FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES "EL PINGÜINO"

Balance de Saldos del Ejercicio del 1 de mayo al 31 de dic.

1 Caja Q 3,400.00
2 Caja Chica Q 600.00
3 Bancos Q 152,467.79
4 Maquinaria Q 250,800.00
5 Herramientas Q 8,900.00
6 Equipo de Computacion Q 27,850.00
7 Gastos de Organización Q 12,500.00
8 Materia Prima Q 89,300.00
9 Mano de Obra Directa Q 69,600.00
10 Mano de Obra Indirecta Q 49,600.00
11 Sueldos de Oficina Q 83,200.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 56,800.00
13 Bonificaciones Incentivo Q 34,000.00
14 Cuotas Patronales Fabrica Q 15,102.64
15 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,541.44
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 7,196.56
17 Compras de Materia Prima Q 103,780.00
18 Proveedores Q 34,320.00
19 Alquileres Q 29,000.00
20 IVA por Cobrar Q 5,168.00
21 Capital Q 200,000.00
22 Clientes Q 36,528.00
23 Ventas Q 829,976.64
24 IVA por Pagar Q 8,840.00
25 Carrera, Cuenta Personal Q 48,000.00
26 Gastos Sobre Compras de M. Prima Q 6,510.00
27 Corresponsales (Deudor) Q 2,700.00
28 Comisiones Cobrados por Anticipado Q 4,250.00
29 Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q 3,165.00
30 Dev. Y Reb. S/Compras de M. Prima Q 4,190.00
31 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 80,000.00
32 Intereses Gasto Q 13,290.00
33 Impuesto Sobre la Renta Q 46,442.21
34 IRS Ret. Por Pagar S/Compras de M.P. Q 2,915.00
35 ISR Ret. Por Acreditar S/Ventas Q 3,720.00
36 Igss Por Pagar Q 5,670.00
SUMAS IGUALES 1,170,161.64 1,170,161.64
-
 FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES "EL PINGÜINO"
Partidas de Ajustes del ejercicio del 1 de mayo al 31 de dic. De 2021
Pda. No. 01
Depreciacion Maquinaria 33,306.67
Deprecaicion Herramientas 1,400.00
Depreciacion Equipo de Computacion oficina 1,803.15
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas 3,005.26
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica 1,202.10
Amortizacion Gastos de Organización 1,666.67
Indemnización 14,394.24
Cuentas Incobrables 730.56
Deprec. Acum. Maquinaria 33,306.67
Deprec. Acum. Herramientas 1,400.00
Deprec. Acum. Equipo de Computacion 6,010.51
Amort. Acum. Gastos de Organización 1,666.67
Reserva para indemnización 14,394.24
Reserva para cuentas incobrables 730.56
R/ Depreciaciones y Amortizacion correspondiente al
ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre de este mes.
57,508.65 57,508.65

Pda. No. 02
Alquileres Gasto 23,200.00
Alquileres Pagados por Anticipados 5,800.00
Alquileres 29,000.00
R/ Según los alquileres del presente año. _ _ _ _ _ _ _ _
29,000.00 29,000.00

Pda. No. 03
Prestamos Bancarios a Corto Plazo 10,000.00
Intereses Gasto 152.83
Bancos 10,152.83
R/ Registro del cheque No. 32910 del Banco Comercial,
S.A. que indica que se pagaron a cuenta de prestamos
bancarios a c.p. mas el intereses de este mes. _ _ _ _ _ _
10,152.83 10,152.83

Pda. No. 04
Proveedores 4,200.00
Bancos 4,200.00
R/ Registro del pago al nuestro proveedor Distribuidora
La Iguana, que hizo a nuestro corresponsal Almacen El
Gran Jaguar, fac. cambiaria No. 560. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
4,200.00 4,200.00

Pda. No. 05
Comisiones Cobrados por Anticipados 1,700.00
Comisiones Ganados 1,700.00
R/ según las Comisiones que fueron ganados del
presente ejercicio. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _
1,700.00 1,700.00

Pda. No. 06
Alquiler de Fabrica 9,280.00
Alquiler Sala de Ventas 8,120.00
Alquiler de Oficina 5,800.00
Alquileres Gasto 23,200.00
R/ Según la distribucion de los alquileres. _ _ _ _ _ _ _ _
23,200.00 23,200.00

Pda. No. 07
Bonificacion Incentivo Fabrica 16,000.00
Bonificacion Incentivo Oficinas 10,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 8,000.00
Bonificaciones Incentivo 34,000.00
R/ Según la distribucion de las bonificaciones incentivo
34,000.00 34,000.00

Pda. No. 08
Impuesro Sobre la Renta 6,634.60
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 6,634.60
R/ Según el ISR que se debe sobre los ingresos del mes
de diciembre. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _
6,634.60 6,634.60

Pda. No. 09
Iva por Pagar 5,168.00
IVA por Cobrar 5,168.00
R/ Regulizacion de las cuentas del IVA. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
5,168.00 5,168.00
 HOJA DE TRABAJO de la Fabrica de Calcetas y Calcetines "El Pingüino", propiedad de la Señora Gumercinda Carrera de Lobos.
Saldos Ajustes Saldos Ajustados Costo de Produccion Resultados Balance General
CUENTAS
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia Activo
1 Caja Q 3,400.00 Q 3,400.00 Q 3,400.00
2 Caja Chica Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00
3 Bancos Q 152,467.79 Q 14,352.83 Q 138,114.96 Q 138,114.96
4 Maquinaria Q 250,800.00 Q 250,800.00 Q 250,800.00
5 Herramientas Q 8,900.00 Q 8,900.00 Q 8,900.00
6 Equipo de Computacion Q 27,850.00 Q 27,850.00 Q 27,850.00
7 Gastos de Organización Q 12,500.00 Q 12,500.00 Q 12,500.00
8 Materia Prima Q 89,300.00 Q 89,300.00 Q 89,300.00 Q 78,540.00 Q 78,540.00
Articulos en Proceso Q - Q 45,138.00 Q 45,138.00
Articulos Terminados Q - Q 76,310.00 Q 76,310.00
9 Mano de Obra Directa Q 69,600.00 Q 69,600.00 Q 69,600.00
10 Mano de Obra Indirecta Q 49,600.00 Q 49,600.00 Q 49,600.00
11 Sueldos de Oficina Q 83,200.00 Q 83,200.00 Q 83,200.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 56,800.00 Q 56,800.00 Q 56,800.00
13 Bonificaciones Incentivo Q 34,000.00 Q 34,000.00 Q -
14 Cuotas Patronales Fabrica Q 15,102.64 Q 15,102.64 Q 15,102.64
15 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,541.44 Q 10,541.44 Q 10,541.44
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 7,196.56 Q 7,196.56 Q 7,196.56
17 Compras de Materia Prima Q 103,780.00 Q 103,780.00 Q 103,780.00
18 Proveedores Q 34,320.00 Q 4,200.00 Q 30,120.00
19 Alquileres Q 29,000.00 Q 29,000.00 Q -
20 IVA por Cobrar Q 5,168.00 Q 5,168.00 Q -
21 Capital Q 200,000.00 Q 200,000.00
22 Clientes Q 36,528.00 Q 36,528.00 Q 36,528.00
23 Ventas Q 829,976.64 Q 829,976.64 Q 829,976.64
24 IVA por Pagar Q 8,840.00 Q 5,168.00 Q 3,672.00
25 Carrera, Cuenta Personal Q 48,000.00 Q 48,000.00 Q 48,000.00
26 Gastos Sobre Compras de M. Prima Q 6,510.00 Q 6,510.00 Q 6,510.00
27 Corresponsales (Deudor) Q 2,700.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
28 Comisiones Cobrados por Anticipado Q 4,250.00 Q 1,700.00 Q 2,550.00
29 Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q 3,165.00 Q 3,165.00 Q 3,165.00
30 Dev. Y Reb. S/Compras de M. Prima Q 4,190.00 Q 4,190.00 Q 4,190.00
31 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 80,000.00 Q 10,000.00 Q 70,000.00
32 Intereses Gasto Q 13,290.00 Q 152.83 Q 13,442.83 Q 13,442.83
33 Impuesto Sobre la Renta Q 46,442.21 Q 6,634.60 Q 53,076.81 Q 53,076.81
34 IRS Ret. Por Pagar S/Compras de M.P. Q 2,915.00 Q 2,915.00
35 ISR Ret. Por Acreditar S/Ventas Q 3,720.00 Q 3,720.00 Q 3,720.00
36 Igss Por pagar Q 5,670.00 Q 5,670.00
AJUSTES
37 Depreciacion Maquinaria Q 33,306.67 Q 33,306.67 Q 33,306.67
38 Deprecaicion Herramientas Q 1,400.00 Q 1,400.00 Q 1,400.00
39 Depreciacion Equipo de Computacion oficina Q 1,803.15 Q 1,803.15 Q 1,803.15
40 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 3,005.26 Q 3,005.26 Q 3,005.26
41 Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 1,202.10 Q 1,202.10 Q 1,202.10
42 Amortizacion Gastos de Organización Q 1,666.67 Q 1,666.67 Q 1,666.67
43 Indemnización Q 14,394.24 Q 14,394.24 Q 14,394.24
44 Cuentas Incobrables Q 730.56 Q 730.56 Q 730.56
45 Deprec. Acum. Maquinaria Q 33,306.67 Q 33,306.67
46 Deprec. Acum. Herramientas Q 1,400.00 Q 1,400.00
47 Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 6,010.51 Q 6,010.51
48 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,666.67 Q 1,666.67
49 Reserva para indemnización Q 14,394.24 Q 14,394.24
50 Reserva para cuentas incobrables Q 730.56 Q 730.56
51 Alquileres Gasto Q 23,200.00 Q 23,200.00 Q -
52 Alquileres Pagados por Anticipados Q 5,800.00 Q 5,800.00 Q 5,800.00
53 Comisiones Ganados Q 1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,700.00
54 Alquiler de Fabrica Q 9,280.00 Q 9,280.00 Q 9,280.00
55 Alquiler Sala de Ventas Q 8,120.00 Q 8,120.00 Q 8,120.00
56 Alquiler de Oficina Q 5,800.00 Q 5,800.00 Q 5,800.00
57 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
58 Bonificacion Incentivo Oficinas Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
59 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00

60 Impuesto Sobre la Renta por pagar (25% Sobre la Ganancia) Q 6,634.60 Q 6,634.60

61 Suman Cuentas Costo de Produccion Q 393,681.41 Q 127,868.00

62 Costo de Produccion Q 265,813.41 Q 265,813.41
62 Suman Cuentas de resultados Q 548,155.93 Q 907,986.64
63 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 359,830.71
63 Reserva Legal (sobre la ganancia 5%)
64 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 1,170,161.64 Q 1,170,161.64 Q 171,564.08 Q 171,564.08 Q 1,214,936.89 Q 1,214,936.89 Q 393,681.41 Q 393,681.41 Q 907,986.64 Q 907,986.64 Q 738,900.96
Q - Q - Q - Q - Q -
Balance General
Pasivo

Q 30,120.00

Q 200,000.00

Q 3,672.00

Q 2,550.00

Q 70,000.00

Q 2,915.00

Q 5,670.00
Q 33,306.67
Q 1,400.00
Q 6,010.51
Q 1,666.67
Q 14,394.24
Q 730.56

Q 6,634.60
Q 89,957.68

Q 13,493.65
Q 256,379.38
Q 738,900.96
Q -
 FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES "EL PINGÜINO"
Estado de Costos de Produccion del ejercico del 1 de mayo al 31 de dic.
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima 89,300.00
Compras de Materia Prima 103,780.00
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima 6,510.00
Compras Brutas de Materia Prima 110,290.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia P. 4,190.00
Compras Netas de Materia Prima 106,100.00
Materia Prima Disponibles 195,400.00
(-) Inventario Final de Materia Prima 78,540.00
Materia Prima Cosumida o Empleada 116,860.00
(+) Mano de Obra Directa 69,600.00
Costo Primo o Costo Primario 186,460.00
Gastos de Fabricacion o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta 49,600.00
Cuotas Patronales de Fabrica 15,102.64
Depreciacion Maquinaria 33,306.67
Alquiler de Fabrica 9,280.00
Depreciacion Equipo de Computación Fabrica 1,202.10
Bonificacion Incentivo de Fabrica 16,000.00 124,491.41
Total de Cargos 310,951.41
(-) Inventario Final de Articulos en Proceso 45,138.00
Costo de Produccion 265,813.41
 FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES "EL PINGÜINO"
Estado de Resutados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de dic.
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas 829,976.64
(-)Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 3,165.00
Ventas Netas 826,811.64
COSTO DE VENTAS
Costo de Produccion 265,813.41
(-) Inventario Final de Articulos Terminados 76,310.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido 189,503.41
Margen Bruto 637,308.23
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 56,800.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 7,196.56
Impuesto Sobre la Renta 53,076.81
Depreciacion Herramientas 1,400.00
Alquiler Sala de Ventas 8,120.00
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ven 3,005.26
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 8,000.00 137,598.63
Gastos de Administracion
Suedos de Oficina 83,200.00
Cuotas Patronales de Oficina 10,541.44
Amortizacion Gastos de Organización 1,666.67
Alquiler de Oficina 5,800.00
Indemnización 14,394.24
Cuentas Incobrables 730.56
Depreciacion Equipo de Computacion oficina 1,803.15
Bonificacion Incentivo de Oficina 10,000.00 128,136.06 265,734.69
Resultado de Operación Positivo 371,573.54
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto 13,442.83
Subtotal 358,130.71
OTROS INNGRESOS
Comisiones Ganadas 1,700.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva 359,830.71
(-) ISR por Pagar 89,957.68
(-) Reserva Legal 13,493.65
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 256,379.38
 FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES "EL PINGÜINO"
Balance de Situacion General del ejercicio del 1 de mayo al 31 de dic.
ACTIVO
No Corriente
Maquinaria 250,800.00
(-) Depreciacion Acumulada 33,306.67 217,493.33
Herramientas 8,900.00
(-) Depreciacion Acumulada 1,400.00 7,500.00
Equipo de Computacion 27,850.00
(-) Depreciacion Acumulada 6,010.51 21,839.49
Gastos de Organización 12,500.00
(-) Amortizacion Acumulada 1,666.67 10,833.33 257,666.15
Corriente
Realizable
Materia Prima 78,540.00
Articulos en Proceso 45,138.00
Articulos Terminados 76,310.00 199,988.00
Exigible
Clientes 36,528.00
(-) Reserva para cuentas incobrables 730.56 35,797.44
Corresponsales (Deudor) 2,700.00
ISR Ret. Por Acreditar S/Ventas 3,720.00
Aluileres Pagados por Anticipado 5,800.00 12,220.00
Disponible
Caja 3,400.00
Caja Chica 600.00
Carrera, Cuenta Personal 48,000.00
Bancos 138,114.96 190,114.96 438,120.40
Suma del Activo 695,786.55
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital 200,000.00
(+) Reserva Legal 13,493.65
(+) Reserva para Indemnización 14,394.24
(+) Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 256,379.38 484,267.27
PASIVO
Corriente
Proveedores 30,120.00
Igss Por Pagar 5,670.00
IVA por Pagar 3,672.00
Comisiones Cobrados por Anticipado 2,550.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo 70,000.00
ISR Ret. Por Pagar S/Compras de M.P. 2,915.00
ISR por Pagar 96,592.28 211,519.28
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto 695,786.55
-
 FABRICA DE CALCETAS Y CALCETINES "EL PINGÜINO"
Partidas de Liqudacion y Cierre del ejercicio del 1 de mayo al 31 de dic.
Pda. No. 01
Costo de Produccion Q -
Materia Prima Q -
Mano de Obra Directa Q -
Mano de Obra Indirecta Q -
Cuotas Patronales Fabrica Q -
Compras de Materia Prima Q -
Gastos Sobre Compras de M. Prima Q -
Depreciacion Maquinaria Q -
Alquiler de Fabrica Q -
Bonificacion Incentivo Fabrica Q -
R/ Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion de
saldo deudor. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Q - Q -

Pda. No. 02
Materia Prima -
Articulos en Proceso -
Dev. Y Reb. S/Compras de M. Prima -
Costo de Produccion -
R/ Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion de
saldo acreedor y registro de los invetarios finales de
Materia Prima y Articulos en Proceso. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
- -

Pda. No. 03
Perdidas y Ganancias Q -
Sueldos de Oficina Q -
Sueldos Sala de Ventas Q -
Cuotas Patronales de Oficina Q -
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q -
Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q -
Intereses Gasto Q -
Impuesto Sobre la Renta Q -
Deprecaicion Herramientas Q -
Depreciacion Equipo de Computacion Q -
Amortizacion Gastos de Organización Q -
Alquiler Sala de Ventas Q -
Alquiler de Oficina Q -
Bonificacion Incentivo Oficinas Q -
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q -
Costo de Produccion Q -
R/ Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo
deudor. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Q - Q -

Pda. No. 04 31/12/18

Articulos Terminados Q -
Ventas Q -
Comisiones Ganados Q -
Perdidas y Ganancias Q -
R/ Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo
acreedor y registro del inventario final de Articulos
Terminados. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Q - Q -
Pda. No. 05
Perdidas y Ganancias Q -
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q -
Reserva Legal Q -
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q -
R/ Contabilizacion de las cuentas que se acreditan. _ _ _
Q - Q -

Pda. No. 06
Proveedores Q -
Capital Q -
IVA por Pagar Q -
Comisiones Cobrados por Anticipado Q -
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q -
IRS Ret. Por Pagar S/Compras de M.P. Q -
Deprec. Acum. Maquinaria Q -
Deprec. Acum. Herramientas Q -
Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q -
Amort. Acum. Gastos de Organización Q -
Impuesto Sobre la Renta por pagar Q -
Reserva Legal (sobre la ganancia) Q -
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q -
Caja Q -
Caja Chica Q -
Bancos Q -
Maquinaria Q -
Herramientas Q -
Equipo de Computacion Q -
Gastos de Organización Q -
Materia Prima Q -
Articulos en Proceso Q -
Articulos Terminados Q -
Clientes Q -
Carrera, Cuenta Personal Q -
Corresponsales (Deudor) Q -
ISR Ret. Por Acreditar S/Ventas Q -
Alquileres Pagados por Anticipados Q -
R/ Cierre de las cuentas Patrimoniales o Balance de
Situacion General. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Q - Q -