Instituto Técnico Profesional “ITEP”

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II - EVAL. 2

Carrera de contabilidad – IV Semestre - MOQ Fecha
ALUMNO: Idelza Irene hualpa manzano 28-10-2022 NOTA

1. La Municipalidad “Cielo Lindo” al 01 de enero tiene el siguientes Inventario Inicial:

Cuentas Corriente en Bco la Nación 5,000.00 Depreciación Acumulada 2,240.00

Deudas de vecinos por [Link] 2,500.00 Sueldos por pagar 820.00
Debe a los proveedores 2,000.00 Hacienda Nacional ¿……?
Útiles de Limpieza en almacén 1,460.00 Resultados Acumulados - 1,150.00
Adelantos a contratistas de obras 3,000.00 Sobregiro bancario en BCP 1,000.00
Vehículos motorizados 6,000.00
Expedientes técnicos para obra 750.00

INVENTARIOS Y BALANCES AL 01 DE ENERO DEL 2022

ACTIVO. PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
1101.03 Cja Bcos, Depos IFI públicos 5,000.00 Total, corriente 14,000
Pasivo no corriente
Activo no corriente 5,000.00
1503 veh maq otros 16,000.00 PATRIMONIO
1508 deprec (1,000) Hacienda nacional 1,500
Total, de Activo no corriente 15,000.00 Resultados Acumulados 4,500.00
TOTAL ACTIVO S/20,000.00 Total, patrimonio 6,000.00
TOTAL, PASIVO MAS PATRIMONIO S/20,000.00

2. Se registra la aprobación del Presupuesto Inicial en las Fuentes de Financiamiento que se indican:
Rec Directamente Recaudados 60,000.00 Recursos Determinados 50,000.00
Rec Operaciones de Crédito 45,000.00 Recursos Ordinarios 30,000.00

cod FUENTE FINANCIAMIENTO PPTO INGRESOS PPTO GASTOS

01 RO 30,000.00
02 RDR 60,000.00 60,000.00
03 ROOC 45,000.00 45,000.00
05 RD 50,000.00 50,000.00
Totales S/ 155,000.00 S/ 185,000.00

3. Registrar la aprobación, atención y pago de la Orden de Compra Nro. 001 por Útiles de escritorio S/ 2,000. Con la
Fuente de Financiamiento 02.
4. Se registra la recaudación de S/.2,300.00 por concepto de licencias de funcionamiento. Se efectúa el depósito en
Banco de la Nación.
5. Se aprueba la orden de servicios Nº 001 por el pago a alquiler de maquinaria S/ 1,100.00. F Financiamiento: 01
6. Se da salida del almacén el 50% de los útiles de escritorio para uso de las diferentes oficinas.
7. Se provisiona y paga la Planilla de Sueldos del mes con Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios

DESCUENTOS
SUELDO TOTAL [Link] APORTE
Imp. SNP Judicial Adelanto DESCTOS ESSALUD
Renta
Totale 40,000 3,250 5,200 2,000 4,500 14,950 25,05 3,600
s 0

LIBRO DIARIO

Descripción de la operación Cta. Denominación Debe Haber

1 Activo, pasivo y patrimonio 1101 Caja y banco 30,000.00
Nio al reiniciar operac 1201 Cuentas por cobrar 45,000.00
Del pye año,sep libro IB 1301 Biene y suministro de 67,000.00
funcionamiento
1503 Vehículos maquinario 16,000
1508 Depredación 1000
2101 Impuestos con tributos 45,000.00
2102 [Link] y benef por 67,000.00
pagar
78,000.00A
2 Por la aprobación del pp 8201 Ppto de ingreso 155,000.00
De ingresos del año 820102 RDR 60,000
820102 ROC 45,000
820103 RD 50,000
8101 PIA mod PIM 155,000.00
810102 RDR 60,000
810103 ROC 45,000
810103 RD 50,000
3 Por la aprobación del pp 8101 PIA,MOD Y PIM 185,000.00
De gastos de pte año 820101 RDR 60,000.00
820102 ROC 45,000.00
820104 RD 50,000.00
8301 PROSUPUESTO DE 185,000.00
GASTO
810101 RO 30,000.00
820102 RDR 60,000.00
820103 ROC 45,000.00
820104 RD 50,000.00
4 APROBACION DE LA 8301 PROSUPUESTO DE 2,000.00
COMPRA NUM 001 GASTO
8301.02 RDR
8401 ASIGNACIONES 2,000.00
COMPROMETIDAS
8401.02 RDR
5 ATENCION DE COMPRA 1301 BIENES Y 2,000.00
NUM 001 SUMINISTRO DE
FUNCIONAMIENTO
1301.05 MATERIALES
Y UTILES
2103 CUENTAS POR PAGAR 2,000.00
2103.01 BIENES Y
SERVICIOS POR
PAGAR
6 POR EL REGISTRO DEL 8401 ASIGNACION 2,000.00
COMPROMISO PAGADO COMPROMETIDAS
E
8401.02 RDR
8601 EJECUCION DE
GASTOS
860102 RDR
7 SE EFECTUAN EL 1101 CAJA Y BANCO 23,000.00
DEPOSITO EN BANCO
DE LA NACION
1101,01 CAJA
MONEDA EN NACION
1101.03 DEPOSITOS EM 23,000.00
IMSTITUCIONES
FINANCIERAS
PUBLICAS
11.03TESORO
PUBLICO
8 POR EL ALQUILES DE LA 1503 VEHICULOS 1,100.00
MAQUINARIA MAQUINARIA Y
OTROS
1503.01 VEHICULOS
1201 CUENTAS POR 1,100.00
COBRAR
1201.01 IMPUESTOS
9 SALIDA DEL ALMACEN 2103 CUENTAS POR PAGAR 1,000.00
EL 50% DE ESCRITORIOS
2103.01 BIENES Y
SERVICIOS POR
PAGAR
1301 bienes y suministros de 1,000.00
funcionamiento
1301.05 materiales y
útiles
10 PROSUPESTO DE GASTO 830101 PRESUPUESTO DE 43,600.00
DE RO GASTOS
840101 RECURSOS 43,600.00
ORDINARIOS

11 PROVISION DE LA 510101 PERSONAL Y 40,000.00

PLANILLA POR PAGAR OBLIGACIONES
SOCIALES
510301 contra. seguridad social 3,600.00
2101030 régimen de prestaciones a 3,600.00
1 es salud
5101030 contra. seguridad social 14,950.00
2
210201 remuneraciones por pagar 25,050.00

12 POR EL PAGO DE LA 120601 RECURSOS DEL 43,600.00

PLANILLA DEL MES TESORO PUBLICO
440201 traspasos de tesoro publico 43,600.00
13 POR LA EJECUCION 84010101 RECURSOS 43,600.00
PRESUPUESTAL DEL ORDINARIOS
GASTO
86010101 recursos ordinarios 43,600.00