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Almudena Ros GarciaEj Contabilidad Contasol PDF
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Almudena Ros GarciaEnunciado Caso práctico recapitulativo
JOYERÍA BLACA LUNA, S.L.
CONTASOL 2021 E.V.
© 2021 Software del Sol S. A.
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autorización expresa de Software del Sol S. A.
CONTASOL 2021 E.V. – Caso práctico recapitulativo – Gestión de tesorería
Caso práctico recapitulativo – Gestión de tesorería
Creación de la empresa – “Joyería blanca luna, s.l.”
Datos generales:
• Código de empresa: JBL
• Denominación social: Joyería Blanca Luna, S. L.
• N.I.F.: B-28001597
• Domicilio: Calle Coralina nº. 15, (28002) Madrid.
• Teléfono / Fax: 911 555 444
Otros datos:
• Datos registrales: Tomo 15.217, Folio 155 de la Sección 2ª, Hoja M-24528
• E-mail: admon@[Link]
Datos contables:
• El ejercicio contable de la empresa coincide con el ejercicio natural.
• N.º de dígitos para cuentas Oficiales: 5
• N.º de dígitos para cuentas Auxiliares: 8
• (La empresa siempre utilizará cuentas auxiliares en movimientos contables)
• Tipo de impuesto: IVA
• Periodo liquidación de impuestos: Trimestral
Configuraciones:
El plan contable utilizado por la empresa: Plan General de Contabilidad 2008 PYMES
Se activan los libros de Efectos comerciales a cobrar y pagar, indicando en su configuración:
• En Debe para efectos a cobrar
• En Haber para efectos a pagar
Todas las facturas emitidas y recibidas por la empresa tienen incluido el 21% de IVA.
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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Plan Contable
Cuentas contables
Crea las siguientes cuentas contables en el Maestro de cuentas:
Número de cuenta – Descripción
[Link] - CAPITAL SOCIAL
[Link] - BANCO SANTANDER
[Link] - CAJA / EFECTIVO
[Link] - HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR IVA
[Link] - HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA POR IVA
[Link] - HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO
[Link] - HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO
[Link] - RETENCIONES ARRENDAMIENTOS
[Link] - HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA RET. PRACTI.
[Link] - ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES
Clientes
Crea las siguientes cuentas contables y fichas de clientes:
Cuenta: [Link]
Descripción: LUCÍA ACOSTA DUARTE
Nombre Fiscal: LUCÍA ACOSTA DUARTE
DNI: 26.303.025-H
Domicilio: Calle Caña Sol, 2 - 28.002, Madrid
Cuenta de banco: [Link] – Banco Santander
Tipo de operación: Interior
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: Cuenta [Link] – Venta de Mercaderías (Si no
existe en el plan contable, procede a su creación)
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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Cuenta: [Link]
Descripción: ABEL CARINI FLORES
Nombre Fiscal: ABEL CARINI FLORES
DNI: 26.252.525-A
Domicilio: Calle Pandora, 25 – 28001 - Madrid
Cuenta de banco: [Link] – Banco Santander
Tipo de operación: Interior
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: [Link] – Ventas de mercaderías.
Proveedores
Crea las siguientes cuentas contables y fichas de proveedores y acreedores:
Cuenta: [Link]
Descripción: CUARZO AZUL, S.L.
Nombre Fiscal: CUARZO AZUL, S.L.
DNI: B-25.147.963
Domicilio: Calle de las Flores, 18, 28002 Madrid
Cuenta de banco: [Link] - Banco Santander
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
[Link] - Compras de Mercaderías (Si no existe en el plan contable,
Contrapartida:
procede a su creación)
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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Cuenta: [Link]
Descripción: TOQUES DE ORO, S.L.
Nombre Fiscal: TOQUES DE ORO, S.L.
DNI: B-26.255.222
Domicilio: [Link],15-A, 28002 - Madrid
Cuenta de banco: [Link] – Banco Santander
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: [Link] – Compras de Mercaderías.
Cuenta: [Link]
Descripción: GARCÍA ROMERO VILLALVA
Nombre Fiscal: GARCÍA ROMERO VILLALVA
DNI: 25.698.736-P
Domicilio: Avda. de la Alegría, 12 -28002 – Madrid
Cuenta de banco: [Link]- Banco Santander
Tipo de operación: Interior
Tipo de retenciones: Arrendamiento dinerario
% de Retención 19%
Clave operación habitual: R – Operación de arrendamiento de local de negocio
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA con IRPF
Tipo de IVA predefinido: Operación habitual
Contrapartida: [Link] – Arrendamientos y cánones
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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Configuración de las carteras de efectos
1. Accede a la configuración de Tesorería e indica como cuentas contables predeterminadas de
abono o cargo para Efectos a cobrar y a Pagar la 57200001 – BANCO SANTANDER.
2. Crea las siguientes Carteras de efectos y el siguiente Estado:
• Cartera de efectos
− Código: REC – Descripción: RECIBOS
− Código: PAG – Descripción: PAGARÉS
• Estados de efectos:
− Código: 08 – Descripción: PAGADO
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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La empresa día a día
1 de enero - Asiento de apertura
El asiento de apertura de Joyería Blanca Luna, S. L. a 1 de enero es el siguiente:
Asiento de apertura (Aportación de capital social)
50.000 € Banco Santander (57200001)
a
Capital Social (10000000) 50.000 €
5 de enero
Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de enero del local donde está ubicada la
empresa. (Recuerda que los asientos de facturas recibidas o emitidas en CONTASOL comenzaremos a
contabilizarlos por las cuentas del grupo 4).
Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
García Romero 05/01 F/001 Un pagaré Alquiler mes de 2.941,18 €
Villalva 10/01 enero
([Link])
Base Imponible 2.941,18 €
Retención 19% 558,82 €
Cuota de IVA 21% 617,64 €
TOTAL FACTURA 3.000,00 €
1 0 de enero
Llegado el vencimiento, realiza el asiento de pago de la factura de alquiler N.º F/001 del acreedor García
Romero Villalva.
22 de enero
Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
CUARZO 22/01 F/010118 Compra de 2.066,12 €
AZUL, S.L. Dos pagarés: mercaderías
([Link]) 21/02
23/03
Base Imponible 2.066,12 €
Cuota de IVA 21% 433,88 €
TOTAL FACTURA 2.500,00 €
25 de enero
Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:
Cliente Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
LUCÍA 25/01 F/20181 Un recibo Venta de 3.305,79 €
ACOSTA 31/01 mercaderías
DUARTE
([Link])
Base Imponible 3.305,79 €
Cuota de IVA 21% 694,21 €
TOTAL FACTURA 4.000,00 €
31 de enero
Llegado el vencimiento, realiza el asiento de cobro de la factura N.º: F/20181 del cliente LUCÍA ACOSTA
DUARTE.
1 de febrero
Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías.
Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
TOQUES DE 01/02 20180102 Un pagaré Compra de 4.132,23 €
ORO, S.L. 03/03 mercaderías
([Link])
Base Imponible 4.132,23 €
Cuota de IVA 21% 867,77 €
TOTAL FACTURA 5.000,00 €
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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5 de febrero
Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de febrero.
Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
GARCÍA 05/02 F/002 Un pagaré Alquiler mes de 2.941,18 €
ROMERO 10/02 febrero
VILLALVA
([Link])
Base Imponible 2.941,18 €
Retención 19% 558,82 €
Cuota de IVA 21% 617,64 €
TOTAL FACTURA 3.000,00 €
1 0 de febrero
Realiza el asiento de pago de la factura de alquiler N.º: F/002 del acreedor GARCÍA ROMERO VILLALVA.
1 2 de febrero
Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:
Cliente Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto
Factura
ABEL CARINI 15/02 F/20182 Venta de 826,45 €
FLORES Dos recibos: mercaderías
([Link]) 14/03
31/03
Base Imponible 826,45 €
Cuota de IVA 21% 173,55 €
TOTAL FACTURA 1.000,00 €
21 de febrero
Llegado el vencimiento del primer efecto de la factura N.º: F/010118 del proveedor CUARZO AZUL, S.L.
realiza el asiento de pago.
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
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3 de marzo
Llegado el vencimiento del efecto de la factura N.º: 20180102 del proveedor TOQUES DE ORO, S.L. Realiza
el asiento de pago.
7 de marzo
Emite un informe de previsiones de cobro y pagos.
1 4 de marzo
Llegado el vencimiento del primer efecto de la factura N.º: F/20182 del cliente ABEL CARINI FLORES, realiza
el asiento de cobro.
23 de marzo
Llegado el vencimiento del segundo efecto de la factura N.º: F/010118 del proveedor CUARZO AZUL, S.L.
realiza el asiento de pago.
31 de marzo
1. Llegado el vencimiento del segundo efecto de la factura N.º: F/20182 del cliente ABEL CARINI FLORES.
realiza el asiento de cobro.
2. Para finalizar el ejercicio, emite los siguientes informes:
- Pérdidas y ganancias
- Balance de situación
- Sumas y saldos
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
[Link] 11 © Software DELSOL
