nro. Doc.: 1-040001 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: PARA REGISTRAR LA APERTURA DE CUENTA CORRIENTE EN EL BNB S..A.
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010102001 BANCO NACIONAL S.A. Por apertura de la cuenta corriente BNB 80,000.00
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL Por apertura de la cuenta corriente BNB 80,000.00
Total: 80,000.00 80,000.00
Tipo: EGRESO Fecha: 4/4/2021
Nro. Doc.: 2-040001 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: PORA REGISTRAR LA COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A CON GARANTIA DE UNA LETRA DE CAMBIO
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIA Por la compra de mercaderia 221,850.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA Por la compra de mercaderia 33,150.00
1010102001 BANCO NACIONAL S.A. Por la compra de mercaderia 76,500.00
2010101001 CUENTAS POR PAGAR Por la compra de mercaderia 25,500.00
2010102001 DOCUMENTOS POR PAGAR Por la compra de mercaderia 153,000.00
Total: 255,000.00 255,000.00
Tipo: TRASPASO Fecha: 8/4/2021
Nro. Doc.: 3-040002 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR LA DEVOLUCIÓN DE 12 UNIDADES A PROVEEDOR
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
2010101001 CUENTAS POR PAGAR Por devolución de 12 unidades 6,120.00
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIA Por devolución de 12 unidades 5,324.40
2010201001 DEBITO FISCAL IVA Por devolución de 12 unidades 795.60
Total: 6,120.00 6,120.00
Tipo: EGRESO Fecha: 15/4/2021
Nro. Doc.: 2-040002 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº: 3
Glosa: PARA REGISTRAR LA COMPRA DE 2 COMPUTADORAS COMPLETAS
APAZA MARIANELA - EMPRESA ABC S.R.L. Página: 2
LA PAZ - BOLIVIA Fecha: 4/5/2022
Hora: 11:19:24
LIBRO DIARIO
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1020102001 EQUIPO DE COMPUTACION Por la compra de 2 computadoras 17,400.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA Por la compra de 2 computadoras 2,600.00
1010102001 BANCO NACIONAL S.A. Por la compra de 2 computadoras 20,000.00
Total: 20,000.00 20,000.00
Tipo: TRASPASO Fecha: 18/4/2021
Nro. Doc.: 3-040003 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº: 4
Glosa: POR COMPRA DE MERCADERIA DEL PRODUCTO A
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIA Por la compra de mercaderia a credito 165,000.00
1010202001 CREDITO FISCAL IVA Por la compra de mercaderia a credito 24,655.17
2010101001 CUENTAS POR PAGAR Por la compra de mercaderia a credito 189,655.17
Total: 189,655.17 189,655.17
Tipo: EGRESO Fecha: 20/4/2021
Nro. Doc.: 2-040003 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº: 5
Glosa: POR EL REGISTRO DE ANTICIPOS AL PERSONAL POR EL MES DE ABRIL 2021
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010203001 ANTICIPOS AL PERSONAL Por anticipos al personal abril 2021 1,400.00
1010102001 BANCO NACIONAL S.A. Por anticipos al personal abril 2021 1,400.00
Total: 1,400.00 1,400.00
Tipo: INGRESO Fecha: 25/4/2021
Nro. Doc.: 1-040002 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR LA VENTA DE MERCADERIA CON DEPOSITO CUENTA CORRIENTE
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010102001 BANCO NACIONAL S.A. Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 592,900.00
1010201001 CUENTAS POR COBRAR Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 254,100.00
5020105001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 25,410.00
5010101001 COSTO DE VENTAS Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 366,625.60
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIA Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 366,625.60
4010101001 VENTAS Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 736,890.00
2010201001 DEBITO FISCAL IVA Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 110,110.00
2010201002 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR Por la venta de mercaderia con cuenta corriente 25,410.00
Total: 1,239,035.60 1,239,035.60
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040004 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE HABERES CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL 2021
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS Por el registro de la planilla de haberes 18,362.72
1010203001 ANTICIPOS AL PERSONAL Por el registro de la planilla de haberes 1,400.00
2010302001 CUENTA INDIVIDUAL A.F.P. POR PAGAR Por el registro de la planilla de haberes 1,836.28
2010302002 RIESGO COMUN POR PAGAR Por el registro de la planilla de haberes 314.00
APAZA MARIANELA - EMPRESA ABC S.R.L. Página: 3
LA PAZ - BOLIVIA Fecha: 4/5/2022
Hora: 11:19:24
LIBRO DIARIO
2010302003 COMISION A.F.P. POR PAGAR Por el registro de la planilla de haberes 91.81
2010302004 APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR Por el registro de la planilla de haberes 91.81
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR Por el registro de la planilla de haberes 14,628.82
Total: 18,362.72 18,362.72
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040005 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: PARA REGISTRAR LA PLANILLA DE APORTES PATRONALES POR EL MES DE ABRIL DE 2021
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
5020102001 CARGAS SOCIALES Para registrar la planilla de aportes sociales 3,068.40
5020102002 AGUINALDO Para registrar la planilla de aportes sociales 1,530.23
5020102003 INDEMNIZACION Para registrar la planilla de aportes sociales 1,530.23
2010303001 CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR Para registrar la planilla de aportes sociales 1,836.27
2010303002 RIESGO PROFESIONAL POR PAGAR Para registrar la planilla de aportes sociales 314.00
2010303003 PROVIVIENDA POR PAGAR Para registrar la planilla de aportes sociales 367.25
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR Para registrar la planilla de aportes sociales 550.88
2020101001 PREVISION PARA INDEMNIZACION Para registrar la planilla de aportes sociales 1,530.23
2010301002 AGUINALDOS POR PAGAR Para registrar la planilla de aportes sociales 1,530.23
Total: 6,128.86 6,128.86
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040006 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR LA COMPENSACION DE IVA PERIODO ABRIL 2021
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
2010201001 DEBITO FISCAL IVA Por la compensacion de IVA Abril 2021 60,405.17
1010202001 CREDITO FISCAL IVA Por la compensacion de IVA Abril 2021 60,405.17
Total: 60,405.17 60,405.17
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040007 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR EL AJUSTE DE CENTAVOS EN LA CUENTA DEBITO FISCAL IVA
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
2010201001 DEBITO FISCAL IVA Por ajuste de centavos en Debito Fiscal 0.43
4010201001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES Por ajuste de centavos en Debito Fiscal 0.43
Total: 0.43 0.43
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040008 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR LA ACTUALIZACION POR EL MES DE ABRIL 2021
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
1010301001 INVENTARIO DE MERCADERIA Por la actualización por el mes de abril 2021 250.93
1020101001 MUEBLES Y ENSERES Por la actualización por el mes de abril 2021 39.27
1020102001 EQUIPO DE COMPUTACION Por la actualización por el mes de abril 2021 8.83
1020103001 VEHICULO AUTOMOTOR Por la actualización por el mes de abril 2021 88.35
1020201001 GASTOS DE ORGANIZACION Por la actualización por el mes de abril 2021 9.82
APAZA MARIANELA - EMPRESA ABC S.R.L. Página: 4
LA PAZ - BOLIVIA Fecha: 4/5/2022
Hora: 11:19:24
LIBRO DIARIO
5010101001 COSTO DE VENTAS Por la actualización por el mes de abril 2021 62.00
5020105001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Por la actualización por el mes de abril 2021 4.30
4010201001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES Por la actualización por el mes de abril 2021 463.50
Total: 463.50 463.50
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040009 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: POR EL REGISTRO DE ACTUALIZACION DEL CAPITAL E INGRESOS
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES Por la actualización del capital e ingreso 409.30
3010101002 AJUSTE DE CAPITAL Por la actualización del capital e ingreso 284.68
4010101001 VENTAS Por la actualización del capital e ingreso 124.62
Total: 409.30 409.30
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040010 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: PARA REGISTRAR LA DEPRECIACION DEL PERIODO
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
5020106001 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES Por la depreciación de Abril 2021 333.66
5020106002 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Por la depreciación de Abril 2021 181.34
5020106003 DEPRECIACION VEHICULO AUTOMOTOR Por la depreciación de Abril 2021 1,501.47
1020101002 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES Por la depreciación de Abril 2021 333.66
1020102002 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION Por la depreciación de Abril 2021 181.34
1020103002 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO AUTOMOTOR Por la depreciación de Abril 2021 1,501.47
Total: 2,016.47 2,016.47
Tipo: TRASPASO Fecha: 30/4/2021
Nro. Doc.: 3-040011 T.C.: 6.96
Razon Social: EMPRESA ABC S.R.L. Cheque Nº:
Glosa: PARA REGISTRAR LA AMORTIZACION DEL PERIODO DE ABRIL 2021
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Referencia DEBE Bs. HABER Bs.
5020107001 AMORTIZACIONES Por la amortización del periodo 208.54
1020201002 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE ORGANIZACION Por la amortización del periodo 208.54
Total: 208.54 208.54
