Hoja de trabajo del almacén el cordón ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2021 (cifras en Quetzales )

No. cuentas Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estados de Resultado Balance de Saldos
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganacia Activo Pasivo
1 caja y bancos 212,836.57 212836.57
2 caja chica 800 800
3 mobiliario y equipo 40,321 40321
4 equipo de computación 35,760 35760
5 gastos de organización 15,320 15320
6 mercadería 80,532 80532
7 clientes 36,700 36700
8 publicidad 12,640 12640
9 capital social 200,000 200000
10 compras 91,530 91530
11 proveedores 51,863 51863
12 iva por cobrar 2,540 2,540 0
13 documentos por pagar a largo plazo 47,500 47500
14 seguros anticipados 37,200 37200
15 ventas 560,622 560622
16 alquileres 32,500 32500
17 acreedores varios 10,131.73 10131.73
18 sueldos de administración 97,440 97440
19 sueldos sala de ventas 86,400 86400
20 bonificación incentivo de administración 18,000 18000
21 bonificación incentivo sala de ventas 15,000 15000
22 gastos de compras 7,430 7430
23 comisiones percibidas no devengados 1,800 1800
24 cuotas patronales de administración 12,345.65 12345.65
25 cuotas patronales sala de ventas 10,946.88 10946.88
26 iva por pagar 3,910 2,540 1,370
27 devoluciones y rebajas sobre ventas 2,740 2740
28 donativos 5,000 5000
29 anticipos sobre ventas 2,100 2100
30 devoluciones y rebajas sobre compras 3,210 3210
31 IGSS por pagar 2,681 2681
32 impuesto sobre renta 29,197.43 29197.43
33 mercaderías recibidas en consignación 3,200 3200
34 comitentes por mercadería 3,200 3200
35 deudores empleados 5,300 5300
36 timbre prensa 63.2 63.2
37 ISR retenido por pagar sobre compras 6,460 6460
38 ISR retenido por pagar sobre ventas 1,910 1910
39 ISR retenido por pagar s/rentas de capital 175 175
total 893,652.73 893,652.73 4802.52 4802.52
41 Depredación mobiliario y equipo oficinas 3201.68 3201.68
42 Depreciación equipo de computación oficina 8296.51 8296.51
43 Depreciación equipo de computación sala de ventas 3555.64 3555.64
44 Depreciación Acumulada mobiliario y equipo 8004.2 8004.2
45 Depreciación Acumulada equipo de computación 11852.15 11852.15

mobiliario y equipo 40321

300
40021×20%= 8004.2 depre. mobiliario y equipo

Depresacion 3/5 partes 8004.2÷5=1600.84×3=4,802.52 depre sala de ventas

depresácion 2/5 partes 1600.84×2=3201.68 depre. oficinas

Equipo de computación
35760
200
35560×33.33%=11852.15 depre. equipo de computación

11852.15× 70%=8296.51 depre.oficina

11852.15×30%=3555.64 depre.sala de ventas

P# D H
Depreciación mobiliario y equipo Sala de ventas 4802.52
Depredación mobiliario y equipo oficinas 3201.68
Depreciación equipo de computación oficina 8296.51
Depreciación equipo de computación sala de ventas 3555.64
Depreciación Acumulada mobiliario y equipo 8004.2
Depreciación Acumulada equipo de computación 11852.15
Por contabilización de depreciación de activos tangibles
e intangibles en los porcentajes máximos legales 19856.35 19856.35

IVA por cobrar 2540

IVA por pagar 3910

P# D H
IVA por pagar 2540
IVA por cobrar 2540
Por regularización de las
cuentas del IVA 2540 2540