Universidad Tecnológica de Santiago, Utesa Sistema Corporativo
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anderson valerioUniversidad Tecnológica de Santiago, Utesa Sistema Corporativo
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anderson valerioUNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO, UTESA
SISTEMA CORPORATIVO
Facultad de Arquitectura e Ingeniería
Carrera de Ingeniería Civil
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE
UNA EMPRESA DEDICADA AL REVESTIMIENTO Y
MANTENIMIENTO DE PINTURA DE EDIFICACIONES EN
SANTIAGO DE LOS CABALLEROS
Proyecto de Grado presentado como requisito para optar por
el título de Ingeniero Civil
PRESENTADO POR:
Gabriel García
Henry Cruz
Francois Sebastien Julien
ASESOR:
Ing. Sandu Moronta. M.A
Santiago de los Caballeros,
República Dominicana
Agosto, 2022
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO, UTESA
SISTEMA CORPORATIVO
Facultad de Arquitectura e Ingeniería
Carrera de Ingeniería Civil
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE
UNA EMPRESA DEDICADA AL REVESTIMIENTO Y
MANTENIMIENTO DE PINTURA DE EDIFICACIONES EN
SANTIAGO DE LOS CABALLEROS
Proyecto de Grado presentado como requisito para optar por
el título de Ingeniero Civil
PRESENTADO POR:
Gabriel García 1-13-2377
Henry Cruz 2-14-1734
Francois Sebastien Julien 2-16-1347
ASESOR:
Ing. Sandu Moronta. M.A
Santiago de los Caballeros,
República Dominicana
Agosto, 2022
ÍNDICE GENERAL
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................ II
INTRODUCCIÓN................................................................................... VI
CAPÍTULO I: ASPECTOS INTRODUCTORIOS
1.1 Planteamiento del problema................................................................... 2
1.2 Objetivos de la investigación ................................................................. 3
1.2.1 Objetivo general .......................................................................... 3
1.2.2 Objetivos específicos ................................................................... 3
1.3 Justificación del proyecto ...................................................................... 4
1.4 Antecedentes ......................................................................................... 5
1.5 Diseño de la investigación ..................................................................... 7
1.6 Población y muestra .............................................................................. 8
1.7 Técnicas de recolección, procesamiento y análisis de los datos ............. 9
1.8 Limitaciones ........................................................................................ 10
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Objetivos del estudio de mercado ........................................................ 12
2.2 Análisis del sector ............................................................................... 13
2.3 Descripción del producto o servicio..................................................... 14
2.4 Perfil del consumidor .......................................................................... 14
2.4.1 Consumidor aparente .................................................................. 14
2.4.2 Consumidor real ......................................................................... 14
2.4.3 Consumidor potencial ................................................................. 15
2.5 Análisis de la demanda ........................................................................ 15
2.5.1 Consumo aparente de la demanda actual ..................................... 15
2.5.2 Análisis histórico de la demanda ................................................. 15
2.5.3 Proyección de la demanda esperada ............................................ 16
2.6 Mercado meta ...................................................................................... 16
2.7 Determinación de la participación esperada del mercado ..................... 17
2.8 Plan de mercadeo y comercialización .................................................. 17
CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO INGENIERIL
3.1 Objetivos del estudio técnico ingenieril ............................................... 20
3.2 Capacidad de producción ..................................................................... 20
3.2.1 Capacidad requerida ................................................................... 20
3.2.2 Capacidad instalada y plan de utilización.................................... 21
3.3 Localización geográfica de las instalaciones ........................................ 21
3.4 El proceso del negocio ......................................................................... 22
3.4.1 Descripción del proceso de producción ...................................... 22
3.4.2 Análisis de la tecnología apropiada del proyecto ....................... 22
3.5 Distribución y arreglo de las instalaciones ........................................... 23
3.6 Determinación de los requerimientos de operación .............................. 24
3.6.1 Determinación de los requerimientos de materias primas y
materiales por unidad de producto ............................................. 24
3.6.2 Cálculo de los gastos en mano de obra directa y mano de
obra indirecta ............................................................................. 25
3.6.3 Gastos de mantenimiento de instalaciones y equipos ................. 26
3.7 Impacto del proyecto en el medio ambiente y la salud ....................... 26
3.7.1 Programa de seguridad y salud ocupacional ................................ 26
3.7.2 Programas de manejo de desechos .............................................. 27
3.7.3 Medidas de prevención, mitigación y compensación del
impacto ambiental....................................................................... 28
3.8 Impacto Social ..................................................................................... 28
3.8.1 Generación de empleo ................................................................ 29
3.8.2 Otros impactos sociales .............................................................. 29
CAPÍTULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 Objetivos del estudio legal, organizacional y contable ......................... 31
4.2 Estructura jurídica del proyecto ........................................................... 31
4.2.1 Leyes y normativas a observar de acuerdo al tipo de empresa
y su localización .............................................................................. 32
4.2.2 Aspectos legales ........................................................................ 33
4.2.3 Constitución de la empresa ........................................................ 34
4.2.3.1 Nómina de socios .......................................................... 35
4.2.4 Registros de marcas, patentes y otras propiedades
Intelectuales ............................................................................. 35
4.2.5 Otros registros comerciales según el tipo de operación ............. 36
4.3 Estructura organizacional .................................................................... 36
4.3.1 Marco filosófico ........................................................................ 37
4.3.1.1 Misión ............................................................................ 37
4.3.1.2 Visión ............................................................................ 37
4.3.1.3 Valores y objetivos empresariales .................................. 37
4.3.2 Análisis del entorno ................................................................... 38
4.3.3 Organigrama .............................................................................. 39
4.3.4 Gobierno corporativo ................................................................. 40
4.3.5 Sistema de información ............................................................. 40
4.3.6 Perfil del equipo directivo .......................................................... 41
CAPÍTULO V: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
5.1 Objetivos del estudio económico financiero ........................................ 44
5.2 Plan de inversiones para la puesta en operación ................................... 44
5.2.1 Inversiones fijas ......................................................................... 44
5.2.2 Inversiones intangibles .............................................................. 45
5.2.3 Capital de trabajo ....................................................................... 46
5.2.4 Inversiones totales ..................................................................... 47
5.3 Fuentes de financiamientos ........................................................... 47
5.3.1 Inversiones propias .................................................................... 47
5.3.2 Inversiones externas ................................................................... 48
5.4 Depreciaciones .................................................................................... 48
5.5 Costos de producción .......................................................................... 49
5.6 Gastos generales y administrativos ...................................................... 50
CAPÍTULO VI: ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS
6.1 Objetivos del estudio de ingresos y egresos ......................................... 52
6.2 Presupuesto de ingresos ....................................................................... 52
6.3 Presupuestos de gastos ........................................................................ 53
6.4 Punto de equilibrio .............................................................................. 54
6.4.1 Punto de equilibrio con financiamiento ....................................... 54
6.4.2 Punto de equilibrio con capital propio......................................... 55
6.5 Estados financieros proyectados .......................................................... 56
6.6 Estados de resultados proyectados ....................................................... 56
CAPÍTULO VII: EVALUACIÓN DEL PROYECTO
7.1 Objetivos de la evaluación del proyecto .............................................. 59
7.2 Flujo de caja ........................................................................................ 59
7.3 Evaluación financiera .......................................................................... 60
7.3.1 Flujo de caja financiera ............................................................... 61
7.3.2 Cálculo de la ROI ....................................................................... 62
7.3.3 Cálculo de la TIR ........................................................................ 62
7.3.4 Cálculo del Valor Actual Neto .................................................... 63
7.4 Análisis de sensibilidad ....................................................................... 65
7.4.1 Análisis de sensibilidad con financiamiento ................................ 65
7.4.2 Análisis de sensibilidad con capital propio ................................. 66
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
PLAN DE EJECUCIÓN
BIBLIOGRAFÍA
APÉNDICES
ANEXOS
RESUMEN EJECUTIVO
La nueva empresa brindará una variedad de servicios de revestimiento
y mantenimiento de pintura de edificaciones en la ciudad de Santiago de los
Caballeros.
El alcance del mantenimiento del edificio abarca desde los diferentes
detalles más minuciosos hasta las funciones más esenciales. Algunos
elementos a considerar, como limpiar ventanas, parecen irrelevantes, pero
pueden tener una enorme influencia en la presentación y la felicidad de los
trabajadores. Por otro lado, puede resultar imprescindible delegar esas
labores en otras empresas u organizaciones con equipos especializados y
trabajadores adicionales. En otras palabras, se requiere un trabajo minucioso
y atención significativos. Con equipos especializados y ayuda técnica, las
posibilidades de mantenimiento de edificios se expanden dramáticamente.
De acuerdo a la participación esperada del mercado, este proyecto
pretende ocupar alrededor de un 15-25% del sector actual de la ciudad de
Santiago de los Caballeros, debido a que existen otras empresas establecidas
que abarcan el otro porcentaje del mercado.
La empresa estará ubicada en la Avenida Francia, sector El
Ensueño. Se ha determinado este lugar, porque es una zona muy
comercial, céntrica yde fácil acceso.
II
Se tomaron en cuenta las estrategias de mercado para atraer más
clientes para ser los líderes del mercado. Se realizaron rifas y promociones,
ofertas, descuentos para los clientes. Además, se utilizaron las redes sociales
Facebook e Instagam para realizar promociones y anuncios con la
descripción de todos los servicios.
El nuevo proyecto tiene establecido que para el inicio de operaciones
va a ofrecer siete (7) empleos, que incluyen de todos los niveles en la
organización.
Para generar un ambiente de trabajo seguro y libre de riesgos, las
instalaciones se equiparon con todas las herramientas necesarias, para el
manejo adecuado de los materiales, equipos de servicio y la limpieza del
local.
La empresa brindará un desarrollo económico y social de la
comunidad, mediante la generación de empleos, aportes a programas
comunitarios, pago de impuestos al Estado, entre otros.
Se concluyó que la empresa estará constituida como una Sociedad de
Responsabilidad Limitada, utilizando sistemas actualizados de información
para las operaciones administrativas y contables, como PostBooks, y un
paquete de Office.
III
Las inversiones totales de la empresa presentaron un valor de RD$
826,318.00, de las cuales el 60% será aportado por los accionistas un monto
de RD$ 495,790.80 y un financiamiento de RD$ 330,527.20, a una tasa de
interés fija de un 18% para pagar en un período de cinco años.
La organización presentó unos ingresos en el primer año con valor de
RD$ 2,580,000.00, los cuales van en aumento cada año, además, se concluyó
que la empresa arrojó un beneficio por un monto de RD$ 241,087.54.
Se calculó una TIR con financiamiento de 47.40% y con capital propio
de 57.64%. El Van con financiamiento fue de RD$ 782,437.00, mientras que
con capital propio fue de RD$ 1,064,314.80 demostrando que el nuevo
proyecto es económicamente factible.
IV
INTRODUCCIÓN
V
El desarrollo de este proyecto consiste en la creación de una empresa
de servicios de revestimiento y mantenimiento de pintura de edificaciones en
la ciudad de Santiago de los Caballeros.
Los edificios funcionan inherentemente de manera menos efectiva con
el tiempo, debido a causas naturales como el clima, el uso diario de los
ocupantes, la obsolescencia mecánica y más. Si estos problemas no se
resuelven, las experiencias de los usuarios pueden ser desagradables, se
pueden crear entornos peligrosos e insalubres, e incluso incurrir en costos
más elevados y repentinos que el costo usual de mantenimiento.
El objetivo general de esta investigación es describir los aspectos
generales y los diversos requerimientos para la instalación de la nueva
empresa de revestimiento y mantenimiento de pintura a edificaciones.
El desarrollo de este proyecto abarca siete capítulos, que se presentan
a continuación. Los Aspectos Introductorios, contienen los siguientes temas:
el planteamiento del problema, los objetivos de la investigación, la
justificación, antecedentes, diseño de la investigación, población y muestra,
VI
técnicas de recolección, procesamiento y análisis de los datos y las
limitaciones.
El segundo capítulo busca identificar y analizar el mercado de pintura
y revestimiento de edificaciones en la ciudad de Santiago, conocer el perfil
del consumidor, además, tener una idea de la demanda actual, para luego
hacer una proyección para los próximos cinco años, y determinar la
participación esperada del mercado.
En el estudio técnico ingenieril se busca tener conocimiento sobre la
capacidad instalada de la nueva empresa, determinar los equipos necesarios
para ofrecer el servicio, así como también los materiales, además del impacto
ambiental y social que tendrá el proyecto en la ciudad de Santiago de los
Caballeros.
Mediante el capítulo cuatro se busca determinar el tipo de sociedad
aplicable para la constitución del proyecto, además, las leyes y normativas a
cumplir de acuerdo al tipo de actividad a realizar. También, se busca
VII
establecer la filosofía de la empresa, que es vital para toda organización
contar con la misión, visión y valores institucionales.
Mediante el Estudio Económico Financiero se busca determinar la
inversión total de la empresa, además, de definir las fuentes financieras, el
financiamiento para poder operar la organización.
En el capítulo seis, se busca determinar los ingresos de la organización,
así como también los beneficios en un período de cinco años.
Mediante la evaluación del proyecto se pretende demostrar si el nuevo
proyecto es factible económicamente.
VIII
CAPÍTULO I
ASPECTOS INTRODUCTORIOS
2
1.1 Planteamiento del problema
Las edificaciones están sometidas a acciones y agentes climáticos
que provocan daños en el transcurso del tiempo, en ocasiones sin darse
cuenta en el momento. Sin embargo, los propietarios deben desarrollar un
plan de mejora y mantenimiento para contribuir en las condiciones de
seguridad y habitabilidad adecuadas y necesarias, y de no realizarlos de la
forma que lo amerite se podrían enfrentan a diversas responsabilidades.
Entre los diversos problemas más frecuentes se encuentran los
desprendimientos de fachadas, revestimientos de balcones, elementos
decorativos, que al caer a la calle pueden provocar innumerables daños en
los bienes y las personas, algo que no resulta infrecuente. En la mayoría
de los sucesos se debe a un mal mantenimiento del edificio, que puede
afectar tanto a sus elementos exteriores como a los que no se ven,
incluyendo patologías estructurales que pueden poner en riesgo la propia
estabilidad de todo el conjunto si afectan a pilares o a otros elementos
constructivos.
Con relación a un artículo publicado en el portal de Ingenieros
Españoles, regularmente, una falta de conservación se traduce en fisuras
y grietas en fachadas, cubiertas, corrosiones en armaduras o pérdidas de
3
recubrimientos estructurales, que acaban con humedades y desembolsos
considerables de dinero para el propietario o la comunidad de vecinos.
Otras veces, una simple reforma de un patio de acceso con baldosas
inadecuadas que no permitan evacuar la humedad acaba estropeando las
paredes que se pretendía arreglar y las de los edificios colindantes.
1.2 Objetivos de la investigación
1.2.1 Objetivo general
Describir los aspectos generales y los diversos requerimientos para
la instalación de la nueva empresa.
1.2.2 Objetivos específicos
Determinar la importancia que da origen a la creación del proyecto de
revestimiento y mantenimiento de pintura de edificaciones en Santiago
de los Caballeros.
Presentar los antecedentes de la implementación del nuevo proyecto.
Definir la metodología necesaria para poner en marcha el proyecto, así
como también su población y muestra.
Determinar las limitaciones de llevar a cabo la creación de la nueva
empresa.
4
1.3 Justificación del proyecto
Las edificaciones a través del tiempo van presentando
problemáticas en cuanto a la pintura, además en algunas instalaciones,
como tuberías de agua y de gas. Todas estas situaciones se deben a
diferentes factores, el clima, el tiempo de uso, desgastes, entre otras cosas,
que provocan experiencias incómodas en los inquilinos, debido a fugas o
escapes de agua, filtraciones, los cuales ameritan mantenimiento.
(Cao, 2018) establece que el alcance del mantenimiento del edificio
abarca desde los diferentes detalles más minuciosos hasta las funciones
más esenciales. Algunos elementos a considerar, como limpiar ventanas,
parecen intrascendentes, pero pueden tener una enorme influencia en la
presentación y la felicidad de los trabajadores. Los servicios de
mantenimiento de edificaciones requieren un personal especializado que
busque el origen de las diferentes fugas y deterioros en las áreas que
presentan situaciones, ya que se necesitan equipos específicos para
realizar dichas labores, donde el cliente se sentirá a gusto con los
resultados.
Es por todo lo mencionado anteriormente que se hace necesario
crear una nueva empresa dedicada al revestimiento y mantenimiento de
5
pintura de edificaciones en Santiago de los Caballeros. El nuevo proyecto
busca y pretende realizar los servicios en el mercado, no solo porque es
imprescindible por cuestiones de salud, seguridad, reducción de costos e
incluso sostenibilidad, sino que también se realiza necesariamente con la
ayuda de técnicos y equipos mecánicos especializados que hacen que el
mantenimiento integral sea completamente posible.
1.4 Antecedentes
La pintura desde el punto de vista constructivo, supone el acabado
final de los edificios. Ha sido un elemento decorativo de gran importancia
a lo largo de la historia de la humanidad. Este hecho, ha proporcionado la
aparición de técnicas y estilos diferentes, que han ido sucediendo y
recuperando, hasta llegar a la actualidad en la que conviven técnicas
tradicionales con otras nuevas derivadas del desarrollo tecnológico.
Con la entrada del siglo XX, la industria de las pinturas,
experimentó grandes cambios, hubo más procesos en 50 años que en los
miles de años anteriores, aglutinantes naturales fueron sustituidos por
resinas sintéticas, y muchos nuevos campos de la tecnología de los
recubrimientos se abrieron con el desarrollo de la nitrocelulosa, fenólicos,
6
urea y formaldehído de melamina, acrílicos, vinilos, alquidales, terpenos,
cumaronas e indenos, epoxis y uretanos.
(García, 2014) establece que la gestión del mantenimiento de
edificios e instalaciones es una corriente que también ha crecido
rápidamente en las últimas décadas y ha sido definida por numerosos
conceptos y definiciones han ido surgiendo a lo largo de los años como
sinónimos o aproximaciones de esta disciplina como son externalización,
acuerdos o contratos por niveles de servicios que da dado un enfoque
global de lo que implica la gestión del ciclo de vida de un edificio para
una organización o entidad.
(Fragoso, 2017) establece que en República Dominicana se
invierten decenas de miles de millones de pesos para la construcción de
carreteras, autopistas, instalaciones deportivas, hospitales, escuelas,
edificaciones, y otras estructuras. Una gran parte de ese dinero se pierde
en el corto tiempo por la falta de mantenimiento de las edificaciones y de
la mayoría de los activos fijos del Estado, por no contratar empresas
privadas que brinden esos servicios.
7
1.5. Diseño de la investigación
La metodología consiste en una serie de métodos y técnicas de rigor
científico que se aplican sistemáticamente durante un proceso de
investigación para alcanzar un resultado teóricamente válido. (Sampieri,
2010). Para realizar esta investigación, se utilizará la investigación
descriptiva, ya que se analizarán detalladamente las informaciones
obtenidas, describiendo cada uno de los temas relacionados con el
proyecto.
Este proyecto utilizará, además método bibliográfico, porque será
necesario consultar con fuentes de internet, libros, proyectos, entre otros,
para la recopilación de datos para el desarrollo.
Será de campo, porque habrá que visitar empresas similares para
buscar informaciones sobre la prestación del servicio, así como
también, la aplicación de encuestas a los usuarios.
Analítica, porque será necesario descomponer en partes la
investigación, para que el proceso sea más eficiente.
Dentro de las metodologías a utilizar está la aplicación de una
encuesta a los futuros clientes para la recopilación de datos del
mercado.
8
Se visitarán otras empresas de este tipo para investigar el tipo de
equipo necesario para el proceso de servicio.
Se consultarán las diferentes tasas de interés en los bancos para
definir la más idónea para la instalación de este proyecto.
1.6. Población y muestra
La población está compuesta por la cantidad de establecimientos o
edificaciones de la ciudad de Santiago de los Caballeros, de acuerdo a la
Oficina Nacional de Estadísticas, en la actualidad hay 46,349.
Para calcular la muestra es necesario emplear la fórmula general de
Fisher y Navarro se tiene lo siguiente:
n=(N*Za2*p*q) / (d2*(N-1)*Za2 *p*q)
Donde:
N= Tamaño de la población objetivo a estudiar=46,349
=Variable normal estándar que no debe ser menor a 95%.
p= Probabilidad de éxito, la cual indica la probabilidad de que el
encuestado esté interesado en usar nuestros servicios.=0.5
q= Probabilidad de fracaso.=0.5
e= Representa el nivel de error.
9
De acuerdo a la fórmula, el valor “Z” asociado a un nivel de
confianza del 95% es de 1.96. En vista de que no se cuenta con
información previa, se decide suponer que la probabilidad que los
encuestados estén interesados en utilizar nuestro servicio es del 50% y,
por tanto, la probabilidad de fracaso se ubica de tal manera en un 50%.
El máximo error permisible para el estudio se define en un 8%.
n = (46,349) (0.5) (0.5) (1.96)2 / (0.08)2 (46,349 – 1) * (1.96)2 (0.5) (0.5)
n=44,513.58 / 284.88
n 156 personas a encuestar
1.7 Técnica de recolección, procesamiento y análisis de datos
Para el desarrollo de la investigación para poner en marcha este
nuevo proyecto, será necesario realizar un cuestionario de preguntas
cerradas, para ser aplicado a los posibles clientes, con el propósito de
conocer la opinión sobre el tema, además de cumplir con los objetivos
planteados en cada estudio.
Luego de tabular los resultados de la encuesta, se procesarán los
datos obtenidos por diversos medios. Primero se dividirán separando la
información numérica de la verbal. Los datos numéricos se procesarán
luego para exponerlos a través de cuadros estadísticos.
10
Otros métodos de recolección de datos son por medio de visitas a
las empresas de este tipo y suplidores. Realizando diagramas de flujo,
tablas, cotizaciones, entre otros. Con los datos a obtener de los distintos
estudios, se procederá a la tabulación de la información.
El análisis de datos de esta investigación consistirá en determinar la
frecuencia de variables de estudio, comparar y estudiar diversos factores
de la información recopilada. Con relación a la constitución legal y
organizacional de la empresa, será necesario consultar los requerimientos
de las normativas de acuerdo al tipo de empresa.
1.8 Limitaciones
En el desarrollo de este proyecto, se preveen varias limitaciones que
se presentan a continuación.
Información limitada con relación al costo de los equipos y
maquinarias para la instalación de la empresa.
Limitación de tiempo por parte de los encuestados para el llenado
del cuestionario.
Escasa información por parte de otras empresas similares, debido a
que consideran que son confidenciales.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
12
2.1 Objetivos del estudio de mercado
Objetivo general
Definir las características del servicio que ofrecerá la nueva
empresa y el comportamiento del sector en la ciudad de Santiago de
los Caballeros.
Objetivos específicos
Analizar el mercado, sus características y el crecimiento en la
ciudad de Santiago de los Caballeros.
Definir las características y el perfil del consumidor aparente,
real y potencial que presentará el nuevo proyecto, además del
mercado meta.
Analizar el consumo aparente de la demanda actual de los
servicios y el comportamiento histórico de la demanda para
calcular y proyectarla para los próximos cinco años en la ciudad
de Santiago de los Caballeros.
Determinar la participación esperada del mercado de la nueva
empresa.
Definir las estrategias de mercadeo, publicidad y
comercializaciónpara el nuevo proyecto.
13
2.2 Análisis del sector
La construcción de proyectos de viviendas de mediano y bajo costo,
complejos turísticos residenciales han proseguido en diferentes puntos del
país. Además, como parte de las políticas de obras públicas el gobierno ha
iniciado proyectos de viviendas de bajo costo, rehabilitación de proyectos
turísticos y obras de infraestructuras en el país. El sector de construcción
tuvo la mayor incidencia en el crecimiento de la economía dominicana en
el 2019 con una participación promedio de 11.8% en el PIB nacional y
una expansión interanual en términos de valor agregado equivalente a un
10.5%.
El año 2019 finalizó con un total de 8,602 nuevas construcciones,
evidenciando una variación interanual de -30.8% respecto al mismo
período del 2018. Del total de construcciones, el 96.5% estuvo enfocado
en vivienda y un 3% en alojamiento y turismo. Esto indica, que los
servicios de revestimiento y mantenimiento de pintura de edificaciones en
la ciudad de Santiago de los Caballeros ha ido en crecimiento, debido a
que son mayores las obras ejecutadas que requieren de estos servicios con
el tiempo.
14
2.3 Descripción del producto y servicio
Los servicios que ofrecerá este proyecto se presentan a
continuación:
Servicio de pintura general a edificaciones, tanto residenciales
como empresariales.
Servicios de revestimiento, los cuales se pueden ser de piedra
natural, piedra artificial, con piezas cerámicas y continuos, de
acuerdo a los requerimientos del cliente.
2.4 Perfil del consumidor
2.4.1 Consumidor aparente
El consumidor aparente son los encargados y dueños de las
diferentes edificaciones, tanto residenciales como comerciales, de la
ciudad de Santiago de los Caballeros, que requieren de los servicios de
revestimiento y mantenimiento de pintura.
2.4.2 Consumidor real
El consumidor real corresponde al porcentaje de la población que
actualmente está contratando los servicios de revestimiento y
mantenimiento de pintura en la ciudad de Santiago de los Caballeros.
15
2.4.3 Consumidor potencial
El consumidor potencial son los clientes que no han utilizado los
servicios de revestimiento y mantenimiento de pintura de edificaciones,
pero, que podrían utilizarlos en un futuro.
2.5 Análisis de la demanda
2.5.1 Consumo aparente de la demanda actual
El sector construcción de edificaciones residenciales y comerciales
ha ido creciendo en los últimos años, donde en la actualidad hay 36,349
edificaciones en la ciudad de Santiago de los Caballeros, de acuerdo a la
Oficina Nacional de Estadísticas. Con un aporte a la economía para el
2018 de RD$482,159 millones, ha sido uno de los principales sectores
que ha dinamizado el crecimiento económico de la República
Dominicana.
2.5.2 Análisis histórico de la demanda
El sector construcción de edificaciones residenciales y comerciales
ha ido creciendo en los últimos años, donde en la actualidad hay 36,349
edificaciones en la ciudad de Santiago de los Caballeros, de acuerdo a la
Oficina Nacional de Estadísticas.
16
A continuación, se presenta el comportamiento histórico de la
demanda en los últimos cinco años, tomando en cuenta que el porcentaje
de crecimiento anual, equivalente a un 2%.
Año 2017 31,841 servicios
Año 2018 32,491 servicios
Año 2019 33,154 servicios
Año 2020 33,830 servicios
Año 2021 34,521 servicios
2.5.3 Proyección de la demanda esperada
La proyección de la demanda es estimar las ventas del servicio
durante un determinado periodo futuro. En este caso es para los próximos
cinco años. Se tomará en cuenta un crecimiento del sector de un 2% anual.
Tabla 1
Proyección de la demanda esperada
Servicios 2023 2024 2025 2026 2027
Revestimiento y
mantenimiento de
pintura a
edificaciones 35,225 35,930 36,648 37,381 38,129
Fuente: Elaboración propia
2.6 Mercado meta
La meta de este proyecto es llegar a toda la población objetivo de
la ciudad de Santiago de los Caballeros, que son los dueños de
17
edificaciones residenciales y comerciales. Además, ir creciendo como
empresa en el mercado alrededor de un 2% anual, llegando a otros sectores
de zonas aledañas.
2.7 Determinación de la participación esperada del mercado
De acuerdo a la participación esperada del mercado, este proyecto
pretende ocupar alrededor de un 15-25% del sector actual de la ciudad de
Santiago de los Caballeros, debido a que existen otras empresas
establecidas que abarcan el otro porcentaje del mercado.
Con el paso del tiempo, este proyecto buscará aumentar la
participación en el mercado, implementando algunas estrategias:
Aumento en el número y la calidad de los servicios: se
implementarán innovadores servicios en el mercado, con el objetivo de
cumplir con los requerimientos y necesidades de los clientes.
Precios competitivos: al inicio de operaciones del nuevo proyecto,
se pretende ofrecer precios acordes al mercado y las exigencias del
servicio, buscando la satisfacción del cliente.
2.8 Plan de mercadeo y comercialización
Se tomarán en cuenta las estrategias de mercado para atraer más
clientes para ser los líderes del mercado. Algunas estrategias de mercado
18
que pretende ofrecer la empresa son:
La empresa ofrecerá los servicios de manera directa, no habrá
intermediario. Se contará con un personal de servicio al cliente para
brindar las informaciones necesarias del servicio y brindar las
promociones.
Se realizarán rifas y promociones, ofertas, descuentos para los
clientes. Además, se utilizarán las redes sociales Facebook e
Instagram para realizar promociones y anuncios con la descripción
de todos los servicios.
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO INGENIERIL
20
3.1 Objetivos del estudio técnico
Objetivo general
Determinar los recursos técnicos necesarios para la instalación de la
nueva empresa.
Objetivos específicos
Determinar las maquinarias y equipos necesarios para brindar el
servicio.
Calcular la cantidad de empleados necesarios para poner en marcha el
proyecto.
Definir el impacto social y ambiental del proyecto.
Evaluar los insumos necesarios para brindar el servicio.
3.2 Capacidad de producción
3.2.1 Capacidad requerida
El nuevo proyecto pretende obtener una participación del mercado de
un 15% al inicio de operaciones, donde la demanda al año es de 35,225
servicios de revestimiento y mantenimiento de pintura, por lo que la
capacidad requerida para el año uno será de 5,284 servicios.
21
3.2.2 Capacidad instalada y plan de utilización
Se presentará la capacidad instalada del proyecto y la relación con el
plan de utilización para los primeros cinco años, donde este último irá en
aumento, a medida pasen los años.
Tabla 2
Capacidad instalada (Servicios)
Capacidad % de
Años Capacidad requerida
instalada utilización
2023 4,333 5,284 82%
2024 4,650 5,284 88%
2025 4,756 5,284 90%
2026 5,020 5,284 95%
2027 5,284 5,284 100%
Fuente: Elaboración propia
3.3 Localización geográfica de las instalaciones
Figura 1
Localización del proyecto
Fuente: Google Maps
23
Micro localización de la empresa
La empresa estará ubicada en la Avenida Francia, sector El
Ensueño. Se ha determinado este lugar, porque es una zona muy
comercial, céntrica y de fácil acceso.
3.4 El proceso del negocio
3.4.1 Descripción del proceso de servicio
El proceso del servicio de la nueva empresa inicia con la solicitud
de servicio por parte del cliente, vía personal, llamada o digital.
El encargado de servicio al cliente, evalúa las necesidades y los
requerimientos.
Se procede a realizar la evaluación física del edificio para
identificar los requerimientos. Se informa sobre el proceso de
servicio y precio.
Si el cliente está de acuerdo, se factura y se procede a realizar el
servicio.
Para finalizar el proceso, se muestran los resultados del servicio al
cliente.
3.4.2 Análisis de la tecnología apropiada del proyecto
Para un eficiente servicio, la nueva empresa utilizará equipos
24
materiales modernos, de primera calidad y de acuerdo al tipo de servicio
solicitado por el cliente, para brindar seguridad y garantía en las labores a
realizar.
La empresa pretende utilizar el paquete de Office, especialmente,
Excel. Este sistema permite llevar un control de los servicios y registros
financieros de la empresa. Para las compras y suministros, la empresa va
a utilizar el software Excel, para el adecuado control de los insumos de los
pedidos.
Para la contabilidad y gestión administrativa, la organización
utilizará el sistema PostBooks, (presenta una versión gratuita, descargable
de Internet), ya que permite además llevar los registros contables y
financieros de la empresa.
3.5 Distribución y arreglo de las instalaciones
La distribución y arreglo de las instalaciones de la nueva empresa
de mantenimiento y revestimiento de pintura se va a presentar mediante un
plano, donde se indicarán las diferentes áreas necesarias para poner en
marcha el proyecto:
25
Figura 2
Distribución y arreglo de las instalaciones
Fuente: https://www.bunnoestudio.com/index.php/proyectos/proyectos
3.6 Determinación de los requerimientos de operación
3.6.1 Determinación de los requerimientos de materias primas y
materiales por unidad de servicio
Para el desarrollo de este proyecto se utilizarán materiales como
pintura para el mantenimiento y revestimiento de los edificios, además, de
brocha, rolos, entre otros.
En el área de oficina, se utilizarán materiales gastables, como son:
hojas, grapadora, grapas, folder, lápiz, lapicero, tinta de impresora, sobres,
entre otros.
Dentro de los equipos, se utilizarán computadoras, impresoras,
26
escaleras, entre otros, en la oficina y para la realización de los servicios.
3.6.2 Cálculo de los gastos en mano de obra directa y mano de obra
indirecta
El gasto de mano de obra del proyecto está compuesto por el pago
del personal, tanto directo como indirecto.
Tabla 3
Gasto de mano de obra directa
Salario
Personal Cantidad Salario anual
mensual
Encargado de
revestimiento y 1 15,000.00 195,000.00
pintura
Asistente de
revestimiento ypintura 2 12,000.00 312,000.00
Total 3 27,000.00 507,000.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 4
Gasto de mano de obra indirecta
Salario
Personal Cantidad Salario anual
mensual
Gerente General 1 27,000.00 351,000.00
Contador 1 17,000.00 221,000.00
Secretaria 1 12,000.00 156,000.00
Conserje 1 10,000.00 130,000.00
Total 4 66,000.00 858,000.00
Fuente: Elaboración propia
27
3.6.3 Gastos de mantenimiento de instalaciones y equipos
Los gastos de mantenimiento de instalaciones y equipos son
necesarios para conservar los activos de la empresa, adecuación del local
y toda maquinaria, con el objetivo que se mantengan en buen estado para
ofrecer el servicio. Estos tendrán un crecimiento de un 5% anual.
Tabla 5
Gasto de mantenimiento de instalaciones y equipos (RD$)
Ítem 2023 2024 2025 2026 2027
Mantenimiento y
adecuación del 7,500.00 7,875.00 8,268.75 8,682.19 9,116.30
local
Mantenimiento
3,500.00 3,675.00 3,858.75 4,051.69 4,254.27
de equipos
Total 11,000.00 11,550.00 12,127.50 12,733.88 13,370.57
Fuente: Elaboración propia
3.7 Impacto del proyecto en el medio ambiente y la salud
3.7.1 Programa de seguridad y salud ocupacional
Para generar un ambiente de trabajo seguro y libre de riesgos, las
instalaciones estarán equipadas con todas las herramientas necesarias, para
el manejo adecuado de los materiales, equipos de servicio y la limpieza del
local.
28
A continuación, se presentan las siguientes medidas como parte del
programa de seguridad y salud ocupacional de la empresa:
Los empleados encargados de brindar el servicio deben presentar los
equipos de protección personal, los cuales son: guantes, ropa
especial para brindar el servicio, casco de seguridad, mascarilla,
gafas y arnés.
Las normativas y medidas de seguridad deben estar siempre visibles
en la empresa.
Se capacitará el personal de la empresa en materia de seguridad y
salud ocupacional.
Cumplir con el reglamento 522-06 de seguridad y salud en el trabajo
de República Dominicana.
3.7.2 Programas de manejo de desechos
El programa de manejo de desechos de la empresa presenta las
siguientes acciones:
Disponer de zafacones y fundas para depositar los desechos que se
generen y clasificarlos por tipo.
Brindar un manejo especial a los desechos químicos que utilice la
empresa para limpieza del local, entre otros.
29
3.7.3 Medidas de prevención, mitigación y compensación del impacto
ambiental
Evitar dejar funcionando maquinarias y bombillas por períodos
prolongados mientras no esté en uso.
No depositar productos o desperdicios de los productos químicos al
medio ambiente.
Los químicos que se utilizan para la limpieza y desinfección del
local de la empresa, deben estar debidamente almacenados y con sus
etiquetas.
Clasificar y reutilizar los desechos que puedan cumplir con otras
funciones dentro de la empresa, como: papeles, material gastable,
entre otros.
Capacitar a un personal de la empresa para que vele por el cuidado
del medio ambiente y que se cumplan las normativas y reglamentos
establecidos.
3.8 Impacto social
Desarrollo económico y social de la comunidad, mediante la
generación de empleos, aportes a programas comunitarios, pago de
impuestos al Estado, entre otros.
30
3.8.1 Generación de empleo
El nuevo proyecto tiene establecido que para el inicio de
operaciones va a ofrecer siete (7) empleos, que incluyen de todos los
niveles en la organización.
3.8.2 Otros impactos sociales
Brindar el mantenimiento necesario para mantener embellecido
el Parque El Retiro, localizado en la zona, donar tanto materiales de
pintura como el servicio.
Donar los utensilios necesarios para que la Escuela Genaro Pérez
continúe impartiendo docencia con la mayor comodidad, como
también donarles los materiales y el servicio para el mantenimiento de
pintura que necesiten.
CAPÍTULO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
32
4.1 Objetivos del estudio legal, organizacional y contable
Objetivo general
Definir el tipo de sociedad a constituir, además de los aspectos
legales a tomar en cuenta para la creación del proyecto.
Objetivos específicos
Determinar las leyes y normativas a considerar para la instalación
del proyecto.
Definir los requerimientos necesarios para la constitución de la
empresa.
Determinar la estructura organizacional de la empresa, definiendo
los diferentes puestos de trabajo.
Definir el marco filosófico de la nueva empresa.
4.2 Estructura jurídica del proyecto
Para tomar una decisión al respecto, es necesario, en primer lugar,
conocer los distintos tipos de forma jurídica que la ley recoge, sus
requisitos, ventajas e inconvenientes. Además, deberán valorarse otros
factores. Este proyecto presentará una estructura de una Sociedad de
Responsabilidad Limitada (SRL), que se describirá a continuación.
33
Los beneficios que presenta una Sociedad de Responsabilidad
Limitada son los siguientes:
Mayor credibilidad y confianza por parte de los clientes.
Permite disponer o registrar con tres socios como lo requiere este
proyecto.
Operar de manera legal en cualquier parte del país.
4.2.1 Leyes y normativas a observar de acuerdo al tipo de empresa y
su localización
Las leyes y normativas a tomar en cuenta para este nuevo proyecto
se presentan a continuación:
Tabla 6
Leyes y normativas de acuerdo al tipo de empresa
Ley Nombre de la Ley Característica
Ley General de las
Presenta las características de cada tipo de sociedad, como
La Ley No. Sociedades Comerciales y
llevar los registros contables, los derechos y deberes de los
479-08 Empresas Individuales de
socios
Responsabilidad Limitada
Ley General sobre Medio
Tiene por objeto establecer las normas para la conservación,
Ley 64-00 Ambiente y Recursos
protección del medio ambiente y recursos naturales.
Naturales
Régimen Regulatorio para el Tiene por objeto general, crear un marco
Desarrollo y regulatorio y un organismo rector para promover el
Ley No.488-08 Competitividad de las desarrollo social y económico nacional
Micro, Pequeñas y
Medianas Empresa
Modificaciones a la Ley No.
479-08 Sociedades Se modifican los artículos 29, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 38, 39,
Ley No.31-11 Comerciales y Empresas 40, 41, 42, 44, 51, de la Ley 479-08
Individuales de 52 y 53 de la Ley General de las Sociedades Comerciales.
Responsabilidad Limitada
Ley General de Protección
Tiene por objeto establecer un régimen de defensa de los
Ley No.358-05 de los Derechos al
derechos del consumidor y usuario
Consumidor o Usuario
Reglamento para la Gestión
Tiene por objeto establecer las
de Sustancias y Desechos
Ley 311-91 responsabilidades legales y los requisitos técnicos
Químicos Peligrosos en la
esenciales.
República Dominicana
34
Ley sobre el Sistema
Tiene por objeto establecer el Sistema Dominicano de
Ley 87-01 Dominicano de Seguridad
Seguridad Social (SDSS).
Social
El Registro Mercantil es el sistema conformado por la
matrícula, renovación e inscripción de los libros, actos y
Ley 3-02 Sobre Registro Mercantil
documentos relacionados con las
actividades industriales.
Debe existir una efectiva protección de los derechos de
Ley 20-00 Sobre Propiedad Industrial
propiedad industrial.
Modificación de la Ley 392- Esta Ley tiene por objeto modificar los artículos 1, 2,5, 12,
Ley 542-14 07 sobre Competitividad e 13, 18, 19, 20, 25, 26, 27, 37, 40, 41, 44 y 50 de la Ley No.
Innovación Industrial 392-07.
Tiene por objeto la regulación de todas las acciones que
Ley 42-01 Ley General de Salud
permitan al Estado hacer efectivo el derecho a la salud.
Código laboral de trabajo de
Reglamento
la República Dominicana.
258-93 Enfocado en la regulación de los derechos y obligaciones de
Reglamento de Seguridad y
empleados y empleadores.
Salud en el trabajo.
Regula las condiciones en las que se ejecutan las actividades
Reglamento laborales, previniendo accidentes y posibles daños.
Estándar de orientación
522-06 Proporciona asistencia a las organizaciones que deseen
sobre gestión ambiental.
ISO 14004 2008 implementar o mejorar un sistema de gestión ambiental.
Norma para la
Gestión
Norma específica para la
Ambiental de Tiene como objetivo proteger la salud humana y la calidad
gestión y manejo ambiental
Residuos de vida de la población, así como promover la preservación
de residuos sólidos no
Sólidos No y protección del ambiente.
peligrosos en la República
Peligrosos.
Dominicana.
Fuente: Elaboración propia
4.2.2 Aspectos legales
A continuación, se presentan los aspectos legales de la empresa. La
organización será fruto de una sociedad de responsabilidad limitada
(SRL), en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, y,
por lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el
patrimonio personal de los socios.
Razón Social
Será una empresa que brindará servicios de revestimiento y
35
mantenimiento de pintura a edificios. Los aspectos legales del proyecto
son los siguientes:
Registrar el Nombre Comercial en la Oficina Nacional de Propiedad
Industrial (ONAPI).
Comunicación para solicitar el Nombre Comercial o llenar el
formulario en la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial.
Pago correspondiente (ONAPI).
Pagar impuesto por Constitución de Compañía
Registrar los Documentos Legales en la Cámara de Comercio y
Producción de Santo Domingo.
4.2.3 Constitución de la empresa
El proceso de constitución de la empresa consta de los siguientes
pasos:
Tabla 7
Costo de Constitución
Aspectos legales Precio total
Solicitud de registro de nombre comercial 4,700.00
Constitución de compañía
3,000.00
En la (DGII)
Registro de Cámara de Comercio
12,000.00
y Producción
Pago de la publicación de
3,00.00
la solicitud de registro en un diario de circulación nacional
Pago del Impuesto sobre Capital Autorizado 12,000.00
Legalización de Documentos 2,000.00
Sello RNC 30.00
Sello DGII 30.00
Total RD$33,760.00
Fuente: Elaboración propia
36
4.2.3.1 Nómina de socios
La nómina de los socios del proyecto de la empresa se presenta en
la tabla siguiente:
Tabla 8
Nómina de socios
Porcentaje de
Socio Puesto Sueldo
participación
Gabriel García Gerente General 30% 27,000.00
Asistente del
Henry Cruz encargado 35%
revestimiento 15,000.00
Encargado
Francois Sebastien Julien 35%
revestimiento y pintura 17,000.00
Fuente: Elaboración propia
4.2.4 Registros de marcas, patentes y otras propiedades intelectuales
Los pasos necesarios para el registro de marcas y patentes son los
siguientes:
Una carta dirigida a la ONAPI que contenga los siguientes datos
sobre la persona o un representante, si existe:
Nombre y apellidos completos.
Domicilio permanente.
Número de teléfono, celular, fax y correo electrónico.
Denominación de la marca.
Se debe enumerar los productos o servicios que desea proteger con
la marca solicitada e indicar las clases internacionales a las que
37
pertenecen, en virtud de la clasificación de Niza, que es una
clasificación internacional de productos y servicios que se aplica
para el registro de marcas.
Si aplica, es necesario incluir, también las firmas del solicitante y
su representante.
4.2.5 Otros registros comerciales según el tipo de operación
El Registro del nombre comercial se lleva a cabo en la Oficina
Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI). La ley por la cual se
basa dicho registro es la No. 20-00 sobre la Propiedad Industrial.
Registro Mercantil, que es donde se deja constancia de la creación
de la empresa, las políticas y la participación de los socios.
Registro Nacional del Contribuyente (RNC).
Permiso ambiental.
4.3 Estructura organizacional
La estructura organizacional de la empresa es lineal, donde se
divide por departamentos para el mejor control de los procesos. La
máxima representación es el gerente general, quien guiará a todo el
personal.
38
4.3.1 Marco filosófico
El marco filosófico de una empresa es hablar de su identidad, de su
personalidad y de sus límites, es decir, de su misión, visión y valores.
4.3.1.1 Misión
Ofrecer servicios de revestimiento y mantenimiento de pintura a
edificios que cumplan con las características y requerimientos de calidad
que el cliente desea.
4.3.1.2 Visión
Ser la empresa de preferencia y líder en el país en servicios de
revestimiento y mantenimiento de pintura de edificios.
4.3.1.3 Valores y objetivos empresariales
Los valores de la futura empresa son los siguientes:
Integridad: realizar de manera correcta los servicios solicitados por
los clientes.
Trabajo en equipo: manejar todas las operaciones de la empresa con
todo el personal en conjunto, para una mayor satisfacción y
eficiencia.
39
Responsabilidad: cumplir con los requisitos exigidos por los
clientes, en el tiempo establecido.
Los objetivos empresariales del futuro proyecto se presentan a
continuación:
Crear una empresa que ofrezca un servicio de calidad para
satisfacer las necesidades de los clientes y conocer la rentabilidad
del mismo.
Obtener una participación adecuada en el mercado para suplir la
demanda existente.
4.3.2 Análisis del entorno
El análisis del entorno es el análisis que realiza una empresa de la
situación completa que enfrenta, con el propósito de poder tomar
decisiones que vayan orientadas al mercado y poder concretar sus
estrategias de marketing.
Oportunidades
Oportunidad de apertura de otras sucursales.
Un ambiente favorable de apertura e innovación en el proceso de
servicio.
40
Amenazas
Apertura de otras empresas, competidores en el mismo sector.
Pago de otros impuestos que afecten la estabilidad de la empresa.
4.3.3 Organigrama
El organigrama es una representación gráfica del esqueleto de una
organización, mostrando los cargos jerárquicos. El organigrama permite
obtener una idea rápida de cómo está organizada una empresa.
Figura 3
Organigrama
Fuente: Elaboración propia
41
4.3.4 Gobierno corporativo
El gobierno corporativo está compuesto por una junta de
accionistas, que se desempeñarán en las principales tareas, operaciones y
cargos de la empresa. Las principales decisiones se tomarán por consenso
entre ellos.
4.3.5 Sistema de información
La futura empresa utilizará los siguientes sistemas de información
en sus operaciones:
La empresa pretende utilizar el paquete de Office, especialmente,
Excel. Este sistema permite llevar un control de los servicios y registros
financieros de la empresa. Para las compras y suministros, la empresa va
a utilizar el software Excel, para el adecuado control de los insumos de los
pedidos.
Para la contabilidad y gestión administrativa, la organización
utilizará el sistema PostBooks, (presenta una versión gratuita, descargable
de Internet), ya que permite además llevar los registros contables y
financieros de la empresa.
42
4.3.6 Perfil del equipo directivo
El perfil del equipo directivo presenta las principales funciones del
personal de la empresa.
Gerente General
Velar por el buen funcionamiento de la empresa.
Tomará todas las decisiones importantes de la organización.
Elaborar la nómina, administrar las finanzas, supervisar el personal,
contactar clientes y suplidores.
Elaborar presupuesto de compra del material gastable, selección de
personal, asignar el presupuesto de la empresa y controlar gastos.
Debe ser graduado de Ingeniería Civil, experiencia previa en
posiciones similares, proactivo.
Contador:
Es el encargado de llevar la contabilidad y finanzas de la empresa,
con todos sus registros.
Debe ser graduado de Contabilidad o carreras afines, proactivo,
experiencia mínima de tres años en posiciones similares.
43
Secretaria:
Es la persona encargada de la atención al cliente, recibir llamadas,
brindar soporte al Gerente General cuando no se encuentra en la
empresa.
Debe ser estudiante de Administración de Empresas, Contabilidad
o áreas afines, experiencia en servicio al cliente, proactiva.
Encargado de revestimiento y mantenimiento de pintura
Atender las necesidades y solicitudes de los clientes.
Brindar el servicio solicitado.
Debe tener ser graduado o estudiante de término de Ingeniería Civil,
experiencia previa en puestos similares, proactivo.
Asistente del encargado de revestimiento y mantenimiento de pintura
Brindarle soporte al encargado de revestimiento y mantenimiento
de pintura en todos los servicios solicitados por los clientes.
Brindar el servicio.
Debe ser estudiante de término de Ingeniería Civil, experiencia en
revestimiento y mantenimiento de pintura de edificaciones,
proactivo.
44
CAPÍTULO V
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
45
5.1 Objetivos del estudio económico y financiero
Objetivo general
Realizar el estudio económico y financiero del proyecto mediante el
cálculo del plan de inversiones y el financiamiento requerido.
Objetivo específico
Calcular las inversiones fijas, intangibles y el capital de trabajo.
Determinar los gastos administrativos de la nueva empresa mensual y
anual.
Identificar las inversiones de los accionistas y el financiamiento de la
empresa.
Calcular las depreciaciones de los equipos y mobiliarios del proyecto.
5.2 Plan de inversiones para la puesta en operación
5.2.1 Inversiones fijas
Las inversiones fijas son aquellas que permanecen inmovilizadas
durante la operación de la empresa y corresponden a los bienes tangibles, que
son adquiridos generalmente al inicio del proyecto y por única vez. Tienen
46
una vida de largo plazo y están sujetos a la depreciación y obsolescencia que
les impone la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Tabla 9
Inversiones fijas
Costo
Costo total
Nombre Cantidad unitario
RD$
RD$
Mobiliarios de oficina
Escritorio de oficina en metal 3 10,566.90 31,700.70
Archivo 3 8,177.40 24,532.20
Silla de oficina 3 7,540.20 22,620.60
Sillas para visita 6 2,548.80 15,292.80
Equipos para Oficina
Computadora Hp i7 3 11,000.00 33,000.00
Aire acondicionado 2 39,353.00 78,706.00
Teléfono inalámbrico 3 1,888.00 5,664.00
Impresora Epson 2 11,328.00 22,656.00
Equipos para el servicio
Escaleras 2 5,346.46 10,692.92
Total General 244,865.22
Fuente: Elaboración propia
5.2.2 Inversiones intangibles
Las inversiones intangibles son aquellas que se efectúan en el periodo
previo a la operación de la empresa y en la cual, los gastos y cargos diferidos,
se recuperan en el largo plazo, refiriéndose anualmente en los gastos de
operación.
47
Tabla 10
Inversiones intangibles
Descripción Valor (RD$)
Estudio de factibilidad 18,000.00
Permisos de constitución 22,000.00
Seguro 5,000.00
Depósito de alquiler 28,000.00
Publicidad 10,000.00
Imprevistos 10,000.00
Total de Inversiones 93,000.00
Fuente: Elaboración propia
5.2.3 Capital de trabajo
El capital de trabajo es el monto de recursos económicos necesarios
para iniciar las fases de producción y venta del bien o servicio por parte de la
empresa, hasta el momento en que sea capaz de generar los ingresos
suficientes para cubrir el total de sus costos y gastos.
Tabla 11
Capital de trabajo
Descripción Valor mensual (RD$)
Sueldos y Beneficios 105,000.00
Materiales de Oficina 6,000.00
Mantenimiento 916.67
Comunicación 1,833.33
Agua 1,500.00
Alquiler 14,000.00
Energía eléctrica 6,000.00
Insumos para el servicio 32,750.00
Total mensual 168,000.00
Total para tres meses 504,000.00
Fuente: Elaboración propia
48
5.2.4 Inversiones totales
Las inversiones totales son todos los gastos que se efectúan para la
adquisición de determinados factores o medios productivos, los cuales
permiten implementar una unidad de producción. Es la sumatoria de la
inversión fija, intangible y capital de trabajo.
Tabla 12
Inversiones totales
Descripción Valor (RD$)
Inversiones Fijas 229,318.00
Inversiones Intangibles 93,000.00
Capital de Trabajo 504,000.00
Total 826,318.00
Fuente: Elaboración propia
5.3 Fuentes de financiamientos
5.3.1 Inversiones propias
Las inversiones propias corresponden al monto de capital que tienen
disponibles los socios de la empresa para cubrir parte o la totalidad de la
inversión que se lleva poner en marcha el proyecto.
Tabla 13
Inversiones de los socios
Socio Aporte Monto RD$
Gabriel García 18% 148,737.24
Henry Cruz 21% 173,526.78
Francois Sebastien Julien 21% 173,526.78
Fuente: Elaboración propia
49
5.3.2 Inversiones externas
Las inversiones externas son los recursos necesarios que los socios
deben solicitar en una entidad financiera para cubrir parte de la inversión total
de la empresa. Se solicitará un préstamo al Banco Popular de RD$330,527.20
para pagar en un plazo de 5 años a una tasa de interés de 18% anual.
Tabla 14
Amortización de la deuda
Saldo
Desembolso Principal insoluto
Años RD$ Cuota RD$ Interés 18% RD$ RD$
0 330,527.20 330,527.20
1 105,695.27 59,494.90 46,200.38 284,326.82
2 105,695.27 51,178.83 54,516.45 229,810.37
3 105,695.27 41,365.87 64,329.41 165,480.97
4 105,695.27 29,786.57 75,908.70 89,572.27
5 105,695.27 16,123.01 89,572.27 0.00
TOTAL 528,476.37 197,949.17 330,527.20
Fuente: Elaboración propia
5.4 Depreciaciones
La depreciación supone la disminución de valor de un bien propiedad
de una empresa, debido al gestarse por el uso, al paso del tiempo o a la
obsolescencia.
50
Tabla 15
Depreciación de los equipos
Detalles Costo Años
Adquisición Tasa
Activo RD$ Dep. 1 2 3 4 5
Equipos
RD$ 244,865.22 0.25 61,216.31 45,912.23 34,434.17 25,825.63 19,369.22
Total RD$ 244,865.22 61,216.31 45,912.23 34,434.17 25,825.63 19,369.22
Fuente: Elaboración propia
5.5 Costos de producción
Los costos de producción (también llamados costos de operación) son
los gastos necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un
equipo en funcionamiento. De esta forma, el costo de producción está
relacionado con aquellos gastos necesarios, quedando fuera otros como los
financieros. Suele incluir la materia prima y aprovisionamientos.
Tabla 16
Costo de producción
Valor
Partida/Año mensual 2023
Gastos administrativos 140,750.00 1,689,000.00
Gastos de materias primas e
insumos 32,750.00 393,000.00
Costo total de producción 173,500.00 2,082,000.00
Fuente: Elaboración propia
51
5.6 Gastos generales y administrativos
Los gastos administrativos son aquellos que se originan en el ejercicio
de la dirección, organización y administración, evitando ser catalogados en
la actividad ordinaria de la empresa.
Tabla 17
Gastos generales y administrativos
Partida/Año Valor mensual 2023
Sueldos y Beneficios 105,000.00 1,260,000.00
Materiales de Oficina 6,000.00 72,000.00
Mantenimiento 916.67 11,000.00
Comunicación 1,833.33 22,000.00
Agua 1,500.00 18,000.00
Alquiler 14,000.00 168,000.00
Energía eléctrica 6,000.00 72,000.00
Gastos publicitarios 2,500.00 30,000.00
Gastos menores 3,000.00 36,000.00
Total 140,750.00 1,689,000.00
Fuente: Elaboración propia
52
CAPÍTULO VI
ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS
53
6.1 Objetivos del estudio de ingresos y egresos
Objetivo general
Realizar un estudio sobre las proyecciones de los ingresos y egresos
que presentará la empresa, para determinar si presenta beneficios o pérdidas.
Objetivos específicos
Calcular el presupuesto de ingresos que presentará la nueva empresa
y proyectarlo a cinco años.
Realizar una proyección de los gastos administrativos a cinco años de
la organización.
Determinar la cantidad de servicios que la empresa necesita ofrecer
para estar en punto de equilibrio.
6.2 Presupuesto de ingresos
El presupuesto de ingresos consiste en aquel documento que engloba
los ingresos de una empresa en un periodo determinado. Es decir, el
presupuesto de ingresos se encarga de recopilar y a su vez desglosar el origen
de los ingresos. En su mayoría los ingresos derivan de las ventas, pero esto
54
no suele ser tan fácil de clasificar, ya que las empresas pueden tener varias
líneas de producto.
Tabla 18
Presupuesto de ingresos
Descripción 2023 2024 2025 2026 2027
Revestimiento 125.00 131.00 138.00 145.00 152.00
Precio
revestimiento 12,000.00 12,720.00 13,356.00 14,023.80 15,426.18
RD$
Subtotal
revestimiento 1,500,000.00 1,669,500.00 1,840,623.75 2,029,287.68 2,343,827.28
RD$
Servicio de
135.00 142.00 149.00 156.00 164.00
pintura
Precio del
servicio de 8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 10,187.10
pintura RD$
Subtotal
1,080,000.00 1,190,700.00 1,312,746.75 1,447,303.29 1,671,635.30
pintura RD$
Ingresos
2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
totales RD$
Fuente: Elaboración propia
6.3 Presupuestos de gastos
El presupuesto de gastos representa un informe financiero donde se
desglosan todos los gastos de una empresa, para proyectarlos a un período de
tiempo determinado. Se busca presentar los gastos totales por año que incurre
un proyecto.
55
Tabla 19
Presupuesto de gastos
Descripción 2023 2024 2025 2026 2027
Costos del
servicio 393,000.00 412,650.00 433,282.50 454,946.63 477,693.96
Gastos
administrativos 1,689,000.00 1,767,210.00 1,849,205.70 1,935,173.89 2,025,310.65
Gastos
financieros
(Intereses +
Amortización 105,695.27 105,695.27 105,695.27 105,695.27 105,695.27
Total 2,187,695.27 2,285,555.27 2,388,183.47 2,495,815.79 2,608,699.88
Fuente: Elaboración propia
6.4 Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es establecido a través de un cálculo que sirve
para definir el momento en que los ingresos de una empresa cubren sus gastos
fijos y variables, esto es, cuando se logra vender lo mismo que se gasta, no
se gana ni se pierde, se ha alcanzado el punto de equilibrio.
6.4.1 Punto de equilibrio con financiamiento
El punto de equilibrio con financiamiento es el balance de ingresos y
gastos de la empresa, tomando en cuenta los costos generados por el
préstamo solicitado a la entidad financiera.
La fórmula para calcular el punto de equilibrio es la siguiente:
56
PE= ((Costos fijos + Financiamiento) / (Venta – Costo variable)) * Venta
Tabla 20
Punto de equilibrio con financiamiento
Partidas 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos por
2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Venta
Costo fijo 1,689,000.00 1,767,210.00 1,849,205.70 1,935,173.89 2,025,310.65
Costo variable 393,000.00 412,650.00 433,282.50 454,946.63 477,693.96
Financiamiento 105,695.27 105,695.27 105,695.27 105,695.27 105,695.27
Punto de
2,117,198.82 2,188,671.80 2,266,296.92 2,348,147.73 2,418,749.06
equilibrio
Fuente: Elaboración propia
6.4.2 Punto de equilibrio con capital propio
El punto de equilibrio con capital propio es el balance entre los
ingresos y gastos, tomando en cuenta que no habrá gastos financieros donde
se busca determinar en qué punto no se presenta pérdidas o ganancias. Se
utilizará la siguiente fórmula.
PE= (Costos fijos / (Venta – Costo variable)) * Venta
Tabla 21
Punto de equilibrio con capital propio
Partidas 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos por
2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Venta
Costo fijo 1,689,000.00 1,767,210.00 1,849,205.70 1,935,173.89 2,025,310.65
Costo
393,000.00 412,650.00 433,282.50 454,946.63 477,693.96
variable
Punto de
1,992,510.29 2,065,156.60 2,143,765.46 2,226,538.70 2,298,782.08
equilibrio
Fuente: Elaboración propia
57
6.5 Estados financieros proyectados
Los estados financieros tratan de un documento que se relaciona
directamente con el área de contabilidad que se encarga de indicar la
situación financiera de una empresa. Es la parte final del presupuesto que
genera una empresa en su proceso de planeación y que le permite
desarrollarse correctamente.
La proyección de los estados financieros buscan servir como una
fuente para tener un conocimiento de las finanzas dentro de la empresa suelen
ser solicitados por personas o entidades externas a la compañía.
6.6 Estados de resultados proyectados
El estado de resultados, también llamado cuenta de resultados o cuenta
de pérdidas y ganancias, recoge los ingresos y gastos que ha tenido una
empresa durante un periodo de tiempo. Es uno de los cinco estados
financieros de la contabilidad, junto con el balance de situación, el estado de
los flujos de caja, el estado de cambios del patrimonio neto y la memoria. La
siguiente tabla presenta los estados de resultados proyectados del proyecto.
58
Tabla 22
Estado de resultados proyectados
Partidas 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos 2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Costos:
Costos del servicio 393,000.00 412,650.00 433,282.50 454,946.63 477,693.96
Depreciación 61,216.31 45,912.23 34,434.17 25,825.63 19,369.22
Utilidades Brutas: 2,125,783.70 2,401,637.77 2,685,653.83 2,995,818.72 3,518,399.40
Gastos administrativos 1,689,000.00 1,767,210.00 1,849,205.70 1,935,173.89 2,025,310.65
Gastos Financieros Prest 59,494.90 51,178.83 41,365.87 29,786.57 16,123.01
Utilidades
Operacionales: 377,288.80 583,248.94 795,082.26 1,030,858.26 1,476,965.75
Bonificaciones: 37,728.88 58,324.89 79,508.23 103,085.83 147,696.57
Utilidades AISR 339,559.92 524,924.05 715,574.03 927,772.43 1,329,269.17
ISR 98,472.38 152,227.97 207,516.47 269,054.01 385,488.06
Utilidades Netas 241,087.54 372,696.07 508,057.56 658,718.43 943,781.11
Fuente: Elaboración propia
59
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
60
7.1 Objetivos de la evaluación del proyecto
Objetivo general
Determinar la evaluación económica del proyecto con la finalidad de
evaluar si es factible en un período de cinco años.
Objetivos específicos
Determinar el flujo de caja neto de la empresa en un período de cinco
años.
Analizar la rentabilidad económica de la organización, mediante el
cálculo de la ROI, TIR y VAN.
Determinar el análisis de sensibilidad del proyecto con financiamiento.
7.2 Flujo de caja
El flujo de caja es uno de los indicadores más importantes, ya que
brinda información sobre los ingresos y gastos, permitiendo determinar la
solvencia y liquidez del negocio. Su importancia radica en el control del
estado de flujo de efectivo, ya que gracias a éste, se puede evaluar la
capacidad de un negocio para generar riqueza y ayuda a tomar decisiones
61
estratégicas sobre el funcionamiento de la actividad, su modelo de
financiación y las inversiones.
Tabla 23
Flujo de caja
Partida/Año 0 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos 350,527.20 2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Egresos 826,318.00 2,281,722.53 2,451,825.44 2,628,711.34 2,819,133.94 3,090,621.75
Flujo de
caja -826,318.00 298,277.47 408,374.56 524,659.16 657,457.03 924,840.83
Fuente: Elaboración propia
7.3 Evaluación financiera
Una evaluación financiera tiene el fin de medir la rentabilidad de un
proyecto, tomar mejores decisiones de inversión y hacerlo de manera
inteligente. Este procedimiento de evaluación tiene por objetivo corroborar
si existe rendimiento financiero, alcances o riesgos en un determinado
proyecto.
Tener rentabilidad empresarial significa que la empresa es capaz de
generar los recursos económicos suficientes para ser catalogada como
productiva. Esto quiere decir que la variedad que existe entre los ingresos y
los egresos es la idónea para que la empresa siga creciendo y se mantenga
62
sostenible. Para lograr una buena evaluación financiera, los métodos de
evaluación que se van usar son los siguientes: flujos de caja, ROI, TIR y
VAN. Estos métodos toman en cuenta el costo del dinero a través del tiempo,
ya que debido a la inflación el costo del dinero incrementa año tras año.
7.3.1 Flujo de caja financiera
El flujo de caja se refiere a la información sobre los recursos que
genera una empresa, tanto los flujos de entrada como de salida, en un periodo
de tiempo específico. Se utiliza para indicar la acumulación neta de activos
líquidos durante un período concreto.
Tabla 24
Flujo de caja financiero Valores en RD$
Partida/Año 0 2023 2024 2025 2026 2027
Entradas
Ingresos 2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Préstamo 330,527.20
Recuperación
Valor Rescate 0.00
Total Entradas 2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Salidas
Inversiones 826,318.00
Costos 393,000.00 412,650.00 433,282.50 454,946.63 477,693.96
Gastos 1,623,000.00 1,697,910.00 1,776,440.70 1,858,770.64 1,945,087.23
Intereses 59,494.90 51,178.83 41,365.87 29,786.57 16,123.01
Bonificaciones 44,328.88 65,254.89 86,784.73 110,726.15 155,718.92
Impuestos 115,698.38 170,315.27 226,508.14 288,995.25 406,426.37
Amortización 46,200.38 54,516.45 64,329.41 75,908.70 89,572.27
Total Salidas 826,318.00 2,281,722.53 2,451,825.44 2,628,711.34 2,819,133.94 3,090,621.75
Flujo Neto -826,318.00 298,277.47 408,374.56 524,659.16 657,457.03 924,840.83
Fuente: Elaboración propia
63
7.3.2 Cálculo de la ROI (Retorno sobre la Inversión)
La ROI compara el beneficio o la utilidad obtenida en relación a
la inversión realizada y se determina para cada año.
La fórmula que se utilizó para obtener la ROI fue la siguiente:
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑜𝑠 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑜𝑠
ROI = 𝑋 100
𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛
Tabla 25
ROI con financiamiento
Partida/Año 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos netos 2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Gastos netos 2,281,722.53 2,451,825.44 2,628,711.34 2,819,133.94 3,090,621.75
ROI 36% 49% 63% 80% 112%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 26
ROI sin financiamiento
Partida/Año 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos netos 2,580,000.00 2,860,200.00 3,153,370.50 3,476,590.98 4,015,462.58
Gastos netos 2,197,504.91 2,364,605.73 2,537,949.14 2,724,191.62 2,990,746.88
ROI 46% 60% 74% 91% 124%
Fuente: Elaboración propia
7.3.3 Cálculo de la TIR Tasa Interna
La Tasa Interna de Retorno o TIR permite saber si es viable invertir
en un determinado negocio, considerando otras opciones de inversión de
menor riesgo. La TIR es un porcentaje que mide la viabilidad de un proyecto
64
o empresa, determinando la rentabilidad de los cobros y pagos actualizados
generados por una inversión. La fórmula de la TIR es la siguiente:
Tabla 27
Tasa interna de retorno con financiamiento
Detalle Inversión 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de
-826,316.00 298,277.47 408,374.56 524,659.16 657,457.03 924,840.83
caja RD$
Tasa de
18%
descuento
T.I.R a
47.40%
cinco años
Fuente: Elaboración propia
Tabla 28
Tasa interna de retorno sin financiamiento
Detalle Inversión 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de
-826,316.00 382,495.09 495,594.27 615,421.36 752,399.35 1,024,715.70
caja RD$
Tasa de
18%
descuento
T.I.R a
57.64%
cinco años
Fuente: Elaboración propia
7.3.4 Cálculo del Valor Actual Neto
El valor actual neto es un método de evaluación financiera muy
utilizado y es como una diferencia entre el valor actual de los flujos netos de
efectivo y la inversión inicial.
65
La fórmula que se utilizó para obtener el valor actual neto (VAN) es la
siguiente:
𝐹𝑁𝐸₁ 𝐹𝑁𝐸₂ 𝐹𝑁𝐸₃ 𝐹𝑁𝐸₄ 𝐹𝑁𝐸₅
𝑉𝑃𝑁 = −𝑃 + + + + +
(1 + 𝐼 )1 (1 + 𝐼 )² (1 + 𝐼 )³ (1 + 𝐼 )⁴ (1 + 𝐼 )⁵
P: la inversión inicial
FNE: el flujo neto de efectivo correspondiente a cada año.
I: el costo del capital
Si el VAN es cero o positivo el proyecto debe aceptarse.
Si el VAN es negativo el proyecto debe rechazarse.
Tabla 29
Valor Actual Neto con financiamiento
Detalle Inversión 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de
-826,316.00 298,277.47 408,374.56 524,659.16 657,457.03 924,840.83
caja RD$
Tasa de
18%
descuento
VAN a
782,437.00
cinco años
Fuente: Elaboración propia
Tabla 30
Valor Actual Neto sin financiamiento
Detalle Inversión 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de
-826,316.00 382,495.09 495,594.27 615,421.36 752,399.35 1,024,715.70
caja RD$
Tasa de
18%
descuento
VAN a
1,064,314.80
cinco años
Fuente: Elaboración propia
66
7.4 Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad es una técnica que estudia el impacto que
tienen en un proyecto sobre una variable dependiente de un modelo
financiero las variaciones en una de las variables independientes que lo
conforman.
Explicado de forma sencilla, lo que se hace es observar cómo afecta un
aumento o una disminución en el valor de un factor sobre el resultado final
en un análisis financiero. Por ejemplo, si estamos utilizando el valor actual
neto (VAN) podríamos estar interesados en qué pasaría en dicho valor si
aumentara la inversión inicial necesaria de un proyecto.
7.4.1 Análisis de sensibilidad con financiamiento
El análisis de sensibilidad con financiamiento se utiliza para estimar
un VAN ficticio dependiendo de incrementos y/o decrementos sobre el
mismo, todo esto, tomando en cuenta el préstamo realizado. A continuación,
se presenta el análisis de sensibilidad con financiamiento del nuevo proyecto
de la ciudad de Santiago de los Caballeros, tomando en cuenta las variables
de ingresos y gastos.
67
Tabla 31
Análisis de sensibilidad con financiamiento
Ingresos
Costos y
gastos -15% -10% -5% 1 +5% +10% +15%
-15% 618,841.72 1,128,935.11 1,639,028.50 2,149,121.88 2,659,215.27 3,169,308.65 3,679,402.04
-10% 193,757.73 703,851.12 1,213,944.51 1,724,037.89 2,234,131.28 2,744,224.66 3,254,318.05
-5% (231,326.26) 278,767.13 788,860.52 1,298,953.90 1,809,047.29 2,319,140.67 2,829,234.06
1 (656,410.25) (146,316.86) 363,776.52 873,869.91 1,383,963.30 1,894,056.68 2,404,150.07
+5% (1,081,494.24) (571,400.85) (61,307.47) 448,785.92 958,879.31 1,468,972.69 1,979,066.08
+10% (1,506,578.23) (996,484.84) (486,391.46) 23,701.93 533,795.32 1,043,888.70 1,553,982.09
+15% (1,931,662.22) (1,421,568.83) (911,475.45) (401,382.06) 108,711.33 618,804.71 1,128,898.10
Fuente: Elaboración propia
7.4.2 Análisis de sensibilidad con capital propio
El análisis de sensibilidad con capital propio es representado por una
tabla, donde se ilustran los distintos precios que resultarían de cambiar
algunas variables en el proyecto, tales como ingresos y costos/gastos, en caso
de que este proyecto se desarrolle con capital propio:
Tabla No.32
Análisis de sensibilidad con capital propio
Ingresos
Costos y
gastos -15% -10% -5% 1 +5% +10% +15%
-15% 870,063.37 1,380,156.75 1,890,250.14 2,400,343.52 2,910,436.91 3,420,530.30 3,930,623.68
-10% 459,757.12 969,850.51 1,479,943.89 1,990,037.28 2,500,130.66 3,010,224.05 3,520,317.43
-5% 49,450.87 559,544.26 1,069,637.65 1,579,731.03 2,089,824.42 2,599,917.80 3,110,011.19
1 (360,855.37) 149,238.01 659,331.40 1,169,424.78 1,679,518.17 2,189,611.56 2,699,704.94
+5% (771,161.62) (261,068.23) 249,025.15 759,118.54 1,269,211.92 1,779,305.31 2,289,398.70
+10% (1,181,467.87) (671,374.48) (161,281.09) 348,812.29 858,905.68 1,368,999.06 1,879,092.45
+15% (1,591,774.11) (1,081,680.73) (571,587.34) (61,493.95) 448,599.43 958,692.82 1,468,786.20
Fuente: Elaboración propia
68
CONCLUSIONES
Se concluyó que el 70% de los encuestados ha realizado
mantenimiento de pintura o revestimiento a su edificación, un 63% ha
solicitado servicio de revestimiento y mantenimiento de pintura, el 48% de
los encuestados consideraron que el tiempo de servicio brindado es lento.
La nueva empresa tendrá una participación esperada del mercado de
un 15%, por lo que la capacidad instalada para el primer año de operación
será de 5,284 servicios.
Las inversiones totales de la empresa presentaron un valor de RD$
826,318.00, de las cuales el 60% será aportado por los accionistas un monto
de RD$ 495,790.80 y un financiamiento de RD$ 330,527.20, a una tasa de
interés fija de un 18% para pagar en un período de cinco años.
La organización presentó unos ingresos en el primer año con valor de
RD$ 2,580,000.00, los cuales van en aumento cada año, además, se concluyó
que la empresa arrojó un beneficio por un monto de RD$ 241,087.54.
Se calculó una TIR con financiamiento de 47.40% y con capital propio
de 57.64%. El Van con financiamiento fue de RD$ 782,437.00, mientras que
con capital propio fue de RD$ 1,064,314.80 demostrando que el nuevo
proyecto es económicamente factible.
RECOMENDACIONES
Concluido el proyecto, se presentan las recomendaciones, con la
finalidad de presentar mejoras significativas:
A las empresas existentes que brindan también servicios de
revestimiento y pintura de edificaciones, ofrecer servicios variables y de
óptima calidad, para que el mercado sea más competitivo y los clientes
puedan sentirse satisfechos con las ofertas existentes.
Al Ministerio de la Juventud, se recomienda desarrollar programas de
emprendimientos para jóvenes recién graduados de la universidad, como
forma de incentivar nuevos proyectos y desarrollo económico para el país.
Se recomienda al Instituto de Formación Técnico Profesional
mantener las capacitaciones empresariales en todos los niveles, para que las
organizaciones sean cada vez más competitivas.
Se recomienda a las entidades bancarias y cooperativas de Santiago de
los Caballeros brindar ofertas de financiamiento a tasas de interés atractivas,
con la finalidad de dinamizar la economía con nuevos proyectos de inversión.
PLAN DE EJECUCIÓN
Tiempo de las acciones (meses)
Actividades 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Análisis de mercado
Registro de la empresa
Compra de maquinarias y
equipos
Instalación de equipos
Acondicionamiento y
remodelación del local
Contratación de personal
Inicio de actividades
Evaluación del primer año
BIBLIOGRAFÍA
Cao, L. (2018). ¿Por qué es importante el mantenimiento de un edificio?
Disponible en: https://www.plataformaarquitectura.cl/cl/930406/por-
que-es-importante-el-mantenimiento-de-un-edificio
Fragoso, C. (2017). La falta de mantenimiento de las obras y equipos estatales
ocasionan pérdidas innecesarias. El Nuevo Diario. República
Dominicana.
García, J. (2014). La gestión de activos en la edificación y el mantenimiento
de edificios. Universidad Politécnica de Valencia. España.
León, A. (2005) Dirección estratégica. Análisis de la estrategia de las
organizaciones: (3ª ed.) Prentice Hall.
López, P. (2009) El Marketing de Servicios Profesionales. Primera Edición,
de, Ediciones Paidós Ibérica S.A
Martínez, G. (2010) Metodología de la Investigación Científica,
Segunda edición, Thomson Editores Sapin.
Pereira, M. (2004). Ventaja competitiva. CECSA-Argentina.
Portal de Ingenieros Españoles (2017). La falta de mantenimiento de
fachadas y exterior de edificios, principal causa de desprendimientos
con daños materiales y personales en las ciudades. Disponible en:
https://www.ingenieros.es/noticias/ver/la-falta-de-mantenimiento-de-
fachadas-y-exterior-de-edificios-principal-causa-de-
desprendimientos-con-danos-materiales-y-personales-en-las-
ciudades/6902
Randall, G. (2006).Principios de Marketing. Segunda edición, Thomson
Editores Sapin.
Rodríguez, P. (2011). Metodología de la investigación aplicada. 9na
edición. República Dominicana.
Sampieri, P. (2010). Metodología de la investigación aplicada. (9na
edición). República Dominicana.
APÉNDICES
Apéndice A
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO, UTESA
SISTEMA CORPORATIVO
Facultad de Arquitectura e Ingeniería
Carrera de Ingeniería Civil
La presente encuesta forma parte del estudio de factibilidad para la
creación de una empresa dedicada al revestimiento y mantenimiento de
pintura de edificaciones en Santiago de los Caballeros. Solicitamos su
colaboración facilitándonos la información requerida a continuación, la
cual será manejada de manera confidencial. De antemano le agradecemos
su participación.
1-Edad
De 18-28 años
De 29-38 años
De 39-48 años
Más de 48 años
2-Sexo
Masculino
Femenino
3-¿Posee usted alguna estructura o edificación?
Sí
No
4-¿Qué tiempo tiene con la estructura o edificación?
Menos de un año
De 1 a 3 años
De 4 a 8 años
Más de 8 años
5-¿Le ha dado algún tipo de mantenimiento de pintura o
revestimiento?
Sí
No
6-¿Ha solicitado los servicios de revestimiento y mantenimiento de
pintura para el edificio?
Sí
No
7-¿Cómo considera la calidad de los servicios?
Muy buena
Buena
Regular
Deficiente
8-¿Cómo considera a los empleados de la empresa que le brinda el
servicio?
Muy competente
Competente
Poco competente
Nada competente
9-¿Cómo considera el tiempo de servicio?
Rápido
Lento
Muy lento
10-¿Cuánto ha pagado por los servicios solicitados?
De RD$1,000-3,000
De RD$3,001-6,000
De RD$6,001-10,000
Más de RD$10,000
11-¿Cómo considera el precio de los servicios de la empresa?
Elevado
Asequible
Bajo
12-¿Considera importante y necesario la utilización de los servicios de
revestimiento y mantenimiento de pintura?
Muy importante
Importante
Poco importante
Nada importante
13-¿Cómo le gustaría pagar por los servicios de revestimiento y
mantenimiento de pintura?
En efectivo
Depósitos y transferencias
Tarjeta de crédito o débito
14-¿Estaría dispuesto a utilizar los servicios de una nueva empresa de
revestimiento y mantenimiento de pintura en Santiago de los
Caballeros?
Sí
No
15-¿Recomendaría el uso de una nueva empresa de revestimiento y
mantenimiento de pintura de edificaciones que le garantice seguridad
y calidad de los servicios?
Sí
No
Apéndice B
Análisis de la encuesta
Cuadro 1
Edad
Descripción Frecuencia Porcentaje
De 18-28 años 34 22%
De 29-38 años 81 52%
De 39-48 años 26 17%
Más de 48 años 15 10%
Total 156 100%
10%
22%
17%
52%
De 18-28 años De 29-38 años De 39-48 años Más de 48 años
El 52% de los encuestados presentó una edad de 29 a 38 años, el
22% de 18 a 28 años, un 17% de 39 a 48 años, mientras que el 10% restante
más de 48 años.
Cuadro 2
Sexo
Descripción Frecuencia Porcentaje
Masculino 115 74%
Femenino 41 26%
Total 156 100%
26%
74%
Masculino Femenino
El 74% de los encuestados son del sexo masculino, mientras que el
26% restante femenino.
Cuadro 3
¿Posee usted alguna estructura o edificación?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Sí 121 78%
No 35 22%
Total 156 100%
22%
78%
Sí No
El 78% de los encuestados posee alguna estructura o edificación,
mientras que el 22% restante no.
Cuadro 4
¿Qué tiempo tiene con la estructura o edificación?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Menos de un año 35 22%
De 1 a 3 años 24 15%
De 4 a 8 años 53 34%
Más de 8 años 44 28%
Total 156 100%
22%
28%
15%
34%
Menos de un año De 1 a 3 años De 4 a 8 años Más de 8 años
El 34% de los encuestados tiene de 4 a 8 años con la estructura o
edificación, un 28% más de 8 años, el 22% menos de un año, mientras que
un 15% de 1 a 3 años.
Cuadro 5
¿Le ha dado algún tipo de mantenimiento de pintura o revestimiento?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Sí 109 70%
No 47 30%
Total 156 100%
30%
70%
Sí No
El 70% de los encuestados ha realizado mantenimiento de pintura o
revestimiento a su edificación, mientras que el 30% restante no.
Cuadro 6
¿Ha solicitado los servicios de revestimiento y mantenimiento de pintura
para el edificio?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Sí 98 63%
No 58 37%
Total 156 100%
37%
63%
Sí No
El 63% ha solicitado servicios de revestimiento y mantenimiento de
pintura para el edificio, mientras que el 37% restante no.
Cuadro 7
¿Cómo considera la calidad de los servicios?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Muy buena 33 21%
Buena 42 27%
Regular 62 40%
Deficiente 19 12%
Total 156 100%
12%
21%
40%
27%
Muy buena Buena Regular Deficiente
El 40% de los encuestados considera regular la calidad de los
servicios solicitados, un 27% buena, el 21% muy buena, mientras que el
12% restante deficiente.
Cuadro 8
¿Cómo considera a los empleados de la empresa que le brinda el servicio?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Muy competente 27 17%
Competente 83 53%
Poco competente 34 22%
Nada competente 12 8%
Total 156 100%
8%
17%
22%
53%
Muy competente Competente Poco competente Nada competente
El 53% de los encuestados considera competente a los empleados
de la empresa que les brinda el servicio, un 22% poco competente, el 17%
muy competente, mientras que el 8% restante nada competente.
Cuadro 9
¿Cómo considera el tiempo de servicio?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Rápido 64 41%
Lento 75 48%
Muy lento 17 11%
Total 156 100%
11%
41%
48%
Rápido Lento Muy lento
El 48% de los encuestados consideraron que el tiempo de servicio
brindado es lento, un 41% entiende que es rápido, mientras que el 11%
restante muy lento.
Cuadro 10
¿Cuánto ha pagado por los servicios solicitados?
Descripción Frecuencia Porcentaje
De RD$1,000-3,000 25 16%
De RD$3,001-6,000 41 26%
De RD$6,001-10,000 56 36%
Más de RD$10,000 34 22%
Total 156 100%
16%
22%
26%
36%
De RD$1,000-3,000 De RD$3,001-6,000 De RD$6,001-10,000 Más de RD$10,000
El 36% de los encuestados ha pagado por los servicios solicitados
de RD$6,001-10,000, un 26% de RD$3,001-6,000, el 22% más de
RD$10,000, mientras que el 16% restante de RD$1,000-3,000.
Cuadro 11
¿Cómo considera el precio de los servicios de la empresa?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Elevado 36 23%
Asequible 95 61%
Bajo 25 16%
Total 156 100%
16%
23%
61%
Elevado Asequible Bajo
El 61% de los encuestados considera asequible el precio de los
servicios, un 23% elevado, mientras que el 16% restante entiende que es
bajo.
Cuadro 12
¿Considera importante y necesario la utilización de los servicios de
revestimiento y mantenimiento de pintura?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Muy importante 66 42%
Importante 74 47%
Poco importante 11 7%
Nada importante 5 3%
Total 156 100%
7% 3%
42%
47%
Muy importante Importante Poco importante Nada importante
El 47% de los encuestados considera importante la
utilización de los servicios de revestimiento y mantenimiento de
pintura, un 42% muy importante, el 7% poco importante,
mientras que el 3% restante nada importante.
Cuadro 13
¿Cómo le gustaría pagar por los servicios de revestimiento y
mantenimiento de pintura?
Descripción Frecuencia Porcentaje
En efectivo 65 42%
Depósitos y transferencias 71 46%
Tarjeta de crédito o débito 20 13%
Total 156 100%
13%
42%
46%
En efectivo Depósitos y transferencias Tarjeta de crédito o débito
El 46% de los encuestados le gustaría pagar por los servicios de
revestimiento y mantenimiento de pintura por depósitos y transferencias,
el 42% en efectivo, mientras que el 13% por tarjeta de crédito o débito.
Cuadro 14
¿Estaría dispuesto a utilizar los servicios de una nueva empresa de
revestimiento y mantenimiento de pintura en Santiago de los Caballeros?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Sí 136 87%
No 20 13%
Total 156 100%
13%
87%
Sí No
El 87% de los encuestados estaría dispuesto a utilizar los servicios
de una nueva empresa de revestimiento y mantenimiento de pintura en
Santiago de los Caballeros, mientras que el 3% no.
Cuadro 15
¿Recomendaría el uso de una nueva empresa de revestimiento y
mantenimiento de pintura de edificaciones que le garantice seguridad y
calidad de los servicios?
Descripción Frecuencia Porcentaje
Sí 131 84%
No 25 16%
Total 156 100%
16%
84%
Sí No
El 84% de los encuestados recomendaría el uso de los servicios de
una nueva empresa de revestimiento y mantenimiento de pintura de
edificaciones que le garantice seguridad y calidad, mientras que el 16%
no.
ANEXOS
Anexo A
Logo de la empresa
Anexo B
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