EMPRESA "COLCHAS Y PONCHOS S.A.

"
Balance de saldos, del 1 de Agosto al 31 de Diciembre del 2020
NO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 caja y bancos Q 133,296.78
2 mobiliario y equipo Q 38,980.00
3 vehiculos de reparto Q 130,150.00
4 derecho de llave Q 30,000.00
5 mercaderias Q 60,150.00
6 capital autorizado Q 150,000.00
7 acciones por suscribir Q 20,000.00
8 suscriptores de acciones Q 10,000.00
9 papeleria y utiles Q 6,418.00
10 compras Q 70,893.00
11 deudores comerciales Q 23,750.00
12 ventas Q 535,182.83
13 descuentos sobre compras Q 1,250.00
14 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,500.00
15 devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,610.00
16 sueldos de administracion Q 40,500.00
17 sueldos sala de ventas Q 36,000.00
18 bonificacion incentivo de admon. Q 6,250.00
19 bonificacion incent. Sala de ventas Q 5,000.00
20 cuotas patronales de admon. Q 5,131.35
21 cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
22 deudores empleados Q 5,320.00
23 anticipo sobre compras Q 4,500.00
24 acreedores comerciales Q 26,300.00
25 gastos sobre compras Q 5,700.00
26 valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
27 ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00
28 intereses percibidos Q 14,890.00
29 acreedores no comerciales Q 4,600.00
30 IGSS por pagar Q 2,677.50
31 Documentes por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
32 IVA Q 3,890.00
33 alquileres sala de ventas Q 9,000.00
34 alquileres de oficinas Q 6,000.00
35 ISR por pagar sobre compras Q 4,830.00
SUMAS IGUALES Q 741,340.33 Q 741,340.33
 Partidas de Ajuste
1 de Agosto al 31 de diciembre del 2020

Pda. 1 12/31/2020 DEBE HABER

Depreciación Mobiliario y Equipo Salade Ventas Q 1,808.57
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 1,356.43
Depreciación Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Amortización Derecho de Llave Q 1,250.00
a: Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo Q 3,165.00
Depreciación Acum. Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Amortización Acum. Derecho de Llave Q 1,250.00
Depreciaciones y amortizaciones del ejercicio Q 15,094.17 Q 15,094.17

Pda. 2 12/31/2020 DEBE HABER

Caja y Bancos Q 258.00
Deudores Comerciales Q 2,150.00
a: Ventas Q 2,150.00
IVA por Pagar Q 258.00
Factura No.789 a cargo de Eleazar Conde Q 2,408.00 Q 2,408.00

Pda. 3 12/31/2020 DEBE HABER

Papelería y Utiles consumidos Q 2,850.80
a: Papelería y Utiles Q 2,850.80
Por lo Consumido Q 2,850.80 Q 2,850.80

Pda. 4 12/31/2020 DEBE HABER

Caja y Bancos Q 83.40
a: Acreedores no Comerciales Q 83.40
Por sobrante de Caja Q 83.40 Q 83.40

Pda. 5 12/31/2020 DEBE HABER

Caja y Bancos Q 3,000.00
Suscriptores de Acciones Q 2,000.00
a: Acciones por suscribir Q 5,000.00
Recibo de caja No.15, Cheque No.78945 Q 5,000.00 Q 5,000.00

Pda. 6 12/31/2020 DEBE HABER

Caja y Bancos Q 14,787.12
Intereses Gasto Q 212.88
a: Documentos Descontados Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00

Pda. 7 12/31/2020 DEBE HABER

Compras Q 4,000.00
IVA por Cobrar Q 480.00
a: Caja y Bancos Q 2,480.00
Aticipo Sobre Compras Q 2,000.00
Factura No.5639, Cheque No.1879 Q 4,480.00 Q 4,480.00
 HOJA DE TRAB
EJERCICIO FISCA
Saldos
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 caja y bancos Q 133,296.78
2 mobiliario y equipo Q 38,980.00
3 vehiculos de reparto Q 130,150.00
4 derecho de llave Q 30,000.00
5 mercaderias Q 60,150.00
6 acciones por suscribir Q 20,000.00
7 suscriptores de acciones Q 10,000.00
8 papeleria y utiles Q 6,418.00
9 compras Q 70,893.00
10 deudores comerciales Q 23,750.00
11 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,500.00
12 sueldos de administracion Q 40,500.00
13 sueldos sala de ventas Q 36,000.00
14 bonificacion incentivo de admon. Q 6,250.00
15 bonificacion incentivo sala de ventas Q 5,000.00
16 cuotas patronales de admon. Q 5,131.35
17 cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
18 deudores empleados Q 5,320.00
19 anticipo sobre compras Q 4,500.00
20 gastos sobre compras Q 5,700.00
21 valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
22 ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00
23 documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
24 IVA por Pagar Q 3,890.00
25 alquileres sala de ventas Q 9,000.00
26 alquiler de oficina Q 6,000.00
27 capital autorizado Q 150,000.00
28 ventas Q 535,182.83
29 descuentos sobre compras Q 1,250.00
30 devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,610.00
31 acreedores comerciales Q 26,300.00
32 intereses percibidos Q 14,890.00
33 acreedores no comerciales Q 4,600.00
34 IGSS por pagar Q 2,677.50
35 IGSS por pagar Q 4,830.00
36 ISR por pagar sobre compras
37 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
38 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
39 Depreciación Vehículos de Reparto
40 Amortización Derecho de Llave
41 Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo
42 Depreciación Acum. Vehículos de reparto
43 Amortización Acum. Derecho de Llave
44 IVA por Pagar
45 Papeleria y Uties Consumidos
46 Intereses Gasto
47 Documentos Descontados
48 Suman cuenta de Resultado
49 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
50 ISR por pagar
51 Reserva Legar
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
SUMAS IGUALES Q 741,340.33 Q 741,340.33
 HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA "COLCHAS Y PONCHOS S.A."
EJERCICIO FISCAL DEL 01 DE AGOSTO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDA
Q 18,128.52 Q 2,480.00 Q 148,945.30
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 60,150.00 Q 60,150.00
Q 5,000.00 Q 15,000.00
Q 2,000.00 Q 12,000.00
Q 3,850.80 Q 2,567.20
Q 4,000.00 Q 74,893.00 Q 74,893.00
Q 2,150.00 Q 25,900.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 40,500.00 Q 40,500.00
Q 36,000.00 Q 36,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 5,131.35 Q 5,131.35
Q 4,561.20 Q 4,561.20
Q 5,320.00
Q 2,500.00
Q 2,000.00 Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 35,000.00
Q 4,370.00
Q 480.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 150,000.00
Q 2,150.00 Q 537,332.83
Q 1,250.00
Q 1,610.00
Q 26,300.00
Q 14,890.00
Q 83.40 Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 4,830.00
Q 1,808.57 Q 1,808.57
Q 1,808.57 Q 1,356.43 Q 1,356.43
Q 1,356.43 Q 10,679.17 Q 10,679.17
Q 10,679.17 Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 1,250.00 Q 3,165.00
 Q 3,165.00 Q 10,679.17
Q 10,679.17 Q 1,250.00
Q 1,250.00 Q 258.00
Q 258.00 Q 3,850.80 Q 3,850.80
Q 3,850.80 Q 212.88 Q 212.88
Q 212.88
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 274,843.40
Q 329,139.43

Q 45,916.37 Q 45,916.37 Q 773,925.90 Q 773,925.90 Q 603,982.83

Resultados Balance General
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 148,945.30
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 48,900.00 Q 48,900.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 2,567.20

Q 25,900.00

Q 5,320.00
Q 2,500.00

Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 35,000.00
Q 4,370.00

Q 150,000.00
Q 537,332.83
Q 1,250.00
Q 1,610.00
Q 26,300.00
Q 14,890.00
Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 4,830.00

Q 3,165.00
 Q 10,679.17
Q 1,250.00
Q 258.00

Q 15,000.00
Q 603,982.83

Q 78,562.36
Q 12,528.85
Q 238,048.22
Q 603,982.83 Q 547,982.50 Q 547,982.50
 Empresa "COLCHAS Y PONCHOS S.A."
Estado de Resultados
Del 1 de Agosto al 31 de Diciembre del 2020
INGRESOS
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderías I
(+) Compras Q 70,893.00
(+) Gastos sobre compras Q 5,700.00
Compras Brutas Q 76,593.00
(-) devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,610.00
Compras Netas
Mercaderia disponible
Mercaderia II
Costo en Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos Sala de Ventas
sueldos sala de ventas Q 36,000.00
bonificacion incent. Sala de ventas Q 5,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
alquileres sala de ventas Q 9,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,808.57
Gastos Administracion
bonificacion incentivo de admon. Q 6,250.00
cuotas patronales de admon. Q 5,131.35
sueldos de administracion Q 40,500.00
Papeleria y Uties Consumidos Q 3,850.80
Resultados de Operación
Gastos y Productos Financieros
Intereses Gasto Q 212.88
Subtotal
Ganancia del Ejercicio
 HOS S.A."
os
mbre del 2020

Q 535,182.83
Q 2,500.00
Q 532,682.83

Q 60,150.00

Q 74,983.00
Q 135,133.00
Q 48,900.00
Q 86,233.00
Q 446,449.83

Q 56,369.77

Q 55,732.15 Q 112,101.92
Q 334,347.91

Q 212.88 Q 212.88
Q 334,135.03
Q 112,314.80
 Empresa "COLCHAS Y PONCHOS S.A."
Balance General
Del 1 de Agosto al 31 de Diciembre de 2020
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos Q 133,296.78
Documentes por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
(-) Documentos Descontados Q 15,000.00 Q 20,000.00
deudores empleados Q 5,320.00
IVA por Pagar Q 3,850.80
Mercaderia II Q 48,900.00
NO CORRIENTE
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 1,808.57
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo Q 3,165.00 Q 4,973.57
Depreciación Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Depreciación Acum. Vehículos de Reparto Q 10,679.17 Q 21,358.34
Amortización Derecho de Llave Q 1,250.00
Amortización Acum. Derecho de Llave Q 1,250.00 Q 2,500.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
IGSS por pagar Q 2,677.50
ISR por pagar sobre compras Q 4,830.00
(-) ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00 Q 8,350.00
IVA Q 3,890.00
acreedores no comerciales Q 4,600.00
NO CORRIENTE
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital autorizado Q 150,000.00
Reserva Legal Q 45,000.00
Ganancia del Ejercicio Q 37,551.99
SUMA IGUAL AL ACTIVO
Q 211,367.58

Q 28,831.91
Q 240,199.49

Q 7,647.50

Q 7,647.50

Q 232,551.99
Q 240,199.49
Pda. 11 12/31/2020
Pérdida y Ganancias
a: mercaderias
compras
devoluciones y rebajas sobre ventas
sueldos de administracion
sueldos sala de ventas
bonificacion incentivo de admon.
bonificacion incentivo sala de ventas
cuotas patronales de admon.
cuotas patronales sala de ventas
gastos sobre compras
alquileres sala de ventas
alquiler de oficina
ISR por pagar sobre compras
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación Vehículos de Reparto
IVA por Pagar
Papeleria y Uties Consumidos
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo deudor

Pda. 12 12/31/2020
mercaderias
ventas
descuentos sobre compras
devoluciones y rebajas sobre compras
intereses percibidos
a: Pérdida y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias.

Pda. 14 12/31/2020
capital autorizado
acreedores comerciales
acreedores no comerciales
IGSS por pagar
IGSS por pagar
Amortización Derecho de Llave
Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo
Depreciación Acum. Vehículos de reparto
Amortización Acum. Derecho de Llave
Documentos Descontados
ISR por pagar
Reserva Legar
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
a: caja y bancos
mobiliario y equipo
vehiculos de reparto
derecho de llave
mercaderias
acciones por suscribir
suscriptores de acciones
papeleria y utiles
deudores comerciales
deudores empleados
anticipo sobre compras
valores mobiliarios a largo plazo
ISR trimestral por acreditar
documentos por cobrar a corto plazo
IVA por Pagar
Cierre de las cuentas patrimoniales
 DEBE HABER
Q 274,843.40
Q 60,150.00
Q 74,893.00
Q 2,500.00
Q 40,500.00
Q 36,000.00
Q 6,250.00
Q 5,000.00
Q 5,131.35
Q 4,561.20
Q 5,700.00
Q 9,000.00
Q 6,000.00
Q 1,808.57
Q 1,356.43
Q 10,679.17
Q 1,250.00
Q 3,850.80
Q 212.88
Q 274,843.40 Q 274,843.40

DEBE HABER
Q 48,900.00
Q 537,332.83
Q 1,250.00
Q 1,610.00
Q 14,890.00
Q 603,982.83

Q 603,982.83 Q 603,982.83

DEBE HABER
Q 150,000.00
Q 26,300.00
Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 4,830.00
Q 3,165.00
Q 10,679.17
Q 1,250.00
Q 258.00
Q 15,000.00
Q 78,562.36
Q 12,528.85
Q 238,048.22
Q 148,945.30
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 48,900.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 2,567.20
Q 25,900.00
Q 5,320.00
Q 2,500.00
Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 35,000.00
Q 4,370.00
Q 547,982.50 Q 547,982.50