EJERCICIOS DE ARQUEO DE CAJA CHICA

1.- La Distribuidora Cedeño C.A. el 01-04-2010 emitio el cheque N° 35452, por Bs

10.000,°° para crear un fondo fijo de caja chica a fin de cancelar en efectivo gastos hasta
por Bs 500,°°.

El encargado registro los siguientes gastos en el mes de abril:

03 Compra de papelería fact 159 Papelería Líder C.A. Bs 170,°°

06 Pago de cerradura y copia de llaves Ferretería El Tigre S.A.fact 753 Bs 30,°°

09 Gastos Varios respaldados con facturas Bs 340,°°

14 Pago de Mantenimiento de Equipos fact 753 H.D. Servicios F.P. 500,°°

17 Pago de refrigerios a empleados, Panadería Royal Fact 1397 Bs 420,°°

21 Compra de Artículos de Oficina , Papelería Líder fact 321 Bs 280,°°

24 Pago de Limpieza de oficina según recibo N° 654 Bs 450,°°

27 Pago de recibos de agua mineral Bs 370,°°

28 Compra de candado Ferretería El Tigre S.A.fact 789 Bs 490,°°

29 Compra de filtros para cafetera Quincallería La Nueva fact N° 1287 Bs 35,°°

30 se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 6.920,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo.

2.- El 4 – 05- 2009 Comercial Lander C.A. emite un cheque por Bs 8.000,°° a favor de Sr.
Pedro Camejo, para establecer un fondo fijo de caja chica para gastos hasta 600,°° Bs, el
arqueo se realiza el 15 y el 30 de cada mes; durante el mes de mayo se realizaron los
siguientes pagos:

05 Bs 10,°° para gastos de gasolina del mensajero

07 Gastos Generales Bs 485,°° con facturas

08 Reparación de cerradura Bs 27,°°, con egreso de caja

08 Pago de Timbres Fiscales Bs 120,°° con egreso de caja

11 Pago de refrigerios a empleados, Panadería Royal Fact 1988 Bs 316,°°

12 Pago de Gastos de Trasporte Bs 580,°°

13 Gastos Generales Bs 560,°° con facturas

14 Compra de Papelería Bs 600,°° Papelería Líder fact 400

14 Gastos Varios respaldados con facturas Bs 250,°°

15 Bs 21,°° para gastos de gasolina y aceite del mensajero

15 Se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 5.031,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo.

18 Se recibe efectivo para reposición de fondo fijo

19 Compra de fungicida Bs 138,°° Vivero El Saman fact 3578

20 Pago de refrigerios, Panadería Royal Fact 2014 Bs 415,°°

21 Compra de Papelería Bs 320,°° Papelería Líder fact 489

22 Gastos Generales Bs 600,°° con facturas

25 Pago de Mantenimiento de Equipos fact 6248 H.D. Servicios F.P. Bs 590,°°

27 Pago de Honorarios Abogado por Bs 150,°°

30 Se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 5.790,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo. Y se recibe efectivo.

3.- Para el 2 de marzo la Distribuidora JUNIN S.A. tiene una caja chica de Bs 5.000,°°
para cancelar gastos hasta Bs 400,°°,el arqueo se realiza los 15 y 30 de cada mes; el
encargado de la caja para el mes de marzo realiza los siguientes pagos:

02 Viáticos a Vendedor Bs 200,°°

03 Factura de Hidrocentro fact 256478 por Bs 95,°°

03 Gastos Generales Bs 300,°° con facturas

04 Mantenimiento de Aire Acondicionado Bs 370,°° fact 369 REFIFRIO C.A.

05 Pago de refrigerios a empleados, Panadería Royal Fact 3021 Bs 63,°°

06 Préstamo a un empleado Bs 100,°°

09 Gastos Varios respaldados con facturas Bs 138,°°

10 Pago de Limpieza de oficina según recibo N° 853 Bs 75,°°

11 Pago de servicios de encomienda Bs 385,°° fact 2548 AEROCAV

13 Gastos Generales Bs 378,°° con facturas

15 Se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 2.896,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo. Y se recibe efectivo

16 Viáticos a Vendedor Bs 300,°°

17 Mantenimiento de grifería de baño de oficina Bs 150,°°

18 Servicio de HILO MUSICAL Bs 170,°° fact 2463 “Tu Música” C.A.

20 Pago de refrigerios a empleados, Panadería Royal Fact 3201 Bs 140,°°

23 Gastos Generales Bs 190,°° con facturas

24 Mantenimiento de Fotocopiadora Bs 100,°°

25 Pago de Artículos de Escritorio Bs 85,°° Papelería Lider fact 852

26 Pago de servicios de encomienda Bs 350,°° fact 2800 AEROCAV

30 Se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 3.510,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo. Y se recibe efectivo

4.- El 01 de Abril la empresa OMEGA S.A. emitió un cheque por 15.000,°° Bs a nombre
del Sr. José García para cancelar gastos hasta Bs 1.500,°°, el arque se realiza los 15 y 30
de cada mes; el encargado realiza los siguientes pagos durante el mes:

02 CANTV Bs 1430,°° fact 23654

03 Propina mensajero por trabajo especial Bs 20,°°

06 Timbres Fiscales Bs 340,°°

07 Compra de cerradura Bs 1480,°° Ferretería El Tigre S.A.fact 1254

08 Ramo de Flores Bs 210,°° Floristería Mariño C.A. fact 2365

09 Pago de trasporte equipo deportivo de la empresa Bs 1500,°°

10 Anticipo a empleado Bs 1200,°°

13 Reparacion de Albañileria Bs 1500,°° sin factura

14 Pago de Artículos de Escritorio Bs 1140,°° Papelería Líder fact 900

15 Se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 6.200,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo. Y se recibe efectivo

16 Fumigación de oficina Bs 1500,°°, “Mata-Plagas C.A.” fact854

17 Gastos Generales Bs 1495,°° con facturas

20 Pago de Mantenimiento de Equipos fact 1235 H.D. Servicios F.P. 1430,°°

21 Pago de servicios de encomienda Bs 630,°° fact 2930 AEROCAV

22 Préstamo a un empleado Bs 1300,°°

23 Gastos Varios de Oficina Bs 974,°°, con facturas

24 Gastos de Notaria (firma de documento) Bs 280,°°

26 Agua Potable Bs 84,°°

27 Donación para fiesta 1ro de Mayo Bs 1500,°°

30 Se realiza arqueo de billetes y monedas y arroja Bs 5.810,°°,°°, el responsable solicita

reposición de fondo fijo. Y se recibe efectivo

30 Se decide aumentar el fondo fijo a Bs 20.000,°°

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN, PREPARE ARQUEO DE CAJA Y REALICE LOS

ASIENTOS CORRESPONDIENTES PARA REPOSICIÓN DE CAJA

5.- La caja principal de la empresa ALFA, S.A. tiene registrado en los libros un saldo de
Bs 60.200,°°:

En la verificación se encontró:

- 35 billetes de Bs 5,°°; 241 billetes de Bs 2,°°; 126 billetes de Bs 50,°°; 674 billetes
de Bs 10,°°; 12 billetes de Bs 100,°°

- Vales a empleados: Ciro Méndez Bs 1.300,°° y Víctor Parada Bs 1.1200,°°

- Cheques:
Banesco Bs 10.000,°°; Mercantil Bs 13.650,°°; Activo Bs 6.800,°°; Venezuela Bs
2.900,°°; Provincial Bs 9.450,°°

6.- La caja principal de la empresa BETA, S.A. tiene registrado en los libros un saldo de
Bs 73.725,°°:

En la verificación se encontró:

- 35 monedas de Bs 1,°°; 22 monedas de Bs 0,50; 32 monedas de Bs 0,25; 86

billetes de Bs 50,°°; 34 billetes de Bs 100,°°; 30 billetes de Bs 20,°°; 67 billetes de
Bs 10,°°; 6 billetes de Bs 5,°°; 96 billetes de Bs 2,°°
 - Vales a empleados: Numa González Bs 150,°°; Albino Ortegano Bs 200,°°; Emilio
Moncada Bs 160,°°; Roximar Delgado Bs 215,°°

- Cheques:
Banesco Bs 9.630,°°; Mercantil Bs 12.640,°°; Activo Bs 16.800,°°; Venezuela Bs
8.950,°°; Provincial Bs 15.935,°°

7.- La caja principal de la empresa SIGMA, S.A. tiene registrado en los libros un saldo de
Bs 41.045,°°:

En la verificación se encontró:

- 30 monedas de Bs 1,°°; 24 monedas de Bs 0,50; 28 monedas de Bs 0,25; 64

billetes de Bs 50,°°; 95 billetes de Bs 100,°°; 13 billetes de Bs 20,°°; 182 billetes de
Bs 10,°°; 61 billetes de Bs 5,°°; 14 billetes de Bs 2,°°

- Vales a empleados: José Gil Bs 1.780,°°; Luis García Bs 2.300,°°; Rafael Guzmán
Bs 1.800,°°

- Cheques:
Banesco Bs 5.670,°°; Mercantil Bs 8.420,°°; Activo Bs 5.910,°°