Ma.
Esther Bosques Juarez
Matricula 144087 Grupo FB64
Finanzas Corporativas
Docente asesor de la materia Gabriela Benítez Padilla
Actividad 3. “El plan financiero”
Torreón Coa. 7 Febrero 2023
INTRODUCCION
El análisis financiero es fundamental para evaluar la situación y el
desempeño económico y financiero real de una empresa, detectar
dificultades y aplicar correctivos adecuados para solventarlas. El objetivo
de este trabajo es analizar la importancia del análisis financiero como
herramienta clave para una gestión financiera eficiente. El análisis
financiero se basa en el cálculo de indicadores financieros que expresan
la liquidez, solvencia, eficiencia operativa, endeudamiento, rendimiento y
rentabilidad de una empresa. Se considera que una empresa con liquidez
es solvente pero no siempre una empresa solvente posee liquidez. El
análisis financiero basado en cifras ajustadas por inflación proporciona
información financiera válida, actual, veraz y precisa. Se concluye que el
análisis financiero es una herramienta gerencial y analítica clave en toda
actividad empresarial que determina las condiciones financieras en el
presente, la gestión de los recursos financieros disponibles y contribuye a
predecir el futuro de la empresa.
Estado de Resultados 2015
Ventas $ 300,000.00 $ 300,000.00
Costo de ventas $ 240,000.00 $ 240,000.00
Utilidad Bruta $ 60,000.00 $ 60,000.00
Gastos de operación $ 30,000.00 $ 30,000.00
Utilidad por operaciones $ 30,000.00 $ 3,000.00
Gastos por intereses $ 3,000.00 $ 7,050.00
Utilidad antes de impuestos $ 27,000.00 $ 73,950.00
Impuestos (15%) $ 4,050.00
Utilidad neta $ 22,950.00
Balance General al 31 de diciembre de 2015
Activos Pasivos y Capital
Efectivo $ 200,000.00 Cuentas por pagar $ 150,000.00
Cuentas por cobrar $ 395,000.00 Notas por pagar $ 100,000.00
Inventario $ 130,000.00 Devengados $ 122,000.00
Total Activo Circulante $ 725,000.00 Total de pasivo circulante $ 372,000.00
Planta, propiedades y equipo $ 850,000.00 Deuda de largo plazo $ 300,000.00
Activos totales $ 1,575,000.00 Total Pasivo $ 672,000.00
Acciones comunes $ 903,000.00
Total pasivo y Capital $ 1,575,000.00
Calcule el Capital Neto de Trabajo para L&O S.A. de C.V.
= $ 353,000.00
Determine el ciclo de conversión de efectivo para la empresa.
= $ 360,000.00 $ 395,000.00
$ 0.91
Costo fijo
Año Pasado
COSTOS FIJOS TOTALES $ 552,500.00
VENTA DE PRODUCTO $ 468.00
COSTO VARIABLE POR UNIDAD $ 180.00
VENTAS DEL AÑO PASADO A CRE 130,000 UNIDADES
T= 130,000
PC= $ 180.00
O= $ 468.00
Sustituyendo: EOQ =raiz 2XOXT
CXPC
= 822 UNIDADES
PROPUESTA
AUMENTO DE VENTAS 20%
PERIODO DE COBRO 30 A 40 DIAS
GASTOS DE CUENTAS INCOBRAB 5% AL 8%
COSTO POR INMOBILIZACION DE15% ANTES DE IMPUESTOS
VENTAS TOTALES A CONSIDERA 150,000 UNIDADES
(EOQ) CANTIDAD OPTIMA DE INVENTARIO
La fábrica compra 1,200,000 unidades al año de un componente. El costo fijo
por pedido es de $25.00. El costo anual de mantenimiento de existencias del
artículo equivale al 27% de su costo de $2.00
T= 1,200,000
C= 27%
PC= $ 2.00
O= $ 25.00
Sustituyendo:
EOQ =raiz 2XOXT
CXPC
EOQ 10,541 UNIDADES
COSTOS TOTALES DE INVENTARIO
= (CxPC) X (Q/2) + O x (T/Q)
= 2,846.07 + 2,846.02
= $ 5,692.09
Por lo que, con el monto del EOQ, los costos totales del inventario para la
empresa son de $5,692.09
PROPUESTA
Paso 1: Analizar la realidad de tu negocio
El primer paso que debemos hacer es el de analizar objetivamente la
realidad de la empresa o negocio. ¿En qué momento se encuentra ahora
mismo? ¿Qué rumbo quieres que tome? Para llegar a un punto determinado
lo primero que debemos hacer es dónde estoy y a dónde quiero ir. Lo
mismo sucede en los negocios y en la empresa. Hay que definir las
utilidades que se esperan obtener en el futuro y las razones financieras
(incluyendo también la liquidez, la rentabilidad y el estancamiento).
Paso 2: Fijar los fondos necesarios
Tendremos que fijar los fondos según el capital que se vaya a tener que
invertir en la empresa para que esta pueda posicionarse y consolidarse en el
mercado. Lo más recomendable es realizar esta proyección en un plazo de
5 años.
Paso 3: Predecir el capital
Predecir la disponibilidad de capital para un periodo de tiempo estimado,
analizando y viendo todas las opciones posibles y detallando cuáles serían
las posibles fuentes de financiación para la empresa.
Paso 4: Controlar y verificar los recursos
Después de analizar la empresa, fijar los fondos y predecir el capital para un
futuro determinado, hay que continuar realizando un control sistematizado
con el que puedas establecer de forma adecuada los recursos disponibles y,
a la vez, verificar que estos se utilizan adecuadamente.
Paso 5: Adelantarse a los factores externos
El proyecto está expuesto a múltiples factores externos (crisis económicas,
reformas financieras, intereses…) que pueden desviar el camino financiero
que hayamos marcado desde un principio, por lo que se deben diseñar y
presentar tantas soluciones como supuestos previstos y planteados.
Paso 6: Determinar un sistema de compensación
Determinar un sistema de compensación para los trabajadores que se base
en el desempeño. Lo más interesante sería crear un sistema que motive e
impulse la competitividad y la productividad de los trabajadores en la
empresa para conseguir llegar a los objetivos fijados en el plan.
En conclusion un plan financiero nos permite tener unas expectativas realistas
para el proyecto, de manera que puedamos tomar las decisiones que ayuden a
lograr objetivos.
A través de un Plan Financiero, podemos marcar una hoja de ruta para la
inversión de los recursos o mejorar la toma de decisiones.
Estos son algunos beneficios al realizar un plan financiero:
Puedes definir la inversión inicial que necesitas hacer para tu proyecto.
Te permite valorar las fuentes de financiación que vas a utilizar.
Puedes hacer una previsión del estado financiero futuro de tu negocio.
Es una guía para la toma de decisiones.
Te ayuda a minimizar los riesgos y concretar los costes de tu actividad, tanto a
nivel operativo como en la gestión administrativa o en el marketing.
En definitiva, te aporta información que te ayudará a desarrollar las estrategias
en los diferentes ámbitos para lograr los objetivos.
Permite además mostrar datos reales a los socios y posibles inversores, de
manera que puedan tener una idea de la rentabilidad de la empresa.
