1) Se Inicia actividades con un capital de $ 900.000.

000 repartido así:

Cuenta bancaria
Local y Bodega
Muebles y enceres
Camion
Carro
TOTAL

2) Compra al distribuidor Salud Fisica lo siguiente:

Descripcion Precio unidad Cantidad

TELEVISORES $ 3,500,000 25
HORNOS $ 110,000 50
BAFLES $ 80,000 100
SANDUCHERAS $ 210,000 30
LICUADORAS $ 200,000 30
OLLAS ARROCERAS $ 450,000 15

3) Se Arrienda Bodega al señor Federico Restrepo Responsable de IVA por $3,500,000

4) Se realiza una Venta a la Empresa ELECTRIC S.A.S, de 6 televisores, 10 hornos y 6 ollas arrocera
con un incremento del 25% del valor de Inventario

Concepto Precio de Venta Cantidad

TELEVISORES 4,375,000.00 6
HORNOS 137,500.00 10
 OLLAS ARROCERAS 562,500.00 6

5) Se registra el costo de la venta realizada al Cliente ELECTRIC S.A.S

ARTICULO INVENTARIO
TELEVISORES -$ 21,000,000
HORNOS -$ 1,100,000
OLLAS ARROCERAS -$ 2,700,000
-$ 24,800,000

6) Se realiza un abono al proveedor del punto 2 por el 50% del saldo a pagar

7) Se registra Honorarios por Asesoria Contable a la Fima Aconta S.A.S por $2,500,000

8) Se compra estanteria para la bodega de almacen por $12,000,000a la empresa Estanterias Merci
S.A.S, se realiza transferencia pago de contado

9) Se contrata servicio de Aseo para la Bodega al señor Fernando Ramirez, se le realiza un pago por
$250,000
 10) Se cancela el saldo del 50% al proveedor del punto 2

11 Se realiza una venta al cliente German Ramirez de 10 DVD, 5 licuadoras y 10 sanducheras, con
incremento de 25%

Concepto Precio de Venta Cantidad

DVD 262,500.00 10
LICUADORA 250,000.00 5
SANDUCHERA 100,000.00 10

12 Se registra costo de Venta de la mercancia vendida

INVENTARIO COSTO DE VENTA

Balon futbol $ 2,100,000 $ 2,100,000
Balon baloncesto $ 1,000,000 $ 1,000,000
Guantes $ 800,000 $ 800,000
$ 3,900,000 $ 3,900,000

13) El cliente de Eelectric S.A.S realiza el pago del 50% de la factura a la cuenta bancaria

14) Se cancelan los Honorarios de Asesoria Contable a la empresa Aconta S.A.S

15) Se recibe pago de la venta del punto 10 a la cuenta bancaria

16) Se cancela servicio de Energia por $ 450,000

17 Se compra papeleria por valor $ 1,500,000 a la señora Ramona Caseres No responsable de IVA, pa
de contado

17) Se compra mercancia a la Distribuidra electro S.A.S, 250 controles $15,000 C/U, 100 air free
$200,000 , 500 forros $8000 c/u

Descripcion Precio unidad Cantidad

controles $ 15,000 250
air free $ 200,000 100
forros $ 500 8000

18) Se realiza un abono del 50% de la compra realizada del punto 17

19) Se realiza constitución de caja menor para pago de gastos menores por valor de $500,000

20 Se paga la nomina

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -

5205 Auxilio de Transporte $ 425,816

5205 Comision Habitual $ 1,430,000

2370 Aportes a las EPS

2380 Aportes al Fondo de Pens
2370 Embargo judiciales
2505 Salarios por Pagar

$ 8,942,319
 ELECTRICHOUSE
NIT 1011111-1

00.000 repartido así:

$ 550,000,000 CODIGO
$ 150,000,000 1110
$ 30,000,000 1516
$ 120,000,000 1524
$ 50,000,000 1540
$ 900,000,000 3115

CODIGO
1435
Total 1435
$ 87,500,000 1435 ·         500 perfiles de aluminio por valor de 800.000 cada uno.
$ 5,500,000 1435 ·         850 Láminas de aluminio por 125.000 cada uno.
$ 8,000,000 1435 ·         300 Mesones A 350.000 cada uno.
$ 6,300,000 1435 ·         1000 Martillos a 45.000 Cada uno.
$ 6,000,000 2408
$ 6,750,000 2365
2368
2205

le de IVA por $3,500,000 CODIGO

5120
240802
236525
236805
233595

evisores, 10 hornos y 6 ollas arroceras CODIGO

4135
4135
Precio Venta 4135
26,250,000.00 2408
1,375,000.00 1355
 3,375,000.00 1355
130505

ECTRIC S.A.S CODIGO

1435
COSTO DE VENTA 6135
$ 21,000,000
$ 1,100,000
$ 2,700,000
$ 24,800,000

saldo a pagar CODIGO

2205
5115
1110

a Aconta S.A.S por $2,500,000 CODIGO

5110
2408
2365
2368
2335

00,000a la empresa Estanterias Merci CODIGO

1524
1524
2365
2368
2205

CODIGO
2205
5115
1110

ndo Ramirez, se le realiza un pago por CODIGO

5135
2365
2368
 2335

CODIGO
edor del punto 2 2205
5115
1110

, 5 licuadoras y 10 sanducheras, con CODIGO

4135
4135
Precio Venta 4135
2,625,000.00 2408
1,250,000.00 1355
1,000,000.00 1355
130505

CODIGO
1435
6135

CODIGO
a a la cuenta bancaria 1305
1110

esa Aconta S.A.S CODIGO

2335
5115
1110

CODIGO
1305
1110
 CODIGO
5135
5115
1110

ona Caseres No responsable de IVA, pago CODIGO

5195
2365
2368
5115
1110

ntroles $15,000 C/U, 100 air free CODIGO

1435
2408
Total 2365
$ 3,750,000 2368
$ 20,000,000 2205
$ 4,000,000

CODIGO
2205
5115
1110

CODIGO
menores por valor de $500,000 1105
5115
1110

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CREDITOS CUENTA

5205
5205

5205

$ 340,660 5205
$ 340,660 5205

$ - 5205

$ 8,260,999
5205
$ 8,942,319
0
2380
2370

2370

261005
261010
261015
261020
LECTRICHOUSE
NIT 1011111-1

CUENTA DEBITO CREDITO

Banco $550,000,000
Construcciones y edificaciones $150,000,000
Equipos de oficina $30,000,000
Flota y equipo de transporte $170,000,000
Aportes sociales $900,000,000
Sumas iguales $900,000,000 $900,000,000

CUENTA DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la empresa $ 87,500,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5,500,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 8,000,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,300,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,000,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,750,000
Iva descontable 19% $ 22,809,500
Retefeuente 2,5% $ 3,001,250
Reteica 11,04% $ 1,325,352
Proveedores $ 138,532,898
Sumas iguales $142,859,500 $142,859,500

CUENTA DEBITO CREDITO

ARRENDAMIENTO $3,500,000
IVA DESCONTABLE 19% $665,000
RTE FUENTE ARRENDAMIENTO 3,5% $122,500
RTE ICA ARRENDAMIENTO 9,66/1.000 $33,810
ARRENDAMIENTO POR PAGAR $4,008,690
Sumas iguales $4,165,000 $4,165,000

CUENTA DEBITO CREDITO

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $26,250,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $1,375,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $3,375,000
IVA GENERADO $5,890,000
RETEFUENTE 2.5% $775,000
RETEICA 11,04% $342,240
CLIENTES NACIONLES $35,772,760
Sumas iguales $36,890,000 $36,890,000

CUENTA DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la empresa $24,800,000
COSTO DE VENTAS $24,800,000 $0
Sumas iguales $24,800,000 $24,800,000

CUENTA DEBITO CREDITO

PROVEEDORES NACIONALES $69,266,449
MGF 4*1000 $277,066
BANCOS $69,543,515
Sumas iguales $69,543,515 $69,543,515

CUENTA DEBITO CREDITO

HONORARIOS $2,500,000
IVA DESCONTABLE 19% $475,000
RETENCION HONORARIOS 11% $275,000
RETEICA 6,9*1000 $17,250
HONORARIOS POR PAGAR $2,682,750
Sumas iguales $2,975,000 $2,975,000

CUENTA DEBITO CREDITO

MUEBLES Y ENSERES $12,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $2,280,000
RETENCION HONORARIOS 11% $1,320,000
RETEICA 11,04*1000 $132,480
PROVEEDORES NACIONALES $12,827,520
Sumas iguales $14,280,000 $14,280,000

CUENTA DEBITO CREDITO

PROVEEDORES NACIONALES $12,827,520
GMF 4*1000 $51,310
BANCOS $12,878,830
Sumas iguales $12,878,830 $12,878,830

CUENTA DEBITO CREDITO

SERVICIO DE ASEO $250,000
RETENCION SERVICIOS 6% $15,000
RETENCIÓN ICA 9,66*1000 $2,415
SERVICIOS POR PAGAR $232,585
Sumas iguales $250,000 $250,000

CUENTA DEBITO CREDITO

PROVEEDORES NACIONALES $69,266,449
MGF 4*1000 $277,066
BANCOS $69,543,515
Sumas iguales $69,543,515 $69,543,515

CUENTA DEBITO CREDITO

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $2,625,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $1,250,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $1,000,000
IVA GENERADO $926,250
RETEFUENTE 2.5% $121,875
RETEICA 11,04% $53,820
CLIENTES NACIONLES $5,625,555
Sumas iguales $5,801,250 $5,801,250

CUENTA DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la empresa $3,900,000
COSTO DE VENTAS $3,900,000 $0
Sumas iguales $3,900,000 $3,900,000

CUENTA DEBITO CREDITO

CLIENTES NACIONALES $0 $17,886,380
BANCOS $17,886,380 $0
Sumas iguales $17,886,380 $17,886,380

CUENTA DEBITO CREDITO

HONORARIOS POR PAGAR $2,682,750
GMF 4*1000 $10,731
BANCOS $2,693,481
Sumas iguales $2,693,481 $2,693,481

CUENTA DEBITO CREDITO

CLIENTES NACIONALES $5,625,555
BANCOS $5,625,555
Sumas iguales $5,625,555 $5,625,555
 CUENTA DEBITO CREDITO
SERVICIO DE ENERGIA $450,000
GMF 4*1000 $1,800
BANCOS $451,800
Sumas iguales $451,800 $451,800

CUENTA DEBITO CREDITO

COMPRA PAPELERIA $1,500,000
RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5% $37,500
RETENCIÓN ICA 11,04*1000 $16,560
GMF 4*1000 $6,000
BANCOS $1,451,940
Sumas iguales $1,506,000 $1,506,000

CUENTA DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la empresa $ 27,750,000
Iva descontable 19% $ 5,272,500
Retefeuente 2,5% $ 693,750
Reteica 11,04% $ 306,360
Proveedores $ 32,022,390
Sumas iguales $33,022,500 $33,022,500

CUENTA DEBITO CREDITO

PROVEEDORES NACIONALES $16,011,195
GMF 4*1000 $64,045
BANCOS $16,075,240
Sumas iguales $16,075,240 $16,075,240

CUENTA DEBITO CREDITO

CAJA MENOR $500,000
GMF 4*1000 $2,000
BANCOS $502,000
Sumas iguales $502,000 $502,000

ONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

Aportes al Fondo de Pens $ 1,021,980

Aportes a la ARL $ 101,017

Cesantias $ 709,425

Intereses sobre Cesant¡as $ 85,165

Prima Legal $ 709,425

Vacaciones $ 295,507

Aportes a Caja de Compens $ 340,660

Aportes a Fondo de Pensio $ 1,021,980

Aportes ARL $ 101,017

Aportes a Caja de Compens $ 340,660

Cesantias $ 709,425
Ints Cesantias $ 85,165
Vacaciones $ 295,507
Prima Legal $ 709,425

3,263,179 3,263,179
0
984000
153750
430500
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 770,000 $ 3,041,315 $ 121,653 $ 121,653

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 660,000 $ 1,947,538 $ 73,643 $ 73,643
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 243,305 $ 2,798,010 $ 15,876 $ 364,958

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 147,287 $ 1,800,251 $ 19,221 $ 220,930
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 121,653 $ 253,342 $ 30,413 $ 253,342
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 73,643 $ 153,362 $ 18,411 $ 153,362
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
CODIGO CUENTA
1105 CAJA MENOR
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1305 CLIENTES NACIONALES
1305 CLIENTES NACIONALES
1305 CLIENTES NACIONALES
1305 CLIENTES NACIONALES
1355 RETEFUENTE 2.5%
1355 RETEICA 11,04%
1355 RETEFUENTE 2.5%
1355 RETEICA 11,04%
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1524 EQUIPOS DE OFICINA
1524 MUEBLES Y ENSERES
1524 IVA DESCONTABLE 19%
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 HONORARIOS POR PAGAR
2335 SERVICIOS POR PAGAR
2335 HONORARIOS POR PAGAR
2335 ARRENDAMIENTO POR PAGAR
2365 RETEFEUENTE 2,5%
2365 RETENCION HONORARIOS 11%
2365 RETENCION HONORARIOS 11%
2365 RETENCION SERVICIOS 6%
2365 RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5%
2365 RETEFEUENTE 2,5%
2365 RETEFUENTE ARRENDAMIENTO 3,5%
2368 RETEICA 11,04%
2368 RETEICA 6,9*1000
2368 RETEICA 11,04*1000
2368 RETENCIÓN ICA 9,66*1000
2368 RETENCIÓN ICA 11,04*1000
2368 RETEICA 11,04%
2368 RTE ICA ARRENDAMIENTO 9,66/1.000
2370 APORTES A LAS EPS
2370 APORTES ARL
2370 APORTES A CAJA DE COMPENS
2380 APORTES AL FONDO DE PENS
2380 APORTES A FONDO DE PENSIO
2408 IVA DESCONTABLE 19%
2408 IVA GENERADO
2408 IVA DESCONTABLE 19%
2408 IVA GENERADO
2408 IVA DESCONTABLE 19%
2408 IVA DESCONTABLE 19%
2505 SALARIOS POR PAGAR
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5110 HONORARIOS
5115 MGF 4*1000
5115 GMF 4*1000
5115 MGF 4*1000
5115 GMF 4*1000
5115 GMF 4*1000
5115 GMF 4*1000
5115 GMF 4*1000
5115 GMF 4*1000
5120 ARRENDAMIENTO
 5135 SERVICIO DE ASEO
5135 SERVICIO DE ENERGIA
5195 COMPRA PAPELERIA
5205 SUELDOS
5205 AUXILIO DE TRANSPORTE
5205 COMISION HABITUAL
5205 APORTES AL FONDO DE PENS
5205 APORTES A LA ARL
5205 CESANTIAS
5205 INTERESES SOBRE CESANT¡AS
5205 PRIMA LEGAL
5205 VACACIONES
5205 APORTES A CAJA DE COMPENS
6135 COSTO DE VENTAS
6135 COSTO DE VENTAS
261005 CESANTIAS
261010 INTS CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA LEGAL
DEBITO CREDITO CODIGO
$ 500,000 $ - 1105
$ 550,000,000 $ - 1110
$ - $ 69,543,515 1305
$ - $ 12,878,830 1355
$ - $ 69,543,515 1435
$ 17,886,380 $ - 1516
$ - $ 2,693,481 1524
$ 5,625,555 $ - 1540
$ - $ 451,800 2205
$ - $ 1,451,940 2335
$ - $ 16,075,240 2365
$ - $ 502,000 2368
$ - $ 17,886,380 2370
$ - $ 5,625,555 2380
$ 35,772,760 $ - 2408
$ 5,625,555 $ - 2505
$ 775,000 $ - 261005
$ 342,240 $ - 261010
$ 121,875 $ - 261015
$ 53,820 $ - 261020
$ 87,500,000 $ - 3115
$ 5,500,000 $ - 3605
$ 8,000,000 $ -
$ 6,300,000 $ -
$ 6,000,000 $ -
$ 6,750,000 $ - 4135
$ - $ 24,800,000 5110
$ - $ 3,900,000 5115
$ 27,750,000 $ - 5120
$ 150,000,000 $ - 5135
$ 30,000,000 $ - 5195
$ 12,000,000 $ - 5205
$ 2,280,000 $ - 6135
$ 170,000,000 $ -
$ - $ 138,532,898
$ 69,266,449 $ -
$ - $ 12,827,520
$ 12,827,520 $ -
$ 69,266,449 $ -
$ - $ 32,022,390
$ 16,011,195 $ -
$ - $ 2,682,750
$ - $ 232,585
$ 2,682,750 $ -
$ - $ 4,008,690
$ - $ 3,001,250
$ - $ 275,000
$ - $ 1,320,000
$ - $ 15,000
$ - $ 37,500
$ - $ 693,750
$ - $ 122,500
$ - $ 1,325,352
$ - $ 17,250
$ - $ 132,480
$ - $ 2,415
$ - $ 16,560
$ - $ 306,360
$ - $ 33,810
$ - $ 340,660
$ - $ 101,017
$ - $ 340,660
$ - $ 340,660
$ - $ 1,021,980
$ 22,809,500 $ -
$ - $ 5,890,000
$ 475,000 $ -
$ - $ 926,250
$ 5,272,500 $ -
$ 665,000 $ -
$ - $ 8,260,999
$ - $ 900,000,000
$ - $ 26,250,000
$ - $ 1,375,000
$ - $ 3,375,000
$ - $ 2,625,000
$ - $ 1,250,000
$ - $ 1,000,000
$ 2,500,000 $ -
$ 277,066 $ -
$ 51,310 $ -
$ 277,066 $ -
$ 10,731 $ -
$ 1,800 $ -
$ 6,000 $ -
$ 64,045 $ -
$ 2,000 $ -
$ 3,500,000 $ -
$ 250,000 $ -
$ 450,000 $ -
$ 1,500,000 $ -
$ 7,086,503 $ -
$ 425,816 $ -
$ 1,430,000 $ -
$ 1,021,980 $ -
$ 101,017 $ -
$ 709,425 $ -
$ 85,165 $ -
$ 709,425 $ -
$ 295,507 $ -
$ 340,660 $ -
$ 24,800,000 $ -
$ 3,900,000 $ -
$ - $ 709,425
$ - $ 85,165
$ - $ 295,507
$ - $ 709,425
$ 1,377,855,064 $ 1,377,855,064
 BALANCE

MOVIMIENTO
CUENTA DEBITO
Caja Menor $ 500,000
Banco $ 573,511,935
Clientes Nacionales $ 41,398,315
Retefuente a Favor $ 1,292,935
Mercancias No Fabricadas Por La Empresa $ 147,800,000
Construcciones Y Edificaciones $ 150,000,000
Equipos De Oficina $ 44,280,000
Flota Y Equipo De Transporte $ 170,000,000
Proveedores $ 167,371,613
Honorarios Por Pagar $ 2,682,750
Retefeuente por pagar $ -
Reteica por pagar $ -
Retenciones y aportes de nomina $ -
Aportes al Fondo de Pens $ -
Iva por pagar o a Favor $ 29,222,000
Salarios por Pagar $ -
Cesantias $ -
Int cesantias $ -
Vacaciones $ -
Prima de servicio $ -
Aportes Sociales $ -
Resultados Del Ejercicio $ 13,920,516
TOTAL $ 1,328,059,548

Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ -

Honorarios $ 2,500,000
GMF 4*1000 $ 690,017
Arrendamiento $ 3,500,000
Servicios $ 700,000
Compra Papeleria $ 1,500,000
Sueldos 12,205,498.22
Costo De Ventas $ 28,700,000
TOTAL $ 49,795,516
ALANCE

MOVIMIENTO SALDO ENERO

CREDITO DEBITO CREDITO
$ - $ 500,000 $ -
$ 173,140,320 $ 400,371,615 $ -
$ 23,511,935 $ 17,886,380 $ -
$ - $ 1,292,935 $ -
$ 28,700,000 $ 119,100,000 $ -
$ - $ 150,000,000 $ -
$ - $ 44,280,000 $ -
$ - $ 170,000,000 $ -
$ 183,382,808 $ - $ 16,011,195
$ 6,924,025 $ - $ 4,241,275
$ 5,465,000 $ - $ 5,465,000
$ 1,834,227 $ - $ 1,834,227
$ 782,338 $ - $ 782,338
$ 1,362,640 $ - $ 1,362,640
$ 6,816,250 $ 22,405,750 $ -
$ 8,260,999 $ - $ 8,260,999
$ 709,425 $ - $ 709,425
85,165.03 $ - $ 85,165
295,507.17 $ - $ 295,507
709,424.68 $ - $ 709,425
$ 900,000,000 $ - $ 900,000,000
$ - $ 13,920,516 $ -
$ 1,341,980,064 $ 939,757,195 $ 939,757,195
$ -

$ 35,875,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 35,875,000
-$ 13,920,516 PERDIDA DEL EJERCICIO
 Compra la Almacenes a la Distribuidora Grandes Marcas S.A.S los siguientes
materiales:
•
• 850 Láminas de aluminio por 125.000 cada uno.
1 • 300 Mesones A 350.000 cada uno.
• 1000 Martillos a 45.000 Cada uno.

1.000 BAFLES por valor de 180.000 cada una

800 antenas por valor de 15.000 cada uno
1.000 hornos por valor de 200.000 cada uno
650 freidoras por valor de 470.000 cada uno

3 Se cancela a la Empresa el palmar Asociados el valor de 2.500.000 por

servicios profesionales de mantenimiento equipos bodega

4
Vende a la empresa Pipolin S.A.S. 200 torres, 380 licuadoras y 250 hornos con un
aumento del valor de compra del 23%.

5 Paga la mitad de la compra del numeral 2

6 La señora Maria Rojas presta servicio de aseo en la oficina por 750.000, persona no
responsable.

7 Contabiliza al costo la venta que realizo en el numeral 4.

 8 Compra a Almacenes Lictonic los siguientes materiales
80 portatiles hp por valor de 3800000 cada una
800
560 trituradoras por valor de
estufas de baloncesto por480000 cada
valor de una cada
250000
uno
850 muebles por valor de 120000 cada uno

9 Cancela el saldo de la compra del numeral 2

10
Vende 30 portatiles hp 285 controles y 490 trituradoras con un aumento sobre el
precio decompra del 23% al señor Carlos Lopez no responsable.

11 Realiza el costo de venta

12
Nos presta servicios contable la empresa Narvaez LTDA por valor de 2.450.000.

14 Vendimos a la empresa Alfaro S.A.S. 350 controles y 285 dvd con un aumento del
precio de compra del 25%.
15 Cancela el valor que le debemos a la señora Maria Rojas

16
Le cancelan con cheque la cuenta por cobrar de la venta del punto 4

17 Realiza el costo de venta de venta del punto 14

18
Arrendamos un local por valor de 4.750.000 a Inmuebles Alegrar S.A.S .

19
Abonan el 50% de lo que quedaron debiendo del punto número 8

20 Se cancelan los servicios contables del numera 12.

21 Se paga la nomina

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -

5205 Auxilio de Transporte $ 425,816

5205 Comision Habitual $ 1,950,000

2370 Aportes a las EPS

2380 Aportes al Fondo de Pens
2370 Embargo judiciales
2505 Salarios por Pagar

$ 9,462,319
S los siguientes

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 mercancia no fab x la empr. $ 180,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 12,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 200,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 305,500,000
1355 anticipo de impuesto IVA $ 132,525,000
2365 rte fte
2368 rte ica
2305 cuentas x pagar
SUMAS IGUALES $ 830,025,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

5210 honorarios $ 2,500,000
2365 rte fte 11%
1110 banco
SUMAS IGUALES $ 2,500,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

y 250 hornos con un
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
2405 IVA
1355 rte fte $ 9,071,250
1355 rte ICA $ 2,503,665
1305 clientes nacionales $ 420,216,585
SUMAS IGUALES $ 431,791,500

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2305 cuentas x pagar $ 322,606,125
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 322,606,125

r 750.000, persona no CUENTA DESCRIPCION DEBE

5135 servicio de aseo $ 750,000
2335 otros costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES $ 750,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

 6135 costo de venta $ 295,000,000
1435 inventario
SUMAS IGUALES $ 295,000,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 mercancia no fab x la empr. $ 304,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 38,400,000
1435 mercancia no fab x la empr $ 140,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 102,000,000
1355 anticipo de impuesto IVA $ 111,036,000
2365 rte fte
2368 rte ica
2305 cuentas x pagar
SUMAS IGUALES $ 695,436,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2305 cuentas x pagar $ 380,001,563
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 380,001,563

CUENTA DESCRIPCION DEBE

un aumento sobre el 4135 comercio al x may y x men. Bicicletas todo terreno
e. 4135 comercio al x may y x men. Lazos
4135 comercio al x may y x men. Licras
2405 IVA
1355 rte fte $ 4,992,263
1355 rte ICA $ 1,377,864
1110 bancos $ 231,261,568
SUMAS IGUALES $ 237,631,695

CUENTA DESCRIPCION DEBE

6135 costo de venta $ 162,350,000
1435 inventario
SUMAS IGUALES $ 162,350,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

alor de 2.450.000. 5210 honorarios $ 2,450,000
2365 rte fte 11%
2335 costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES $ 2,450,000

con un aumento del CUENTA DESCRIPCION DEBE

4135 comercio al x may y x mer.balones futbool
4135 comercio al x may y x mer. Lazos
 2405 IVA
1355 rte fte $ 3,609,375
1355 rte ICA $ 996,188
1110 bancos $ 167,200,688
SUMAS IGUALES $ 171,806,250

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2335 otros costos y gastos por pagar $ 750,000
1110 Bancos
SUMAS IGUALES $ 750,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

unto 4
1305 clientes nacionales
1110 Bancos $ 420,216,585
SUMAS IGUALES $ 420,216,585

CUENTA DESCRIPCION DEBE

6135 costo de venta $ 115,500,000
1435 inventario
SUMAS IGUALES $ 115,500,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

grar S.A.S .
5120 arrendamiento $ 4,750,000
2365 rte fte
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 4,750,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE

ro 8
2305 cuentas x pagar $ 338,396,820
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 338,396,820

CUENTA DESCRIPCION DEBE

2335 costos y gastos por pagar $ 2,180,500
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 2,180,500

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CREDITOS CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,084,380

 5205 Aportes a la ARL $ 104,985

5205 Cesantias $ 752,741

$ 361,460 5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 90,365

$ 361,460 5205 Prima Legal $ 752,741

$ - 5205 Vacaciones $ 295,507

$ 8,739,399
5205 Aportes a Caja de Compens $ 361,460
$ 9,462,319
0
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2370 Aportes ARL

2370 Aportes a Caja de Compens

261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal

3,442,179
HABER

$ 180,000,000
$ 4,812,750
$ 645,212,250
$ 830,025,000

HABER

$ 275,000
$ 2,225,000
$ 2,500,000

HABER
$ 196,800,000 $ 800,000 $ 984,000
$ 58,425,000 $ 125,000 $ 153,750
$ 107,625,000 $ 350,000 $ 430,500
$ 68,941,500

$ 431,791,500

HABER

$ 322,606,125
$ 322,606,125

HABER

$ 750,000
$ 750,000

HABER
 $ 800,000 200.00
$ 295,000,000 $ 125,000 380.00
$ 295,000,000 $ 350,000 250.00

HABER

$ 14,610,000
$ 4,032,360
$ 676,793,640
$ 695,436,000

HABER

$ 380,001,563
$ 380,001,563

HABER valor de compra valor de venta

$ 1,660,500 $ 3,800,000 $ 4,674,000
$ 122,692,500 $ 15,000 $ 18,450
$ 75,337,500 $ 480,000 $ 590,400
$ 37,941,195

$ 237,631,695

HABER
30 45000
$ 162,350,000 285 350000
$ 162,350,000 490 125000

HABER

$ 269,500
$ 2,180,500
$ 2,450,000

HABER
$ 19,687,500 350 $ 45,000 $ 56,250
$ 124,687,500 285 $ 350,000 $ 437,500
$ 27,431,250

$ 171,806,250

HABER

$ 750,000
$ 750,000

HABER
$ 420,216,585

$ 420,216,585

HABER
350 45000
$ 115,500,000 285 350000
$ 115,500,000

HABER

$ 166,250
$ 4,583,750
$ 4,583,750

HABER

$ 338,396,820
$ 338,396,820

HABER

$ 2,180,500
$ 2,180,500

CREDITOS
$ 1,084,380

$ 104,985

$ 361,460

$ 752,741
$ 90,365
$ 295,507
$ 752,741

3,442,179
0
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 1,050,000 $ 3,321,315 $ 132,853 $ 132,853

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 900,000 $ 2,187,538 $ 83,243 $ 83,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 265,705 $ 3,055,610 $ 17,337 $ 398,558

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 166,487 $ 2,021,051 $ 21,727 $ 249,730
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 132,853 $ 276,666 $ 33,213 $ 276,666
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 83,243 $ 173,354 $ 20,811 $ 173,354
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
CODIGO CUENTA DEBITO
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos $ 231,261,568
1110 bancos $ 167,200,688
1110 Bancos
1110 Bancos $ 420,216,585
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1305 clientes nacionales $ 420,216,585
1305 clientes nacionales
1355 anticipo de impuesto IVA $ 132,525,000
1355 rte fte $ 9,071,250
1355 rte ICA $ 2,503,665
1355 anticipo de impuesto IVA $ 111,036,000
1355 rte fte $ 4,992,263
1355 rte ICA $ 1,377,864
1355 rte fte $ 3,609,375
1355 rte ICA $ 996,188
1435 mercancia no fab x la empr. $ 180,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 12,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 200,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 305,500,000
1435 inventario
1435 mercancia no fab x la empr. $ 304,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 38,400,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 140,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 102,000,000
1435 inventario
1435 inventario
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar $ 322,606,125
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar $ 380,001,563
2305 cuentas x pagar $ 338,396,820
2335 otros costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 otros costos y gastos por pagar $ 750,000
2335 costos y gastos por pagar $ 2,180,500
2365 rte fte
 2365 rte fte 11%
2365 rte fte
2365 rte fte 11%
2365 rte fte
2368 rte ica
2368 rte ica
2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2370 Aportes a las EPS
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2405 IVA
2405 IVA
2505 Salarios por Pagar
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
5120 arrendamiento $ 4,750,000
5135 servicio de aseo $ 750,000
5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,084,380
5205 Aportes a la ARL $ 104,985
5205 Cesantias $ 752,741
5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 90,365
5205 Prima Legal $ 752,741
5205 Vacaciones $ 295,507
5205 Aportes a Caja de Compens $ 361,460
5205 Sueldos $ 7,086,503
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 1,950,000
5210 honorarios $ 2,500,000
5210 honorarios $ 2,450,000
6135 costo de venta $ 295,000,000
6135 costo de venta $ 162,350,000
6135 costo de venta $ 115,500,000
261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
$ 4,427,046,535
 BALANCE

CREDITO CODIGO CUENTA

$ 2,225,000 1105 Caja Menor
$ 322,606,125 1110 Banco
$ 380,001,563 1305 Clientes Nacionales
1355 Retefuente a Favor
1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empresa
$ 750,000 1516 Construcciones Y Edificaciones
1524 Equipos De Oficina
$ 4,583,750 1540 Flota Y Equipo De Transporte
$ 338,396,820 2205 Proveedores
$ 2,180,500 2305 cuentas x pagar
2335 Honorarios Por Pagar
$ 420,216,585 2365 Retefeuente por pagar
2368 Reteica por pagar
2370 Retenciones y aportes de nomina
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2408 Iva por pagar o a Favor
2505 Salarios por Pagar
261005 Cesantias
261010 Int cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicio
3115 Aportes Sociales
3605 Resultados Del Ejercicio
$ 295,000,000 TOTAL

4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor

5110 Honorarios
$ 162,350,000 5115 GMF 4*1000
$ 115,500,000 5120 Arrendamiento
$ 645,212,250 5135 Servicios
5195 Compra Papeleria
$ 676,793,640 5205 Sueldos
5210 honorarios
6135 Costo De Ventas
$ 750,000 TOTAL
$ 2,180,500

$ 180,000,000
$ 275,000
$ 14,610,000
$ 269,500
$ 166,250
$ 4,812,750
$ 4,032,360
$ 104,985
$ 361,460
$ 361,460
$ 1,084,380
$ 361,460
$ 68,941,500
$ 37,941,195
$ 27,431,250
$ 8,739,399
$ 196,800,000
$ 58,425,000
$ 107,625,000
$ 1,660,500
$ 122,692,500
$ 75,337,500
$ 19,687,500
$ 124,687,500

$ 752,741
$ 90,365
$ 295,507
$ 752,741
$ 4,427,046,535
BALANCE

SALDO ENERO MOVIMIENTO SALDO FEBRERO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 500,000 $ - $ - $ 500,000
$ 400,371,615 $ - $ 818,678,841 $ 1,050,743,758 $ 168,306,698
$ 17,886,380 $ - $ 420,216,585 $ 420,216,585 $ 17,886,380
$ 1,292,935 $ - $ 266,111,604 $ - $ 267,404,539
$ 119,100,000 $ - $ 1,281,900,000 $ 572,850,000 $ 828,150,000
$ 150,000,000 $ - $ - $ - $ 150,000,000
$ 44,280,000 $ - $ - $ - $ 44,280,000
$ 170,000,000 $ - $ - $ - $ 170,000,000
$ - $ 16,011,195 $ - $ -
$ - $ - $ 1,041,004,508 $ 1,322,005,890
$ - $ 4,241,275 $ 2,930,500 $ 2,930,500
$ - $ 5,465,000 $ - $ 195,320,750
$ - $ 1,834,227 $ - $ 8,845,110
$ - $ 782,338 $ - $ 827,905
$ - $ 1,362,640 $ - $ 1,445,840
$ - $ - $ - $ 134,313,945
$ 22,405,750 $ - $ - $ - $ 22,405,750
$ - $ 8,260,999 $ - $ 8,739,399
$ - $ 709,425 $ - $ 752,741
$ - $ 85,165 $ - $ 90,365
$ - $ 295,507 $ - $ 295,507
$ - $ 709,425 $ - $ 752,741
$ - $ 900,000,000 $ - $ -
$ 13,920,516 $ - $ 110,711,003
$ 939,757,195.22 $ 939,757,195.22 $ 3,830,842,038 $ 3,830,842,038 $ 1,668,933,367

$ - $ 35,875,000 $ - $ 706,915,500 $ -
$ 2,500,000 $ - $ - $ - $ 2,500,000
$ 690,017 $ - $ - $ - $ 690,017
$ 3,500,000 $ - $ 4,750,000 $ - $ 8,250,000
$ 700,000 $ - $ 750,000 $ - $ 1,450,000
$ 1,500,000 $ - $ - $ - $ 1,500,000
12,205,498.22 $ - 12,904,497.42 $ - $ 25,109,996
- $ - 4,950,000.00 $ - $ 4,950,000
$ 28,700,000 $ - $ 572,850,000 $ - $ 601,550,000
$ 49,795,516 $ 35,875,000 $ 596,204,497 $ 706,915,500 $ 646,000,013
-$ 13,920,516 $ 110,711,003
SALDO FEBRERO
CREDITO

$ 16,011,195
$ 281,001,383
$ 4,241,275
$ 200,785,750
$ 10,679,337
$ 1,610,242
$ 2,808,481
$ 134,313,945
$ -
$ 17,000,397
$ 1,462,165
$ 175,530
$ 591,014
$ 1,462,165
$ 900,000,000
$ 96,790,487
$ 1,668,933,367
$ -

$ 742,790,500
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
0
0
$ -
$ 742,790,500
$ 96,790,487
1 se realiza una compra de 10 patines de linea

patin linea $ 400,000

2 Se cancela a la Empresa el LYT Asociados el valor de

2.000.000 por servicios profesionales de mantenimiento
equipos bodega

3 se vende a la empresa PARCO S.A.S. 200 neveras, 380 estufas

de futbol y 250 controles con un aumento del valor de compra
del 23%.

4 Paga la mitad de la compra del numeral 2

5
El señor Diego Rojas presta servicio de jardineria por 900.000,
persona no responsable.

6
Contabiliza al costo la venta que realizo en el numeral 4.

7
Compra a Almacenes Lila Pot los siguientes materiales
 Compra a Almacenes Lila Pot los siguientes materiales

20 computadores hp por valor de 3800000 cada una

300 estufas al valor de 480000 cada una
260 hornos por valor de 250000 cada uno
350 licuadoras por valor de 120000 cada uno

8 Cancela el saldo de la compra del numeral 2

9 Vende 30 computadores, 285 hornos y 490 estufas con un

aumento sobre el precio de
compra del 23% al señor Carlos Lopez no responsable.

10 Realiza el costo de venta

11 Nos presta servicios contable la empresa Narvaez LTDA por

valor de 2.450.000.

12
Vendimos a la empresa Alfaro S.A.S. 350 trituradoras y 285
microondas con un aumento del precio de compra del 25%.
 13 Cancela el valor que le debemos a la señora Maria Rojas

14 Le cancelan con cheque la cuenta por cobrar de la venta del

punto 4

15 Realiza el costo de venta de venta del punto 14

17 Arrendamos un local por valor de 4.750.000 a Inmuebles

Alegrar S.A.S .

18 Abonan el 50% de lo que quedaron debiendo del punto número

8

19 Se cancelan los servicios contables del numera 12.

20 SE PAGA LA NOMINA

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 2,275,000
2370 Aportes a las EPS $ 374,460
2380 Aportes al Fondo de Pens $ 374,460
2370 Embargo judiciales $ -
2505 Salarios por Pagar $ 9,038,399
$ 9,787,319 $ 9,787,319
0
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
1435 mercancia no fab x la empr. $ 4,000,000
1355 anticipo de impuesto IVA $ 760,000
2365 rte fte $ 100,000
2368 rte ica $ 27,600
2305 cuentas x pagar $ 4,632,400
SUMAS IGUALES $ 4,760,000 $ 4,760,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5210 honorarios $ 2,000,000
2365 rte fte 11% $ 220,000
1110 banco $ 1,780,000
SUMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

4135 comercio al x may y x men. $ 196,800,000
4135 comercio al x may y x men. $ 58,425,000
4135 comercio al x may y x men. $ 107,625,000
2405 IVA $ 68,941,500
1355 rte fte $ 9,071,250
1355 rte ICA $ 2,503,665
1305 clientes nacionales $ 420,216,585
SUMAS IGUALES $ 431,791,500 $ 431,791,500

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

2305 cuentas x pagar $ 2,316,200
1110 bancos $ 2,316,200
SUMAS IGUALES $ 2,316,200 $ 2,316,200

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5135 servicio de aseo $ 900,000
2335 otros costos y gastos por pagar $ 900,000
SUMAS IGUALES $ 900,000 $ 900,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

6135 costo de venta $ 295,000,000
1435 inventario $ 295,000,000
SUMAS IGUALES $ 295,000,000 $ 295,000,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

 1435 mercancia no fab x la empr. $ 76,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 240,000,000
1435 mercancia no fab x la emp. $ 65,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 42,000,000
1355 anticipo de impuesto IVA $ 80,370,000
2365 rte fte $ 10,575,000
2368 rte ica $ 2,918,700
2305 cuentas x pagar $ 489,876,300
SUMAS IGUALES $ 503,370,000 $ 503,370,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

2305 cuentas x pagar $ 2,316,200
1110 bancos $ 2,316,200
SUMAS IGUALES $ 2,316,200 $ 2,316,200

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

4135 comercio al x may y x men. $ 1,660,500
4135 comercio al x may y x men. Lazos $ 122,692,500
4135 comercio al x may y x men. Licras $ 75,337,500
2405 IVA $ 37,941,195
1355 rte fte $ 4,992,263
1355 rte ICA $ 1,377,864
1110 bancos $ 231,261,568
SUMAS IGUALES $ 237,631,695 $ 237,631,695

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

6135 costo de venta $ 162,350,000
1435 inventario $ 162,350,000
SUMAS IGUALES 162350000 162350000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5210 honorarios $ 2,450,000
2365 rte fte 11% $ 269,500
2335 costos y gastos por pagar $ 2,180,500
SUMAS IGUALES $ 2,450,000 $ 2,450,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

4135 comercio al x may y x mer. $ 19,687,500
4135 comercio al x may y x mer. $ 124,687,500
2405 IVA $ 27,431,250
1355 rte fte $ 3,609,375
1355 rte ICA $ 996,188
1110 bancos $ 167,200,688
SUMAS IGUALES $ 171,806,250 $ 171,806,250
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
2335 otros costos y gastos por pagar $ 750,000.00
1110 Bancos $ 750,000.00
SUMAS IGUALES $ 750,000.00 $ 750,000.00

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1305 clientes nacionales $ 420,216,585
1110 Bancos $ 420,216,585
SUMAS IGUALES $ 420,216,585 $ 420,216,585

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

6135 costo de venta $ 115,500,000
1435 inventario $ 115,500,000
SUMAS IGUALES $ 115,500,000 $ 115,500,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5120 arrendamiento $ 4,750,000.00
2365 rte fte $ 166,250.00
1110 bancos $ 4,583,750.00
SUMAS IGUALES $ 4,750,000.00 $ 4,750,000.00

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

2305 cuentas x pagar $ 244,938,150
1110 bancos $ 244,938,150
SUMAS IGUALES $ 244,938,150 $ 244,938,150

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

2335 costos y gastos por pagar $ 2,180,500
1110 bancos $ 2,180,500
SUMAS IGUALES $ 2,180,500 $ 2,180,500

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,123,380

5205 Aportes a la ARL $ 107,464

5205 Cesantias $ 779,813

5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 93,615
5205 Prima Legal $ 779,813
5205 Vacaciones $ 295,507

5205 Aportes a Caja de Compens $ 374,460

2380 Aportes a Fondo de Pensio $ 1,123,380
2370 Aportes ARL $ 107,464

2370 Aportes a Caja de Compens $ 374,460

261005 Cesantias $ 779,813

261010 Ints Cesantias $ 93,615
261015 Vacaciones $ 295,507
261020 Prima Legal $ 779,813

3,554,053 3,554,053
0
 DEPORTIVOS OZZY
NIT 107076584-1

$ 800,000 $ 984,000
$ 125,000 $ 153,750
$ 350,000 $ 430,500

800000 200
125000 380
 350000 250

valor de compra valor de venta

$ 3,600,000 $ 4,428,000
$ 15,000 $ 18,450
$ 480,000 $ 590,400

30 $ 45,000
285 $ 350,000
490 $ 125,000

350 $ 45,000 56250

285 $ 350,000 437500
350 45000
285 350000
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 1,225,000 $ 3,496,315 $ 139,853 $ 139,853

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 1,050,000 $ 2,337,538 $ 89,243 $ 89,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 279,705 $ 3,216,610 $ 18,251 $ 419,558

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 178,487 $ 2,159,051 $ 23,293 $ 267,730
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 139,853 $ 291,243 $ 34,963 $ 291,243
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 89,243 $ 185,849 $ 22,311 $ 185,849
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
CODIGO CUENTA DEBITO
1110 banco
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos $ 231,261,568
1110 bancos $ 167,200,688
1110 Bancos
1110 Bancos $ 420,216,585
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1305 clientes nacionales $ 420,216,585
1305 clientes nacionales
1355 anticipo de impuesto IVA $ 760,000
1355 rte fte $ 9,071,250
1355 rte ICA $ 2,503,665
1355 anticipo de impuesto IVA $ 80,370,000
1355 rte fte $ 4,992,263
1355 rte ICA $ 1,377,864
1355 rte fte $ 3,609,375
1355 rte ICA $ 996,188
1435 mercancia no fab x la empr. Bicicleta todo terreno $ 4,000,000
1435 inventario
1435 mercancia no fab x la empr. Bicicleta todo terreno $ 76,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. Licras $ 240,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. Balones de baloncesto $ 65,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. Lazos $ 42,000,000
1435 inventario
1435 inventario
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar $ 2,316,200
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar $ 2,316,200
2305 cuentas x pagar $ 244,938,150
2335 otros costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 otros costos y gastos por pagar $ 750,000
2335 costos y gastos por pagar $ 2,180,500
2365 rte fte
2365 rte fte 11%
2365 rte fte
 2365 rte fte 11%
2365 rte fte
2368 rte ica
2368 rte ica
2370 Aportes a las EPS
2370 Embargo judiciales
2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2380 Aportes al Fondo de Pens
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2405 IVA
2405 IVA
2405 IVA
2505 Salarios por Pagar
4135 comercio al x may y x men. Raquetas
4135 comercio al x may y x men. balones
4135 comercio al x may y x men. Lazos
4135 comercio al x may y x men. Bicicletas todo terreno
4135 comercio al x may y x men. Lazos
4135 comercio al x may y x men. Licras
4135 comercio al x may y x mer.balones futbool
4135 comercio al x may y x mer. Lazos
5120 arrendamiento $ 4,750,000
5135 servicio de aseo $ 900,000
5205 Sueldos $ 7,086,503
5205 Horas Extras y Recargos $ -
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 2,275,000
5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,123,380
5205 Aportes a la ARL $ 107,464
5205 Cesantias $ 779,813
5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 93,615
5205 Prima Legal $ 779,813
5205 Vacaciones $ 295,507
5205 Aportes a Caja de Compens $ 374,460
5210 honorarios $ 2,000,000
5210 honorarios $ 2,450,000
6135 costo de venta $ 295,000,000
6135 costo de venta $ 162,350,000
6135 costo de venta $ 115,500,000
261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
$ 2,618,368,452
 BALANCE

CREDITO CODIGO CUENTA

$ 1,780,000 1105 Caja Menor
$ 2,316,200 1110 Banco
$ 2,316,200 1305 Clientes Nacionales
1355 Retefuente a Favor
1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empresa
$ 750,000 1516 Construcciones Y Edificaciones
1524 Equipos De Oficina
$ 4,583,750 1540 Flota Y Equipo De Transporte
$ 244,938,150 2205 Proveedores
$ 2,180,500 2305 cuentas x pagar
2335 Honorarios Por Pagar
$ 420,216,585 2365 Retefeuente por pagar
2368 Reteica por pagar
2370 Retenciones y aportes de nomina
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2408 Iva por pagar o a Favor
2505 Salarios por Pagar
261005 Cesantias
261010 Int cesantias
261015 Vacaciones
$ 295,000,000 261020 Prima de servicio
3115 Aportes Sociales
3605 Resultados Del Ejercicio
TOTAL

$ 162,350,000
$ 115,500,000 4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor
$ 4,632,400 5110 Honorarios
5115 GMF 4*1000
$ 489,876,300 5120 Arrendamiento
5135 Servicios
5195 Compra Papeleria
$ 900,000 5205 Sueldos
$ 2,180,500 5210 honorarios
6135 Costo De Ventas
TOTAL
$ 100,000
$ 220,000
$ 10,575,000
$ 269,500
$ 166,250
$ 27,600
$ 2,918,700
$ 374,460
$ -
$ 107,464
$ 374,460
$ 374,460
$ 1,123,380
$ 68,941,500
$ 37,941,195
$ 27,431,250
$ 9,038,399
$ 196,800,000
$ 58,425,000
$ 107,625,000
$ 1,660,500
$ 122,692,500
$ 75,337,500
$ 19,687,500
$ 124,687,500

$ 779,813
$ 93,615
$ 295,507
$ 779,813
$ 2,618,368,452
 BALANCE
SALDO FEBRERO MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 500,000 $ - $ -
$ 168,306,698 $ - $ 818,678,841 $ 258,864,800
$ 17,886,380 $ - $ 420,216,585 $ 420,216,585
$ 267,404,539 $ - $ 103,680,604 $ -
$ 828,150,000 $ - $ 427,000,000 $ 572,850,000
$ 150,000,000 $ - $ - $ -
$ 44,280,000 $ - $ - $ -
$ 170,000,000 $ - $ - $ -
$ - $ 16,011,195 $ - $ -
$ - $ 281,001,383 $ 249,570,550 $ 494,508,700
$ - $ 4,241,275 $ 2,930,500 $ 3,080,500
$ - $ 200,785,750 $ - $ 11,330,750
$ - $ 10,679,337 $ - $ 2,946,300
$ - $ 1,610,242 $ - $ 856,384
$ - $ 2,808,481 $ - $ 1,497,840
$ - $ 134,313,945 $ - $ 134,313,945
$ 22,405,750 $ - $ - $ -
$ - $ 17,000,397 $ - $ 9,038,399
$ - $ 1,462,165 $ - $ 779,813
$ - $ 175,530 $ - $ 93,615
$ - $ 591,014 $ - $ 295,507
$ - $ 1,462,165 $ - $ 779,813
$ - $ 900,000,000 $ - $ -
$ - $ 96,790,487 $ - $ 110,624,128
$ 1,668,933,367.05 $ 1,668,933,367.05 $ 2,022,077,080 $ 2,022,077,080

$ - $ 742,790,500 $ - $ 706,915,500
$ 2,500,000 $ - $ - $ -
$ 690,017 $ - $ - $ -
$ 8,250,000 $ - $ 4,750,000 $ -
$ 1,450,000 $ - $ 900,000 $ -
$ 1,500,000 $ - $ - $ -
25,109,995.64 $ - 13,341,371.92 $ -
4,950,000.00 $ - 4,450,000.00 $ -
$ 601,550,000 $ - $ 572,850,000 $ -
$ 646,000,013 $ 742,790,500 $ 596,291,372 $ 706,915,500
$ 96,790,487 $ 110,624,128
 SALDO MARZO
DEBITO CREDITO
$ 500,000
$ 728,120,738
$ 17,886,380
$ 371,085,144
$ 682,300,000
$ 150,000,000
$ 44,280,000
$ 170,000,000
$ 16,011,195
$ 525,939,533
$ 4,391,275
$ 212,116,500
$ 13,625,637
$ 2,466,627
$ 4,306,321
$ 268,627,890
$ 22,405,750 $ -
$ 26,038,796
$ 2,241,979
$ 269,145
$ 886,522
$ 2,241,979
$ 900,000,000
$ 207,414,615
$ 2,186,578,012 $ 2,186,578,012
$ -

$ - $ 1,449,706,000
$ 2,500,000 $ -
$ 690,017 $ -
$ 13,000,000 $ -
$ 2,350,000 $ -
$ 1,500,000 $ -
$ 38,451,368 $ -
$ 9,400,000 $ -
$ 1,174,400,000 $ -
$ 1,242,291,385 $ 1,449,706,000
$ 207,414,615
2) Compra al distribuidor electronic lo siguiente:

Descripcion Precio unidad Cantidad

televisores $ 3,500,000 15
licuadoras $ 110,000 60
licuadora de guiso $ 80,000 80
sanducheras $ 210,000 50
freidoras $ 200,000 20
estufas $ 450,000 20

3)
Se Arrienda Bodega al señor alexander hernandez no responsable de IVA por $2,000,000

4)
Se realiza una Venta 10 televisores, 10 licuadoras y 6 torres, con un incremento del 25% del va

Concepto Precio de Venta Cantidad

televisores 4,375,000 10
licuadoras 137,500 10
torres 500,000 6

5) Se registra el costo de la venta realizada al Cliente electro S.A.S

INVENTARIO
televisores $ 35,000,000
sanducheras $ 2,100,000
torres $ 2,400,000
$ 39,500,000
6) Se realiza un abono al proveedor del punto 2 por el 50% del saldo a pagar

7) Se registra Honorarios por Asesoria Contable a la Firma Aconta S.A.S por $3,500,000

8)
Se compra muebles para la bodega de almacen por $7,000,000 se realiza transferencia pago de

9)
Se contrata servicio de pintura para el local al señor john blanco por valor de $850,000

10 Se cancela el saldo del 50% al proveedor del punto 2

11
Se realiza una venta al cliente moctric de 5 torres, 5 freidoras y 5 sanducheras, con incremento
 Concepto Precio de Venta Cantidad
torres 520,000.00 5
freidoras 260,000.00 5
sanducheras 273,000.00 5

12 Se registra costo de Venta de la mercancia vendida

INVENTARIO COSTO DE VENTA

torres $ 2,000,000 $ 2,000,000
freidoras $ 1,000,000 $ 1,000,000
sanducheras $ 1,050,000 $ 1,050,000
$ 4,050,000 $ 4,050,000

13 El cliente de montric realiza el pago del 50% de la factura a la cuenta bancaria

14 Se cancelan los Honorarios de Asesoria Contable a la empresa Aconta S.A.S

15 Se recibe pago de la venta del punto 10 a la cuenta bancaria

16 Se cancela servicio de Energia por $ 800,000

17 Se compra papeleria por valor $ 2.000,000 a la señora Ramona Caseres No responsable de IVA,
18
Se compra mercancia a electronic 250 sanducheras $80,000, 250 lamparas $80.000, 50 ambien

Descripcion Precio unidad Cantidad

sanducheras $ 80,000 250
lamparas $ 80,000 250
ambientadores $ 280,000 50

19 Se realiza un abono del 50% de la compra realizada del punto 17

20
Se lleva a caja menor para gastos menores un valor de $200,000

21 Se paga la nomina

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -

5205 Auxilio de Transporte $ 425,816

5205 Comision Habitual $ 3,250,000

2370 Aportes a las EPS

2380 Aportes al Fondo de Pens
2370 Embargo judiciales
2505 Salarios por Pagar

$ 10,762,319
 CODIGO
1435
Total 1435
$ 52,500,000 1435 ·         500 perfiles de aluminio por valor de 800.000 cada uno.
$ 6,600,000 1435 ·         850 Láminas de aluminio por 125.000 cada uno.
$ 6,400,000 1435 ·         300 Mesones A 350.000 cada uno.
$ 10,500,000 1435 ·         1000 Martillos a 45.000 Cada uno.
$ 4,000,000 2408
$ 9,000,000 2365
2368
2205

CODIGO
por $2,000,000 5120
236525
236805
233595

CODIGO
mento del 25% del valor de Inventario 4135
4135
Precio Venta 4135
43,750,000 2408
1,375,000 1355
3,000,000 1355
130505

CODIGO
1435
COSTO DE VENTA 6135
$ 35,000,000
$ 2,100,000
$ 2,400,000
$ 39,500,000
 CODIGO
2205
5115
1110

$3,500,000 CODIGO
5110
2408
2365
2368
2335

CODIGO
ansferencia pago de contado 1524
1524
2365
2368
2205

CODIGO
2205
5115
1110

CODIGO
de $850,000
5135
2365
2368
2335

CODIGO
2205
5115
1110

CODIGO
eras, con incremento de 30% 4135
 4135
Precio Venta 4135
2,600,000.00 2408
1,300,000.00 1355
1,365,000.00 1355
130505

CODIGO
1435
6135

CODIGO
ria 1305
1110

CODIGO
2335
5115
1110

CODIGO
1305
1110

CODIGO
5135
5115
1110

CODIGO
responsable de IVA, pago de contado 5195
2365
2368
5115
 1110

CODIGO
s $80.000, 50 ambientadores $280.000 1435
2408
Total 2365
$ 20,000,000 2368
$ 20,000,000 2205
$ 14,000,000

CODIGO
2205
5115
1110

CODIGO
1105
5115
1110

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CREDITOS CUENTA

5205
5205

5205

$ 413,460 5205

$ 413,460 5205

$ - 5205

$ 9,935,399
5205
$ 10,762,319
0
2380
2370

2370

261005
261010
261015
261020
 CUENTA DEBITO
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 52,500,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,600,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,400,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 10,500,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,000,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 9,000,000
Iva descontable 19% $ 16,910,000
Retefeuente 2,5%
Reteica 11,04%
Proveedores
Sumas iguales $105,910,000

CUENTA DEBITO
ARRENDAMIENTO $2,000,000
RTE FUENTE ARRENDAMIENTO 3,5%
RTE ICA ARRENDAMIENTO 9,66/1.000
ARRENDAMIENTO POR PAGAR
Sumas iguales $2,000,000

CUENTA DEBITO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
RETEFUENTE 2.5% $1,203,125
RETEICA 11,04% $531,300
CLIENTES NACIONLES $55,534,325
Sumas iguales $57,268,750

CUENTA DEBITO
Mercancias no fabricadas por la empresa
COSTO DE VENTAS $39,500,000
Sumas iguales $39,500,000
CUENTA DEBITO
PROVEEDORES NACIONALES $51,351,220
MGF 4*1000 $205,405
BANCOS
Sumas iguales $51,556,625

CUENTA DEBITO
HONORARIOS $3,500,000
IVA DESCONTABLE 19% $665,000
RETENCION HONORARIOS 11%
RETEICA 6,9*1000
HONORARIOS POR PAGAR
Sumas iguales $4,165,000

CUENTA DEBITO
MUEBLES Y ENSERES $7,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $1,330,000
RETENCION HONORARIOS 11%
RETEICA 11,04*1000
PROVEEDORES NACIONALES
Sumas iguales $8,330,000

CUENTA DEBITO
PROVEEDORES NACIONALES $7,482,720
GMF 4*1000 $29,931
BANCOS
Sumas iguales $7,512,651

CUENTA DEBITO
SERVICIO DE PINTURA $850,000
RETENCION SERVICIOS 6%
RETENCIÓN ICA 9,66*1000
SERVICIOS POR PAGAR
Sumas iguales $850,000

CUENTA DEBITO
PROVEEDORES NACIONALES $51,351,220
MGF 4*1000 $205,405
BANCOS
Sumas iguales $51,556,625

CUENTA DEBITO
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
RETEFUENTE 2.5% $131,625
RETEICA 11,04% $58,126
CLIENTES NACIONLES $6,075,599
Sumas iguales $6,265,350

CUENTA DEBITO
Mercancias no fabricadas por la empresa
COSTO DE VENTAS $4,050,000
Sumas iguales $4,050,000

CUENTA DEBITO
CLIENTES NACIONALES $0
BANCOS $27,767,163
Sumas iguales $27,767,163

CUENTA DEBITO
HONORARIOS POR PAGAR $3,755,850
GMF 4*1000 $15,023
BANCOS
Sumas iguales $3,770,873

CUENTA DEBITO
CLIENTES NACIONALES $0
BANCOS $6,075,599
Sumas iguales $6,075,599

CUENTA DEBITO
SERVICIO DE ENERGIA $800,000
GMF 4*1000 $3,200
BANCOS
Sumas iguales $803,200

CUENTA DEBITO
COMPRA PAPELERIA $2,000,000
RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5%
RETENCIÓN ICA 11,04*1000
GMF 4*1000 $8,000
 BANCOS
Sumas iguales $2,008,000

CUENTA DEBITO
Mercancias no fabricadas por la empresa $ 54,000,000
Iva descontable 19% $ 10,260,000
Retefeuente 2,5%
Reteica 11,04%
Proveedores
Sumas iguales $64,260,000

CUENTA DEBITO
PROVEEDORES NACIONALES $31,156,920
GMF 4*1000 $124,628
BANCOS
Sumas iguales $31,281,548

CUENTA DEBITO
CAJA MENOR $200,000
GMF 4*1000 $800
BANCOS
Sumas iguales $200,800

ONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CONCEPTO DEBITOS

Aportes al Fondo de Pens $ 1,240,380

Aportes a la ARL $ 114,903

Cesantias $ 861,031

Intereses sobre Cesant¡as $ 103,365

Prima Legal $ 861,031

Vacaciones $ 295,507

Aportes a Caja de Compens $ 413,460

Aportes a Fondo de Pensio

Aportes ARL

Aportes a Caja de Compens

Cesantias
Ints Cesantias
Vacaciones
Prima Legal

3,889,677
 CREDITO

$ 2,225,000
$ 982,560
$ 102,702,440
$105,910,000

CREDITO

$70,000
$19,320
$1,910,680
$2,000,000

CREDITO
$43,750,000
$1,375,000
$3,000,000 984000
$9,143,750 153750
430500

$57,268,750

CREDITO
$39,500,000
$0
$39,500,000
CREDITO

$51,556,625
$51,556,625

CREDITO

$385,000
$24,150
$3,755,850
$4,165,000

CREDITO

$770,000
$77,280
$7,482,720
$8,330,000

CREDITO

$7,512,651
$7,512,651

CREDITO

$51,000
$8,211
$790,789
$850,000

CREDITO

$51,556,625
$51,556,625

CREDITO
$2,600,000
 $1,300,000
$1,365,000
$1,000,350

$6,265,350

CREDITO
$4,050,000
$0
$4,050,000

CREDITO
$27,767,163
$0
$27,767,163

CREDITO

$3,770,873
$3,770,873

CREDITO
$6,075,599
$0
$6,075,599

CREDITO

$803,200
$803,200

CREDITO

$50,000
$22,080
 $1,935,920
$2,008,000

CREDITO

$ 1,350,000
$ 596,160
$ 62,313,840
$64,260,000

CREDITO

$31,281,548
$31,281,548

CREDITO

$200,800
$200,800

CREDITOS

$ 1,240,380

$ 114,903

$ 413,460

$ 861,031
$ 103,365
$ 295,507
$ 861,031

3,889,677
0
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 1,750,000 $ 4,021,315 $ 160,853 $ 160,853

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 1,500,000 $ 2,787,538 $ 107,243 $ 107,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 321,705 $ 3,699,610 $ 20,991 $ 482,558

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 214,487 $ 2,573,051 $ 27,991 $ 321,730
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 160,853 $ 334,976 $ 40,213 $ 334,976
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 107,243 $ 223,334 $ 26,811 $ 223,334
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 caja menor $ 200,000
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos $ 27,767,163
1110 bancos
1110 bancos $ 6,075,599
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1305 clientes nacionales $ -
1305 clientes nacionales $ -
1355 retefuente 2.5% $ 1,203,125
1355 reteica 11,04% $ 531,300
1355 retefuente 2.5% $ 131,625
1355 reteica 11,04% $ 58,126
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 52,500,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,600,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,400,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 10,500,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,000,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 9,000,000
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 54,000,000
1524 muebles y enseres $ 7,000,000
1524 iva descontable 19% $ 1,330,000
2205 proveedores
2205 proveedores nacionales $ 51,351,220
2205 proveedores nacionales
2205 proveedores nacionales $ 7,482,720
2205 proveedores nacionales $ 51,351,220
2205 proveedores
2205 proveedores nacionales $ 31,156,920
2335 honorarios por pagar
2335 servicios por pagar
2335 honorarios por pagar $ 3,755,850
2365 retefeuente 2,5%
2365 retencion honorarios 11%
2365 retencion honorarios 11%
2365 retencion servicios 6%
2365 retención por compras 2,5%
2365 retefeuente 2,5%
2368 reteica 11,04%
2368 reteica 6,9*1000
2368 reteica 11,04*1000
2368 retención ica 9,66*1000
2368 retención ica 11,04*1000
2368 reteica 11,04%
2370 aportes arl
2370 aportes a caja de compens
2370 aportes a las eps
2370 embargo judiciales
2380 aportes a fondo de pensio
2380 aportes al fondo de pens
2408 iva descontable 19% $ 16,910,000
2408 iva generado
2408 iva descontable 19% $ 665,000
2408 iva generado
2408 iva descontable 19% $ 10,260,000
2505 salarios por pagar
4135 comercio al por mayor y al por menor
4135 comercio al por mayor y al por menor
4135 comercio al por mayor y al por menor
4135 comercio al por mayor y al por menor
4135 comercio al por mayor y al por menor
4135 comercio al por mayor y al por menor
5110 honorarios $ 3,500,000
5115 mgf 4*1000 $ 205,405
5115 gmf 4*1000 $ 29,931
5115 mgf 4*1000 $ 205,405
5115 gmf 4*1000 $ 15,023
5115 gmf 4*1000 $ 3,200
5115 gmf 4*1000 $ 8,000
5115 gmf 4*1000 $ 124,628
5115 gmf 4*1000 $ 800
5120 arrendamiento $ 2,000,000
5135 servicio de pintura $ 850,000
5135 servicio de energia $ 800,000
5195 compra papeleria $ 2,000,000
5205 aportes al fondo de pens $ 1,240,380
5205 aportes a la arl $ 114,903
5205 cesantias $ 861,031
5205 intereses sobre cesant¡as $ 103,365
 5205 prima legal $ 861,031
5205 vacaciones $ 295,507
5205 aportes a caja de compens $ 413,460
5205 sueldos $ 7,086,503
5205 horas extras y recargos $ -
5205 auxilio de transporte $ 425,816
5205 comision habitual $ 3,250,000
6135 costo de ventas $ 39,500,000
6135 costo de ventas $ 4,050,000
130505 clientes nacionles $ 55,534,325
130505 clientes nacionles $ 6,075,599
233595 arrendamiento por pagar
236525 rte fuente arrendamiento 3,5%
236805 rte ica arrendamiento 9,66/1.000
261005 cesantias
261010 ints cesantias
261015 vacaciones
261020 prima legal
$ 489,784,179
 BALANCE
SALDO MARZO
CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO
1105 Caja Menor $ 500,000
$ 51,556,625 1110 Banco $ 728,120,738
$ 7,512,651 1305 Clientes Nacionales $ 17,886,380
$ 51,556,625 130505 clientes nacionles
$ - 1355 Retefuente a Favor $ 371,085,144
$ 3,770,873 1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empresa $ 682,300,000
$ - 1516 Construcciones Y Edificaciones $ 150,000,000
$ 803,200 1524 Equipos De Oficina $ 44,280,000
$ 1,935,920 1540 Flota Y Equipo De Transporte $ 170,000,000
$ 31,281,548 2205 Proveedores
$ 200,800 2305 cuentas x pagar
$ 27,767,163 2335 Honorarios Por Pagar
$ 6,075,599 233595 arrendamiento por pagar
2365 Retefeuente por pagar
236525 rte fuente arrendamiento 3,5%
2368 Reteica por pagar
236805 rte ica arrendamiento 9,66/1.000
2370 Retenciones y aportes de nomina
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2408 Iva por pagar o a Favor $ 22,405,750
2505 Salarios por Pagar
261005 Cesantias
$ 39,500,000 261010 Int cesantias
$ 4,050,000 261015 Vacaciones
261020 Prima de servicio
3115 Aportes Sociales
3605 Resultados Del Ejercicio
$ 102,702,440 TOTAL $ 2,186,578,012.05

$ 7,482,720
4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ -
5110 Honorarios $ 2,500,000
$ 62,313,840 5115 GMF 4*1000 $ 690,017
5120 Arrendamiento $ 13,000,000
$ 3,755,850 5135 Servicios $ 2,350,000
$ 790,789 5195 Compra Papeleria $ 1,500,000
5205 Sueldos 38,451,367.55
$ 2,225,000 5210 honorarios 9,400,000.00
$ 385,000 6135 Costo De Ventas $ 1,174,400,000
$ 770,000 TOTAL $ 1,242,291,385
$ 51,000
$ 50,000
$ 1,350,000
$ 982,560
$ 24,150
$ 77,280
$ 8,211
$ 22,080
$ 596,160
$ 114,903
$ 413,460
$ 413,460
$ -
$ 1,240,380
$ 413,460

$ 9,143,750

$ 1,000,350

$ 9,935,399
$ 43,750,000
$ 1,375,000
$ 3,000,000
$ 2,600,000
$ 1,300,000
$ 1,365,000
$ -
$ -

$ 1,910,680
$ 70,000
$ 19,320
$ 861,031
$ 103,365
$ 295,507
$ 861,031
$ 489,784,179
ANCE
SALDO MARZO MOVIMIENTO SALDO ABRIL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 200,000 $ - $ 700,000
$ 33,842,762 $ 148,618,242 $ 613,345,258
$ - $ 33,842,762 $ 15,956,382
$ 61,609,924 $ - $ 61,609,924
$ 1,924,176 $ - $ 373,009,320
$ 143,000,000 $ 43,550,000 $ 781,750,000
$ - $ - $ 150,000,000
$ 8,330,000 $ - $ 52,610,000
$ - $ - $ 170,000,000
$ 16,011,195 $ 141,342,080 $ 172,499,000 $ 47,168,115
$ 525,939,533 $ - $ - $ 525,939,533
$ 4,391,275 $ 3,755,850 $ 4,546,639 $ 5,182,064
$ - $ 1,910,680 $ 1,910,680
$ 212,116,500 $ - $ 4,831,000 $ 216,947,500
$ - $ 70,000 $ 70,000
$ 13,625,637 $ - $ 1,710,441 $ 15,336,078
$ - $ 19,320 $ 19,320
$ 2,466,627 $ - $ 941,823 $ 3,408,450
$ 4,306,321 $ - $ 1,653,840 $ 5,960,162
$ 268,627,890 $ - $ - $ 268,627,890
$ - $ 27,835,000 $ 10,144,100 $ 40,096,650
$ 26,038,796 $ - $ 9,935,399 $ 35,974,194
$ 2,241,979 $ - $ 861,031 $ 3,103,009
$ 269,145 $ - $ 103,365 $ 372,510
$ 886,522 $ - $ 295,507 $ 1,182,029
$ 2,241,979 $ - $ 861,031 $ 3,103,009
$ 900,000,000 $ - $ - $ 900,000,000
$ 207,414,615 $ 14,554,387 $ - $ 192,860,228
$ 2,186,578,012.05 $ 436,394,179 $ 436,394,179 $ 2,243,121,152 $ 2,243,121,152
$ -

$ 1,449,706,000 $ - $ 53,390,000 $ - $ 1,503,096,000

$ - $ 3,500,000 $ - $ 6,000,000 $ -
$ - $ 592,392 $ - $ 1,282,409 $ -
$ - $ 2,000,000 $ - $ 15,000,000 $ -
$ - $ 1,650,000 $ - $ 4,000,000 $ -
$ - $ 2,000,000 $ - $ 3,500,000 $ -
$ - $ 14,651,995 $ - $ 53,103,363 $ -
$ - $ - $ - $ 9,400,000 $ -
$ - $ 43,550,000 $ - $ 1,217,950,000 $ -
$ 1,449,706,000 $ 67,944,387 $ 53,390,000 $ 1,310,235,772 $ 1,503,096,000
$ 207,414,615 -$ 14,554,387 $ 192,860,228
1
Se importa desde EE.UU 6 televisores curvos a razon de US$ 2,500 unidad

Cancela us$ 10 dólar por concepto de seguros y US$ 15 por transporte, TRM
$3.743,09 LA MERCANCIA LLEGA A PUERTO 15 DIAS DESPUES Y CANCELA POR
GASTOS DE COTEROS $100.000 POR ALMACENAMIENTO $50.000 EL DIA. LA
MERCANCIA FUE NACIONALIZADA 5 DIAS DESPUES DE SU LLEGADA TRM $3.935, SE
CANCELO POR CONCEPTO DE TRANSPORTE DE LA ADUANA A LA EMPRESA $300.000,
EL ARANCEL DEL 16% Y EL IVA DEL 19%

Gastos llegada
coteros $ 100,000
almacenamiento dia $ 50,000.00 $ 250,000
transporte aduanas $ 300,000
trm 5 dias despues $ 3,935.00
arancel 16% $ 9,444,000
total compras pesos $ 10,094,000

costo $ 13,249,026

3 Se cancela a la señora esperanza 250000 por servicios profesionales

de capacitacion e ventas

4
Vende a la empresa electronic S.A.S 12 mesas, 12 soportes y 12 hornos con un
aumento del valor de compra del 35% c/u

mesas $ 80,000 12
soportes de pared $ 80,000 12
hornos $ 280,000 12
 5 se realiza pago de la compra numeral 1

6 La señora Maria Rojas presta servicio de aseo en la oficina por 750.000, persona no
responsable.

7 Contabiliza al costo la venta que realizo en el numeral 4.

8 Compra a proveedor ktronil lo siguiente

estufas $ 300,000 80
bases $ 350,000 100
espaldares $ 90,000 60
colchonetas $ 120,000 120

9 Cancela la compra del numeral 8

10
se realiza la venta con un aumente del 35% sobre cada unidad de 40 estufas, 30
colchonetas y 2 televisores con un aunmento del 40%

estufas $ 300,000 40
televisores $ 13,249,026 2
colchonetas $ 120,000 30

11 Realiza el costo de venta

12
Nos presta servicios contable la empresa Aconta por valor de 3.500.000.

14 Vendimos a la empresa Alfaro S.A.S. 4 televisores con aumento de precio de 40%

televisores $ 13,249,026 4

15 Cancela el valor que le debemos a la señora Maria Rojas

16
Le cancelan con cheque la cuenta por cobrar de la venta del punto 4

17 Realiza el costo de venta de venta del punto 14

18
Arrendamos un local por valor de 2.000.000a Inmuebles Alegrar S.A.S .

19
se hace compra de papeleria y se paga de caja menor valor de 120000
20 Se cancelan los servicios contables del numera 12.

21 Se paga la nomina

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -

5205 Auxilio de Transporte $ 425,816

5205 Comision Habitual $ 3,900,000

2370 Aportes a las EPS

2380 Aportes al Fondo de Pens
2370 Embargo judiciales
2505 Salarios por Pagar

$ 11,412,319
 precio descripcion
$ 2,500 unidad $ 2,500 televisores

dólar
transporte, TRM seguro $ 10
ES Y CANCELA POR transporte $ 15
50.000 EL DIA. LA $ 25
LEGADA TRM $3.935, SE total
A LA EMPRESA $300.000,
CODIGO CUENTA
62 COMPRAS EE.UU
1435 MERCANCIA NO FABRICADA COMPRA + SEGURO
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA compra +seguro
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA coteros
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA almacen
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA transporte
1355 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA arancel
2408 IVA 19%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
5210 honorarios
2365 rte fte 11%
1110 banco
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
y 12 hornos con un
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
4135 comercio al x may y x men.
$ 1,296,000 2405 IVA
$ 1,296,000 1355 rte fte
$ 4,536,000 1355 rte ICA
1305 clientes nacionales
SUMAS IGUALES
 CUENTA DESCRIPCION
1110 bancos nacionales
211005 obligacion exterior
SUMAS IGUALES

por 750.000, persona no CUENTA DESCRIPCION

5135 servicio de aseo
2335 otros costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
6135 costo de venta
1435 inventario
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
1435 mercancia no fab x la empr. Tenis
1435 mercancia no fab x la empr. Sudaderas
$ 24,000,000 1435 mercancia no fab x la empr. Gorras
$ 35,000,000 1435 mercancia no fab x la empr. Chaqueta corta viento
$ 5,400,000 1355 anticipo de impuesto IVA
$ 14,400,000 2365 rte fte
2368 rte ica
2305 cuentas x pagar
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
2305 cuentas x pagar
1110 bancos
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
dad de 40 estufas, 30
4135 comercio al x may y x men. Tenis
4135 comercio al x may y x men. Bicicleta
4135 comercio al x may y x men. Chaqueta
$ 16,200,000 2405 IVA
$ 37,097,274 1355 rte fte
$ 4,860,000 1355 rte ICA
1110 bancos
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
6135 costo de venta
 1435 inventario
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
de 3.500.000.
5210 honorarios
2365 rte fte 11%
2335 costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES

ento de precio de 40% CUENTA DESCRIPCION

4135 comercio al x may y x mer.
2405 IVA
1355 rte fte
$ 74,194,548 1355 rte ICA
1110 bancos
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
2335 otros costos y gastos por pagar
1110 Bancos
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
1305 clientes nacionales
el punto 4
1110 Bancos
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
6135 costo de venta
1435 inventario
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
egrar S.A.S .
5120 arrendamiento
2365 rte fte
1110 bancos
SUMAS IGUALES

CUENTA DESCRIPCION
de 120000
5195 COMPRA PAPELERIA
2365 RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5%
2368 RETENCIÓN ICA 11,04*1000
1105 caja
SUMAS IGUALES
 CUENTA DESCRIPCION
2335 costos y gastos por pagar
1110 bancos
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CREDITOS CUENTA CONCEPTO

5205 Aportes al Fondo de Pens

5205 Aportes a la ARL

5205 Cesantias
$ 439,460 5205 Intereses sobre Cesant¡as
$ 439,460 5205 Prima Legal
$ - 5205 Vacaciones
$ 10,533,399
5205 Aportes a Caja de Compens
$ 11,412,319
0
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2370 Aportes ARL

2370 Aportes a Caja de Compens

261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
 trm $ 3,743.09
trm $ 3,935.00 5 DIAS DESPUES

cantidad total dólar total pesos

6 $ 15,000 $ 56,146,350

unidades precio dólar precio pesos

6 $ 60 $ 224,585
6 $ 90 $ 336,878
12 $ 150 $ 561,464

DEBITO CREDITO
15,150
15,150
$ 15,150 $ 15,150

DEBE HABER
$ 56,707,814
$ 100,000
$ 250,000
$ 300,000
$ 9,444,000
$ 12,692,345
$ 79,494,158
$ 79,494,158 $ 79,494,158

DEBE HABER
$ 250,000
$ 27,500
$ 222,500
$ 250,000 $ 250,000

DEBE HABER
$ 1,296,000
$ 1,296,000
$ 4,536,000
$ 1,354,320
$ 178,200
$ 49,183
$ 8,254,937
$ 8,482,320 $ 8,482,320
DEBE HABER
$79,494,158
$79,494,158
$ 79,494,158 $ 79,494,158

DEBE HABER
$ 750,000
$ 750,000
$ 750,000 $ 750,000

DEBE HABER
$ 5,280,000
$ 5,280,000
$ 5,280,000 $ 5,280,000

DEBE HABER
$ 24,000,000
$ 35,000,000
$ 5,400,000
$ 14,400,000
$ 14,972,000
$ 1,970,000
$ 543,720
$ 91,258,280
$ 93,772,000 $ 93,772,000

DEBE HABER
$ 91,258,280
$ 91,258,280
$ 91,258,280 $ 91,258,280

DEBE HABER
$ 16,200,000
$ 37,097,274
$ 4,860,000
$ 11,049,882
$ 1,453,932
$ 401,285
$ 67,351,939 $ 45,000
$ 69,207,156 $ 69,207,156 $ 350,000
$ 125,000
DEBE HABER
$ 42,098,053 30
 $ 42,098,053 285
$ 42,098,053 $ 42,098,053 490

DEBE HABER
$ 3,500,000
$ 385,000
$ 3,115,000 $ 45,000 $ 56,250
$ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 350,000 $ 437,500

DEBE HABER
$ 74,194,548 350
$ 14,096,964 285
$ 1,854,864
$ 511,942
$ 85,924,705
$ 88,291,512 $ 88,291,512

DEBE HABER
$ 750,000
$ 750,000
$ 750,000 $ 750,000

DEBE HABER
$ 8,254,937
$ 8,254,937
$ 8,254,937 $ 8,254,937 45000
350000
DEBE HABER
$ 52,996,105
$ 52,996,105 350
$ 52,996,105 $ 52,996,105 285

DEBE HABER
$ 2,000,000
$ 70,000
$ 1,930,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000

DEBE HABER
$120,000
$3,000
$1,325
$ 115,675
$ 120,000 $ 120,000
DEBE HABER
$ 3,115,000
$ 3,115,000
$ 3,115,000 $ 3,115,000

DEBITOS CREDITOS

$ 1,318,380
$ 119,862

$ 915,176
$ 109,865
$ 915,176
$ 295,507

$ 439,460

$ 1,318,380

$ 119,862

$ 439,460

$ 915,176
$ 109,865
$ 295,507
$ 915,176

4,113,426 4,113,426
0
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 2,100,000 $ 4,371,315 $ 174,853 $ 174,853

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 1,800,000 $ 3,087,538 $ 119,243 $ 119,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 349,705 $ 4,021,610 $ 22,818 $ 524,558

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 238,487 $ 2,849,051 $ 31,123 $ 357,730
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 174,853 $ 364,131 $ 43,713 $ 364,131
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 119,243 $ 248,324 $ 29,811 $ 248,324
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
 LIBRO AUXILIAR

CODIGO CUENTA
1105 caja
1110 bancos nacionales
1110 banco
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1305 clientes nacionales
1305 clientes nacionales
1355 mercancia no fabricada por la empresa arancel
1355 rte fte
1355 rte ica
1355 anticipo de impuesto iva
1355 rte fte
1355 rte ica
1355 rte fte
1355 rte ica
1435 mercancia no fabricada por la empresa compra +seguro
1435 mercancia no fabricada por la empresa coteros
1435 mercancia no fabricada por la empresa almacen
1435 mercancia no fabricada por la empresa transporte
1435 inventario
1435 mercancia no fab x la empr. tenis
1435 mercancia no fab x la empr. sudaderas
1435 mercancia no fab x la empr. gorras
1435 mercancia no fab x la empr. chaqueta corta viento
1435 inventario
1435 inventario
2205 proveedores
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar
2335 otros costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 otros costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2365 rte fte 11%
2365 rte fte
 2365 rte fte 11%
2365 rte fte
2365 retención por compras 2,5%
2368 rte ica
2368 retención ica 11,04*1000
2370 aportes arl
2370 aportes a caja de compens
2370 aportes a las eps
2370 embargo judiciales
2380 aportes a fondo de pensio
2380 aportes al fondo de pens
2405 iva
2405 iva
2405 iva
2408 iva 19%
2505 salarios por pagar
4135 comercio al x may y x men. pantalonetas
4135 comercio al x may y x men. camisetas
4135 comercio al x may y x men. guayos
4135 comercio al x may y x men. tenis
4135 comercio al x may y x men. bicicleta
4135 comercio al x may y x men. chaqueta
4135 comercio al x may y x mer. bicicleta
5120 arrendamiento
5135 servicio de aseo
5195 compra papeleria
5205 aportes al fondo de pens
5205 aportes a la arl
5205 cesantias
5205 intereses sobre cesant¡as
5205 prima legal
5205 vacaciones
5205 aportes a caja de compens
5205 sueldos
5205 horas extras y recargos
5205 auxilio de transporte
5205 comision habitual
5210 honorarios
5210 honorarios
6135 costo de venta
6135 costo de venta
6135 costo de venta
211005 obligacion exterior
261005 cesantias
261010 ints cesantias
261015 vacaciones
261020 prima legal
 BALANC

DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA

$ 115,675 1105 Caja Menor
$ 79,494,158 1110 Banco
$ 222,500 1305 Clientes Nacionales
$ 91,258,280 130505 clientes nacionles
$ 67,351,939 1355 Retefuente a Favor
$ 85,924,705 1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empresa
$ 750,000 1516 Construcciones Y Edificaciones
$ 8,254,937 1524 Equipos De Oficina
$ 1,930,000 1540 Flota Y Equipo De Transporte
$ 3,115,000 211005 obligacion exterior
$ 8,254,937 2205 Proveedores
$ 8,254,937 2305 cuentas x pagar
$ 9,444,000 2335 Honorarios Por Pagar
$ 178,200 233595 arrendamiento por pagar
$ 49,183 2365 Retefeuente por pagar
$ 14,972,000 236525 rte fuente arrendamiento 3,5%
$ 1,453,932 2368 Reteica por pagar
$ 401,285 236805 rte ica arrendamiento 9,66/1.000
$ 1,854,864 2370 Retenciones y aportes de nomina
$ 511,942 2380 Aportes al Fondo de Pens
$ 56,707,814 2405 IVA
$ 100,000 2408 Iva por pagar o a Favor
$ 250,000 2505 Salarios por Pagar
$ 300,000 261005 Cesantias
$ 5,280,000 261010 Int cesantias
$ 24,000,000 261015 Vacaciones
$ 35,000,000 261020 Prima de servicio
$ 5,400,000 3115 Aportes Sociales
$ 14,400,000 3605 Resultados Del Ejercicio
$ 42,098,053 TOTAL
$ 52,996,105
$ 79,494,158
$ 91,258,280 4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor
$ 91,258,280 5110 Honorarios
$ 750,000 5115 GMF 4*1000
$ 3,115,000 5120 Arrendamiento
$ 750,000 5135 Servicios
$ 3,115,000 5195 Compra Papeleria
$ 27,500 5205 Sueldos
$ 1,970,000 5210 honorarios
 $ 385,000 6135 Costo De Ventas
$ 70,000 TOTAL
$ 3,000
$ 543,720
$ 1,325
$ 119,862
$ 439,460
$ 439,460
$ -
$ 1,318,380
$ 439,460
$ 1,354,320
$ 11,049,882
$ 14,096,964
$ 12,692,345
$ 10,533,399
$ 1,296,000
$ 1,296,000
$ 4,536,000
$ 16,200,000
$ 37,097,274
$ 4,860,000
$ 74,194,548
$ 2,000,000 ###
$ 750,000
$ 120,000
$ 1,318,380
$ 119,862 ###
$ 915,176
$ 109,865 ###
$ 915,176
$ 295,507 ###
$ 439,460 ###
$ 7,086,503
$ -
$ 425,816
$ 3,900,000
$ 250,000
$ 3,500,000
$ 5,280,000
$ 42,098,053
$ 52,996,105
$ 79,494,158
$ 915,176
$ 109,865
 $ 295,507
$ 915,176
$ 644,639,423 $ 644,639,423
 BALANCE
SALDO ABRIL MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 700,000 $ - $ 115,675
$ 613,345,258 $ 241,025,739 $ 97,275,780
$ 15,956,382 $ 8,254,937 $ 8,254,937
$ 61,609,924 $ - $ -
$ 373,009,320 $ 28,865,406 $ -
$ 781,750,000 $ 136,157,814 $ 100,374,158
$ 150,000,000 $ - $ -
$ 52,610,000 $ - $ -
$ 170,000,000 $ - $ -
$ - $ 79,494,158
$ 47,168,115 $ - $ 79,494,158
$ 525,939,533 $ 91,258,280 $ 91,258,280
$ 5,182,064 $ 3,865,000 $ 3,865,000
$ 1,910,680 $ - $ -
$ 216,947,500 $ - $ 2,455,500
$ 70,000 $ - $ -
$ 15,336,078 $ - $ 545,045
$ 19,320 $ - $ -
$ 3,408,450 $ - $ 998,782
$ 5,960,162 $ - $ 1,757,840
$ 268,627,890 $ - $ 26,501,166
$ 40,096,650 $ 12,692,345 $ -
$ 35,974,194 $ - $ 10,533,399
$ 3,103,009 $ - $ 915,176
$ 372,510 $ - $ 109,865
$ 1,182,029 $ - $ 295,507
$ 3,103,009 $ - $ 915,176
$ 900,000,000 $ - $ -
$ 192,860,228 $ 16,959,919
$ 2,186,578,012.05 $ 2,186,578,012.05 $ 522,119,520 $ 522,119,520

$ - $ 1,503,096,000 $ - $ 139,479,821
$ 6,000,000 $ - $ - $ -
$ 1,282,409 $ - $ - $ -
$ 15,000,000 $ - $ 2,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ - $ 750,000 $ -
$ 3,500,000 $ - $ 120,000 $ -
53,103,362.97 $ - $ 15,525,744 $ -
9,400,000.00 $ - $ 3,750,000 $ -
$ 1,217,950,000 $ - $ 100,374,158 $ -
$ 1,242,291,385 $ 1,449,706,000 $ 122,519,902 $ 139,479,821
$ 207,414,615 $ 16,959,919
 SALDO MAYO
DEBITO CREDITO
$ 584,325
$ 757,095,217
$ 15,956,382
$ 61,609,924
$ 401,874,726
$ 817,533,655
$ 150,000,000
$ 52,610,000
$ 170,000,000
$ 79,494,158
$ 126,662,273
$ 525,939,533
$ 5,182,064
$ 1,910,680
$ 219,403,000
$ 70,000
$ 15,881,123
$ 19,320
$ 4,407,231
$ 7,718,002
$ 295,129,056
$ 52,788,995
$ 46,507,593
$ 4,018,185
$ 482,375
$ 1,477,536
$ 4,018,185
$ 900,000,000
$ 209,820,147
$ 2,464,096,842 $ 2,464,096,843
$ 0

$ - $ 1,642,575,821
$ 6,000,000 $ -
$ 1,282,409 $ -
$ 17,000,000 $ -
$ 4,750,000 $ -
$ 3,620,000 $ -
$ 68,629,107 $ -
$ 13,150,000 $ -
$ 1,318,324,158 $ -
$ 1,432,755,675 $ 1,642,575,821
$ 209,820,147
 se pagan servicios publicos por los siguientes valores
luz $ 254,000
agua $ 123,500
internet $ 180,000

2. se compran 125 cafeteras por valor de $180.000.

3. Se compra papeleria por valor $ 2,300,000 a la señora Carmen Jimenez No responsable de I

de contado y 50% a crédito

4. se venden 83 cafeteras por valor de $260.000 con pago de contado por tranferencia ba

. realizar el costo de venta del punto 4

 se realiza el pago de la compra de los patines del punto 2

Comprar a Almacenes fitsport sas los siguientes

materiales
120 mesas por valor de 68,000 cada una
700 soportes por valor de 50,000 cada uno
17 tocadores a 350.000
500lamparas a 68,000

se paga el saldo que se debe a la señora Carmen Jimenez

se paga nómina del mes

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ 157,099
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 3,250,000
2370 Aportes a las EPS $ 419,744
2380 Aportes al Fondo de Pens $ 419,744
2370 Embargo judiciales $ -
2505 Salarios por Pagar $ 10,079,930

$ 10,919,418 $ 10,919,418
0

$ 10,919,418
en Jimenez No responsable de IVA, pago 50%
édito

o de contado por tranferencia bancaria

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,259,232

5205 Aportes a la ARL $ 115,723

5205 Cesantias $ 874,117

5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 104,936
5205 Prima Legal $ 874,117
5205 Vacaciones $ 295,507

5205 Aportes a Caja de Compens $ 419,744

2380 Aportes a Fondo de Pensio $ 1,259,232

2370 Aportes ARL $ 115,723

2370 Aportes a Caja de Compens $ 419,744

261005 Cesantias $ 874,117
261010 Ints Cesantias $ 104,936
261015 Vacaciones $ 295,507
261020 Prima Legal $ 874,117

3,943,376 3,943,376
0
3943376.29637325
 CODIGO CUENTA DEBITO
5135 SERVICIO DE ENERGIA $254,000
5135 SERVICIO DE AGUA $123,500
5135 SERVICIO DE INTERNET $180,000
5115 GMF 4*1000 $2,230
1110 BANCOS
Sumas iguales $559,730

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 mercancia no fab x la empr. $ 22,500,000
1355 anticipo de impuesto IVA $ 4,275,000
2365 rte fte
2368 rte ica
2305 cuentas x pagar
SUMAS IGUALES $ 26,775,000

CODIGO CUENTA DEBITO

5195 COMPRA PAPELERIA $2,500,000
2365 RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5%
2368 RETENCIÓN ICA 11,04*1000
2205 PROVEDORES NACIONALES
2205 PROVEDORES NACIONALES $1,204,950
5115 GMF $4,820
1110 BANCOS
Sumas iguales $3,709,770

CUENTA DESCRIPCION DEBE

4135 comercio al x may y x men.
2405 IVA
1355 rte fte $ 539,500
1355 rte ICA $ 148,902
1110 bancos $ 24,991,798
SUMAS IGUALES $ 25,680,200

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
6135 COSTO DE VENTAS $14,940,000
Sumas iguales $14,940,000
 CODIGO CUENTA DEBITO
2205 PROVEEDORES NACIONALES $26,057,250
5115 MGF 4*1000 $104,229
1110 BANCOS
Sumas iguales $26,161,479

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1435 mercancia no fab x la empr. $ 8,160,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 35,000,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 5,950,000
1435 mercancia no fab x la empr. $ 34,000,000
1355 anticipo de impuesto IVA $ 15,790,900
2365 rte fte
2368 rte ica
2305 cuentas x pagar
SUMAS IGUALES $ 98,900,900

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 PROVEEDORES NACIONALES $1,204,950
5115 MGF 4*1000 $4,820
1110 BANCOS
Sumas iguales $1,209,770

$ -
CREDITO

$559,730
$559,730

HABER

$ 562,500
$ 155,250
$ 26,057,250
$ 26,775,000

CREDITO

$62,500
$27,600
$2,409,900

$1,209,770
$3,709,770

HABER
$ 21,580,000
$ 4,100,200

$ 25,680,200

CREDITO
$14,940,000 precio de compraunidades vendidas
180000 83
$14,940,000
CREDITO

$26,161,479
$26,161,479

HABER

$ 2,077,750
$ 573,459
$ 96,249,691
$ 98,900,900

CREDITO

$1,209,770
$1,209,770
 SALARIO MINIMO
AUX. TRANSPORTE

NOMBRE CARGO HEDO HENO HEDF

Empleado 1 ADMINISTRADOR 8
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA 4
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
$ 908,526 HEDO
$ 106,454 HENO
HEDF
HENF
RN
RF

AUX. DIAS VALOR

HENF RN RF SUELDO BASICO TRANSPORTE LABORADOS HEDO

$ 2,271,315 30 $ -
$ 1,181,084 $ 106,454 30 $ 24,606
$ 1,181,084 $ 106,454 30 $ -
$ 1,090,231 $ 106,454 30 $ -
$ 1,362,789 $ 106,454 30 $ -
HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25
HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75
HORA EXTRA DIURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2
HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5
RECARGO NOCTURNO =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35%
RECARGO FESTIVO =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75%

DEVENGADO

VALOR VALOR VALOR OTROS OTROS TOTAL

VALOR RN VALOR RF BONIFICACI
HENO HEDF HENF COMISION DEVENGADO
ON
$ 132,493 $ - $ - $ - $ - $ 1,750,000 $ 4,153,808
$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,312,144
$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,500,000 $ 2,787,538
$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,196,685
$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,469,243
ras cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO %
ras cert)*1,75 1.75 1 0.522%
2 2 1.044%
ras cert)*2,5 2.5 3 2.436%
ras cert)*35% 0.35 4 4.350%
ras cert)*75% 0.75 5 6.960%

DEDUCCIONES
TOTAL
E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO PRESTAMO OTROS DEDUCCIONE NETO A PAGAR
S

$ 166,152 $ 166,152 $ 332,305 $ 3,821,504

$ 48,228 $ 48,228 $ 96,455 $ 1,215,689
$ 107,243 $ 107,243 $ 214,487 $ 2,573,051
$ 43,609 $ 43,609 $ 87,218 $ 1,109,467
$ 54,512 $ 54,512 $ 109,023 $ 1,360,220
 SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES
ARL PENSIONES SALUD COMPENSACIO SENA ICBF CESANTIAS
N CESANTIAS

$ 21,683 $ 498,457 $ 166,152 $ 346,012 $ 41,538

$ 6,294 $ 144,683 $ 48,228 $ 100,434 $ 12,057
$ 27,991 $ 321,730 $ 107,243 $ 223,334 $ 26,811
$ 26,558 $ 130,828 $ 43,609 $ 90,816 $ 10,902
$ 33,198 $ 163,535 $ 54,512 $ 113,520 $ 13,628
CARGA PRESTACIONAL

PRIMA DE VACACIONES
SERVICIOS

$ 346,012 $ 94,714
$ 100,434 $ 49,251
$ 223,334 $ 49,251
$ 90,816 $ 45,463
$ 113,520 $ 56,828
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 bancos
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1355 anticipo de impuesto IVA
1355 rte fte
1355 rte ICA
1355 anticipo de impuesto IVA
1435 mercancia no fab x la empr. PATINES SEM IPROFESIONALES
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
1435 mercancia no fab x la empr. licras
1435 mercancia no fab x la empr. Balones
1435 mercancia no fab x la empr. Dinamos
1435 mercancia no fab x la empr. Balaclavas
2205 PROVEDORES NACIONALES
2205 PROVEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar
2365 rte fte
2365 RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5%
2365 rte fte
2368 rte ica
2368 RETENCIÓN ICA 11,04*1000
2368 rte ica
2370 Aportes a las EPS
2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2380 Aportes al Fondo de Pens
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2405 IVA
2505 Salarios por Pagar
2610 Cesantias
2610 Ints Cesantias
2610 Vacaciones
2610 Prima Legal
4135 comercio al x may y x men. PATINES SEMI PROFESIONALES GMW
5115 GMF 4*1000
5115 GMF
5115 MGF 4*1000
5115 MGF 4*1000
5135 SERVICIO DE ENERGIA
5135 SERVICIO DE AGUA
5135 SERVICIO DE INTERNET
5195 COMPRA PAPELERIA
5205 Sueldos
5205 Horas Extras y Recargos
5205 Auxilio de Transporte
5205 Comision Habitual
5205 Aportes al Fondo de Pens
5205 Aportes a la ARL
5205 Cesantias
5205 Intereses sobre Cesant¡as
5205 Prima Legal
5205 Vacaciones
5205 Aportes a Caja de Compens
6135 COSTO DE VENTAS
DEBITO CREDITO CODIGO
$ 559,730 1105
$ 1,209,770 1110
$ 24,991,798 1305
$ 26,161,479 130505
$ 1,209,770 1355
$ 4,275,000 1435
$ 539,500 1516
$ 148,902 $ 20,754,302 1524
$ 15,790,900 1540
$ 22,500,000 211005
$ 14,940,000 $ 105,610,000 2205
$ 8,160,000 $ 90,670,000 2305
$ 35,000,000 2335
$ 5,950,000 233595
$ 34,000,000 2365
$ 2,409,900 236525
$ 1,204,950 2368
$ 26,057,250 $ 28,467,150 236805
$ 1,204,950 $ 26,057,250 2370
$ 26,057,250 2380
$ 96,249,691 $ 122,306,941 2405
$ 562,500 2408
$ 62,500 2505
$ 2,077,750 $ 2,702,750 261005
$ 155,250 261010
$27,600 261015
$ 573,459 $ 756,309 261020
$ 419,744 3115
$ 115,723 3605
$ 419,744 $ 955,211
$ 419,744
$ 1,259,232 $ 1,678,976
$ 4,100,200 4135
$ 10,079,930 5110
$ 874,117 5115
$ 104,936 5120
$ 295,507 5135
$ 874,117 5195
$ 21,580,000 5205
$ 2,230 5210
$ 4,820 6135
$ 104,229 $ 116,099
$ 4,820
$ 254,000
$ 123,500 $ 557,500
$ 180,000
$ 2,500,000
$ 7,086,503 $ 14,862,794
$ 157,099
$ 425,816
$ 3,250,000
$ 1,259,232
$ 115,723
$ 874,117
$ 104,936
$ 874,117
$ 295,507
$ 419,744
$ 14,940,000
$ 212,799,643 $ 212,799,643 $ -
$ -
 SALDO MAYO MOVIMIENTO
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO
Caja Menor $ 584,325
Banco $ 757,095,217 $ 24,991,798
Clientes Nacionales $ 15,956,382
clientes nacionles $ 61,609,924
Retefuente a Favor $ 401,874,726 $ 20,754,302
Mercancias No Fabricadas Por La Empresa $ 817,533,655 $ 105,610,000
Construcciones Y Edificaciones $ 150,000,000
Equipos De Oficina $ 52,610,000
Flota Y Equipo De Transporte $ 170,000,000
obligacion exterior $ 79,494,158
Proveedores $ 126,662,273 $ 28,467,150
cuentas x pagar $ 525,939,533
Honorarios Por Pagar $ 5,182,064
arrendamiento por pagar $ 1,910,680
Retefeuente por pagar $ 219,403,000
rte fuente arrendamiento 3,5% $ 70,000
Reteica por pagar $ 15,881,123
rte ica arrendamiento 9,66/1.000 $ 19,320
Retenciones y aportes de nomina $ 4,407,231
Aportes al Fondo de Pens $ 7,718,002
IVA $ 295,129,056
Iva por pagar o a Favor $ 52,788,995
Salarios por Pagar $ 46,507,593
Cesantias $ 4,018,185
Int cesantias $ 482,375
Vacaciones $ 1,477,536
Prima de servicio $ 4,018,185
Aportes Sociales $ 900,000,000
Resultados Del Ejercicio $ 209,820,147
TOTAL $ 2,186,578,012 $ 2,186,578,012 $ 179,823,250

Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ - $ 1,642,575,821

Honorarios $ 6,000,000 $ -
GMF 4*1000 $ 1,282,409 $ - $ 116,099
Arrendamiento $ 17,000,000 $ -
Servicios $ 4,750,000 $ - $ 557,500
Compra Papeleria $ 3,620,000 $ - $ 2,500,000
Sueldos $ 68,629,107 $ - $ 14,862,794
honorarios $ 13,150,000 $ -
Costo De Ventas $ 1,318,324,158 $ - $ 14,940,000
TOTAL $ 1,432,755,675 $ 1,642,575,821 $ 32,976,393
$ 209,820,147
$ 209,820,147

$ 212,799,643
MOVIMIENTO SALDO MAYO
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 584,325
$ 29,140,749 $ 752,946,267 $ 4,148,951
$ 15,956,382
$ 61,609,924
$ 422,629,028
$ 14,940,000 $ 908,203,655 $ 90,670,000
$ 150,000,000
$ 52,610,000
$ 170,000,000
$ 79,494,158
$ 2,409,900 $ 100,605,023 $ 26,057,250
$ 122,306,941 $ 648,246,474
$ 5,182,064
$ 1,910,680
$ 2,702,750 $ 222,105,750
$ 70,000
$ 756,309 $ 16,637,432
$ 19,320
$ 955,211 $ 5,362,442
$ 1,678,976 $ 9,396,979
$ 4,100,200 $ 299,229,256
$ 52,788,995
$ 10,079,930 $ 56,587,523
$ 874,117 $ 4,892,302
$ 104,936 $ 587,311
$ 295,507 $ 1,773,043
$ 874,117 $ 4,892,302
$ 900,000,000
-$ 11,396,393 $ 198,423,754
$ 179,823,250 $ 2,571,372,194 $ 2,571,372,194
$ - $ 0

$ 21,580,000 $ 1,664,155,821
$ 6,000,000
$ 1,398,508
$ 17,000,000
$ 5,307,500
$ 6,120,000
$ 83,491,902
$ 13,150,000
$ 1,333,264,158
$ 21,580,000 $ 1,465,732,068 $ 1,664,155,821
-$ 11,396,393 $ 198,423,754

$ 201,403,250
1 Se registra Honorarios por Asesoria Contable a la Fima Aconta S.A.S por $3,450,000

2 Se contrata servicio de Aseo para la Bodega al señor Fernando

Ramirez, se le realiza un pago por $350,000

3 Se Vende a la empresa tetrix los siguientes articulos con 30% de contado y 70% a credito

42 cafeteras por valor de $420.000

60 tocadores holliwood con valor de $250000
520 dvd de $85.000 cada uno

4 se realiza el costo de venta del punto anterior

5 Se cancela a la Empresa ASESORIAS Y SOPORTES Asociados el valor de 4.300.000 por servic

de mantenimiento equipos bodega
 Se cancela a la Empresa ASESORIAS Y SOPORTES Asociados el valor de 4.300.000 por servic
de mantenimiento equipos bodega

6 se recibe el saldo del punto 3

7 se vende a la empresa viltric los siguientes articulos a credito

60 tocadores con valor de $250000

180 mesas por valor de $85.000
10 decoracion pares $520.000
325 linternas a $97000

se calcula el costo de venta de la venta anterior

8

9 se recibe el pago de la venta del punto 7

10 se realiza el pago del punto 1

 se cancela nomina del mes de julio
11

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ 74,480
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 3,250,000
2370 Aportes a las EPS $ 416,439
2380 Aportes al Fondo de Pens $ 416,439
2370 Embargo judiciales $ -
2505 Salarios por Pagar $ 10,003,920

$ 10,836,799 $ 10,836,799
0

$ 10,836,799
r $3,450,000 CODIGO
5110
2408
2365
2368
2335

CODIGO
5135
2365
2368
2335

o y 70% a credito

CUENTA
4135
4135
4135
2405
1355
1355
1305
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
1435
1435
1435
6135

de 4.300.000 por servicios profesionales

ga
 de 4.300.000 por servicios profesionales
ga
CUENTA
5210
2365
1110
SUMAS IGUALES

CUENTA
1305
1110
SUMAS IGUALES

CUENTA
4135
4135
4135
4135
2405
1355
1355
1305
SUMAS IGUALES

CODIGO
1435
1435
1435
1435
6135

CUENTA
1305
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
2335
5115
 1110

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CUENTA CONCEPTO

5205 Aportes al Fondo de Pens

5205 Aportes a la ARL

5205 Cesantias
5205 Intereses sobre Cesant¡as
5205 Prima Legal
5205 Vacaciones

5205 Aportes a Caja de Compens

2380 Aportes a Fondo de Pensio

2370 Aportes ARL

2370 Aportes a Caja de Compens

261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
 CUENTA DEBITO CREDITO
HONORARIOS $3,450,000
IVA DESCONTABLE 19% $655,500
RETENCION HONORARIOS 11% $379,500
RETEICA 6,9*1000 $23,805
HONORARIOS POR PAGAR $3,702,195
Sumas iguales $4,105,500 $4,105,500

CUENTA DEBITO CREDITO

SERVICIO DE ASEO $350,000
RETENCION SERVICIOS 6% $21,000
RETENCIÓN ICA 9,66*1000 $3,381
SERVICIOS POR PAGAR $325,619
Sumas iguales $350,000 $350,000

DESCRIPCION
comercio al x may y x men. PATINES SEMI DEBE HABER
PROFESIONALES GMW $ 17,640,000
comercio al x may y x men. Licras $ 15,000,000
comercio al x may y x men. BALONES MICRO $ 44,200,000
IVA $ 14,599,600
rte fte $ 1,921,000
rte ICA $ 530,196
cuentas por cobras clientes $ 62,291,883
bancos $ 26,696,521
$ 91,439,600 $ 91,439,600

CUENTA DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la empresa $7,560,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $4,080,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $26,000,000
COSTO DE VENTAS $37,640,000
Sumas iguales $37,640,000 $37,640,000
DESCRIPCION DEBE HABER
honorarios $ 4,300,000
rte fte 11% $ 473,000
banco $ 3,827,000
$ 4,300,000 $ 4,300,000

DESCRIPCION DEBE HABER

cuentas por cobras clientes $ 62,291,883
bancos $ 62,291,883
$ 62,291,883 $ 62,291,883

DESCRIPCION DEBE HABER

comercio al x may y x men. $ 15,000,000

comercio al x may y x men. $ 15,300,000
comercio al x may y x men. $ 44,200,000
comercio al x may y x men. $ 31,525,000
IVA $ 20,144,750
rte fte $ 2,650,625
rte ICA $ 731,573
cuentas por cobras clientes $ 122,787,553
$ 126,169,750 $ 126,169,750

CUENTA DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la empresa $4,080,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $9,000,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $3,500,000
Mercancias no fabricadas por la empresa $22,100,000
COSTO DE VENTAS $38,680,000
Sumas iguales $38,680,000 $38,680,000

DESCRIPCION DEBE HABER

cuentas por cobras clientes $ 122,787,553
bancos $ 122,787,553
$ 122,787,553 $ 122,787,553

CUENTA DEBITO CREDITO

HONORARIOS POR PAGAR $3,827,000
GMF 4*1000 $15,308
BANCOS $3,842,308
Sumas iguales $3,842,308 $3,842,308
$ 979,370,879 $ 979,370,879

DEBITOS CREDITOS

$ 1,249,318
$ 115,452

$ 867,235
$ 104,110
$ 867,235
$ 295,507

$ 416,439

$ 1,249,318

$ 115,452

$ 416,439

$ 867,235
$ 104,110
$ 295,507
$ 867,235

3,915,296 3,915,296
0
 42 180000
60 68000
520 50000
 60 68000
180 50000
10 350000
325 68000
 SALARIO MINIMO
AUX. TRANSPORTE

NOMBRE CARGO HEDO HENO HEDF

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA 2
Empleado 3 VENDEDOR 3
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
$ 908,526 HEDO
$ 106,454 HENO
HEDF
HENF
RN
RF

AUX. DIAS VALOR

HENF RN RF SUELDO BASICO TRANSPORTE LABORADOS HEDO

8 $ 2,271,315 30 $ -
$ 1,181,084 $ 106,454 30 $ -
1 $ 1,181,084 $ 106,454 30 $ 18,454
$ 1,090,231 $ 106,454 30 $ -
$ 1,362,789 $ 106,454 30 $ -
HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25
HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75
HORA EXTRA DIURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2
HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5
RECARGO NOCTURNO =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35%
RECARGO FESTIVO =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75%

DEVENGADO

VALOR VALOR VALOR OTROS OTROS TOTAL

VALOR RN VALOR RF BONIFICACI
HENO HEDF HENF COMISION DEVENGADO
ON
$ - $ - $ - $ 26,499 $ - $ 1,750,000 $ 4,047,814
$ 17,224 $ - $ - $ - $ - $ 1,304,762
$ - $ - $ 12,303 $ - $ - $ 1,500,000 $ 2,818,295
$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,196,685
$ - $ - $ - $ - $ - $ 1,469,243
ras cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO %
ras cert)*1,75 1.75 1 0.522%
2 2 1.044%
ras cert)*2,5 2.5 3 2.436%
ras cert)*35% 0.35 4 4.350%
ras cert)*75% 0.75 5 6.960%

DEDUCCIONES
TOTAL
E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO PRESTAMO OTROS DEDUCCIONE NETO A PAGAR
S

$ 161,913 $ 161,913 $ 323,825 $ 3,723,989

$ 47,932 $ 47,932 $ 95,865 $ 1,208,897
$ 108,474 $ 108,474 $ 216,947 $ 2,601,348
$ 43,609 $ 43,609 $ 87,218 $ 1,109,467
$ 54,512 $ 54,512 $ 109,023 $ 1,360,220
 SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES
ARL PENSIONES SALUD COMPENSACIO SENA ICBF CESANTIAS
N CESANTIAS

$ 21,130 $ 485,738 $ 161,913 $ 337,183 $ 40,478

$ 6,255 $ 143,797 $ 47,932 $ 99,819 $ 11,983
$ 28,312 $ 325,421 $ 108,474 $ 225,896 $ 27,118
$ 26,558 $ 130,828 $ 43,609 $ 90,816 $ 10,902
$ 33,198 $ 163,535 $ 54,512 $ 113,520 $ 13,628
CARGA PRESTACIONAL

PRIMA DE VACACIONES
SERVICIOS

$ 337,183 $ 94,714
$ 99,819 $ 49,251
$ 225,896 $ 49,251
$ 90,816 $ 45,463
$ 113,520 $ 56,828
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 bancos $ 26,696,521
1110 banco $ 3,827,000
1110 bancos $ 62,291,883
1110 bancos $ 122,787,553
1110 BANCOS $3,842,308
1305 cuentas por cobras clientes $ 62,291,883
1305 cuentas por cobras clientes $ 62,291,883
1305 cuentas por cobras clientes $ 122,787,553
1305 cuentas por cobras clientes $ 122,787,553
1355 rte fte $ 1,921,000
1355 rte ICA $ 530,196
1355 rte fte $ 2,650,625
1355 rte ICA $ 731,573
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $7,560,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $4,080,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $26,000,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $4,080,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $9,000,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $3,500,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $22,100,000
2335 HONORARIOS POR PAGAR $3,702,195
2335 SERVICIOS POR PAGAR $325,619
2335 HONORARIOS POR PAGAR $3,827,000
2365 RETENCION HONORARIOS 11% $379,500
2365 RETENCION SERVICIOS 6% $21,000
2365 rte fte 11% $ 473,000
2368 RETEICA 6,9*1000 $23,805
2368 RETENCIÓN ICA 9,66*1000 $3,381
2370 Aportes a las EPS $ 416,439
2370 Embargo judiciales $ -
2370 Aportes ARL $ 115,452
2370 Aportes a Caja de Compens $ 416,439
2380 Aportes al Fondo de Pens $ 416,439
2380 Aportes a Fondo de Pensio $ 1,249,318
2405 IVA $ 14,599,600
2405 IVA $ 20,144,750
2408 IVA DESCONTABLE 19% $655,500
2505 Salarios por Pagar $ 10,003,920
2610 Cesantias $ 867,235
2610 Ints Cesantias $ 104,110
2610 Vacaciones $ 295,507
2610 Prima Legal
comercio al x may y x men. PATINES SEMI $ 867,235
4135 PROFESIONALES GMW $ 17,640,000
4135 comercio al x may y x men. Licras $ 15,000,000
4135
comercio al x may y x men. BALONES MICRO $ 44,200,000
4135 comercio al x may y x men. PATINES SEMI
PROFESIONALES GMW $ 15,000,000
4135 comercio al x may y x men. Licras $ 15,300,000
4135 comercio al x may y x men. Dinamo $ 44,200,000
4135 comercio al x may y x men. Balaclavas $ 31,525,000
5110 HONORARIOS $3,450,000
5115 GMF 4*1000 $15,308
5135 SERVICIO DE ASEO $350,000
5205 Sueldos $ 7,086,503
5205 Horas Extras y Recargos $ 74,480
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 3,250,000
5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,249,318
5205 Aportes a la ARL $ 115,452
5205 Cesantias $ 867,235
5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 104,110
5205 Prima Legal $ 867,235
5205 Vacaciones $ 295,507
5205 Aportes a Caja de Compens $ 416,439
5210 honorarios $ 4,300,000
6135 COSTO DE VENTAS $37,640,000
6135 COSTO DE VENTAS $38,680,000
 SALDO JUNIO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja Menor $ 584,325
1110 Banco $ 752,946,267
1305 Clientes Nacionales $ 15,956,382
130505 clientes nacionles $ 61,609,924
1355 Retefuente a Favor $ 422,629,028
1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empr $ 908,203,655
1516 Construcciones Y Edificaciones $ 150,000,000
1524 Equipos De Oficina $ 52,610,000
1540 Flota Y Equipo De Transporte $ 170,000,000
211005 obligacion exterior $ 79,494,158
2205 Proveedores $ 100,605,023
2305 cuentas x pagar $ 648,246,474
2335 Honorarios Por Pagar $ 5,182,064
233595 arrendamiento por pagar $ 1,910,680
2365 Retefeuente por pagar $ 222,105,750
236525 rte fuente arrendamiento 3,5% $ 70,000
2368 Reteica por pagar $ 16,637,432
236805 rte ica arrendamiento 9,66/1.000 $ 19,320
2370 Retenciones y aportes de nomina $ 5,362,442
2380 Aportes al Fondo de Pens $ 9,396,979
2405 IVA $ 299,229,256
2408 Iva por pagar o a Favor $ 52,788,995
2505 Salarios por Pagar $ 56,587,523
261005 Cesantias $ 4,892,302
261010 Int cesantias $ 587,311
261015 Vacaciones $ 1,773,043
261020 Prima de servicio $ 4,892,302
3115 Aportes Sociales $ 900,000,000
3605 Resultados Del Ejercicio $ 198,423,754
TOTAL $ 2,571,372,194 $ 2,571,372,194

4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ 1,664,155,821

5110 Honorarios $ 6,000,000
5115 GMF 4*1000 $ 1,398,508
5120 Arrendamiento $ 17,000,000
5135 Servicios $ 5,307,500
5195 Compra Papeleria $ 6,120,000
5205 Sueldos $ 83,491,902
5210 honorarios $ 13,150,000
6135 Costo De Ventas $ 1,333,264,158
TOTAL $ 1,432,755,675 $ 1,642,575,821
$ 209,820,147
 MOVIMIENTO SALDO JULIO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 584,325
$ 204,106,649 $ 957,052,915
$ 15,956,382
$ 61,609,924
$ 5,833,394 $ 428,462,421
$76,320,000 $ 831,883,655
$ 150,000,000
$ 52,610,000
$ 170,000,000
$ 79,494,158
$ 100,605,023
$ 648,246,474
$200,814 $ 5,382,878
$ 1,910,680
$873,500 $ 222,979,250
$ 70,000
$27,186 $ 16,664,618
$ 19,320
$ 948,331 $ 6,310,773
$ 1,665,757 $ 11,062,736
$ 34,744,350 $ 333,973,606
$655,500 $ 53,444,495
$ 10,003,920 $ 66,591,443
$ 867,235 $ 5,759,537
$ 104,110 $ 691,421
$ 295,507 $ 2,068,550
$ 867,235 $ 5,759,537
$ - $ 900,000,000
$ 83,677,597 $ 282,101,351
$ 210,595,542 $ 210,595,542 $ 2,705,647,736 $ 2,705,647,736
$ - $ 0

$ 182,865,000 $ 1,847,020,821
$3,450,000 $ 9,450,000
$15,308 $ 1,413,816
$ 17,000,000
$350,000 $ 5,657,500
$ 6,120,000
$ 14,752,095 $ 98,243,997
$ 4,300,000 $ 17,450,000
$76,320,000 $ 1,409,584,158
$ 99,187,403 $ 182,865,000 $ 1,564,919,471 $ 1,847,020,821
$ 83,677,597 $ 282,101,351
1 Compra al distribuidor mintronic lo siguiente:

Descripcion Precio unidad Cantidad Total

televisores $ 4,200,000 13 $ 54,600,000
semanarios $ 120,000 26 $ 3,120,000
linternas $ 83,000 45 $ 3,735,000
dvd $ 215,000 23 $ 4,945,000
xbox $ 185,000 52 $ 9,620,000
discman $ 270,000 40 $ 10,800,000

3)
Se Arrienda Bodega al señor alexander hernandez no responsable de IVA por $4,000,000

4) Se realiza una Venta 10 televisores, 22 semanarios y 16 torres, con un incremento del 25%
del valor de Inventario

Concepto Precio de Venta Cantidad Precio Venta

televisores 5,250,000 10 52,500,000
semanarios 150,000 22 3,300,000
torres 500,000 16 8,000,000

5) Se registra el costo de la venta realizada al Cliente mi ntic S.A.S

INVENTARIO COSTO DE VENTA

Bicicleta $ 42,000,000 $ 42,000,000
Balon de futbol $ 2,150,000 $ 2,150,000
patines $ 2,400,000 $ 2,400,000
$ 46,550,000 $ 46,550,000
6) Se realiza un abono al proveedor del punto 2 por el 50% del saldo a pagar

7) Se registra Honorarios por Asesoria Contable a la ACCOUNTANT S.A.S por $4,100,000

8) Se compra mostrador para la bodega de almacen por $3,200,000 se realiza transferencia

pago de contado

9)
Se contrata servicio de pintura para el local al señor Javier Cardona por valor de $650,000

10 Se cancela el saldo del 50% al proveedor del punto 2

12 Se realiza una venta al cliente Flor Castillo de 15 patines, 27 Balones Baloncesto y 17 de

Futbol, con incremento de 30%
 Concepto Precio de Venta Cantidad Precio Venta
torres 520,000.00 15 7,800,000.00
xbox 240,500.00 27 6,493,500.00
dvd 279,500.00 17 4,751,500.00

13 Se registra costo de Venta de la mercancia vendida

INVENTARIO COSTO DE VENTA

torres $ 6,000,000 $ 6,000,000
xbox $ 4,995,000 $ 4,995,000
dvd $ 3,655,000 $ 3,655,000
$ 14,650,000 $ 14,650,000

14
El cliente de ntric el pago del 50% de la factura a la cuenta bancaria

15 Se cancelan los Honorarios de Asesoria Contable a la empresa ACCOUNTANT S.A.S

19 Se recibe pago de la venta del punto 10 a la cuenta bancaria

20 Se paga la nomina

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -

5205 Auxilio de Transporte $ 425,816

5205 Comision Habitual $ 3,250,000

2370 Aportes a las EPS $ 413,460
2380 Aportes al Fondo de Pens $ 413,460
2370 Embargo judiciales $ -
2505 Salarios por Pagar $ 9,935,399

$ 10,762,319 $ 10,762,319
0
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 54,600,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,120,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,735,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,945,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 9,620,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 10,800,000
2408 Iva descontable 19% $ 16,495,800
2365 Retefeuente 2,5%
2368 Reteica 11,04%
2205 Proveedores
Sumas iguales $103,315,800

CODIGO CUENTA DEBITO

5120 ARRENDAMIENTO $4,000,000
236525 RTE FUENTE ARRENDAMIENTO 3,5%
236805 RTE ICA ARRENDAMIENTO 9,66/1.000
233595 ARRENDAMIENTO POR PAGAR
Sumas iguales $4,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO
1355 RETEFUENTE 2.5% $1,595,000
1355 RETEICA 11,04% $704,352
130505 CLIENTES NACIONLES $73,622,648
Sumas iguales $75,922,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
6135 COSTO DE VENTAS $46,550,000
Sumas iguales $46,550,000
CODIGO CUENTA DEBITO
2205 PROVEEDORES NACIONALES $50,093,404
5115 MGF 4*1000 $200,374
1110 BANCOS
Sumas iguales $50,293,777

CODIGO CUENTA DEBITO

5110 HONORARIOS $4,100,000
2408 IVA DESCONTABLE 19% $779,000
2365 RETENCION HONORARIOS 11%
2368 RETEICA 6,9*1000
2335 HONORARIOS POR PAGAR
Sumas iguales $4,879,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1524 MUEBLES Y ENSERES $3,200,000
1524 IVA DESCONTABLE 19% $608,000
2365 RETENCION HONORARIOS 11%
2368 RETEICA 11,04*1000
2205 PROVEEDORES NACIONALES
Sumas iguales $3,808,000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 PROVEEDORES NACIONALES $3,420,672
5115 GMF 4*1000 $13,683
1110 BANCOS
Sumas iguales $3,434,355

CODIGO CUENTA DEBITO

5135 SERVICIO DE PINTURA $650,000
2365 RETENCION SERVICIOS 6%
2368 RETENCIÓN ICA 9,66*1000
2335 SERVICIOS POR PAGAR
Sumas iguales $650,000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 PROVEEDORES NACIONALES $50,093,404
5115 MGF 4*1000 $200,374
1110 BANCOS
Sumas iguales $50,293,777

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO
1355 RETEFUENTE 2.5% $476,125
1355 RETEICA 11,04% $210,257
130505 CLIENTES NACIONLES $21,977,168
Sumas iguales $22,663,550

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
6135 COSTO DE VENTAS $14,650,000
Sumas iguales $14,650,000

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 CLIENTES NACIONALES $0
1110 BANCOS $36,811,324
Sumas iguales $36,811,324

CODIGO CUENTA DEBITO

2335 HONORARIOS POR PAGAR $4,399,710
5115 GMF 4*1000 $17,599
1110 BANCOS
Sumas iguales $4,417,309

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 CLIENTES NACIONALES $0
1110 BANCOS $21,977,168
Sumas iguales $21,977,168

CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,240,380

5205 Aportes a la ARL $ 114,903

5205 Cesantias $ 861,031

5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 103,365
5205 Prima Legal $ 861,031
5205 Vacaciones $ 295,507

5205 Aportes a Caja de Compens $ 413,460

2380 Aportes a Fondo de Pensio

2370 Aportes ARL

2370 Aportes a Caja de Compens

261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal

3,889,677
 CREDITO

$ 2,170,500
$ 958,493
$ 100,186,807
$103,315,800

CREDITO

$140,000
$38,640
$3,821,360
$4,000,000

CREDITO
$52,500,000
$3,300,000
$8,000,000
$12,122,000

$75,922,000

CREDITO
$46,550,000
$0
$46,550,000
CREDITO

$50,293,777
$50,293,777

CREDITO

$451,000
$28,290
$4,399,710
$4,879,000

CREDITO

$352,000
$35,328
$3,420,672
$3,808,000

CREDITO

$3,434,355
$3,434,355

CREDITO

$39,000
$6,279
$604,721
$650,000

CREDITO

$50,293,777
$50,293,777

CREDITO
$7,800,000
 $6,493,500
$4,751,500
$3,618,550

$22,663,550

CREDITO
$14,650,000

$14,650,000

CREDITO
$36,811,324
$0
$36,811,324

CREDITO

$4,417,309
$4,417,309

CREDITO
$21,977,168
$0
$21,977,168

CREDITOS
$ 1,240,380

$ 114,903

$ 413,460

$ 861,031
$ 103,365
$ 295,507
$ 861,031

3,889,677
0
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 1,750,000 $ 4,021,315 $ 160,853 $ 160,853

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 1,500,000 $ 2,787,538 $ 107,243 $ 107,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 321,705 $ 3,699,610 $ 20,991 $ 482,558

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 214,487 $ 2,573,051 $ 27,991 $ 321,730
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 160,853 $ 334,976 $ 40,213 $ 334,976
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 107,243 $ 223,334 $ 26,811 $ 223,334
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
CODIGO CUENTA DEBITO
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS $ 36,811,324
1110 BANCOS
1110 BANCOS $ 21,977,168
1305 CLIENTES NACIONLES $ 73,622,648
1305 CLIENTES NACIONLES $ 21,977,168
1305 CLIENTES NACIONALES $ -
1305 CLIENTES NACIONALES $ -
1355 RETEFUENTE 2.5% $ 1,595,000
1355 RETEICA 11,04% $ 704,352
1355 RETEFUENTE 2.5% $ 476,125
1355 RETEICA 11,04% $ 210,257
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 54,600,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,120,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,735,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,945,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 9,620,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 10,800,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 3,200,000
1524 IVA DESCONTABLE 19% $ 608,000
2205 Proveedores
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 50,093,404
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 3,420,672
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 50,093,404
2335 ARRENDAMIENTO POR PAGAR
2335 HONORARIOS POR PAGAR
2335 SERVICIOS POR PAGAR
2335 HONORARIOS POR PAGAR $ 4,399,710
2365 Retefeuente 2,5%
2365 RTE FUENTE ARRENDAMIENTO 3,5%
2365 RETENCION HONORARIOS 11%
2365 RETENCION HONORARIOS 11%
2365 RETENCION SERVICIOS 6%
2368 Reteica 11,04%
2368 RTE ICA ARRENDAMIENTO 9,66/1.000
2368 RETEICA 6,9*1000
2368 RETEICA 11,04*1000
2368 RETENCIÓN ICA 9,66*1000
2370 Aportes a las EPS
2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2380 Aportes al Fondo de Pens
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2408 Iva descontable 19% $ 16,495,800
2408 IVA GENERADO
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 779,000
2408 IVA GENERADO
2505 Salarios por Pagar
2610 Cesantias
2610 Ints Cesantias
2610 Vacaciones
2610 Prima Legal
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5110 HONORARIOS $ 4,100,000
5115 MGF 4*1000 $ 200,374
5115 GMF 4*1000 $ 13,683
5115 MGF 4*1000 $ 200,374
5115 GMF 4*1000 $ 17,599
5120 ARRENDAMIENTO $ 4,000,000
5135 SERVICIO DE PINTURA $ 650,000
5205 Sueldos $ 7,086,503
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 3,250,000
5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,240,380
5205 Aportes a la ARL $ 114,903
5205 Cesantias $ 861,031
5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 103,365
5205 Prima Legal $ 861,031
5205 Vacaciones $ 295,507
5205 Aportes a Caja de Compens $ 413,460
6135 COSTO DE VENTAS $ 46,550,000
6135 COSTO DE VENTAS $ 14,650,000
 CREDITO
$ 50,293,777 CODIGO CUENTA
$ 3,434,355 1105 Caja Menor
$ 50,293,777 1110 Banco
$ - 1305 Clientes Nacionales
$ 4,417,309 130505 clientes nacionles
$ - 1355 Retefuente a Favor
1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empresa
1516 Construcciones Y Edificaciones
$ 36,811,324 1524 Equipos De Oficina
$ 21,977,168 1540 Flota Y Equipo De Transporte
211005 obligacion exterior
2205 Proveedores
2305 cuentas x pagar
2335 Honorarios Por Pagar
233595 arrendamiento por pagar
2365 Retefeuente por pagar
236525 rte fuente arrendamiento 3,5%
2368 Reteica por pagar
236805 rte ica arrendamiento 9,66/1.000
2370 Retenciones y aportes de nomina
$ 46,550,000 2380 Aportes al Fondo de Pens
$ 14,650,000 2405 IVA
2408 Iva por pagar o a Favor
2505 Salarios por Pagar
$ 100,186,807 261005 Cesantias
261010 Int cesantias
$ 3,420,672 261015 Vacaciones
261020 Prima de servicio
3115 Aportes Sociales
$ 3,821,360 3605 Resultados Del Ejercicio
$ 4,399,710 TOTAL
$ 604,721

$ 2,170,500 4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor

$ 140,000 5110 Honorarios
$ 451,000 5115 GMF 4*1000
$ 352,000 5120 Arrendamiento
$ 39,000 5135 Servicios
$ 958,493 5195 Compra Papeleria
$ 38,640 5205 Sueldos
$ 28,290 5210 honorarios
$ 35,328 6135 Costo De Ventas
$ 6,279 TOTAL
$ 413,460
$ 114,903
$ 413,460
$ 413,460
$ 1,240,380

$ 12,122,000

$ 3,618,550
$ 9,935,399
$ 861,031
$ 103,365
$ 295,507
$ 861,031
$ 52,500,000
$ 3,300,000
$ 8,000,000
$ 7,800,000
$ 6,493,500
$ 4,751,500

$ -
 SALDO JULIO MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 584,325
$ 957,052,915 $ 49,650,726
$ 15,956,382 $ 36,811,324
$ 61,609,924
$ 428,462,421 $ 2,985,734
$ 831,883,655 $ 25,620,000
$ 150,000,000
$ 52,610,000 $ 3,808,000
$ 170,000,000
$ 79,494,158
$ 100,605,023 $ -
$ 648,246,474
$ 5,382,878 $4,426,081
$ 1,910,680
$ 222,979,250 $3,152,500
$ 70,000
$ 16,664,618 $1,067,030
$ 19,320
$ 6,310,773 $ 941,823
$ 11,062,736 $ 1,653,840
$ 333,973,606
$ 53,444,495 $1,534,250
$ 66,591,443 $ 9,935,399
$ 5,759,537 $ 861,031
$ 691,421 $ 103,365
$ 2,068,550 $ 295,507
$ 5,759,537 $ 861,031
$ 900,000,000
$ 282,101,351 $ 2,189,024
$ 2,705,647,736 $ 2,705,647,736 $ 72,948,332 $ 72,948,332

$ 1,847,020,821 $ 82,845,000
$ 9,450,000 $4,100,000
$ 1,413,816 $432,029
$ 17,000,000 $ 4,000,000
$ 5,657,500 $650,000
$ 6,120,000
$ 98,243,997 $ 14,651,995
$ 17,450,000
$ 1,409,584,158 $61,200,000
$ 1,564,919,471 $ 1,847,020,821 $ 85,034,024 $ 82,845,000
$ 209,820,147 -$ 2,189,024
 SALDO AGOSTO
DEBITO CREDITO
$ 584,325
$ 907,402,190
$ 20,854,942
$ 61,609,924
$ 431,448,155
$ 857,503,655
$ 150,000,000
$ 56,418,000
$ 170,000,000
$ 79,494,158
$ 100,605,023
$ 648,246,474
$ 9,808,959
$ 1,910,680
$ 226,131,750
$ 70,000
$ 17,731,648
$ 19,320
$ 7,252,596
$ 12,716,576
$ 333,973,606
$ 54,978,745
$ 76,526,842
$ 6,620,568
$ 794,786
$ 2,364,057
$ 6,620,568
$ 900,000,000
$ 279,912,327
$ 2,710,799,936 $ 2,710,799,936
$ 0

$ 1,929,865,821
$ 13,550,000
$ 1,845,845
$ 21,000,000
$ 6,307,500
$ 6,120,000
$ 112,895,992
$ 17,450,000
$ 1,470,784,158
$ 1,649,953,495 $ 1,929,865,821
$ 279,912,327
1 SE COMPRA INVENTARIO DE LOS SIGUIENTES PRODUCTOS A LA EMPRESA Litronic , TODOS LOS PRODUCTOS T

A)
B)
C)
D)
E)

CUENTA
1435
1435
1435
1435
1435
2408
2365
2368
2205
SUMAS IGUALES

2 SE CANCELA LA CUENTA POR PAGAR A LA EMPRESA Litronic

CUENTA
2205
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

3 SE VENDE A UNA PERSONA NATURAL 20 LINTERNAS CON UN 40% DE MAS DEL VALOR AL QUE SE COMPRO EN

CUENTA
4135
1110
SUMAS IGUALES

4 NOS PRESTA SERVICIO CONTABLE LA EMPRESA NARVAES LTDA POR VALOR DE 2,540,000

CUENTA
 5210
2365
2368
2335
SUMAS IGUALES

5 SE COMPRA SERVICIO A EMPRESA L&A SAS PARA HACER ASEO GENERAL DE LA EMPRESA POR VALOR DE 1,000

CUENTA
5135
2365
2368
2335
SUMAS IGUALES

CUENTA
2335
1105
SUMAS IGUALES

6 SE VENDE A EMPRESA ALMTONX SAS LOS SIGUIENTES PRODUCTOS CADA UNO A 20,000 DE MAS DEL VALOR D

PRODUCTOS

A) LINTERNAS
B) lamparas
TOTAL

CUENTA
4135
2408
1355
1305
SUMAS IGUALES

7 SE CONTABILIZA EL RECIBO DEL AGUA POR VALOR DE 800,000 Y DE LUZ POR 500,000

CUENTA
5135
5135
2335
SUMAS IGUALES
 8 SE CANCELA LA CUENTA POR PAGAR A EMPRESA NARVAES LTDA POR HONORARIOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CUENTA
2335
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

9
SE CANCELA LA OTRA MITAD DE LA CUENTA POR PAGAR A LA EMPRESA L&A, TAMBIEN EN EFECTIVO

CUENTA
2335
1105
SUMAS IGUALES

10
LA EMPRESA ALMTONX SAS CANCELA LA CUENTA POR COBRAR AL BANCO

CUENTA
1305
1105
SUMAS IGUALES

11 SE CANCELAN LOS RECIBOS PUBLICOS EN LINEA

CUENTA
2335
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

12 SE COMPRA A DREAM SAS LOS SIGUIENTES PRODUCTOS:

A)
B)
C)
D)
 E)
F)
G)
H)
I)

CUENTA
1435
1435
1435
1435
1435
1435
1435
1435
1435
2408
2365
2368
2205
SUMAS IGUALES

13 SE VENDE A GILX LOS SIGUIENTES PRODUCTOS AL 30 %

PRODUCTOS

A) LAMPARAS
B) FORROS
C) ANTENA CORRIENTE
D) MANTELES
E) SABANAS
TOTAL

LOS VALORES DE VENTA SON CON AUMENTO DEL 30% DE LA COMPRA

CUENTA
4135
2408
1355
1305
SUMAS IGUALES
14 SE REGISTRA EL GASTO DE ARRENDAMIENTO POR EL RESPECTIVO MES X VALOR DE 1,000,000

CUENTA
5120
2335
SUMAS IGUALES

15 SE CONTABILIZA EL GASTO DE TELEFONIA E INTERNET POR VALOR DE 200,000

CUENTA
5135
2335
SUMAS IGUALES

SE CANCELA LA CUENTA POR PAGAR A EMPRESA LICTOX SAS EL 60% DE LA DEUDA

16

CUENTA
2205
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

17 SE CANCELA EL GASTO DEL ARRENDAMIENTO EN LINEA

CUENTA
2335
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

18 SE CANCELA EL SERVICIO DE TELEFONIA E INTERNET

CUENTA
2335
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

19 LA EMPRESA LTRONX CANCELA CUENTA POR COBRAR

 CUENTA
1305
1110
5305
1110
SUMAS IGUALES

20 CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA

5205
5205
5205
5205
2370
2380
2370
2505
TARIO DE LOS SIGUIENTES PRODUCTOS A LA EMPRESA Litronic , TODOS LOS PRODUCTOS TIENEN IVA DEL 19%

PRODUCTOS UNIDADES

linternas 60
cafeteras 30
forros 50
antena corriente 50
lamparas 100

DESCRIPCION DEBE HABER

MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 1,500,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 1,200,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 350,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 200,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 2,990,000
IVA $ 1,185,600
RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 156,000
RETE ICA 6,9 $ 43,056
PROVEEDORES NACIONALES $ 7,226,544
$ 7,425,600 $ 7,425,600

NTA POR PAGAR A LA EMPRESA Litronic

DESCRIPCION DEBE HABER

PROVEEDORES NACIONAL $ 7,425,600
BANCOS $ - $ 7,425,600
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 29,702
BANCOS $ 29,702
$ 7,455,302 $ 7,455,302

ERSONA NATURAL 20 LINTERNAS CON UN 40% DE MAS DEL VALOR AL QUE SE COMPRO EN EL PUNTO NO 1, PAGA DE CONTADO

DESCRIPCION DEBE HABER

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 35,000
BANCOS $ 35,000
$ 35,000 $ 35,000

O CONTABLE LA EMPRESA NARVAES LTDA POR VALOR DE 2,540,000

DESCRIPCION DEBE HABER

 HONORARIOS $ 2,450,000
RETE FUENTE 11% $ 269,500
RETE ICA 6,9 $ 16,905
costos y gastos por pagar $ 2,163,595
$ 2,450,000 $ 2,450,000

IO A EMPRESA L&A SAS PARA HACER ASEO GENERAL DE LA EMPRESA POR VALOR DE 1,000,000 SE CANCELA LA MITAD EN EFECTIVO

DESCRIPCION DEBE HABER

SERVICIOS (ASEO) $ 1,000,000
RETE FUENTE X SERVICIOS 4% $ 40,000
RETE ICA 6,9 $ 6,900
costos y gastos por pagar $ 953,100
$ 1,000,000 $ 1,000,000

DESCRIPCION DEBE HABER

costos y gastos por pagar $ 500,000
CAJA $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000

SA ALMTONX SAS LOS SIGUIENTES PRODUCTOS CADA UNO A 20,000 DE MAS DEL VALOR DEL INVENTARIO

UNIDADES VALOR DE MAS VALOR IN

40 20,000.00 25,000.00
50 20,000.00 29,900.000

DESCRIPCION DEBE HABER

COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR $ 4,295,000
IVA $ - $ 816,050
RETE FUENTE 2,5% $ 107,375
DEUDORES COMERCIALES $ 5,003,675
$ 5,111,050 $ 5,111,050

RECIBO DEL AGUA POR VALOR DE 800,000 Y DE LUZ POR 500,000

DESCRIPCION DEBE HABER

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 800,000
ENERGIA ELECTRICA $ 500,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,300,000
$ 1,300,000 $ 1,300,000
 NTA POR PAGAR A EMPRESA NARVAES LTDA POR HONORARIOS DE LA CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA

DESCRIPCION DEBE HABER

costos y gastos por pagar $ 2,163,595
BANCOS $ 2,163,595
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 8,654
BANCOS $ 8,654
$ 2,172,249 $ 2,172,249

A MITAD DE LA CUENTA POR PAGAR A LA EMPRESA L&A, TAMBIEN EN EFECTIVO

DESCRIPCION DEBE HABER

costos y gastos por pagar $ 500,000
CAJA $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000

ONX SAS CANCELA LA CUENTA POR COBRAR AL BANCO

DESCRIPCION DEBE HABER

DEUDORES NACIONALES $ 5,003,675
CAJA $ 5,003,675
$ 5,003,675 $ 5,003,675

RECIBOS PUBLICOS EN LINEA

DESCRIPCION DEBE HABER

costos y gastos por pagar $ 1,300,000
BANCOS $ 1,300,000
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 5,200
BANCOS $ 5,200
$ 1,305,200 $ 1,305,200

AM SAS LOS SIGUIENTES PRODUCTOS:

PRODUCTOS UNIDADES VALORES UND

SABANAS 100 49,900

COJINES 40 39,800
FUNDAS 20 9,000
JUEGO DE SABANA DOBLE 50 55,000
 MANTELES 100 22,000
INDIVIDUALES 70 20,000
COBIJAS 40 40,000
LINTERNAS 80 15,000
FORROS 30 10,000

DESCRIPCION DEBE HABER

MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 4,990,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 1,592,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 180,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 2,750,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 2,200,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRES $ 1,400,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 1,600,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 1,200,000
MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA $ 300,000
IVA $ 3,080,280
RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 405,300
RETE ICA 6,9 $ 111,863
PROVEEDORES NACIONALES $ 18,775,117
$ 19,292,280 $ 19,292,280

OS SIGUIENTES PRODUCTOS AL 30 %

UNIDADES VALOR UNITARIO

50 29,900
30 7,000
40 4,000
30 22,000
30 49,900

ENTA SON CON AUMENTO DEL 30% DE LA COMPRA

DESCRIPCION DEBE HABER

COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR $ 5,228,600
IVA $ - $ 993,434
RETE FUENTE 2,5% $ 130,715
DEUDORES COMERCIALES $ 6,091,319
$ 6,222,034 $ 6,222,034
STO DE ARRENDAMIENTO POR EL RESPECTIVO MES X VALOR DE 1,000,000

DESCRIPCION DEBE HABER

ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000

GASTO DE TELEFONIA E INTERNET POR VALOR DE 200,000

DESCRIPCION DEBE HABER

TELEFONIA E INTERNET $ 200,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 200,000
$ 200,000 $ 200,000

ENTA POR PAGAR A EMPRESA LICTOX SAS EL 60% DE LA DEUDA

DESCRIPCION DEBE HABER

PROVEEDORES NACIONALES $ 11,265,070
BANCOS $ 11,265,070
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 45,060
BANCOS $ 45,060
$ 11,310,131 $ 11,310,131

TO DEL ARRENDAMIENTO EN LINEA

DESCRIPCION DEBE HABER

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,000,000
BANCOS $ 1,000,000
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 4,000
BANCOS $ 4,000
$ 1,004,000 $ 1,004,000

VICIO DE TELEFONIA E INTERNET

DESCRIPCION DEBE HABER

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 200,000
BANCOS $ 200,000
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 800
BANCOS $ 800
$ 200,800 $ 200,800

NX CANCELA CUENTA POR COBRAR

DESCRIPCION DEBE HABER
DEUDORES COMERCIALES $ 6,091,319
BANCOS $ 6,091,319
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 24,365
BANCOS $ 24,365
$ 6,115,684 $ 6,115,684

CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

Sueldos $ 7,086,503

Horas Extras y Recargos $ -

Auxilio de Transporte $ 425,816

Comision Habitual $ 3,250,000

Aportes a las EPS $ 413,460

Aportes al Fondo de Pens $ 413,460
Embargo judiciales $ -
Salarios por Pagar $ 9,935,399

$ 10,762,319 $ 10,762,319
0
 VALORES UND

25,000
40,000
7,000
4,000
29,900

$ 6,240,000 $ 43,056

A DE CONTADO

PRODUCTO VALOR UN % DE MAS VALOR VENTA TOTAL

LICRAS 25,000.00 10,000.00 35,000.00

MITAD EN EFECTIVO

VALOR TOTAL

1,800,000.00
2,495,000.000
4,295,000.00
PORCENTAJE DE ALZA 30% VALOR TOTAL

8,970.00 1,943,500.000
2,100.00 273,000.000
1,200.00 208,000.000
6,600.00 858,000.000
14,970.00 1,946,100.000
5,228,600.000
CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

5205 Aportes al Fondo de Pens $ 1,240,380

5205 Aportes a la ARL $ 114,903

5205 Cesantias $ 861,031

5205 Intereses sobre Cesant¡as $ 103,365
5205 Prima Legal $ 861,031
5205 Vacaciones $ 295,507

5205 Aportes a Caja de Compens $ 413,460

2380 Aportes a Fondo de Pensio $ 1,240,380

2370 Aportes ARL $ 114,903

2370 Aportes a Caja de Compens $ 413,460

261005 Cesantias $ 861,031

261010 Ints Cesantias $ 103,365
261015 Vacaciones $ 295,507
261020 Prima Legal $ 861,031

3,889,677 3,889,677
0
 NOMBRE CARGO

Empleado 1 ADMINISTRADOR
Empleado 2 AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

HEDO HENO HEDF HENF RN RF SUELDO BASICO

$ 2,271,315
$ 1,181,084
$ 1,181,084
$ 1,090,231
$ 1,362,789
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO
AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF
30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO
BONIFICACION COMISION DEVENGADO

$ - $ 1,750,000 $ 4,021,315 $ 160,853 $ 160,853

$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 1,500,000 $ 2,787,538 $ 107,243 $ 107,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
 TIPO RIESGO %
1 0.522%
2 1.044%
3 2.436%
4 4.350%
5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL
PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL PENSIONES

$ 321,705 $ 3,699,610 $ 20,991 $ 482,558

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730
$ 214,487 $ 2,573,051 $ 27,991 $ 321,730
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535
RIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
SALUD SENA ICBF CESANTIAS
COMPENSACION CESANTIAS SERVICIOS
$ 160,853 $ 334,976 $ 40,213 $ 334,976
$ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 107,243 $ 223,334 $ 26,811 $ 223,334
$ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
ACIONAL
VACACIONES

$ 94,714
$ 49,251
$ 49,251
$ 45,463
$ 56,828
 LIBRO AUXILIAR

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1105 CAJA
1105 CAJA
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
130505 DEUDORES COMERCIALES
130505 DEUDORES NACIONALES
130505 DEUDORES COMERCIALES
130505 DEUDORES COMERCIALES
1355 RETE FUENTE 2,5%
1355 RETE FUENTE 2,5%
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA LICRAS ROSADAS
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA TENIS DE GOLF
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA MEDIAS
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA PLANTILLAS
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA SED DE BANDAS
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA COMBO DE BANDAS
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA GENERICO KIT
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA GORRAS DEPORTIVAS
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA BODY QUEMA GRASA
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA LICRAS DE COLORES
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA PANTALON DEPORTIVO
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA TENIS SPORT
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA GUANTES
1435 MERCANCIA NO FB X LA EMPRESA CHORTS MIXTOS
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONAL
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2365 RETE FUENTE 11%
 2365 RETE FUENTE X SERVICIOS 4%
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2368 RETE ICA 6,9
2368 RETE ICA 6,9
2368 RETE ICA 6,9
2368 RETE ICA 6,9
2370 Aportes a las EPS
2370 Embargo judiciales
2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2380 Aportes al Fondo de Pens
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2408 IVA
2408 IVA
2408 IVA
2408 IVA
2505 Salarios por Pagar
261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR
5120 ARRENDAMIENTOS
5135 SERVICIOS (ASEO)
5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
5135 ENERGIA ELECTRICA
5135 TELEFONIA E INTERNET
5205 Sueldos
5205 Horas Extras y Recargos
5205 Auxilio de Transporte
5205 Comision Habitual
5205 Aportes al Fondo de Pens
5205 Aportes a la ARL
5205 Cesantias
5205 Intereses sobre Cesant¡as
5205 Prima Legal
5205 Vacaciones
5205 Aportes a Caja de Compens
5210 HONORARIOS
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
 CODIGO
DEBITO CREDITO 1105
$ 500,000 1110
$ 500,000 1305
$ 5,003,675 130505
$ - $ 7,425,600 1355
$ 29,702 1435
$ 35,000 1516
$ 2,163,595 1524
$ 8,654 1540
$ 1,300,000 211005
$ 5,200 2205
$ 11,265,070 2305
$ 45,060 2335
$ 1,000,000 233595
$ 4,000 2365
$ 200,000 236525
$ 800 2368
$ 6,091,319 236805
$ 24,365 2370
$ 5,003,675 2380
$ 5,003,675 2405
$ 6,091,319 2408
$ 6,091,319 2505
$ 107,375 261005
$ 130,715 261010
$ 1,500,000 261015
$ 1,200,000 261020
$ 350,000 3115
$ 200,000 3605
$ 2,990,000
$ 4,990,000
$ 1,592,000
$ 180,000 4135
$ 2,750,000 5110
$ 2,200,000 5115
$ 1,400,000 5120
$ 1,600,000 5135
$ 1,200,000 5195
$ 300,000 5205
$ 7,226,544 5210
$ 7,425,600 5305
$ 18,775,117 6135
$ 11,265,070
$ 2,163,595
$ 953,100
$ 500,000
$ 1,300,000
$ 2,163,595
$ 500,000
$ 1,300,000
$ 1,000,000
$ 200,000
$ 1,000,000
$ 200,000
$ 156,000
$ 269,500
 $ 40,000
$ 405,300
$ 43,056
$ 16,905
$ 6,900
$ 111,863
$ 413,460
$ -
$ 114,903
$ 413,460
$ 413,460
$ 1,240,380
$ 1,185,600
$ - $ 816,050
$ 3,080,280
$ - $ 993,434
$ 9,935,399
$ 861,031
$ 103,365
$ 295,507
$ 861,031
$ 35,000
$ 4,295,000
$ 5,228,600
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 500,000
$ 200,000
$ 7,086,503
$ -
$ 425,816
$ 3,250,000
$ 1,240,380
$ 114,903
$ 861,031
$ 103,365
$ 861,031
$ 295,507
$ 413,460
$ 2,450,000
$ 29,702
$ 8,654
$ 5,200
$ 45,060
$ 4,000
$ 800
$ 24,365
 SALDO AGOSTO
CUENTA DEBITO CREDITO
Caja Menor $ 584,325
Banco $ 907,402,190
Clientes Nacionales $ 20,854,942
clientes nacionles $ 61,609,924
Retefuente a Favor $ 431,448,155
Mercancias No Fabricadas Por La Empresa $ 857,503,655
Construcciones Y Edificaciones $ 150,000,000
Equipos De Oficina $ 56,418,000
Flota Y Equipo De Transporte $ 170,000,000
obligacion exterior $ 79,494,158
Proveedores $ 100,605,023
cuentas x pagar $ 648,246,474
Honorarios Por Pagar $ 9,808,959
arrendamiento por pagar $ 1,910,680
Retefeuente por pagar $ 226,131,750
rte fuente arrendamiento 3,5% $ 70,000
Reteica por pagar $ 17,731,648
rte ica arrendamiento 9,66/1.000 $ 19,320
Retenciones y aportes de nomina $ 7,252,596
Aportes al Fondo de Pens $ 12,716,576
IVA $ 333,973,606
Iva por pagar o a Favor $ 54,978,745
Salarios por Pagar $ 76,526,842
Cesantias $ 6,620,568
Int cesantias $ 794,786
Vacaciones $ 2,364,057
Prima de servicio $ 6,620,568
Aportes Sociales $ 900,000,000
Resultados Del Ejercicio $ 279,912,327
TOTAL $ 2,710,799,936 $ 2,710,799,936

Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ 1,929,865,821

Honorarios $ 13,550,000
GMF 4*1000 $ 1,845,845
Arrendamiento $ 21,000,000
Servicios $ 6,307,500
Compra Papeleria $ 6,120,000
Sueldos $ 112,895,992
honorarios $ 17,450,000
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ -
Costo De Ventas $ 1,470,784,158
TOTAL $ 1,649,953,495 $ 1,929,865,821
$ 279,912,327
 MOVIMIENTO SALDO SEPTIEMBRE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 5,003,675 $ 1,000,000 $ 4,588,000
$ 6,126,319 $ 23,472,048 $ 890,056,461
$ - $ - $ 20,854,942
$ 11,094,994 $ 11,094,994 $ 61,609,924
$ 238,090 $ - $ 431,686,245
$ 22,452,000 $ - $ 879,955,655
$ - $ - $ 150,000,000
$ - $ - $ 56,418,000
$ - $ - $ 170,000,000
$ - $ - $ 79,494,158
$ 18,690,670 $ 26,001,661 $ 107,916,014
$ - $ - $ 648,246,474
$ 5,663,595 $ 5,616,695 $ 9,762,059
$ - $ - $ 1,910,680
$ - $ 870,800 $ 227,002,550
$ - $ - $ 70,000
$ - $ 178,724 $ 17,910,371
$ - $ - $ 19,320
$ - $ 941,823 $ 8,194,419
$ - $ 1,653,840 $ 14,370,417
$ - $ - $ 333,973,606
$ 4,265,880 $ 1,809,484 $ 57,435,141
$ - $ 9,935,399 $ 86,462,240
$ - $ 861,031 $ 7,481,598
$ - $ 103,365 $ 898,151
$ - $ 295,507 $ 2,659,565
$ - $ 861,031 $ 7,481,598
$ - $ - $ 900,000,000
$ 11,161,178 $ - $ 268,751,149
$ 84,696,401 $ 84,696,401 $ 2,722,604,368 $ 2,722,604,368
-$ 0

$ - $ 9,558,600 $ 1,939,424,421
$0 $ - $ 13,550,000
$0 $ - $ 1,845,845
$ 1,000,000 $ - $ 22,000,000
$2,500,000 $ - $ 8,807,500
$ - $ - $ 6,120,000
$ 14,651,995 $ - $ 127,547,988
$ 2,450,000 $ - $ 19,900,000
$ 117,782 $ - $ 117,782
$0 $ - $ 1,470,784,158
$ 20,719,778 $ 9,558,600 $ 1,670,673,273 $ 1,939,424,421
-$ 11,161,178 $ 268,751,149
1) se compra papeleria por valor de 2,000,000 + IVA a Nessan sas

Se compra mercancia a ATRONIK, 250 CHOCOLATERAS $80,000 C/U, 250

cafeteras $80.000 C/u, 50 hornos $280.000.

Nos presta servicios contable la empresa Narvaez LTDA por valor de 2.450.000.
3

se realiza devolucion de 50 CHOCOLATERAS al proveedor ATRONIK por daño evidente

 se realiza devolucion de 50 CHOCOLATERAS al proveedor ATRONIK por daño evidente
4

SE CONTABILIZA EL GASTO DE ARRENDAMIENTO DEL RESPECTIVO MES POR

1,000,000

se venden 83 HORNOS por valor de $260.000 .

DESCR. VALOR UNIDAD

HORNOS $ 260,000 83

Vende 30 televisores, 285 lINTERNAS y 490 forros con un aumento sobre el precio de
compra del 23% al señor Carlos Lopez no responsable.

Se contrata servicio de Aseo para la Bodega al señor Fernando Ramirez, se le realiza un pago
por $350,000
 se cancela la cuenta por pagar del arrendamiento.
9

SE PAGA LA COMPRA DE PAPELERIA DEL

PUNTO NUMERO UNO

SE LE PAGA AL SEÑOR FERNANDO RAMIREZ LA

CUENTA PENDIENTE

pagan la cuenta por cobrar que se cancelaba a los

19 15 dias
20 CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA CONCEPTO DEBITOS

5205 Sueldos $ 7,086,503

5205 Horas Extras y Recargos $ -
5205 Auxilio de Transporte $ 425,816
5205 Comision Habitual $ 3,250,000
2370 Aportes a las EPS
2380 Aportes al Fondo de Pens
2370 Embargo judiciales
2505 Salarios por Pagar

$ 10,762,319
 CUENTA
5195
2408
2365
2368
2335

00 C/U, 250 Descripcion

chocolateras
cafeteras
hornos

CUENTA
1435
1435
1435
2408
2365
2368
2335

CUENTA
5210
2365
2335

CUENTA
 1435
2408
2365
2368
2335

CUENTA
5120
2335
SUMAS IGUALES

CUENTA
4135
2408
1355
1305
SUMAS

CUENTA
4135
4135
4135
2405
1355
1355
1110
SUMAS IGUALES

CODIGO
5135
2365
2368
2335
CUENTA
2335
1105
SUMAS IGUALES

CUENTA
2335
1110
SUMAS

CUENTA
5305
1110
SUMAS IGUALES

CUENTA
2335
1105
SUMAS

CUENTA
1305
1110
SUMAS
 CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CREDITOS CUENTA

5205
5205

5205
$ 413,460 5205

$ 413,460 5205
$ - 5205
$ 9,935,399
5205
$ 10,762,319
0
2380
2370

2370

261005
261010
261015
261020
DESCRIPCION DEBE
PAPELERIA $ 2,000,000
IVA $ 380,000
RETE FUENTE 2,5%
RETE ICA 6,9
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 2,380,000

Precio unidad Cantidad

$ 80,000 250
$ 80,000 250
$ 280,000 50

DESCRIPCION DEBE
MCIA NO FAB $ 20,000,000
MCIA NO FAB $ 20,000,000
MCIA NO FAB $ 14,000,000
IVA $ 10,260,000
RETE FUENTE 2,5%
RETEICA 9,6
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 64,260,000

DESCRIPCION DEBE
honorarios $ 2,450,000
rte fte 11%
costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES $ 2,450,000

DESCRIPCION DEBE
CHOCOLATERAS
IVA
RETE FUENTE 2,5% $ 100,000
RETEICA 9,6 $ 38,400
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 4,621,600
SUMAS IGUALES $ 4,760,000

DESCRIPCION DEBE
ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
$ 1,000,000

DESCRIPCION DEBE
COMERCIO AL POR MAYOR Y MNOR
IVA $ -
ANTICIPO A IMPUESTOS $ 539,500
DEUDORES $ 25,140,700
SUMAS IGUALES $ 25,680,200

DESCRIPCION DEBE
comercio al x may y x men.
comercio al x may y x men.
comercio al x may y x men.
IVA
rte fte $ 4,992,263
rte ICA $ 1,377,864
bancos $ 231,261,568
$ 237,631,695

CUENTA DEBITO
SERVICIO DE ASEO $350,000
RETENCION SERVICIOS 6%
RETENCIÓN ICA 9,66*1000
SERVICIOS POR PAGAR
 Sumas iguales $350,000

DESCRIPCION DEBE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,000,000
CAJA
$ 1,000,000

DESCRIPCION DEBE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 2,380,000
BANCOS
SUMAS IGUALES $ 2,380,000

DESCRIPCION DEBE
gmf $ 9,520
BANCOS
$ 9,520

DESCRIPCION DEBE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $325,619
CAJA
SUMAS IGUALES $ 325,619

DESCRIPCION DEBE
DEUDORES
BANCOS $ 25,140,700
SUMAS IGUALES $ 25,140,700
 CONCEPTO DEBITOS

Aportes al Fondo de Pens $ 1,240,380

Aportes a la ARL $ 114,903

Cesantias $ 861,031
Intereses sobre Cesant¡as $ 103,365

Prima Legal $ 861,031

Vacaciones $ 431,032

Aportes a Caja de Compens $ 413,460

Aportes a Fondo de Pensio

Aportes ARL

Aportes a Caja de Compens

Cesantias
Ints Cesantias
Vacaciones
Prima Legal

4,025,201
HABER

$ 50,000
$ 13,800
$ 2,316,200
$ 2,380,000

Total
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 14,000,000

HABER

$ 40,350,000
$ 518,400
$ 23,391,600
$ 64,260,000

HABER

$ 269,500
$ 2,180,500
$ 2,450,000

HABER
$ 4,000,000
$ 760,000

$ 4,760,000

HABER

$ 1,000,000
$ 1,000,000

HABER
$ 21,580,000
$ 4,100,200

$ 25,680,200

HABER
$ 1,660,500
$ 122,692,500
$ 75,337,500 valor de compra valor de venta
$ 37,941,195 $ 3,600,000 $ 4,428,000
$ 15,000 $ 18,450
$ 480,000 $ 590,400

$ 237,631,695

CREDITO

$21,000
$3,381
$325,619
 $350,000

HABER

$ 1,000,000
$ 1,000,000

HABER

$ 2,380,000
$ 2,380,000

HABER

$ 9,520
$ 9,520

HABER

$ 325,619
$ 325,619

HABER
$ 25,140,700
$ -
$ 25,140,700
 CREDITOS

$ 1,240,380

$ 114,903

$ 413,460

$ 861,031
$ 103,365
$ 431,032
$ 861,031

4,025,201
0
NOMBRE CARGO HEDO

Empleado ADMINISTRADOR
1
Empleado
AUXILIAR
2 ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

SUELDO AUX. DIAS

HENO HEDF HENF RN RF
BASICO TRANSPORTE LABORADOS

$ 2,271,315 30
$ 1,181,084 $ 106,454 30
$ 1,181,084 $ 106,454 30
$ 1,090,231 $ 106,454 30
$ 1,362,789 $ 106,454 30
$ 7,086,503 $ 425,816
HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240
RN RECARGO NOCTURNO =((sueldo basico mensual/240
RF RECARGO FESTIVO =((sueldo basico mensual/240

DEVENGADO
OTROS
VALOR VALOR VALOR VALOR
VALOR RN VALOR RF BONIFICACI
HEDO HENO HEDF HENF
ON
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO %
((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75 1 0.522%
((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2 2 1.044%
((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5 3 2.436%
((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35 4 4.350%
((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75 5 6.960%

DEDUCCIONES

OTROS TOTAL
TOTAL
E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO PRESTAMO OTROS DEDUCCIONE
COMISION DEVENGADO
S

$ 1,750,000 $ 4,021,315 $ 160,853 $ 160,853 $ 321,705

$ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243 $ 94,487
$ 1,500,000 $ 2,787,538 $ 107,243 $ 107,243 $ 214,487
$ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609 $ 87,218
$ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512 $ 109,023
$ 3,250,000 $ 413,460 $ 413,460
 SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD
CAJA
NETO A PAGAR ARL PENSIONES SALUD COMPENSACIO SENA
N

$ 3,699,610 $ 20,991 $ 482,558 $ 160,853

$ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730 $ 47,243
$ 2,573,051 $ 27,991 $ 321,730 $ 107,243
$ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828 $ 43,609
$ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535 $ 54,512
$ 114,903 $ 1,240,380 $ - $ 413,460 $ -
 CARGA PRESTACIONAL

INTERESES PRIMA DE VACACIONES

ICBF CESANTIAS
CESANTIAS SERVICIOS

$ 334,976 $ 40,213 $ 334,976 $ 167,689

$ 98,384 $ 11,811 $ 98,384 $ 49,251
$ 223,334 $ 26,811 $ 223,334 $ 111,801
$ 90,816 $ 10,902 $ 90,816 $ 45,463
$ 113,520 $ 13,628 $ 113,520 $ 56,828
$ - $ 861,031 $ 103,365 $ 861,031 $ 431,032
 LIBRO AUXILIAR

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1105 CAJA
1110 bancos
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1110 BANCOS
1305 DEUDORES
1305 DEUDORES
1355 ANTICIPO A IMPUESTOS
1355 rte fte
1355 rte ICA
1435 PANTALONETA
1435 CAMISAS
1435 GUAYOS
1435 PANTALONETA
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2335 costos y gastos por pagar
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 SERVICIOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2365 RETE FUENTE 2,5%
2365 RETE FUENTE 2,5%
2365 rte fte 11%
2365 RETE FUENTE 2,5%
2365 RETENCION SERVICIOS 6%
2368 RETE ICA 6,9
2368 RETEICA 9,6
2368 RETEICA 9,6
2368 RETENCIÓN ICA 9,66*1000
2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2370 Aportes a las EPS
2370 Embargo judiciales
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2408 IVA
2408 IVA
2408 IVA
2408 IVA
2505 Salarios por Pagar
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MNOR
4135 comercio al x may y x men. Bicicletas todo terreno
4135 comercio al x may y x men. Lazos
4135 comercio al x may y x men. Licras
5120 ARRENDAMIENTOS
5135 SERVICIO DE ASEO
5195 PAPELERIA
5205 Aportes al Fondo de Pens
5205 Aportes a la ARL
5205 Cesantias
 5205 Intereses sobre Cesant¡as
5205 Prima Legal
5205 Vacaciones
5205 Aportes a Caja de Compens
5205 Sueldos
5205 Horas Extras y Recargos
5205 Auxilio de Transporte
5205 Comision Habitual
5210 honorarios
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
 CODIGO
DEBITO CREDITO 1105
$ 1,000,000 1110
$ 325,619 1305
$ 231,261,568 130505
$ 2,380,000 1355
$ 9,520 1435
$ 25,140,700 1516
$ 25,140,700 1524
$ 25,140,700 1540
$ 539,500 211005
$ 4,992,263 2205
$ 1,377,864 2305
$ 20,000,000 2335
$ 20,000,000 233595
$ 14,000,000 2365
$ 4,000,000 236525
$ 2,316,200 2368
$ 23,391,600 236805
$ 2,180,500 2370
$ 4,621,600 2380
$ 1,000,000 2405
$ 325,619 2408
$ 1,000,000 2505
$ 2,380,000 261005
$ 325,619 261010
$ 50,000 261015
$ 40,350,000 261020
$ 269,500 3115
$ 100,000 3605
$ 21,000
$ 13,800
$ 518,400
$ 38,400 4135
$ 3,381 5110
$ 114,903 5115
$ 413,460 5120
$ 413,460 5135
5195
$ 1,240,380 5205
$ 413,460 5210
$ 37,941,195 5305
$ 380,000 6135
$ 10,260,000
$ 760,000
$ 4,100,200
$ 9,935,399
$ 21,580,000
$ 1,660,500
$ 122,692,500
$ 75,337,500
$ 1,000,000
$ 350,000
$ 2,000,000
$ 1,240,380
$ 114,903
$ 861,031
$ 103,365
$ 861,031
$ 431,032
$ 413,460
$ 7,086,503

$ 425,816
$ 3,250,000
$ 2,450,000
$ 9,520
$ 861,031
$ 103,365
$ 431,032
$ 861,031
$ 382,155,254 $ 382,155,254
 SALDO SEPT
CUENTA DEBITO CREDITO
Caja Menor $ 4,588,000
Banco $ 890,056,461
Clientes Nacionales $ 20,854,942
clientes nacionles $ 61,609,924
Retefuente a Favor $ 431,686,245
Mercancias No Fabricadas Por La Empresa $ 879,955,655
Construcciones Y Edificaciones $ 150,000,000
Equipos De Oficina $ 56,418,000
Flota Y Equipo De Transporte $ 170,000,000
obligacion exterior $ 79,494,158
Proveedores $ 107,916,014
cuentas x pagar $ 648,246,474
Honorarios Por Pagar $ 9,762,059
arrendamiento por pagar $ 1,910,680
Retefeuente por pagar $ 227,002,550
rte fuente arrendamiento 3,5% $ 70,000
Reteica por pagar $ 17,910,371
rte ica arrendamiento 9,66/1.000 $ 19,320
Retenciones y aportes de nomina $ 8,194,419
Aportes al Fondo de Pens $ 14,370,417
IVA $ 333,973,606
Iva por pagar o a Favor $ 57,435,141
Salarios por Pagar $ 86,462,240
Cesantias $ 7,481,598
Int cesantias $ 898,151
Vacaciones $ 2,659,565
Prima de servicio $ 7,481,598
Aportes Sociales $ 900,000,000
Resultados Del Ejercicio $ 268,751,149
TOTAL $ 2,722,604,368 $ 2,722,604,368

Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor $ 1,939,424,421

Honorarios $ 13,550,000
GMF 4*1000 $ 1,845,845
Arrendamiento $ 22,000,000
Servicios $ 8,807,500
Compra Papeleria $ 6,120,000
Sueldos $ 127,547,988
honorarios $ 19,900,000
IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 117,782
Costo De Ventas $ 1,470,784,158
TOTAL $ 1,670,673,273 $ 1,939,424,421
$ 268,751,149
 MOVIMIENTO SALDO OCTUBRE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ - $ 1,325,619 $ 3,262,381
$ 256,402,268 $ 2,389,520 $ 1,144,069,209
$ 25,140,700 $ 25,140,700 $ 20,854,942
$ - $ - $ 61,609,924
$ 6,909,627 $ - $ 438,595,872
$ 54,000,000 $ 4,000,000 $ 929,955,655
$ - $ - $ 150,000,000
$ - $ - $ 56,418,000
$ - $ - $ 170,000,000
$ - $ - $ 79,494,158
$ - $ - $ 107,916,014
$ - $ - $ 648,246,474
$ 8,327,219 $ 29,213,919 $ 30,648,759
$ - $ - $ 1,910,680
$ 100,000 $ 40,690,500 $ 267,593,050
$ - $ - $ 70,000
$ 38,400 $ 535,581 $ 18,407,552
$ - $ - $ 19,320
$ - $ 941,823 $ 9,136,241
$ - $ 1,653,840 $ 16,024,257
$ - $ 37,941,195 $ 371,914,801
$ 10,640,000 $ 4,860,200 $ 63,214,941
$ - $ 9,935,399 $ 96,397,639
$ - $ 861,031 $ 8,342,629
$ - $ 103,365 $ 1,001,516
$ - $ 431,032 $ 3,090,597
$ - $ 861,031 $ 8,342,629
$ - $ - $ 900,000,000
$ - $ 200,673,460 $ 469,424,609
$ 361,558,214 $ 361,558,214 $ 3,037,980,924 $ 3,037,980,924
$ 0

$ - $ 221,270,500 $ 2,160,694,921
$0 $ - $ 13,550,000
$0 $ - $ 1,845,845
$ 1,000,000 $ - $ 23,000,000
$350,000 $ - $ 9,157,500
$ 2,000,000 $ - $ 8,120,000
$ 14,787,520 $ - $ 142,335,508
$ 2,450,000 $ - $ 22,350,000
$ 9,520 $ - $ 127,302
$0 $ - $ 1,470,784,158
$ 20,597,040 $ 221,270,500 $ 1,691,270,313 $ 2,160,694,921
$ 200,673,460 $ 469,424,609
2 se realiza una compra de 10 semanarios en linea CUENTA
1435
semanarios $ 400,000 1355
2365
2368
2305
SUMAS IGUALES

3 Se cancela a la Empresa el LYT Asociados el valor de CUENTA

2.000.000 por servicios profesionales de mantenimiento 5210
equipos bodega 2365
1110
SUMAS IGUALES

4 CUENTA
Vende a la empresa PARCO S.A.S. 200 dvd, 380 hornos y 250 4135
lamparas un aumento del valor de compra del 23%. 4135
4135
2405
1355
1355
1305
SUMAS IGUALES

5 Paga la mitad de la compra del numeral 2 CUENTA

2305
1110
SUMAS IGUALES

6 CUENTA
El señor Diego Rojas presta servicio de jardineria por 900.000,
5135
persona no responsable.
2335
SUMAS IGUALES

7 CUENTA
Contabiliza al costo la venta que realizo en el numeral 4. 6135
1435
SUMAS IGUALES

8 CUENTA
Compra a Almacenes tric los siguientes materiales
1435
 1435
20 closets por valor de 3800000 cada uno 1435
300 mesas por valor de 480000 cada una 1435
260 hornos por valor de 250000 cada uno 1355
350 teteras por valor de 120000 cada uno 2365
2368
2305
SUMAS IGUALES

9 Cancela el saldo de la compra del numeral 2 CUENTA

2305
1110
SUMAS IGUALES

10 Vende 30 semanarios, 285 lamparas y 490 linternas con un CUENTA

aumento sobre el precio de 4135
compra del 23% al señor Carlos Lopez no responsable. 4135
4135
2405
1355
1355
1110
SUMAS IGUALES

CUENTA
11 Realiza el costo de venta 6135
1435
SUMAS IGUALES

12 Nos presta servicios contable la empresa Narvaez LTDA por valor CUENTA
de 2.450.000. 5210
2365
2335
SUMAS IGUALES

13 CUENTA
Vendimos a la empresa Alfaro S.A.S. 350 cafeteras y 285
4135
semanarioscon un aumento del precio de compra del 25%.
4135
2405
1355
1355
1110
SUMAS IGUALES

14 Cancela el valor que le debemos a la señora Maria Rojas CUENTA

2335
 1110
SUMAS IGUALES

15 Le cancelan con cheque la cuenta por cobrar de la venta del CUENTA

punto 4 1305
1110
SUMAS IGUALES

16 Realiza el costo de venta de venta del punto 14 CUENTA

6135
1435
SUMAS IGUALES

17 Arrendamos un local por valor de 4.750.000 a Inmuebles CUENTA

Alegrar S.A.S . 5120
2365
1110
SUMAS IGUALES

18 Abonan el 50% de lo que quedaron debiendo del punto CUENTA

número 8 2305
1110
SUMAS IGUALES

19 Se cancelan los servicios contables del numera 12. CUENTA

2335
1110
SUMAS IGUALES

20 SE PAGA LA NOMINA

CONTABILIZACION NOMINA CONTABILIZACION APROPIACIONE

CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS CUENTA

### Sueldos $ 7,086,503 5205

### Horas Extras y Recargos 5205
### Auxilio de Transporte $ 425,816
### Comision Habitual $ 2,275,000 5205
### Aportes a las EPS $ 374,460 5205
### Aportes al Fondo de Pens $ 374,460 5205
### Embargo judiciales $ - 5205
### Salarios por Pagar $ 9,038,399
5205
$ 9,787,319 $ 9,787,319
0
2380
2370
 2370

261005
261010
261015
261020
 DESCRIPCION DEBE HABER
mercancia no fab x la empr. $ 4,000,000
anticipo de impuesto IVA $ 760,000
rte fte $ 100,000
rte ica $ 27,600
cuentas x pagar $ 4,632,400
UMAS IGUALES $ 4,760,000 $ 4,760,000

DESCRIPCION DEBE HABER

honorarios $ 2,000,000
rte fte 11% $ 220,000
banco $ 1,780,000
UMAS IGUALES $ 2,000,000 $ 2,000,000

DESCRIPCION DEBE HABER

comercio al x may y x men $ 196,800,000
comercio al x may y x men. $ 58,425,000
comercio al x may y x men. $ 107,625,000
IVA $ 68,941,500
rte fte $ 9,071,250
rte ICA $ 2,503,665
clientes nacionales $ 420,216,585
UMAS IGUALES $ 431,791,500 $ 431,791,500

DESCRIPCION DEBE HABER

cuentas x pagar $ 2,316,200
bancos $ 2,316,200
UMAS IGUALES $ 2,316,200 $ 2,316,200

DESCRIPCION DEBE HABER

servicio de aseo $ 900,000
otros costos y gastos por pagar $ 900,000
UMAS IGUALES $ 900,000 $ 900,000

DESCRIPCION DEBE HABER

costo de venta $ 295,000,000
inventario $ 295,000,000
UMAS IGUALES $ 295,000,000 $ 295,000,000

DESCRIPCION DEBE HABER

mercancia no fab x la empr. Bicicleta todo terreno $ 76,000,000
 mercancia no fab x la empr. Licras $ 240,000,000
mercancia no fab x la empr. Balones de baloncesto $ 65,000,000
mercancia no fab x la empr. Lazos $ 42,000,000
anticipo de impuesto IVA $ 80,370,000
rte fte $ 10,575,000
rte ica $ 2,918,700
cuentas x pagar $ 489,876,300
UMAS IGUALES $ 503,370,000 $ 503,370,000

DESCRIPCION DEBE HABER

cuentas x pagar $ 2,316,200
bancos $ 2,316,200
UMAS IGUALES $ 2,316,200 $ 2,316,200

DESCRIPCION DEBE HABER

comercio al x may y x men. $ 1,660,500
comercio al x may y x men $ 122,692,500
comercio al x may y x men. $ 75,337,500
IVA $ 37,941,195
rte fte $ 4,992,263
rte ICA $ 1,377,864
bancos $ 231,261,568
UMAS IGUALES $ 237,631,695 $ 237,631,695

DESCRIPCION DEBE HABER

costo de venta $ 162,350,000
inventario $ 162,350,000
UMAS IGUALES 162350000 162350000

DESCRIPCION DEBE HABER

honorarios $ 2,450,000
rte fte 11% $ 269,500
costos y gastos por pagar $ 2,180,500
UMAS IGUALES $ 2,450,000 $ 2,450,000

DESCRIPCION DEBE HABER

comercio al x may y x mer.balones futbool $ 19,687,500
comercio al x may y x mer. Lazos $ 124,687,500
IVA $ 27,431,250
rte fte $ 3,609,375
rte ICA $ 996,188
bancos $ 167,200,688
UMAS IGUALES $ 171,806,250 $ 171,806,250

DESCRIPCION DEBE HABER

otros costos y gastos por pagar $ 750,000.00
 Bancos $ 750,000.00
UMAS IGUALES $ 750,000.00 $ 750,000.00

DESCRIPCION DEBE HABER

clientes nacionales $ 420,216,585
Bancos $ 420,216,585
UMAS IGUALES $ 420,216,585 $ 420,216,585

DESCRIPCION DEBE HABER

costo de venta $ 115,500,000
inventario $ 115,500,000
UMAS IGUALES $ 115,500,000 $ 115,500,000

DESCRIPCION DEBE HABER

arrendamiento $ 4,750,000.00
rte fte $ 166,250.00
bancos $ 4,583,750.00
UMAS IGUALES $ 4,750,000.00 $ 4,750,000.00

DESCRIPCION DEBE HABER

cuentas x pagar $ 244,938,150
bancos $ 244,938,150
UMAS IGUALES $ 244,938,150 $ 244,938,150

DESCRIPCION DEBE HABER

costos y gastos por pagar $ 2,180,500
bancos $ 2,180,500
UMAS IGUALES $ 2,180,500 $ 2,180,500

ONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA

CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

Aportes al Fondo de Pens $ 1,123,380

Aportes a la ARL $ 107,464

Cesantias $ 779,813
Intereses sobre Cesant¡as $ 93,615
Prima Legal $ 779,813
Vacaciones $ 390,375

Aportes a Caja de Compens $ 374,460

Aportes a Fondo de Pensio $ 1,123,380

Aportes ARL $ 107,464

Aportes a Caja de Compens $ 374,460

Cesantias $ 779,813
Ints Cesantias $ 93,615
Vacaciones $ 390,375
Prima Legal $ 779,813

3,648,921 3,648,921
0
800000 984000
125000 153750
350000 430500

800000 200
125000 380
350000 250
 30 45000
285 350000
490 125000

350 45000 56250

285 350000 437500
350 45000
285 350000
 NOMBRE

Empleado 1
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4
Empleado 5
 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

SUELDO
CARGO HEDO HENO HEDF HENF RN RF
BASICO

ADMINISTRADOR $ 2,271,315
AUXILIAR ADMINISTRATIVA $ 1,181,084
VENDEDOR $ 1,181,084
CELADOR $ 1,090,231
MECANICO $ 1,362,789
$ 7,086,503
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

DEVENGADO

AUX. DIAS VALOR VALOR VALOR VALOR

VALOR RN
TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO HEDF HENF

30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 106,454 30 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 425,816 $ - $ - $ - $ - $ -
 =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25 1.25 TIPO RIESGO
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75 1.75 1
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2 2 2
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5 2.5 3
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35% 0.35 4
=((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75% 0.75 5

DEVENGADO DEDUCCIONES
OTROS OTROS TOTAL
VALOR RF BONIFICACI E.P.S. 4% PENSION 4% EMBARGO PRESTAMO
COMISION DEVENGADO
ON
$ - $ 1,225,000 $ 3,496,315 $ 139,853 $ 139,853
$ - $ 1,287,538 $ 47,243 $ 47,243
$ - $ 1,050,000 $ 2,337,538 $ 89,243 $ 89,243
$ - $ 1,196,685 $ 43,609 $ 43,609
$ - $ 1,469,243 $ 54,512 $ 54,512
$ - $ - $ 2,275,000 $ 9,787,319 $ 374,460 $ 374,460 $ - $ -
 %
0.522%
1.044%
2.436%
4.350%
6.960%

ONES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD

TOTAL CAJA
OTROS DEDUCCIONE NETO A PAGAR ARL PENSIONES SALUD COMPENSACIO
S N

$ 279,705 $ 3,216,610 $ 18,251 $ 419,558 $ 139,853

$ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165 $ 141,730 $ 47,243
$ 178,487 $ 2,159,051 $ 23,293 $ 267,730 $ 89,243
$ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558 $ 130,828 $ 43,609
$ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198 $ 163,535 $ 54,512
$ - $ 748,920 $ 9,038,399 $ - $ 107,464 $ 1,123,380 $ - $ 374,460
PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL

INTERESES PRIMA DE VACACIONES

SENA ICBF CESANTIAS
CESANTIAS SERVICIOS

$ 291,243 $ 34,963 $ 291,243 $ 145,796

$ 98,384 $ 11,811 $ 98,384 $ 49,251
$ 185,849 $ 22,311 $ 185,849 $ 93,036
$ 90,816 $ 10,902 $ 90,816 $ 45,463
$ 113,520 $ 13,628 $ 113,520 $ 56,828
$ - $ - $ 779,813 $ 93,615 $ 779,813 $ 390,375
CUENTA DESCRIPCION
1110 banco
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 Bancos
1110 Bancos
1110 bancos
1110 bancos
1110 bancos
1305 clientes nacionales
1305 clientes nacionales
1355 anticipo de impuesto IVA
1355 rte fte
1355 rte ICA
1355 anticipo de impuesto IVA
1355 rte fte
1355 rte ICA
1355 rte fte
1355 rte ICA
1435 mercancia no fab x la empr. Bicicleta todo terreno
1435 inventario
1435 mercancia no fab x la empr. Bicicleta todo terreno
1435 mercancia no fab x la empr. Licras
1435 mercancia no fab x la empr. Balones de baloncesto
1435 mercancia no fab x la empr. Lazos
1435 inventario
1435 inventario
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar
2305 cuentas x pagar
2335 otros costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2335 otros costos y gastos por pagar
2335 costos y gastos por pagar
2365 rte fte
2365 rte fte 11%
2365 rte fte
2365 rte fte 11%
2365 rte fte
2368 rte ica
2368 rte ica
 2370 Aportes ARL
2370 Aportes a Caja de Compens
2370 Aportes a las EPS
2380 Aportes a Fondo de Pensio
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2405 IVA
2405 IVA
2505 Salarios por Pagar
4135 comercio al x may y x men. Raquetas
4135 comercio al x may y x men. balones
4135 comercio al x may y x men. Lazos
4135 comercio al x may y x men. Bicicletas todo terreno
4135 comercio al x may y x men. Lazos
4135 comercio al x may y x men. Licras
4135 comercio al x may y x mer.balones futbool
4135 comercio al x may y x mer. Lazos
5120 arrendamiento
5135 servicio de aseo
5205 Aportes al Fondo de Pens
5205 Aportes a la ARL
5205 Cesantias
5205 Intereses sobre Cesant¡as
5205 Prima Legal
5205 Vacaciones
5205 Aportes a Caja de Compens
5205 Sueldos
5205 Auxilio de Transporte
5205 Comision Habitual
5210 honorarios
5210 honorarios
6135 costo de venta
6135 costo de venta
6135 costo de venta
261005 Cesantias
261010 Ints Cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima Legal
 DEBE HABER
$ 1,780,000
$ 2,316,200
$ 2,316,200
$ 231,261,568
$ 167,200,688
$ 750,000.00
$ 420,216,585
$ 4,583,750.00
$ 244,938,150
$ 2,180,500
$ 420,216,585
$ 420,216,585
$ 760,000
$ 9,071,250
$ 2,503,665
$ 80,370,000
$ 4,992,263
$ 1,377,864
$ 3,609,375
$ 996,188
$ 4,000,000
$ 295,000,000
$ 76,000,000
$ 240,000,000
$ 65,000,000
$ 42,000,000
$ 162,350,000
$ 115,500,000
$ 4,632,400
$ 2,316,200
$ 489,876,300
$ 2,316,200
$ 244,938,150
$ 900,000
$ 2,180,500
$ 750,000.00
$ 2,180,500
$ 100,000
$ 220,000
$ 10,575,000
$ 269,500
$ 166,250.00
$ 27,600
$ 2,918,700
 $ 107,464
$ 374,460
$ 374,460
$ 1,123,380
$ 374,460
$ 68,941,500
$ 37,941,195
$ 27,431,250
$ 9,038,399
$ 196,800,000
$ 58,425,000
$ 107,625,000
$ 1,660,500
$ 122,692,500
$ 75,337,500
$ 19,687,500
$ 124,687,500
$ 4,750,000.00
$ 900,000
$ 1,123,380
$ 107,464
$ 779,813
$ 93,615
$ 779,813
$ 390,375
$ 374,460
$ 7,086,503
$ 425,816
$ 2,275,000
$ 2,000,000
$ 2,450,000
$ 295,000,000
$ 162,350,000
$ 115,500,000
$ 779,813
$ 93,615
$ 390,375
$ 779,813
$ 2,618,463,320 $ 2,618,463,320
CODIGO CUENTA
1105 Caja Menor
1110 Banco
1305 Clientes Nacionales
130505 clientes nacionles
1355 Retefuente a Favor
1435 Mercancias No Fabricadas Por La Empresa
1516 Construcciones Y Edificaciones
1524 Equipos De Oficina
1540 Flota Y Equipo De Transporte
211005 obligacion exterior
2205 Proveedores
2305 cuentas x pagar
2335 Honorarios Por Pagar
233595 arrendamiento por pagar
2365 Retefeuente por pagar
236525 rte fuente arrendamiento 3,5%
2368 Reteica por pagar
236805 rte ica arrendamiento 9,66/1.000
2370 Retenciones y aportes de nomina
2380 Aportes al Fondo de Pens
2405 IVA
2408 Iva por pagar o a Favor
2505 Salarios por Pagar
261005 Cesantias
261010 Int cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicio
3115 Aportes Sociales
3605 Resultados Del Ejercicio
TOTAL

4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor

5110 Honorarios
5115 GMF 4*1000
5120 Arrendamiento
5135 Servicios
5195 Compra Papeleria
5205 Sueldos
5210 honorarios
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000
6135 Costo De Ventas
TOTAL
 SALDO OCT MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 3,262,381 $ - $ -
$ 1,144,069,209 $ - $ 818,678,841
$ 20,854,942 $ - $ 420,216,585
$ 61,609,924 $ - $ -
$ 438,595,872 $ - $ 103,680,604
$ 929,955,655 $ - $ 427,000,000
$ 150,000,000 $ - $ -
$ 56,418,000 $ - $ -
$ 170,000,000 $ - $ -
$ - $ 79,494,158 $ -
$ - $ 107,916,014 $ -
$ - $ 648,246,474 $ 249,570,550
$ - $ 30,648,759 $ 2,930,500
$ - $ 1,910,680 $ -
$ - $ 267,593,050 $ -
$ - $ 70,000 $ -
$ - $ 18,407,552 $ -
$ - $ 19,320 $ -
$ - $ 9,136,241 $ -
$ - $ 16,024,257 $ -
$ - $ 371,914,801 $ -
$ 63,214,941 $ - $ -
$ - $ 96,397,639 $ -
$ - $ 8,342,629 $ -
$ - $ 1,001,516 $ -
$ - $ 3,090,597 $ -
$ - $ 8,342,629 $ -
$ - $ 900,000,000 $ -
$ - $ 469,424,609
$ 3,037,980,924 $ 3,037,980,924 $ 2,022,077,080

$ - $ 2,160,694,921 $ -
$ 13,550,000 $ - $0
$ 1,845,845 $ - $0
$ 23,000,000 $ - $ 4,750,000
$ 9,157,500 $ - $900,000
$ 8,120,000 $ - $ -
$ 142,335,508 $ - $ 13,436,240
$ 22,350,000 $ - $ 4,450,000
$ 127,302 $ - $ -
$ 1,470,784,158 $ - $572,850,000
$ 1,691,270,313 $ 2,160,694,921 $ 596,386,240
$ 469,424,609
 SALDO NOVIEMBRE
CREDITO DEBITO CREDITO
$ - $ 3,262,381
$ 258,864,800 $ 1,703,883,250
$ 420,216,585 $ 20,854,942
$ - $ 61,609,924
$ - $ 542,276,476
$ 572,850,000 $ 784,105,655
$ - $ 150,000,000
$ - $ 56,418,000
$ - $ 170,000,000
$ - $ 79,494,158
$ - $ 107,916,014
$ 494,508,700 $ 893,184,624
$ 3,080,500 $ 30,798,759
$ - $ 1,910,680
$ 11,330,750 $ 278,923,800
$ - $ 70,000
$ 2,946,300 $ 21,353,852
$ - $ 19,320
$ 856,384 $ 9,992,626
$ 1,497,840 $ 17,522,098
$ 134,313,945 $ 506,228,746
$ - $ 63,214,941 $ -
$ 9,038,399 $ 105,436,037
$ 779,813 $ 9,122,442
$ 93,615 $ 1,095,131
$ 390,375 $ 3,480,972
$ 779,813 $ 9,122,442
$ - $ 900,000,000
$ 110,529,260 $ 579,953,869
$ 2,022,077,080 $ 3,555,625,569 $ 3,555,625,570
$ 0

$ 706,915,500 $ 2,867,610,421
$ - $ 13,550,000
$ - $ 1,845,845
$ - $ 27,750,000
$ - $ 10,057,500
$ - $ 8,120,000
$ - $ 155,771,748
$ - $ 26,800,000
$ - $ 127,302
$ - $ 2,043,634,158
$ 706,915,500 $ 2,287,656,553 $ 2,867,610,421
$ 110,529,260 $ 579,953,869
1 Compra al distrixik lo siguiente:

Descripcion Precio unidad Cantidad Total

TV $ 3,500,000 15 $ 52,500,000
MESAS $ 110,000 60 $ 6,600,000
CUBRELECHOS $ 80,000 80 $ 6,400,000
COLCHON $ 210,000 50 $ 10,500,000
COLCHONETA $ 200,000 20 $ 4,000,000
BARRA DE SONIDO $ 450,000 20 $ 9,000,000

2 Se realiza una Venta 10 TV, 10 COLCHONES y 6 barras de sonido, con un

incremento del 25% del valor de Inventario

Concepto Precio de Venta Cantidad Precio Venta

TV 4,305,000 10 43,050,000
COLCHONES 258,300 10 2,583,000
BARRA DE SONIDO 553,500 6 3,321,000

3 Se registra el costo de la venta realizada al Cliente distrixik S.A.S

PRODUCTO INVENTARIO COSTO DE VENTA

Bicicleta $ 35,000,000 $ 35,000,000
Balon de futbol $ 2,100,000 $ 2,100,000
CASCO DE BICICLETA $ 2,700,000 $ 2,700,000
$ 39,800,000 $ 39,800,000
4 Se Vende a la empresa DyD los siguientes articulos con 30% de contado y 70% a credito
42 semanarios por valor de $420.000
60 manteles con valor de $25000

520 sanducheras $85.000 cada uno

5 Se registra Honorarios por Asesoria Contable a la ACCOUNTANT S.A.S por $4,100,000

6 La señora Maria Rojas presta servicio de aseo en la oficina por 750.000, persona no
responsable.

7 se contabiliza el gasto de arrendamiento del respectivo mes por 1,000,000

Se realiza una Venta 10 Bicicletas todo terreno, 10 balones de futbol y 6 licras, con un
8 incremento del 25% del valor de Inventario
VALOR INCR 25%
Concepto Precio de Venta Cantidad Precio Venta 112,500.00
Concepto Precio de Venta Cantidad Precio Venta 15,000.00
barra de sonido 450,000 5 2,250,000.00 27,500.00
cojines 60,000 10 600,000.00
mesas 110,000 6 660,000.00

9 se paga el valor del punto no 5

10 se le paga a la señora maria la cuenta pendiente

12 la empresa Pipolin S.A.S paga su cuenta por cobrar

13 SE REALIZA EL PAGO DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO

SE CAUSA GASTOS DE ENERGIA Y AGUA

SE PAGAN LOS RECIBOS DE AGUA Y ALCANTARILLADO

SE CAUSA EL GASTO DE TELEFONIA E INTERNET

17 SE PAGA EL GASTO DE TELEFONIA

18 SE CONTABILIZA GASTO DE INTERNET

19 SE PAGAN SERVICIOS DE INTERNET

20 Se paga la nomina
CONTABILIZACION APROPIACIONES DE NOMINA
CONTABILIZACION NOMINA
CUENTA
CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS
5205

5205 Sueldos $ 7,086,503 5205

5205 Horas Extras y Recargos $ -

5205 Auxilio de Transporte $ 425,816 5205

5205 Comision Habitual $ 3,250,000 5205

2370 Aportes a las EPS $ 413,460 5205

2380 Aportes al Fondo de Pens $ 413,460 5205

2370 Embargo judiciales $ -

2505 Salarios por Pagar $ 9,935,399 5205

$ 10,762,319 $ 10,762,319 2380

0 2370

2370

261005
261010
261015
261020
 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 52,500,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 6,600,000
·        1435
500 perfiles de aluminio
Mercancias nopor valor de por
fabricadas 800.000 cada uno.
la empresa $ 6,400,000
·        1435
850 Láminas de aluminio
Mercancias por 125.000por
no fabricadas cada uno.
la empresa $ 10,500,000
·        1435
300 Mesones A 350.000
Mercancias no cada uno. por la empresa $
fabricadas 4,000,000
·        1435
1000 Martillos a 45.000noCada
Mercancias uno. por la empresa $
fabricadas 9,000,000
2408 Iva descontable 19% $ 16,910,000
2365 Retefeuente 2,5% $ 2,225,000
2368 Reteica 11,04% $ 982,560
2205 Proveedores $ 102,702,440
Sumas iguales $105,910,000 $105,910,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $43,050,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $2,583,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $3,321,000
2408 IVA GENERADO $9,301,260
1355 RETEFUENTE 2.5% $1,223,850
1355 RETEICA 11,04% $540,452
1305 CLIENTES NACIONLES $56,490,958
Sumas iguales $58,255,260 $58,255,260

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $39,800,000
6135 COSTO DE VENTAS $39,800,000 $0
Sumas iguales $39,800,000 $39,800,000
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
4135
comercio al x may y x men. $ 17,640,000
4135 comercio al x may y x men. $ 1,500,000
4135 comercio al x may y x men. $ 44,200,000
2405 IVA $ 12,034,600
1355 rte fte $ 1,583,500
1355 rte ICA $ 437,046
1305 cuentas por cobras clientes $ 73,354,054
Sumas iguales $75,374,600 $75,374,600

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES NACIONALES $22,006,216
1110 BANCOS $22,006,216 -
SUMAS IGUALES $22,006,216 $22,006,216

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5110 HONORARIOS $4,100,000
2408 IVA DESCONTABLE 19% $779,000
2365 RETENCION HONORARIOS 11% $451,000
2368 RETEICA 6,9*1000 $28,290
2335 HONORARIOS POR PAGAR $4,399,710
Sumas iguales $4,879,000 $4,879,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5135 servicio de aseo $ 750,000
2335 otros costos y gastos por pagar $ 750,000
SUMAS IGUALES $ 750,000 $ 750,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5120 ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000 $ 1,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $2,812,500
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $750,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $825,000
2408 IVA GENERADO $833,625
1355 RETEFUENTE 2.5% $109,688
1355 RETEICA 11,04% $48,438
1305 CLIENTES NACIONLES $5,063,000
Sumas iguales $5,221,125 $5,221,125

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2335 HONORARIOS POR PAGAR $4,399,710
1110 BANCOS $4,399,710
SUMAS IGUALES $4,399,710 $4,399,710

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1110 bancos $ 750,000
2335 otros costos y gastos por pagar $ 750,000 $ -
SUMAS IGUALES $ 750,000 $ 750,000
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 3,000
1110 BANCOS $ 3,000
SUMAS IGUALES $ 3,000 $ 3,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1305 DEUDORES $5,063,000
1110 BANCOS $5,063,000 $0
SUMAS IGUALES $5,063,000 $5,063,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5305 IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 20,252
1110 BANCOS $ 20,252
SUMAS IGUALES $ 20,252 $ 20,252

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR $1,000,000
1110 BANCOS $1,000,000
SUMAS IGUALES $1,000,000 $1,000,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 800,000
5135 ENERGIA ELECTRICA $ 500,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,300,000
SUMAS IGUALES $ 1,300,000 $ 1,300,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR $1,300,000
1110 BANCOS $0 $1,300,000
SUMAS IGUALES $1,300,000 $1,300,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

5135 TELEFONIA E INTERNET $ 200,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 200,000
SUMAS IGUALES $ 200,000 $ 200,000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

2335 CXC $ 200,000
1110 BANCOS $ 200,000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 800
1110 BANCOS $ 800
SUMAS IGUALES $ 200,800 $ 200,800
 DEBITOS CREDITOS

$ 1,240,380
$ 114,903

$ 861,031
$ 103,365
$ 861,031
$ 431,032

$ 413,460

$ 1,240,380

$ 114,903

$ 413,460

$ 861,031
$ 103,365
$ 431,032
$ 861,031

4,025,201 4,025,201
0
$ 22,006,216
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 SALARIO MINIMO $ 908,526
AUX. TRANSPORTE $ 106,454

NOMBRE CARGO HEDO HENO HEDF HENF

Empleado ADMINISTRADOR
1
Empleado
AUXILIAR
2 ADMINISTRATIVA
Empleado 3 VENDEDOR
Empleado 4 CELADOR
Empleado 5 MECANICO
 HEDO HORAS EXTRA DIURNA ORDINA
HENO HORA EXTRA NOCTURNA ORDIN
HEDF HORA EXTRA DIURNA FESTIVA
HENF HORA EXTRA NOCTURNA FESTI
RN RECARGO NOCTURNO
RF RECARGO FESTIVO

SUELDO AUX. DIAS VALOR VALOR

RN RF
BASICO TRANSPORTE LABORADOS HEDO HENO

$ 2,271,315 30 $ - $ -
$ 1,181,084 $ 106,454 30 $ - $ -
$ 1,181,084 $ 106,454 30 $ - $ -
$ 1,090,231 $ 106,454 30 $ - $ -
$ 1,362,789 $ 106,454 30 $ - $ -
$ 7,086,503 $ 425,816 $ - $ - $ -
ORAS EXTRA DIURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,25
ORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*1,75
ORA EXTRA DIURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2
ORA EXTRA NOCTURNA FESTIVA =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*2,5
ECARGO NOCTURNO =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*35%
ECARGO FESTIVO =((sueldo basico mensual/240)*horas cert)*75%

DEVENGADO

VALOR VALOR OTROS OTROS TOTAL

VALOR RN VALOR RF BONIFICACI E.P.S. 4%
HEDF HENF COMISION DEVENGADO
ON
$ - $ - $ - $ - $ 1,750,000 $ 4,021,315 $ 160,853
$ - $ - $ - $ - $ 1,287,538 $ 47,243
$ - $ - $ - $ - $ 1,500,000 $ 2,787,538 $ 107,243
$ - $ - $ - $ - $ 1,196,685 $ 43,609
$ - $ - $ - $ - $ 1,469,243 $ 54,512
$ - $ - $ - $ - $ - $ 3,250,000 $ 10,762,319 $ 413,460
 1.25 TIPO RIESGO %
1.75 1 0.522%
2 2 1.044%
2.5 3 2.436%
0.35 4 4.350%
0.75 5 6.960%

DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIA

TOTAL
PENSION 4% EMBARGO PRESTAMO OTROS
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR ARL

$ 160,853 $ 321,705 $ 3,699,610 $ 20,991

$ 47,243 $ 94,487 $ 1,193,051 $ 6,165
$ 107,243 $ 214,487 $ 2,573,051 $ 27,991
$ 43,609 $ 87,218 $ 1,109,467 $ 26,558
$ 54,512 $ 109,023 $ 1,360,220 $ 33,198
$ 413,460 $ - $ - $ - $ 826,920 $ 9,935,399 $ 114,903
SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALIDAD CARGA PRESTACIONAL
CAJA INTERESES PRIMA DE
PENSIONES SALUD COMPENSACIO SENA ICBF CESANTIAS
N CESANTIAS SERVICIOS

$ 482,558 $ 160,853 $ 334,976 $ 40,213 $ 334,976

$ 141,730 $ 47,243 $ 98,384 $ 11,811 $ 98,384
$ 321,730 $ 107,243 $ 223,334 $ 26,811 $ 223,334
$ 130,828 $ 43,609 $ 90,816 $ 10,902 $ 90,816
$ 163,535 $ 54,512 $ 113,520 $ 13,628 $ 113,520
$ 1,240,380 $ - $ - $ - $ - $ 861,031 $ 103,365 $ 861,031
TACIONAL

VACACIONES

$ 167,689
$ 49,251
$ 111,801
$ 45,463
$ 56,828
$ 431,032
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
1110 BANCOS 22,006,216 -
1110 BANCOS 4399710 SALDO noviembre MOVIMIENTO SALDO DICIEMBRE
1110 bancos 750,000 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1110 BANCOS 3,000 1105 Caja Menor $ 3,262,381 $ - $ - $ - $ 3,262,381
1110 BANCOS 5,063,000 - 1110 Banco $ 1,703,883,250 $ - $ 27,069,216 $ 7,673,762 $ 1,723,278,703
1110 BANCOS 20251.998 1305 Clientes Nacionales $ 20,854,942 $ - $ 134,908,011 $ 27,069,216 $ 128,693,738
1110 BANCOS 1,000,000 130505 clientes nacionles $ 61,609,924 $ - $ - $ - $ 61,609,924
1110 BANCOS - 1,300,000 1355 Retefuente a Favor $ 542,276,476 $ - $ 3,942,974 $ - $ 546,219,450
1110 BANCOS 200,000 1435 Mercancias No Fabricadas $ 784,105,655 $ - $ 89,000,000 $ 39,800,000 $ 833,305,655
1110 BANCOS 800 1516 Construcciones Y Edificac $ 150,000,000 $ - $ - $ - $ 150,000,000
1305 CLIENTES NACIONLES 56,490,958 1524 Equipos De Oficina $ 56,418,000 $ - $ - $ - $ 56,418,000
1305 cuentas por cobras clientes 73,354,054 1540 Flota Y Equipo De Transpo $ 170,000,000 $ - $ - $ - $ 170,000,000
1305 CLIENTES NACIONALES 22,006,216 211005 obligacion exterior $ - $ 79,494,158 $ - $ - $ 79,494,158
1305 CLIENTES NACIONLES 5,063,000 2205 Proveedores $ - $ 107,916,014 $ - $ 102,702,440 $ 210,618,454
1305 DEUDORES 5,063,000 2305 cuentas x pagar $ - $ 893,184,624 $ - $ - $ 893,184,624
1355 RETEFUENTE 2.5% 1,223,850 2335 Honorarios Por Pagar $ - $ 30,798,759 $ 7,649,710 $ 7,649,710 $ 30,798,759
1355 RETEICA 11,04% 540,452 233595 arrendamiento por pagar $ - $ 1,910,680 $ - $ - $ 1,910,680
1355 rte fte 1,583,500 2365 Retefeuente por pagar $ - $ 278,923,800 $ - $ 2,676,000 $ 281,599,800
1355 rte ICA 437,046 236525 rte fuente arrendamiento $ - $ 70,000 $ - $ - $ 70,000
1355 RETEFUENTE 2.5% 109,688 2368 Reteica por pagar $ - $ 21,353,852 $ - $ 1,010,850 $ 22,364,702
1355 RETEICA 11,04% 48,438 236805 rte ica arrendamiento 9,66 $ - $ 19,320 $ - $ - $ 19,320
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 52,500,000 2370 Retenciones y aportes de $ - $ 9,992,626 $ - $ 941,823 $ 10,934,449
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 6,600,000 2380 Aportes al Fondo de Pens $ - $ 17,522,098 $ - $ 1,653,840 $ 19,175,938
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 6,400,000 2405 IVA $ - $ 506,228,746 $ - $ 12,034,600 $ 518,263,346
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 10,500,000 2408 Iva por pagar o a Favor $ 63,214,941 $ - $ 17,689,000 $ 10,134,885 $ 70,769,056 $ -
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 4,000,000 2505 Salarios por Pagar $ - $ 105,436,037 $ - $ 9,935,399 $ 115,371,436
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 9,000,000 261005 Cesantias $ - $ 9,122,442 $ - $ 861,031 $ 9,983,473
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 39,800,000 261010 Int cesantias $ - $ 1,095,131 $ - $ 103,365 $ 1,198,496
2205 Proveedores 102,702,440 261015 Vacaciones $ - $ 3,480,972 $ - $ 431,032 $ 3,912,004
2335 HONORARIOS POR PAGAR 4,399,710 261020 Prima de servicio $ - $ 9,122,442 $ - $ 861,031 $ 9,983,473
2335 otros costos y gastos por pagar 750,000 3115 Aportes Sociales $ - $ 900,000,000 $ - $ - $ 900,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,000,000 3605 Resultados Del Ejercicio $ - $ 579,953,869 $ - $ 54,719,928 $ 634,673,797
2335 HONORARIOS POR PAGAR 4399710 TOTAL $ 3,555,625,569 $ 3,555,625,570 $ 280,258,911 $ 280,258,911 $ 3,743,556,907 $ 3,743,556,908 $ 3,672,787,852
2335 otros costos y gastos por pagar 750000 0 $ 1
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,300,000 4135 Comercio Al Por Mayor Y $ - $ 2,867,610,421 $ - $ 116,681,500 $ 2,984,291,921
2335 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,300,000 5110 Honorarios $ 13,550,000 $ - $ 4,100,000 $ - $ 17,650,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 200,000 5115 GMF 4*1000 $ 1,845,845 $ - $ - $ - $ 1,845,845
2335 DESCRIPCION 200,000 5120 Arrendamiento $ 27,750,000 $ - $ 1,000,000 $ - $ 28,750,000
2365 Retefeuente 2,5% 2,225,000 5135 Servicios $ 10,057,500 $ - $ 2,250,000 $ - $ 12,307,500
2365 RETENCION HONORARIOS 11% 451,000 5195 Compra Papeleria $ 8,120,000 $ - $ - $ - $ 8,120,000
2368 Reteica 11,04% 982,560 5205 Sueldos $ 155,771,748 $ - $ 14,787,520 $ - $ 170,559,268
2368 RETEICA 6,9*1000 28,290 5210 honorarios $ 26,800,000 $ - $ - $ - $ 26,800,000
2370 Aportes a las EPS 413,460 5305 IMPUESTO DE 4 X 1000 $ 127,302 $ - $ 24,052 $ - $ 151,354
2370 Embargo judiciales 0 6135 Costo De Ventas $ 2,043,634,158 $ - $ 39,800,000 $ - $ 2,083,434,158
2370 Aportes ARL 114902.60868 TOTAL $ 2,287,656,553 $ 2,867,610,421 $ 61,961,572 $ 116,681,500 $ 2,349,618,125 $ 2,984,291,921
2370 Aportes a Caja de Compens 413460.112 $ 579,953,869 $ 54,719,928 $ 634,673,797
2380 Aportes al Fondo de Pens 413,460
5110 HONORARIOS 4,100,000
5120 ARRENDAMIENTOS 1,000,000
5135 servicio de aseo 750,000
5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 800,000
5135 ENERGIA ELECTRICA 500,000
5135 TELEFONIA E INTERNET 200,000
5205 Sueldos 7,086,503
5205 Horas Extras y Recargos -
5205 Auxilio de Transporte 425,816
5205 Comision Habitual 3,250,000
5205 Aportes al Fondo de Pens 1,240,380
5205 Aportes a la ARL 114,903
5205 Cesantias 861,031
5205 Intereses sobre Cesant¡as 103,365
5205 Prima Legal 861,031
5205 Vacaciones 431,032
5205 Aportes a Caja de Compens 413,460
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000 3,000
5305 IMPUESTO DE 4 X 1000 20,252
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ELECTRO HOUSE DICIEMBRE 31-2022
11111110-1
Cifras expresada en pesos colombianos

Activos NOTA 31-Dec-22

Activos corrientes
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO - DISPONIBLE 1,726,541,084
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 190,303,662
INVENTARIOS 833,305,655
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE - ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA 546,219,450
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS -
Activos corrientes 3,296,369,852

Activos no corrientes
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 376,418,000
INVERSIONES -
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO - NIIF -
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA -
Activos no corrientes 376,418,000

Activos 3,672,787,852

Pasivos

Pasivos corrientes
BENEFICIO A EMPLEADOS 140,448,881
OBLIGACIONES FINANCIERAS 79,494,158
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE -
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS -
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,918,171,016
Pasivos corrientes 2,138,114,055

Pasivos no corrientes
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO - NIIF -
Pasivos no corrientes 0
Pasivos 2,138,114,055

Patrimonio
CAPITAL 900,000,000
GANANCIAS (PERDIDA) DEL PERIODO 634,673,797
GANANCIAS (PERDIDA) ACUMULADAS -
Patrimonio 1,534,673,797

Patrimonio y pasivos 3,672,787,852

 ESTADO DE RESULTADOS
ELECTRO HOUSE
11111011-1
Cifras expresada en pesos colombianos

NOTA 31-Dec-22
Ingresos de actividades ordinarias 2,984,291,921
Costo de ventas 2,083,434,158
Ganancia Bruta 900,857,763

Gastos de Venta 197,359,268

Gastos de administración 68,673,345

Ganancia (pérdida) por actividades de operación 634,825,151

Otros ingresos -
Otros gastos -
Ingresos financieros -
Gastos financieros 127,302

Ganancia (pérdida) antes de impuestos 634,697,849

Gasto (Ingreso) por impuesto de renta -

Gasto (ingreso) por impuesto diferido -

Ganancia (pérdida) 634,697,849