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SOCIEDAD DE AUDITORÍA LOS SUPERVISORES S.A.
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PLAN DE TRABAJO
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AUDITORÍA OPERATIVA A LA
ORGANIZACIÒN AMAZONIA E.I.R.L.
IQUITOS, MAYNAS, LORETO-PERÚ
[UBICACIÓN GEOGRÁFICA]
(Indicar el distrito, provincia y región)
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“MATERIA DE LA AUDITORÍA”
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve y específica)
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PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
[DÍA AL DÍA DE MES DE AÑO]
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TOMO I DE I
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LORETO [REGIÓN] – PERÚ
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2023 [AÑO DE ELABORACIÓN]
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“Año del buen servicio al ciudadano” [“Denominación oficial del año”]
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PLAN DE TRABAJO DE AUDITORÍA OPERATIVA
AUDITORÍA OPERATIVA A LA ORGANIZACIÒN AMAZONÌA
E.I.R.L. [NOMBRE ORGANIZACIÓN]
IQUITOS, MAYNAS, LORETO-PERÚ
[UBICACIÓN GEOGRAFICA]
(Indicar el distrito, provincia y región)
“MATERIA DE LA AUDITORÍA”
(Elegir el título de la “materia de auditoría” de acuerdo al Área de Operaciones
seleccionado)
ÍNDICE
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ORIGEN DE LA AUDITORIA 2
II. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN 2
2.1. NATURALEZA Y JURISDICCIÒN DE LA ORGANIZACIÓN 2
2.2. CONFORMACIÒN Y ESTRUCTURA ORGÀNICA 2
2.3. DESARROLLO DE ACTIVIDADES 2
2.4. VISIÒN, MISIÒN Y VALORES (Principios que practica) 2
2.5. DIAGNOSTICO DE LA ORGANIZACIÒN (FODA) 2
2.6. RIESGOS INTERNOS IDENTIFICADOS 2
2.7. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS 2
III. OBJETIVOS 2
3.1. OBJETIVO GENERAL 2
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 2
IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA 2
V. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR 3
5.1 NORMATIVA APLICABLE A LA ORGANIZACIÓN 3
5.2 EJECUTIVOS DE LA ORGANIZACIÓN A AUDITAR 3
VI. PROGRAMA Y PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR 3
VII. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA 3
7.1. EQUIPO Y PLAZO ESTIMADO 3
7.2. COSTOS DIRECTOS ESTIMADOS 4
VIII. DOCUMENTOS A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA 4
IX. FORMATO TENTATIVO DEL INFORME DE AUDITORÌA 4
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AUDITORÍA OPERATIVA A LA ORGANIZACIÒN AMAZONÌA
E.I.R.L. [NOMBRE DE ORGANIZACIÓN]
IQUITOS, MAYNAS, LORETO-PERÚ
[UBICACIÓN GEOGRAFICA]
(Indicar el distrito, provincia y región)
“MATERIA DE LA AUDITORÍA”
(Elegir el título de la “materia de auditoría” de acuerdo al Área de Operaciones
seleccionado)
I. ORIGEN DE LA AUDITORÍA
II. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN
2.1. NATURALEZA Y JURISDICCIÒN DE LA ORGANIZACIÓN
2.2. CONFORMACIÒN Y ESTRUCTURA ORGÀNICA
2.3. DESARROLLO DE ACTIVIDADES
2.4. VISIÒN, MISIÒN Y VALORES (Principios que practica)
2.5. DIAGNOSTICO DE LA ORGANIZACIÒN (FODA)
2.6. RIESGOS INTERNOS IDENTIFICADOS
2.7. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS
III. OBJETIVOS
[Precisar el(los) objetivo(s) que se pretenden obtener con la ejecución de la auditoría].
3.1. OBJETIVO GENERAL
3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
IV. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
[Precisar los hechos o actos materia de la auditoría, relacionado con el Área de Operaciones
seleccionada, y el periodo en que se realizará la visita (con indicación de días, mes y año)].
AUDITORÍA OPERATIVA A LA ORGANIZACIÒN AMAZONÌA E.I.R.L. [ORGANIZACIÓN]
IQUITOS, MAYNAS, LORETO-PERÚ. [ubicación geográfica] (indicar el distrito, provincia y región)
Periodo: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 [día al día de mes de año)
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V. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
5.1. NORMATIVA APLICABLE A LA ORGANIZACIÓN
Constitución Política del Perú 1993, del [Link].1993.
Ley n.° 26 887 - Ley general de sociedades.
Código Civil.
Decreto Supremo Nº 007-2008-TR “Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la
Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo
Decente, Ley MYPE”.
Decreto Supremo Nº 008-2008-TR “Reglamento de la Ley MYPE”.
Ley Nº 28015 “Ley de Formalización y Promoción de la Pequeña y Microempresa”.
[Precisar la normativa que la organización (privada o pública) debe cumplir para la ejecución de
los actos o hechos materia de la auditoría]
5.2. EJECUTIVOS DE LA ORGANIZACIÓN A AUDITAR
Indicar los nombres de las personas involucradas como responsables del Área de
Operaciones seleccionado).
VI. PROGRAMA Y PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR
Los procedimientos mínimos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos
de la auditoría, se detallan en el anexo n.º 1.
[Señalar los procedimientos mínimos que se aplicaran para el cumplimiento de los objetivos
establecidos de la auditoría, forma ordenada y clasificada lógicamente, con precisión del objetivo,
procedimientos y responsables].
VII. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
7.1. EQUIPO Y PLAZO ESTIMADO
Cuadro n.° 1
Equipo y plazo estimado
Integrantes de la Días hábiles
Documento
comisión
Cargo de identidad Profesión Planificación Acreditación Elaboración de
(nombres y (DNI) Total
del trabajo y Ejecución Informe
apellidos)
Del … al … Del … al … Del … al …
ALBERTO
Supervisor
REÀTEGUI
Encargado de
ROSITA
Comisión
Integrante 1 /
HERMAN
Especialista
Integrante 2 /
NAUTINO
Abogado -Experto
Total
Elaborado por: Comisión a cargo de la auditoría operativa.
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7.2. COSTOS DIRECTOS ESTIMADOS
Cuadro n.° 2
Costo de horas hombre y asignación
Costo Asignación S/.
Costo Costo
Integrantes unitario
N° N° días Total H/H Bolsa de Total S/.
del equipo H/H Pasajes Viáticos
S/. viaje
S/.
Supervisor
Encargado de
Comisión
Integrante 1
Integrante 2
Total S/.
Elaborado por: Comisión a cargo de la auditoría operativa.
Como se muestra en el cuadro precedente, el costo directo total estimado para la ejecución de la auditoría
operativa asciende a S/………. (……………… y 00/100 soles).
VIII. DOCUMENTOS A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
Como resultado de la presente auditoría, se emitirá un informe de auditoría operativa, el cual será
elevado a las instancias correspondientes o comunicado mediante oficio a la organización, según
corresponda.
IX. FORMATO TENTATIVO DEL INFORME DE AUDITORÌA
(Indicar el formato del informe)
[Lugar de emisión], [fecha: día de mes de año]
___________________________ _______________________
Nombres y apellidos Nombres y apellidos
Supervisor de Comisión Encargado de Comisión
___________________________ _______________________
Nombres y apellidos Nombres y apellidos
Integrante 1 Integrante 2 / Abogado
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IQUITOS, MAYNAS, LORETO-PERÚ. [ubicación geográfica] (indicar el distrito, provincia y región)
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ANEXO N° 1
PROGRAMA Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
Objetivo específico 1: .
Actividad a examinar:.
Procedimientos Responsable (*)
1.1.
Objetivo específico 2: .
Actividad a examinar: .
(*) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con letra
mayúscula)
Elaborado por: Comisión a cargo de la auditoría
AUDITORÍA OPERATIVA A LA ORGANIZACIÒN AMAZONÌA E.I.R.L. [ORGANIZACIÓN]
IQUITOS, MAYNAS, LORETO-PERÚ. [ubicación geográfica] (indicar el distrito, provincia y región)
Periodo: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 [día al día de mes de año)
