OBLIGACIONES CONTEMPLADAS EN LA LFPIORPI PARA QUIENES REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES
Quienes realicen Actividades Vulnerables, en términos del artículo 18 de la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, tendrán las siguientes obligaciones:
a) Alta
Quienes realicen Actividades Vulnerables deberán realizar el trámite de alta y registro ante el Servicio de
Administración Tributaria, previo a la presentación del primer Aviso, por lo que deberán de estar inscritos
en el Registro Federal de Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica
Avanzada, a efectos de enviar a dicho órgano desconcentrado la información para su identificación en
términos de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.
b) Identificar a los Clientes y Usuarios
Dentro de las obligaciones de quienes realicen Actividades Vulnerables, se encuentra la de identificar a sus
Clientes y Usuarios en el caso de que se supere el umbral de identificación de la operación en cuestión, en
caso de que este exista, de lo contrario con la simple realización de la operación.
La identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las Actividades Vulnerables se deberá de
verificar basándose en credenciales o documentación oficial, así como recabar copia de la documentación.
De igual forma, les solicitarán a dichos Clientes o Usuarios información acerca de si tiene conocimiento de
la existencia del Dueño Beneficiario y, en su caso, exhiban documentación oficial que permita identificarlo,
si ésta obrare en su poder; en caso contrario, declarará que no cuenta con ella.
Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al Cliente o Usuario la
información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los Avisos de inscripción y
actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de [Link] los
Clientes o Usuarios es obligatorio proporcionar la información cuando les sea requerida. En caso de negarse
a proporcionarla, quienes realizan Actividades Vulnerables deberán abstenerse de realizar la operación.
Mediante credenciales o documentos oficiales y recabar copia de la
Identidad documentación presentada.
Actividad u Sólo cuando existe una relación de negocios, mediante avisos de
ocupación inscripción y actualización del Registro Federal de Contribuyentes
Cuando el cliente no sea el Dueño Beneficiario, deberá notificarlo. Se
Dueño deberá proporcionar información que lo identifique, en caso de contar con
Beneficiario ella.
c) Presentar los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT
La información relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de quienes realicen
Actividades Vulnerables que excedan el umbral de Aviso establecido para su actividad se proporcionará a la
Unidad de Inteligencia Financiera a través del Servicio de Administración Tributaria a más tardar el día 17
del mes inmediato siguiente a la realización de la operación que le diera origen.
Los Avisos se enviaran de forma electrónica, en el formato que la Unidad de Inteligencia Financiera
establezca. Estos deberán contener lo siguiente:
Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.
Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueño Beneficiario, así como información sobre su
actividad preponderante.
Descripción general de la Actividad Vulnerable.
Quienes realicen Actividades Vulnerables y no hayan llevado a cabo actos u operaciones que sean objeto de
Aviso durante el mes que corresponda, deberán remitir en el formato oficial un informe en el que sólo se
llenarán los campos relativos a la identificación de quien realice la Actividad, el periodo que corresponda,
así como el señalamiento de que en el periodo correspondiente no se realizaron actos u operaciones objeto
de Aviso.
En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto u operación que sea objeto de
Aviso con un Cliente o Usuario que se encuentre dentro de las listas que emitan autoridades nacionales, así
como organismos internacionales o autoridades de otros países, que se reconozcan como oficialmente
emitidas en términos de los instrumentos internacionales de los que el Estado mexicano sea parte, respecto
de personas vinculadas a los delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, entre otros, los
previstos en el Capítulo I del Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal, los previstos en las leyes
especiales, así como aquellos de carácter patrimonial donde los recursos involucrados pudieran ser objeto de
acciones tendientes a ocultar su origen ilícito, o bien, para financiar alguna actividad ilícita, deberá de
presentar el Aviso dentro de las 24 horas siguientes a partir de que conozca dicha información.
d) Otras obligaciones:
Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación
soporte de la realización de Actividades Vulnerables, así como la que identifique a sus Clientes o Usuarios.
(La información se debe conservar física o electrónicamente por 5 años contados a partir de la fecha de la
realización de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas
establezcan un plazo diferente.)
Brindar a los funcionarios encargados las facilidades para que se lleven a cabo las visitas de verificación.
ACTIVIDADES VULNERABLES
QUIÉNES REALIZAN ACTIVIDADES VULNERABLES EN TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL
PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILÍCITA:
1. Las Entidades Financieras, a través de los actos, operaciones y servicios que realizan de conformidad
con las leyes que regulan a cada una de ellas.
2. Aquellas actividades económicas a las que por su naturaleza y características, el tipo de bienes o servicios
que emiten o comercializan y su operación, la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita las cataloga como tal; son las siguientes:
Las vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos, tales como la venta de boletos, fichas o cualquier otro tipo de
Juegos y sorteos
comprobante similar, así como el pago del valor de dichos boletos, fichas o recibos; la entrega o pago de premios, y la realización de cualquier
operación financiera.
La emisión o comercialización, habitual o profesional, de tarjetas de servicios y de crédito que no sean emitidas por Entidades Financieras.
Tarjetas de servicios o de
Siempre y cuando, en función de tales actividades: el emisor o comerciante de dichos instrumentos mantenga una relación de negocios con el
crédito.-
adquiriente; y que dichos instrumentos permitan la transferencia de fondos, o su comercialización se haga de manera ocasional.
La emisión o comercialización, habitual o profesional, de tarjetas prepagadas que no sean emitidas o comercializadas por Entidades
Tarjetas prepagadas, vales o
Financieras. Siempre y cuando, en función de tales actividades: el emisor o comerciante de dichos instrumentos mantenga una relación de
cupones.-
negocios con el adquiriente; y que dichos instrumentos permitan la transferencia de fondos, o su comercialización se haga de manera ocasional.
La emisión o comercialización, habitual o profesional, de tarjetas que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario, que no
sean emitidas o comercializadas por Entidades Financieras. Siempre y cuando, en función de tales actividades: el emisor o comerciante de
dichos instrumentos mantenga una relación de negocios con el adquiriente; y que dichos instrumentos permitan la transferencia de fondos, o su
Monederos y certificados de
comercialización se haga de manera ocasional, como lo son los monederos electrónicos o certificados, en los que, sin que exista un depósito
devoluciones o
del titular de dichos instrumentos, le sean abonados recursos a los mismos provenientes de premios, promociones, devoluciones o derivado de
recompensas.-
programas de recompensas comerciales y puedan ser utilizados para la adquisición de bienes o servicios en establecimientos distintos al emisor
de los referidos instrumentos, o para la disposición de dinero en efectivo a través de cajeros automáticos o terminales, puntos de venta o
cualquier otro medio.
Cheques de viajero La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a la realizada por las Entidades Financieras.
Servicios de mutuo y
El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por
préstamo parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.
La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la
Compra y venta de
propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por
inmuebles
cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios.
Comercialización de piedras
preciosas, metales preciosos, La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes.
joyas y relojes
Comercialización de Obras
La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte.
de Arte
Comercialización de
La comercialización o distribución habitual o profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
vehículos
Servicios de Blindaje La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles
Traslado o custodia de La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el
valores Banco de México y las instituciones dedicadas al depósito de valores.
Donativos La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.
Arrendamiento de Inmuebles La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
Tratándose de los notarios públicos: La transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles, otorgamiento de poderes para actos de
Prestación de servicios de fe
administración o dominio otorgados con carácter irrevocable, constitución, modificación patrimonial, fusión o escisión, así como la
pública
compraventa de acciones y partes sociales de personas morales, constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de
garantía sobre inmuebles, otorgamiento de contratos de mutuo o de crédito, con o sin garantía. Tratándose de los corredores públicos:
Realización de avalúos, constitución, modificación, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de personas
morales mercantiles, constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos
mercantiles; y Los servidores públicos a los que las leyes les confieran la facultad de dar fe pública en el ejercicio de sus atribuciones.
Prestación de servicios deLos que mediante autorización otorgada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público promuevan por cuenta ajena, el despacho de las
comercio exterior como
siguientes mercancías: Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados, equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago;
agente o apoderado aduanal
máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas o usadas; Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos; obras de arte, materiales de
resistencia balística.
La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos
en los que se prepare para un Cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del Cliente cualquiera de las siguientes operaciones:
Servicios Profesionales.- a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos; b) La administración y manejo de recursos, valores o cualquier
otro activo de sus clientes; c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores; d) La organización de aportaciones de capital o cualquier
otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles, o e) La constitución, escisión, fusión,
operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades
mercantiles.
UMBRALES DE IDENTIFICACIÓN Y AVISO
UMBRAL DE IDENTIFICACIÓN:
Algunas de las Actividades Vulnerables comprendidas en el Artículo 17 de la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita son consideradas
como tales por el simple hecho de su realización, a otras más se les otorga este carácter cuando el
monto de algún acto u operación excede la cantidad establecida en la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
UMBRAL DE AVISO:
Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables, es la presentación de Avisos
a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre las operaciones que sus Clientes o usuarios
lleven a cabo por un monto superior al establecido en la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. De similar manera que con la
obligación de identificación, en algunas actividades el Aviso se presenta por la simple realización
de la actividad, mientras que en otros existe un umbral de Aviso.
Umbral de Umbral de Aviso
Identificación
Actividad
325 SMVDF*
Juegos con apuesta, concursos y sorteos 645 SMVDF ($41,770)
($21,047**)
805 SMVDF
Tarjetas de crédito o de servicios 1,285 SMVDF (83,216)
($52,131)
645 SMVDF
Tarjetas prepagadas 645 SMVDF ($41,770)
($41,770)
Cheques de viajero Siempre 645 SMVDF ($41,770)
Préstamos o créditos, con o sin garantía Siempre 1,605 SMVDF ($103,939)
Servicios de construcción, desarrollo o
Siempre 8,025 SMVDF ($519,699)
comercialización de bienes inmuebles
Comercialización de Piedras y Metales 805 SMVDF 1,605 SMVDF ($103,939
Preciosos, Joyas y relojes ($52,131) efectivo)
2,410 SMVDF 4,815 SMVDF ($311,819)
($156,071)
Subasta y comercialización de obras de
arte
Distribución y comercialización de todo
3,210 SMVDF
tipo de Vehículos (terrestres, marinos, 6,420 SMVDF ($415,759)
($207,879)
aéreos)
Servicios de blindaje (Vehículos y bienes 2,410 SMVDF
4,815 SMVDF ($311,819)
inmuebles) ($156,071)
Transporte y custodia de dinero o valores Siempre 3,210 SMVDF ($207,879)
1,605 SMVDF
Derechos personales de uso y goce de 3,210 SMVDF ($207,879
($103,939
bienes inmuebles mensual)
mensual)
Recepción de donativos por parte de 1,605 SMVDF
3,210 SMVDF ($207,879)
organizaciones sin fines de lucro ($103,939)
Prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin relación laboral:
Umbral de
Actividad Umbral de Aviso
Identificación
Compraventa de bienes inmuebles o la Siempre Cuando en nombre y
cesión de derechos sobre estos representación de un
Administración y manejo de recursos, Cliente, se realice alguna
valores o cualquier otro activo de sus operación financiera que
clientes esté relacionada con los
actos señalados
Manejo de cuentas bancarias, de
ahorro o de valores
Organización de aportaciones de
capital o cualquier otro tipo de recursos
para la constitución, operación y
administración de sociedades
mercantiles
Constitución, escisión, fusión,
operación y administración de
personas morales o vehículos
corporativos, incluido el fideicomiso y
la compra o venta de entidades
mercantiles
Prestación de fe pública por notarios públicos respecto de:
Umbral de
Actividad Umbral de Aviso
Identificación
Siempre
Transmisión o constitución de 16,000 SMVDF
derechos reales sobre inmuebles ($1,036,160)
Otorgamiento de poderes para actos de
administración o dominio otorgados Siempre
con carácter irrevocable
Constitución de personas morales y su
8,025 SMVDF ($519,699)
modificación patrimonial
Constitución o modificación de
fideicomisos traslativos de dominio o 8,025 SMVDF ($519,699)
de garantía sobre inmuebles
Siempre
Otorgamiento de contratos de mutuo o
crédito, con o sin garantía
Prestación de fe pública por corredores públicos respecto de:
Umbral de
Actividad Umbral de Aviso
Identificación
Avalúos sobre bienes 8,025 ($519,699) 8,025 ($519,699)
Constitución de personas morales
mercantiles, su modificación
patrimonial
Constitución, modificación o cesión de Siempre Siempre
derechos de fideicomiso
Otorgamiento de contratos de mutuo
mercantil o créditos mercantiles
Prestación de servicios de comercio exterior respecto de:
Umbral de
Actividad Umbral de Aviso
Identificación
Vehículos. Siempre Siempre
Máquinas de juegos y apuestas.
Materiales de resistencia balística.
Equipo o materiales para la elaboración
de tarjetas de pago.
Joyas, relojes, Metales y Piedras 485 SMVDF ($31,408 485 SMVDF ($31,408
Preciosas. valor individual) valor individual)
4,815 SMVDF 4,815 SMVDF
Obras de arte.
($311,819) ($311,819)
* SMVDF.- Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal.
**Montos de acuerdo al SMVDF al día 19 de julio del año 2013 ($64.76)
