TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO

005 TARJETA DE DÉBITO

TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS POR UNA
006 EMPRESA DEL
CHEQUES CONSISTEMA FINANCIERO
LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE",
"INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
007 EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL
ARTICULO
EFECTIVO, 5°
PORDE OPERACIONES
LA LEY EN LAS QUE NO EXISTE
008 OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIO DE PAGO

009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS

010 MEDIOS DE PAGO

DOCUMENTOS USADOS
EMITIDOS EN LAS
POR COMERCIO
EDPYMES EXTERIOR
Y LAS
COOPERATIVAS
TARJETA DE AHORRO
DE CRÉDITO Y CRÉDITO
EMITIDA NOO EN EL
EN EL PAÍS
011 AUTORIZADAS
EXTERIOR PORAUNA
CAPTAR DEPÓSITOS
EMPRESA DEL PÚBLICO AL
NO PERTENECIENTE
SISTEMA FINANCIERO, CUYO OBJETO PRINCIPAL SEA LA
012 EMISIÓN
TARJETASY DE
ADMINISTRACIÓN DE TARJETAS
CRÉDITO EMITIDAS DE CRÉDITO
EN EL EXTERIOR POR
EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO
013 DOMICILIADAS

101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR

102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR

103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO
104 EXTERIOR

105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR

107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO
108 EXTERIOR

999 OTROS MEDIOS DE PAGO

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENT
PERÍODO: ENERO 2021
RUC .
APELLIDOS Y NOMBRES, LOS GIR SACASOLES
ENTIDAD FINANCIERA :
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE :
GLOSA DE LA OPERCACION
OPERACIONES BANCARIAS

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO MEDIO DE PAGO
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA (TABLA 1)
OPERACIÓN

1 001 POR EL DEPOSITO EN CTA CTE

2 001 POR EL COMPROMISO DE PAGO
3 999 POR PRESTAMO
4 001 POR LA COMPRA DE MERCADERIA
5 001 POR EL PAGO
6 001 POR EL PAGO DE MUEBLES SERES
LA CUENTA CORRIENTE"

ONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
APELLIDOS Y BANCARIA, DE
NOMBRES, DOCUMENTO
CÓDIGO
DENOMINACIÓN O SUSTENTATORIO O
RAZÓN SOCIAL DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

XXX
XXX 1213
XXX 421
XXX 1411
XXX 421
XXX 421
XXX 421
 INGRESOS GASTOS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CTA CTE 12,400.00

COBRANZA 3,800.00
PRETAMOS 2,200.00
FACTURAS Y BOLETAS 42,000.00
FACTURAS Y BOLETAS 21,000.00
FACTURAS Y BOLETAS 8,400.00

TOTAL 3,800.00 86,000.00

SALDO PARA STE MES - 82,200.00
TOTALES 3,800.00 3,800.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 02/02/2022
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, LOS GIRASOLES SAC

NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN
OPERACIÓN

1 SALDO INICIAL
2 POR EL DEPOSITO
3
4
5
6

HUANTA 02 FEBRERO 2022

DEL EFECTIVO"

INGRESOS SALIDAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

6,300.00
104 CTA CTE 12,400.00

TOTAL 18,700.00 -
SALDO STE MES 18,700.00
TOTALES 18,700.00 18,700.00

EBRERO 2022
PRIMER EXAMEN DE CASO PRÁCTICO DEL CURSO DE CONTABILIDAD GENERAL II
La empresa comercial los girasoles sac presenta la siguiente información al 02 de febrero del 2022
• Dinero en efectivo S/. 6,300.00

10 6,300.00
101
10 6,300.00
101
• Cta. Cte. en el Banco de Crédito por S/. 12,400.00

10 12,400.00
104
10 12,400.00
104
• Fact. N° 015 por cobrar a Marco Vásquez por S/. 3,800.00

12 3,800.00
121

10 3,800.00
104

• Préstamo a trabajador por S/. 2,200.00

14 2,200.00
1411
10 2,200.00
104 CAJA Y BANCO
POE EL PRESTAMO

• Mercadería valorizada en S/. 42,000.00

60 35,593.22
601
40 6,406.78
4011
42 42,000.00
421
Tiene el siguiente activo fijo:
• Unidad de transporte valuada en S/. 21,000.00
33 17,796.61
334
40 3,203.39
4011
42 21,000.00
421
• Muebles y Enseres valorizados en S/. 8,400.00

33 7,118.64
3335
40 1,281.36
401
42 8,400.00
421

• Equipos Diversos valuados en S/. 9,500.00

33 8,050.85
3335
40 1,449.15
401
42 9,500.00
421

• Debe el I.G.V. por S/. 2,900.00

16 2,900.00
173
42 2,900.00
421
• Debe letras no a carsa por 7700
42 7,700.00
421
10 7,700.00
104

debe prestamo a socio por 12500

10 12,500.00
104
44 12,500.00
4411
por el Pago socio
1. Se compran mercaderías a la empresa Nestlé S.A.C. con Fact. No. E001-80 por S/. 8,000.00 más
I.G.V. y cancelamos el 50 % con efectivo y el 50 % con Ch. No. 101.

60 6,779.66
601
40 1,220.34
4011
42 8,000.00
421

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

2. Se venden mercaderías a Elena Ruiz Fact. No. 50 por S/. 9,000.00 más el I.G.V. y nos cancelan co
efectivo.
12 10,620.00
121
40 1,620.00
4011
70 9,000.00
701
POR LA COMPRA DE MERCADERIA

3. Se cancela Fact. No. E001- 700 a Transportes Línea por S/ 900.00 más I.G.V. en efectivo. Destinar
a Gastos Administrativo

4. Se cancela con efectivo la letra No. 112 a la empresa Carsa.

5. Se compran útiles de oficina por S/. 600.00 más I.G.V. a la Librería El Saber Fact. No. E001 020 y cancelamos co
6. Se cobran intereses por préstamo otorgado Fact. No E001. 501 a Juan Ochoa por S/. 3,000.00 más I.G.V., en ef
7. El trabajador nos devuelve su préstamo, en efectivo.
8. Se cancelan honorarios profesionales al Asesor Legal con R.H.P.
No. 111 por S/. 3,000.00 con Ch. No.103. Efectuar la retención de Ley y destinar a gastos administrativos.
9. Se pagan planillas de remuneraciones (sueldos) por S/. 5,000.00 con Ch. No. 104 a la orden del pagador. Efectu
10. Se retira de la Cta. Cte. S/. 300.00 con Ch. No.105 a la orden de la cajera.
11. El inventario final de mercaderías es S/. 41,000.00
SE SOLICITA.
RECONCER LAS OPERACIONES COMERCIALES Y REGISTRAR EN EL LIBRO CAJA Y BANO
febrero del 2022

20 35,593.22 42 42,000.00
201 421
61 35,593.22 10 42,000.00
611 104
CAJA Y BANCO

42 21,000.00
421
10 21,000.00
104
 42
421 8,400.00
10
104 8,400.00

42 9,500.00
421
10 9,500.00
104

42 2,900.00
421
10 2,900.00
104

S/. 8,000.00 más

42 8,000.00
421
10 8,000.00
104
y nos cancelan co

12 10,620.00
121

10 10,620.00
101

efectivo. Destinar

t. No. E001 020 y cancelamos con Ch. No. 102.

or S/. 3,000.00 más I.G.V., en efectivo, el mismo que es depositado en Cta. Cte.

a gastos administrativos.
04 a la orden del pagador. Efectuar el descuento y aportación de Ley, y destinar a gastos administrativos.
20 6,779.66
201
60 6,779.66
6011