EJERCICIO PRÁCTICO -TRACE INTERNTATIONAL CONSULTING [Link].
NOMBRE: Ana Milena Delgado Quintero FECHA: Febrero 23 de 2023
1. Favor leer atentamente las siguientes transacciones realizadas por la entidad ABC S.A
ubicada en Bucaramanga, y elaborar los respectivos asientos contables, calculando el IVA y
causando las Retenciones que correspondan:
a. Facturamos a crédito a Sociedad de Palmas S.A. actividades agrícolas por valor de
$35.000.000.
b. Compramos Maquinaria pesada, por valor de $120.000.000. iva incluido. Cancelamos con
Cheque del Banco Bogotá.
c. Cancelamos a través de transferencia Bancaria realizada del Banco Bogotá, servicio de
transporte de carga por valor de $2.350.000 a Jesús Meneses.
d. Compramos a crédito dotación para el personal a Laura Pérez del Régimen Simplificado
por valor de 3.245.000 pagamos en efectivo.
e. Recibimos pago de Sociedad Palmas S.A. cancelando la factura de Actividades Agrícolas.
f. Realizamos préstamos a trabajador por valor 380.000
g. Causamos arriendo de Local del mes de febrero por valor de $1.200.000 + iva quedando
pendiente por realizar el pago.
h. Realizamos pago de Servicio de Hotel del gerente de la empresa en viaje realizado a
Bogotá, por valor de $345.000 + iva, cancelamos con transferencia del Banco Bogotá.
2. Favor colocar los porcentajes de cotización al sistema de Seguridad Social indicando el
porcentaje que corresponde al Empleador y el que corresponde al Trabajador:
EMPLEADOR TRABAJADOR
SALUD 8,5% 4%
PENSION 12% 4%
ARL 0.522% 0
SENA 2% 0
ICBF 2% 0
CAJA 4% 0
3. Favor indicar la tarifa de Retención año 2018 para los siguientes conceptos:
COMPRAS 2.5%
3.5%
SERVICIOS GRALES 4%
ARRENEDAMIENTOS 4%
SERV RESTAURANTE Y HOTEL 3,5%
CONTRATOS CONSTRUCCION 2%
SERV TRANSPORTE 1% y
3,5%
4. Favor Calcular y Causar solo las Prestaciones sociales: Cesantías, Int Cesantías, Prima y
Vacaciones de un mes de la siguiente Nomina.
NOMINA DE TRABAJADORES- ABC S.A
NIT. 900.488.778-0
PERIODO DE ENERO 01 AL 31 DE 2015
DEVENGADOS DEDUCCIONES
VALOR AUXILIO DE AUXILIO NO FONDO TOTAL
NOMBRE DEL SUELDO TOTAL
ITEM DIAS SALARIO TRANSPORT CONST E.P.S. 4% PENSION 4% SOLIDARIDA DEDUCCIONE VALOR A PAGAR
TRABAJADOR MENSUAL DEVENGADO
QUINCENA E SALARIO D 1% S
1 JULIETA GOMEZ 732,200 30 732,200 74,000 60,000 866,200 29,288 29,288 58,576 807,624
2 LAURA MANTILLA 784,500 30 784,500 74,000 60,000 918,500 31,380 31,380 62,760 855,740
3 LUIS PEREZ 3,000,000 26 2,600,000 250,000 2,850,000 104,000 104,000 26,000 234,000 2,616,000
TOTAL 4,516,700 86 4,116,700 148,000 370,000 4,634,700 164,668 164,668 26,000 355,336 4,279,364
PROVICIONES
Cesantías 8,33% $344.154
Primas 8,33% $344.154
Intereses cesantías 1% $3.442
Vacaciones 4,17% $171.666
DESARROLLO DE LA PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4105 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura $ 35.000.000
2408 IVA $ 6.650.000
136595 AUTORRETENCIONES 0,40% $ 140.000
236575 AUTORRETENCIONES0 0,40% $ 140.000
135515 HONORARIO 11% $ 3.850.000
1305 CLIENTE $ 37.800.000
SUMAS IGUALES $ 41.790.000 $ 41.790.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 100.840.336
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO-IVA $ 19.159.664
2365 COMPRAS 2,5% $ 2.521.008
2367 RETEICA 7*1000 $ 705.882
1110 BANCOS $ 116.773.109
SUMAS IGUALES $ 120.000.000 $ 120.000.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
SERVICIOS TRANSPORTE, FLETE Y
5135 ACARREROS $ 23.500.000
2365 RETENCION 1% $ 235.000
2367 RETEICA4*1000 $ 94.000
1110 BANCOS $ 23.171.000
SUMAS IGUALES $ 23.500.000 $ 23.500.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510551 DOTACION $ 3.245.000
2365 RETENCION 3,5% $ 113.575
2367 RETEICA 2,2*1000 $ 7.139
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 3.124.286
SUMAS IGUALES $ 3.245.000 $ 3.245.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS $ 37.800.000
1305 CLIENTE $ 37.800.000
SUMAS IGUALES $ 37.800.000 $ 37.800.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1365 Cuentas por cobrar a empleados 380000
1110 BANCOS $ 380.000
SUMAS IGUALES $ 380.000 $ 380.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5220 Arrendamientos local $ 1.200.000
2408 IVA $ 228.000
2365 RETENCION 3,5% $ 42.000
2367 RETEICA 7,2*1000 $ 8.640
2368 Sobretasa Bomberil $ 864
2369 Avisos y tableros $ 1.296
2335 Costos y gastos por pagar $ 1.375.200
SUMAS IGUALES $ 1.428.000 $ 1.428.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5135 Alojamiento y manutención $ 345000
2408 IVA $ 65.550
1110 BANCOS $ 410.550
SUMAS IGUALES $ 410.550 $ 410.550
