ACTIVOS
Activos Corrientes
Bancos
Cuentas por cobrar 2,100.00
Documentos por cobrar 3,200.00
(-) Reserva de créditos incobrables -410.00
Suminstros médicos
Materiales de aseo
Activos no corrientes
Muebles y enseres 2,400.00
(-) Depreciación acumulada de muebles y enseres -420.00
Equipos de computación 2,900.00
(-) Depreciación acumulada de equipos de computación -300.00
TOTAL ACTIVOS $
22,890.00 PASIVOS
Pasivos Corrientes
16,500.00 Cuentas por pagar 3,500.00
4,890.00 Documentos por pagar 7,500.00
PATRIMONIO
Capital 5,470.00
950.00 Utilidad de ejercicios anteriores 11,000.00
550.00
4,580.00
1,980.00
2,600.00
27,470.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $
11,000.00
11,000.00
16,470.00
27,470.00
FECHA
2022
1 de diciembre
2 de diciembre
3 de diciembre
4 de diciembre
5 de diciembre
6 de diciembre
31 de diciembre
31 de diciembre
31 de diciembre
31 de diciembre
LIBRO DIARIO
EMPRESA "XYZ"
DETALLE DEBE
1
Bancos 16,500.00
Cuentas por cobrar 2,100.00
Documentos por cobrar 3,200.00
Suminstros médicos 950.00
Materiales de aseo 550.00
Muebles y enseres 2,400.00
Equipos de computación 2,900.00
a) Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Reserva de créditos incobrables
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Depreciación acumulada de equipos de computación
Capital
Utilidad de ejercicios anteriores
S/ ESF
2
Caja 1,855.00
a)Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
S/ Comprobante de ingreso
3
Cuentas por pagar 1,575.00
Documentos por pagar 3,375.00
a)Bancos
S/ Comprobante de egreso
4
Caja 2,700.00
Cuentas por cobrar 2,700.00
Documentos por cobrar 1,350.00
a) Renta servicios mèdicos
S/ Comprobante de ingreso
5
Bancos 4,555.00
a) Caja
S/ Comprante de ingreso
6
Gasto Sueldos y salarios 1,800.00
Gasto Arriendos 220.00
Gasto publicidad y propaganda 130.00
Gasto Servicios bàsicos 130.00
Gasto comisiones en ventas 180.00
a) Bancos
S/ Comprobante de egreso
7
Gasto Creditos Incobrables 40.50
a) Reservas para Crèditos Incobrables
S/ Por la reserva del perìodo
8
Gasto depereciaciòn muebles y enseres 18.00
Gasto depreciaciòn equipos de computaciòn 72.50
a) Dep. Acum. Muebles y enseres
Dep. Acum. Equipos de computaciòn
S/ Por la depreciaciòn del perìodo
9
Gasto suminstros mèdicos 95.00
Gasto Materiales de Aseo 55.00
a) Sumistros mèdicos
Materiales de aseo
S/ Por el consumo del perìodo
10
Gasto comisiones en ventas 100.00
a) Comisiones en ventas por pagar
S/ Por comisiones no pagadas
FOLIO N° 1
HABER
3,500.00
7,500.00
410.00
420.00
300.00
5,470.00
11,000.00
735.00
1,120.00
4,950.00
6,750.00
4,555.00
2,460.00
40.50
18.00
72.50
95.00
55.00
100
Cuentas por cobrar
Debe Haber
SI 2100.00 735.00
CP 2700.00
4800.00 735.00
Saldo de créditos del periodo que no han sido cobrados CxC+DxC 2700+1350
Saldo de los activos por cobrar CxC+DxC = 4065+3430= 7485 por el 10% = 749
Analisis: Si es factible realizar el aciento de ajuste por la diferencia de la sumat
de los creditos del periodo que no han sido cobrados , que permita llegar al 10
FECHA DETALLE
2021 1
31-Dec Gasto créditos incobrables
a) Reserva para créditos incobrables
DEPRECIACIONES EN LINEA RECTA
FÓRMULA: DA= VA-VR/n
MUEBLES Y ENSERES VA: 2400 240
VR: 240 n=100/10
EQUPOS DE COMPUTACIÒN VA: 2900 3.33333333333333
VR: 290 n=100/30
CONSUMIDOS
Suministros mèdicos: 950*10%=95
Materiales de Aseo: 550*10%= 55
Servicios recibisoa no pagados
Se considera comisiones no pagadas por $100
Documentos por cobrar Reserva Cred. Incobrables
Debe Haber Debe Haber
CSI SI 3200.00 1120.00 CSI 410.00
CCP CP 1350.00 CCP
4550.00 1120.00 410.00
do cobrados CxC+DxC 2700+1350= 4050 por el 1% = 40,50 3190
4065+3430= 7485 por el 10% = 749,5
ajuste por la diferencia de la sumatoria del saldo inicial del RCI mas el 1%
cobrados , que permita llegar al 10% del saldo de los activos por cobrar
DEBE HABER
40.5
ditos incobrables 40.5
DA: 216
DM: 18
DA: 870
DM: 72.5
95
55
CSI
EMPRESA "XYZ"
MAYORIZACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Nombre Cta: Bancos Nombre Cta: Cuentas por cobrar
Debe Haber Debe Haber
16500.00 4950.00 2100.00 735.00
4555.00 2460.00 2700.00
21055.00 7410.00 4800.00 735.00
Nombre Cta: Equipos de computación Nombre Cta: Cuentas por pagar
Debe Haber Debe Haber
2900.00 1575.00 3500.00
2900.00 0.00 1575.00 3500.00
Nombre Cta: Dep. Acum. Equipos de computación Nombre Cta: Capital
Debe Haber Debe Haber
300.00 5470.00
72.5
0.00 372.50 0.00 5470.00
Nombre Cta: Gasto sueldos y salarios Nombre Cta: Gasto Arriendos
Debe Haber Debe Haber
1800.00 220.00
1800.00 0.00 220.00 0.00
Nombre Cta: Gasto crèditos incobrables Nombre Cta: Reserva para crèditos incobrables
Debe Haber Debe Haber
40.50 40.50
40.50 0.00 40.50 0.00
Nombre Cta: Gasto suminstros mèdicos Nombre Cta: Gasto Materiales de Aseo
Debe Haber Debe
95.00 55.00
95.00 0.00 55.00
Nombre Cta: Gasto comisiones en ventas Nombre Cta: Comisiones en ventas por pagar
Debe Haber Debe Haber
100.00 100.00
100.00 0.00 0.00 100.00
EMPRESA "XYZ"
MAYORIZACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Cuentas por cobrar Nombre Cta: Documentos por cobrar Nombre Cta: Suministros médicos
Debe Haber Debe Haber
3200.00 1120.00 950.00 95.00
1350.00
4550.00 1120.00 950.00 95.00
: Cuentas por pagar Nombre Cta: Documentos por pagar Nombre Cta: Reserva Cred. Incro
Debe Haber Debe Haber
3375.00 7500.00 410.00
40.50
3375.00 7500.00 0.00 450.50
Nombre Cta: Utilidad de ejercicios anteriores Nombre Cta: Caja
Debe Haber Debe Haber
11000.00 1855.00 4555.00
2,700.00
0.00 11000.00 4555.00 4555.00
asto Arriendos Nombre Cta: Gasto Servicios bàsicos Nombre Cta: Gasto Publicidad y propag
Debe Haber Debe Haber
130.00 130.00 0.00
130.00 0.00 130.00 0.00
eserva para crèditos incobrables Nombre Cta: Gasto depereciaciòn muebles y enseresNombre Cta: Gasto depreciaciòn equipos de computaciòn
Debe Haber Debe Haber
18.00 72.50
18.00 0.00 72.50 0.00
ombre Cta: Gasto Materiales de Aseo
Haber
0.00
omisiones en ventas por pagar
ministros médicos Nombre Cta: Materiales de aseo Nombre Cta: Muebles y enseres
Debe Haber Debe Haber
550.00 55.00 2400.00
550.00 55.00 2400.00 0.00
Reserva Cred. Incro Nombre Cta: Dep. Acum. Muebles y enseres
Debe Haber
420.00
18.00
0.00 438.00
Nombre Cta: Renta servicios mèdicos
Debe Haber
6750.00
0.00 6750.00
Gasto Publicidad y propagNombre Cta: Gasto comisiones en ventas
Debe Haber
180.00
180.00 0.00
sto depreciaciòn equipos de computaciòn
EMPRESA "XYZ"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
N° Cuentas Debe
1 Bancos 21,055.00
2 Cuentas por cobrar 4,800.00
3 Documentos por cobrar 4,550.00
4 Suministros médicos 950.00
5 Materiales de aseo 550.00
6 Muebles y enseres 2,400.00
7 Equipos de computación 2,900.00
8 Cuentas por pagar 1,575.00
9 Documentos por pagar 3,375.00
10 Reserva Créditos Incobrables -
11 Dep. Acum. De Muebles y enseres
12 Dep. Acum. De Equipos de computación -
13 Capital -
14 Utilidad de ejercicios anteriores
15 Caja 4,555.00
16 Renta servicios médcios -
17 Gasto Sueldos y salarios 1,800.00
18 Gasto Arriendos 220.00
19 Gasto Servicios básicos 130.00
20 Gasto Publicidad y propaganda 130.00
21 Gasto comisiones en ventas 180.00
22 Gasto créditos incrobrables 40.50
23 Gasto depreciación muebles y enseres 18.00
24 Gasto depreciación equipos de computación 72.50
25 Gasto suminstros mèdicos 95.00
26 Gasto Materiales de Aseo 55.00
27 Gasto comisiones en ventas 100.00
28 Comisiones en ventas por pagar
TOTALES $ 49,551.00
Haber Deudor Acreedor
7,410.00 13,645.00
735.00 4,065.00
1,120.00 3,430.00
95.00 855.00
55.00 495.00
2,400.00
2,900.00
3,500.00 1,925.00
7,500.00 4,125.00
450.50 450.50
438.00 438.00
372.50 372.50
5,470.00 - 5,470.00
11,000.00 11,000.00
4,555.00 -
6,750.00 - 6,750.00
1,800.00
220.00
130.00
130.00
180.00
40.50
18.00
72.50
95.00
55.00
100.00
100.00 100.00
49,551.00 30,631.00 30,631.00
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