Unidad 2
Actividades
de
aprendizaje
Contabilidad General
Tarea Virtual N.º 3
Tema: Proceso contable
Objetivo: Realizar el proceso contable de una empresa de servicios
Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual.
Actividades
1. Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable del Taller Martul
Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de situación inicial
desarrollada en la tarea virtual N° 2 para realizar el primer asiento en el libro diario y apertura
libros contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de
enero/2018, las cuales mencionamos a continuación:
Enero 1: Con los datos del estado de situación inicial realizar el asiento de apertura
Enero 4: Compra de maquinarias a Distribuidora Las Orquídeas para los mantenimientos de
vehículos por el valor de USD 1.400,00, el proveedor nos dio un crédito directo a 20 días.
Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar
Seguridad, por lo cual le factura el valor de USD 4.000,00, el cliente nos paga a través de una
transferencia bancaria.
Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de enero /2018 el valor de USD
400,00
Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de
USD 208,33, con cheque
Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00, con cheque.
Enero 18.- Se compran útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de $40,00 y se paga con los
valores de caja chica.
Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por mantenimiento de vehículo,
el cliente nos paga en efectivo.
Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de transferencia bancaria.
Se pide:
1) Elaborar el libro diario
2) Elaborar el Libro mayor o mayor general
3) Elaborar el balance de comprobación
Taller “Martul”
LIBRO DIARIO
Fecha Descripción Deber Haber
2/1/2018 ~1~
Caja $ 6,000.00
Bancos $ 5,200.00
Documentos por cobrar $ 3,500.00
Muebles y enseres $ 300.00
Equipo de computo $ 1,500.00
Vehículos $ 4,000.00
Terrenos $ 35,000.00
Documentos por pagar $ 1,000.00
Hipotecas por pagar $ 25,000.00
Capital Social $ 29,500.00
P/R Asiento de apertura
4/1/2018 ~2~
Maquinarias $ 1,400.00
Cuentas por pagar $ 1,400.00
P/R Compra de maquinaria a distribuidora las
orquídeas, S/Fact #..., con crédito a 20 días
6/1/2018 ~3~
Bancos $ 4,000.00
Ventas de servicio $ 4,000.00
P/R mantenimiento a vehículos de Laar seguridad
S/Fact #...
10/1/2018 ~4~
Gasto de arriendo $ 400.00
Caja $ 400.00
P/R Pago de arriendo de Enero a consorcio las Vegas
12/1/2018 ~5~
Hipotecas por pagar $ 208.33
Bancos $ 208.33
P/R Pago de letra al banco de hipoteca 1/120
15/1/2018 ~6~
Caja chica $ 280.00
Bancos $ 280.00
P/R Creación del fondo de la caja chica
18/1/2018 ~7~
Gastos de suministros de oficina $ 40.00
Caja chica $ 40.00
P/R Compras de útiles de Juan Marcet S/Fact #...
28/1/2018 ~8~
Caja $ 330.00
Ventas de servicio $ 330.00
P/R Mantenimiento a vehículos de Fernando Cornejo
S/Fact #...
31/1/2018 ~9~
Gastos de sueldos y salarios $ 800.00
Bancos $ 800.00
P/R Pago de sueldos de Enero/2018
LIBRO MAYOR
Caja Bancos
$ 6,000.00 $ 4,000.00 $ 5,200.00 $ 208.33
$ 330.00 $ 4,000.00 $ 280.00
$ 6,330.00 $ 4,000.00 $ 800.00
$ 9,200.00 $ 1,288.33
Documentos por cobrar Muebles y Enseres
$ 3,500.00 $ 300.00
$ 3,500.00 $ - $ 300.00 $ -
Equipos de computo Vehículos
$ 1,500.00 $ 4,000.00
$ 1,500.00 $ - $ 4,000.00 $ -
Terrenos Documentos por pagar
$ 35,000.00 $ 1,000.00
$ 35,000.00 $ - $ - $ 1,000.00
Hipotecas por pagar Capital social
$ 208.33 $ 25,000.00 $ 29,500.00
$ 208.33 $ 25,000.00 $ - $ 29,500.00
Maquinarias Ventas de servicio
$ 1,400.00 $ 4,000.00
$ 1,400.00 $ - $ - $ 4,000.00
Gasto de arriendo Caja chica
$ 400.00 $ 280.00 $ 40.00
$ 400.00 $ - $ 280.00 $ 40.00
Gastos de suministros de oficina Gastos de sueldos y salarios
$ 40.00 $ 800.00
$ 40.00 $ - $ 800.00 $ -
TALLER "MARTUL"
BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR
CAJA $ 6,330.00 $ 400.00 $ 5,930.00 $ -
BANCOS $ 9,200.00 $ 1,288.33 $ 7,911.67 $ -
MAQUINARIAS $ 1,400.00 $ - $ 1,400.00 $ -
CAJA CHICA $ 280.00 $ 40.00 $ 240.00 $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 3,500.00 $ - $ 3,500.00 $ -
MUEBLES Y ENSERES $ 300.00 $ - $ 300.00 $ -
EQUIPOS DE COMPUTO $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 $ -
CUENTAS POR PAGAR $ - $ 1,400.00 $ - $ 1,400.00
VEHICULOS $ 4,000.00 $ - $ 4,000.00 $ -
TERRENOS $ 35,000.00 $ - $ 35,000.00 $ -
VENTA DE SERVICIOS $ 4,330.00 $ 4,330.00 $ - $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 208.33 $ 25,000.00 $ - $ 24,791.67
GASTOS DE ARRIENDO $ 400.00 $ 400.00 $ - $ -
CAPITAL SOCIAL $ - $ 29,500.00 $ - $ 29,500.00
GASTOS DE SUMINISTROS DE OFICINA $ 40.00 $ 40.00 $ - $ -
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS $ 800.00 $ 800.00 $ - $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 3,090.00 $ - $ 3,090.00
TOTALES $ 67,288.33 $ 67,288.33 $ 59,781.67 $ 59,781.67
Orientaciones para la realización de la tarea virtual 2
Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 2
✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o revisión de las fuentes
de información indicadas para poder profundizar en los aspectos requeridos para la misma
y lograr realizar la tarea con la calidad requerida.
✔ La tarea virtual será elaborada en excell y el documento debe ser guardado en pdf.
✔ Considerar fecha de entrega según cronograma.
Bibliografía a consultar
● Video tutorial
● Texto de consulta: Libro: Apuntes de contabilidad financiera Autor: Herz Ghersi, Jeannete
pág. 60 -65
● LIBRO: Apuntes de contabilidad financiera Autor: Herz Ghersi, Jeannete pág. 91 -105
(BIBLIOTECA DIGITALIA).
● LIBRO: CONTABILIDAD FINANCIERA PARA CONTADURIA Y ADMINISTRACION - 2016 -
Autor Mendoza Roca ( BIBLIOTECA DIGITALIA) pág. 57-67
● LIBRO: Administración Financiera Base para la toma de decisiones económicas y
financieras Autor: Dagoberto Ocampo, Edgar pág. 87-109
