UNIVERSIDAD NACIONAL

FEDERICO VILLAREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

“PROYECCION DE NEGOCIO – PASTELERÍA DULCE CAPRICHO”

CURSO: FORMULACÓN PROYECTO
DOCENTE: EDUARDO RUIZ SEVILLANO
PRESENTADO POR:
FLORES AMASIFUEN, ERIKA YESSENIA
GARCIA LLALLICO, JENNYFER ROCIO
OLIVERA BALTAZAR, EDWIN JUNIOR
VARGAS ALEGRIA, ALEXANDRA GABRIELA

Lima-Perú
2022

1
2
 CAPITULO I DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1 Descripción de la idea de negocio

La idea de negocio consiste en la puesta en marcha de una pastelería que

comercialice diversos tipos de dulces, pasteles decorados, cupcakes y postres
elaborados de forma artesanal, con los cuales nos permita llegar a los
paladares de las personas y que perciban una degustación increíble.

Ofrecemos una gran variedad de postres de todo tipo, ya sea bajo en

azucares o naturales, además de la diversidad de diseños con las que cuentan
nuestros pasteles y nuestra basta diversidad de sabores en cupcakes, todo a
preferencias del consumidor, ya que cuenta con la opción de elegir el que
más se amolde a sus necesidades y gustos.

Asimismo, contaremos con una página web y un Fan Page en Facebook, que
nos permita estar más conectados con nuestros clientes, los cuales podrán
conocernos más y así, poder ofrecerles más recetas y tips que les permita
tener el mejor postre con el que prefiera deleitarse.

1.2 Organización y Aspectos Legales

1.2.1 Nombre o Razón Social

El nombre de nuestra empresa es “Dulce Capricho S.A.C.”, el nombre lleva

como significado el impulso que cualquier persona acciona siguiendo un deseo
vehemente, en este caso el deseo impulsivo es el saborear un dulce que puede
conseguir en nuestra pastelería.

Para realizar la búsqueda del nombre en Registros Públicos, si es que se puede

tomar saldrá con el sello de NO REGISTRADO, paso seguido se procede a
hacer la reserva del nombre, la cual tiene un plazo de 30 días, previo pago en

3
 Registro Público.

1.2.2 Actividad Económica

Sección División Clase Descripción

C Industrias Manufactureras
107 Elaboración de otros productos alimenticios
1071 Elaboración de Productos de Pastelería

Tabla N°1

1.2.3 Consideraciones legales y jurídicas

a) Pasos para la constitución:

 Sacar el ruc en la SUNAT como persona jurídica
 Registrar el nombre de la empresa en la SUNARP
 Sacar la licencia de funcionamiento en la municipalidad

b) Obligaciones:
 Los empleados en planilla:
 Tendrán remuneraciones mensuales
 Gratificaciones
 Visiones
 Jornada laboral no menor a 8 horas 0 48 horas semanales.
 Cobertura de seguro social ESSALUD.

c) Normas:
 El código de protección y defensa del consumidor (ley N°29571)
INDICOPI
 La autoridad competente a quien se presentara el Estudio de Impacto
Ambiental (EIA) es el Ministerio de salud, para que la Dirección

4
 General de Salud Ambiental (DIGESA), como unidad
descentralizada de dicho Ministerio, se encarga de la revisión y
aprobación del estudio presentado.

1.3 Objetivos y Principios de la Empresa en Marcha

1.3.1 Objetivos
Los principales objetivos que desea lograr la panadería en el largo plazo son:
 Posicionarnos en la mente del consumidor como una pastelería con una
amplia oferta de productos, destacados por su calidad
 Incrementar las ventas de postres en un 8% mensual desde su apertura
 Lograr un alto grado de satisfacción de nuestros clientes en materias de
calidad de nuestros productos y buena atención de clientes el primer año.

1.3.2 Misión
“Ser una panadería y pastelería reconocida por la calidad constante de sus
productos, elaborados con materia prima seleccionada, diferenciándonos por
la entrega de un buen servicio de atención, manteniendo una relación
cercana y amable con nuestros clientes, sin dejar de un lado la exquisitez y el
buen sabor de nuestros productos”

1.3.3 Visión
“Llegar a ser una empresa líder en pastelería destacándonos por la
innovación, calidad y variedad de nuestros productos, y atención de calidad,
logrando satisfacer las más altas exigencias de nuestros clientes, a través del
desarrollo y compromiso del capital humano”

1.3.4 Valores
 Trabajo en equipo, lo que permite una cooperación entre todos los
miembros de la empresa, para así ofrecer productos de alta calidad en el
momento preciso.

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  Compromiso, por parte de todos los partícipes de la empresa, dando lo
mejor de nosotros y participando activamente en el desarrollo y
cumplimiento de nuestra misión y visión.
 Innovación, brindando productos nuevos y originales bajos en azúcar y
calorías.
 Empatía, saber escuchar, saber entender a todos y cada uno de los que
integran esta organización, de esta manera conocemos más de lo que se
piensa y se hace; generando un ambiente armonioso para todos.
 Puntualidad, lo consideramos un valor ya que se deben de cumplir los
tiempos con responsabilidad y respeto y así poder fidelizar a nuestros
clientes.
1.3.5 Políticas
 Brindar productos 100% frescos y saludables, por eso tenemos altos
estándares de calidad y limpieza, ya que la salud de nuestros clientes es
los más importante para nosotros.
 Los puestos de trabajo en la empresa son de carácter multifuncional, es
por esto que ningún trabajador puede negarse a cumplir cualquier
actividad para la cual esté debidamente capacitado.
 Motivar y capacitar a nuestro personal constantemente para que pueda
brindar un servicio de excelencia.
 Mejorar continuamente nuestro proceso productivo, para brindar un
mejor servicio y así exceder las expectativas de nuestros clientes.
 Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento
ético dentro y fuera de nuestra empresa
1.3.6 Reglas
 Todo empleado debe de usar su uniforme completo.
 Mantener los estándares de limpieza.
 Los empleados cuentan con un horario de entrada y salida el cual tiene
que ser respetado con puntualidad.
 Habrá sanciones por faltas injustificadas

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 CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Descripción del Entorno del Mercado

El rubro de pastelerías ha crecido exponencialmente en todo el Perú debido al auge en la

gastronomía, además, del mayor uso de productos naturales y orgánicos para la elaboración

de postres con menor contenido calórico, permitiendo su consumo sin afectar la imagen

corporal y el estilo de vida saludable.

Este crecimiento se ha visto también reflejado en pastelerías que ofrecen productos de alta

calidad como: Pastelería San Antonio, Le Baguette, Don Mamino, Panadería Pastelería

Alemana, El Buen Gusto, Tortas Gaby, Pastelería Mariate, Pastelería Wilton´s, los postres

hechos por los grandes supermercados, tales como: Metro, Wong, Tottus, Vivanda y Plaza

Vea.

En el presente Plan de Negocios, para poder analizar del entorno tendremos que tomar en

consideración los aspectos más significativos que se encuentran en el Macro Entorno y que

afectan al desarrollo de nuestro proyecto, dentro de ellos se tiene, principalmente, los

factores: Económico, social, político legal y tecnológico.

7
 2.1.1.- Macroentorno: Análisis Externo

2.1.1.2 Económico.- En la actualidad la economía mundial cuenta con una recesión

económica por el coronavirus, las empresas han tenido que generar cambios en sus rubros

ya vemos una Pastelería San Antonio convertida en un supermarket, esto ha generado que

los negocios deban de incorporar en su rutina el revisar el WhatsApp, disponer de personal

para repartir en bicicletas, afinar la relación con sus proveedores, conseguir nuevos

proveedores de perecibles o comprar en los grandes mercados mayoristas ya que el surtido

de pedidos de sus clientes abarcaba un mix de frutas, verduras, carnes, mascarillas, alcohol

gel, todo eso sumado a su inventario usual.

Las panaderías y pastelerías deben de actualizar cada mes su protocolo de atención ante el

COVID 19

2.1.1.4 Tecnológico. -

Gracias a la evolución de los avances tecnológicos, la industria alimentaria ha evolucionado

a lo largo del tiempo, lo cual nos ha permitido lograr mejoras en cuanto la optimización de

tiempo, producción y preservación de los productos. Esto nos permite ofrecer productos de

mejor calidad. Existen una gran variedad de máquinas con diferentes características, ideales

para la elaboración de productos de pastelería y afines.

2.1.1.5 Legal. - Menores impuestos para las mypes hoy en día las mypes tiene mayores

beneficios tributarios, pues ahora pueden acogerse a la RMT o remype tributaria siempre y

cuando no superen las 1700 UIT de ingresos netos. Esto es una oportunidad pues se pueden

pagar menos impuestos pagando 29.5% de impuesto a la renta.

2.1.1.6 Factores ambientales. - Por pertenecer al rubro de servicio de comida, lo principal es

8
cumplir con todas las normas sanitarias establecidas que nos permitan asegurar la calidad e

inocuidad de los alimentos. Es de vital importancia tener en cuenta las principales

operaciones de limpieza y desinfección de los insumos a utilizar, con el fin de evitar la

contaminación cruzada, así como también, de las instalaciones y utensilios usados para

evitar plagas, malos olores y cualquier otra fuente de contaminación. Nuestra empresa no

presenta emisiones de riesgo de contaminación para el medio ambiente ni para las personas,

ya que los trabajadores contarán con toda la indumentaria que le permita trabajar con una

total higiene en la preparación de los alimentos.

Se han aplicado algunas medidas de seguridad rápidas y económicas: En Perú es

obligatorio el tapa boca, se han cerrado las áreas de snack y pasteles y esa medida persiste,

se han colocado láminas de plástico para aislar cliente-trabajador, los clientes al ingresar

también se desinfectan con un frasco de alcohol. Respecto del manejo del personal, se ha

pactado individualmente con cada trabajador. Se estima que en general las ventas de pan no

han decaído, aunque sí las de pastelería.

9
2.1.2 Microentorno: Análisis interno

2.1.2.1.1 Competidores actuales. – La empresa Dulce Capricho SAC cuenta con

competidores en la producción y comercialización de Postres y pastelería centralizados

principalmente en la ciudad de Lima metropolitana.

2.1.2.1.2 Clientes. - Según la encuesta aplicada a una muestra de 111 personas se

identificó el perfil de los consumidores de Postres y pasteles saludables siendo las

siguientes:

 GÉNERO: Femenino y masculino

 Provincia: Callao

 EDADES: Entre 18 a 50 años

 NSE: A, B y C

2.1.2.1.3 Los proveedores. - Nuestros proveedores que proporcionarán los insumos a

la Empresa son los siguiente:

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 Tabla Nº 11. Proveedores
ProveedorDistritoProductos
MAKRO Surco Avena, canela, polvo de hornear, crema de leche,
leche descremada, Stevia, sal, huevos, bicarbonato
de sodio

ECOTIENDA Miraflores Diferentes mermeladas de frutas, harina integral,

azúcar de coco, panela, galletas integrales, cacao,
cacao en polvo

MERCADO DE FRUTAS Nos proveerá los insumos básicos para la

producción.

TERRAPACKPERU Surquillo Envases biodegradables

Fuente: Elaboración propia

2.1.2.1.4 Amenaza de productos sustitutos. - La amenaza de productos sustitutos en

la industria pastelera es baja al ser un producto que va a un mercado objetivo que es el de

las personas que desean cuidar su salud, ellos solo pueden consumir alimentos bajos en

calorías y asimismo el porcentaje de ingesta diaria debe ser controlado. En nuestro país por

el momento no existe amenaza de productos sustitutos, en cuanto a los sustitutos de

nuestros insumos sería beneficioso para nuestra industria debido que a nuestros costos

disminuirían, el costo de cambiar de insumo a otro se reduciría. En nuestro país el insumo

que tenemos opción de reemplazar es la Stevia, pero según los estudios realizados la Stevia

no tiene calorías, carbohidratos y tampoco aumenta los niveles de azúcar en la sangre.

11
2.1.3 FODA

Es de vital importancia identificar las Fortalezas y Debilidades (características internas) y

las Oportunidades y Amenazas (posición externa), ya que esto nos permitirá hacer una

autoevaluación de la situación en la que se encuentra la empresa y así plantear medidas

estratégicas para cada escenario.

2.1.3.1 Fortalezas:

a) Producto Innovador; Ofrecemos al mercado un producto que combina insumos

naturales, de buen sabor y calidad.

b) Producto Nutritivo; alto contenido en proteínas, vitaminas y minerales en una cantidad

muy completa y balanceada.

c) Disponibilidad de materia prima; en el Perú se cuenta con bastante territorio para poder

cultivar una gran variedad de frutas y productos orgánicos y saludables.

d) Fácil digestión; al ser productos saludables, bajos en calorías, azúcar y grasas, son

fácilmente digerible lo cual facilita la absorción optima de los nutrientes que contiene. e)

Insumos peruanos de alta calidad; Todos los insumos utilizados son fáciles de encontrar en

nuestros mercados locales.

f) El cliente podrá saber calorías y valor nutricional de los postres al momento de realizar el

pedido.

2.1.3.2 Oportunidades:

a) Expansión del mercado; posibilidades de ampliar el consumo nacional.

12
b) Reconocimiento gastronómico a nivel mundial, nuestro país en los últimos años, ha

tenido un crecimiento y reconocimiento gastronómico.

c) Vida Saludable; se puede aprovechar la creciente tendencia del cuidado de la salud y

mayor concientización por comer saludable.

d) Apoyo del gobierno; política orientada al apoyo de la microempresa (MYPE) y a los

productores y organización económicas campesinas.

e) Aumento del nivel salarial y crecimiento económico local.

2.1.3.3 Debilidades:

a) No hay una oferta bien definida; muchas personas no conocen nada sobre cómo llevar

una vida saludable o dieta balanceada.

b) Duda por parte de la población; muchas personas no se atreven a consumir “postres

saludables”, ya que piensan que no será agradable, o que no tendrá la apariencia y sabor de

un postre tradicional.

c) Precios altos de los postres; la mayoría de los insumos naturales que se utilizan para la

elaboración de los postres saludables es poco competitivo comparado con insumos

tradicionales de pastelería.

d) Nuevos en el mercado.

e) Capacidad de inversión y financiamiento limitada.

f) Perecimiento de los productos, al ser postres elaborados con insumos naturales y al no

usar ningún tipo de preservante, el tiempo de vida de los postres es menor que el de los

postres tradicionales.

13
2.1.3.4 Amenazas:

a) Industria altamente competitiva; el negocio de los postres es muy competitivo ya que

existe una gran variedad de negocios que ofrecen el mismo producto (postres).

b) Factores climáticos pueden crear amenazas a la producción y alza de precios.

c) Estacionalidad de las frutas.

d) Ingreso de nuevos competidores, barreras de entrada baja

2.1.3.5 Estrategia genérica FODA. - La estrategia genérica con la que trabajamos

enfoque en diferenciación debido a que no es solo un tema de alimentación sino más bien

ofrecer opciones alimenticias para personas que quieren cuidarse y cuidar su salud, la cual

van acompañadas de insumos de primera calidad garantizando los controles pertinentes de

salud. Para ello es necesario contar con personal calificado para la elaboración de nuestros

productos finales, contaremos con una chef pastelera con especialidad en nutrición y haga

los postres de acuerdo a lo ofrecido, la cual también apoyados por el marketing vamos

poder desarrollar estrategias de punto de llegada de nuestros productos y a la vez

relacionamos el termino de pastelería fina dándole un valor agregado en nuestros productos

más gourmet y menos tradicional , todo este estrategia está basada con el fin de atraer a los

potenciales clientes sobre todo la empresa , busca no solo mantener relaciones a corto plazo

si no largo plazo permitiéndole fidelizarlo con la marca. A su vez da mayor conocimiento

de sus necesidades gustos y preferencias donde podemos aplicar conocimiento sobre

nuestro valor agregado permitiendo no solo cubrir sus expectativas esto permite a la vez

desarrollo alternativas de ofrecer productos

14
ofertados distintos a la competencia a lo que mueva pagar un precio superior por nuestros

postres con esta estrategia no solo buscamos ganar clientes más bien desmarcarse de la

rivalidad ya existente de empresa o productos sustitutos. Por tanto, nuestra ventaja

competitiva es la diferenciación en nuestros productos, servicio y promover un cambio en

la idea que se tiene de “postres” como productos ricos en harinas refinadas, azúcares, grasas

y calorías.

15
2.2 Ámbito de acción del negocio

2.2.1 Segmentación del mercado. - La pastelería Dulce Capricho es un modelo de

negocio enfocado a satisfacer a personas que desean cuidar su salud. Los criteriosde

segmentación del negocio son los siguientes:

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2.2.2 Segmentación

 Geográfico: Residentes de la Provincia Constitucional del Callao

 Demográfico: Hombres y Mujeres mayores de 18 años, son profesionales

dependientes o independientes y pertenecen al Nivel socioeconómico A, B y C

2.3. Descripción del bien o del servicio

Nuestra idea es de promover calidad de vida y por ende salud, mediante la comercialización

y especialización de pastelería netamente saludable y por supuesto de alta calidad, sin dejar

de un lado la exquisitez y el buen sabor de sus productos de alta calidad. Así mismo,

diversidad y a precios asequibles al mercado, dirigidos a personas que deseen cuidar su

salud o por otras razones.

Nuestros postres hechos con insumos frescos y naturales, pero sobre todo deliciosos. Por

ello, todos nuestros postres son elaborados 100% con harina integral, avena y endulzados

con panela orgánica. Además, contamos con opciones veganas, sin gluten y con Stevia (a

pedido). Creemos en la importancia de un estilo de vida más sano, en el cual las personas

opten por alimentos saludables, con insumos naturales, frescos y libres de aditivos

químicos.

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La carta estará clasificada en líneas de producto: queques & tortas, pyes (diferentes frutas),

cheesecakes (diferentes frutas), alfajores y postres a pedidos, bebidas sanas. Cada postre

contará con información nutricional (valor calórico, distribución de carbohidratos,

proteínas, azúcar y grasas.)

Es una pastelería con el concepto de Coffe house, es decir un lugar donde el público pueda

adquirir los productos y a la vez tener un lugar confortable para tener una conversación,

además de tener acceso a internet de manera gratuita. La idea principal de esta oportunidad

de negocio se basa en ofrecer al mercado un diferente concepto de lo que es la pastelería

fina básicamente consiste en la venta de pasteles y productos elaborados de harina

totalmente trigo.

2.3.1 Plan de mercadeo. - A continuación, se presentan cinco elementos claves a

considerar para la elaboración de un Plan de Mercadeo de la Producción y comercialización

de Pasteles saludables en la Provincia Constitucional del Callao para la Empresa Dulce

Capricho

2.3.1.1 Producto Frente a la propuesta de valor de la competencia. Pastelería

saludable Dulce Capricho se basa en la producción de una gran variedad de Postres

saludables, hechos con ingredientes naturales e integrales libres de químicos y azúcar.

18
 Figura Nº 15.Nuestros productos

Producto: Foto referencial:

Cheesecake de frutos rojos Queque de zanahoria

Alfajores Torta de cacao (chocolate)

Pye de aguaymanto

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Las estrategias a desarrollar serán las siguientes:

 Dar una buena atención y servicio al público en general, en nuestros diferentes

puntos de atención al cliente.

 Brindar ofertas especiales en ocasiones particulares o fechas festivas, de modo que

permita una mayor llegada al público objetivo y su consumo.

 Concretar alianzas estratégicas con tiendas orgánicas, gimnasios, clínicas, hospitales

en el mercado orgánico, a fin de poder generar un mayor valor al producto y una

mayor satisfacción en el consumo del cliente.

2.3.1.2 Precio En este mercado de la pastelería saludable existe una amplia variedad de

productos, desde los panes, hasta chocolatería y pasteles bien elaborados, cuyos precios

dependen de ciertos factores, tales como el tipo de producto, tamaño, calidad y cantidad,

entre los principales. El precio va a depender de los productos ofrecidos. Tomando el caso

de la empresa en análisis y otras empresas que mantienen la formalidad en el rubro (ya sea

pastelería dulce u orgánica) el precio promedio por una porción de los postres fluctúa entre

los S/.7.00

– S/.12.00, siendo así un producto con un alto margen de ganancia puesto que se estima un

costo de producción unitario aproximado de S/.1.50 – S/.2.00.

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Por otro lado, se desarrollarán estrategias de precios que contribuirá a ofrecer un precio

competitivo y atractivo a los consumidores finales:

2.3.1.2.1 Fijación de precios basada en el valor para el cliente Esta estrategia

aplica tanto para los clientes individuales como para los corporativos y ofrece la

combinación perfecta de calidad a precio justo. Mediante esta estrategia se logra que el

cliente valore el producto por los beneficios que reciben de este y se fija un precio para

dicho valor. Lo que está dispuesto a realizar la Pastelería saludable

21
Dulce Capricho es evaluar las necesidades y percepciones de valor de los clientes y fijar un

precio meta que se ajuste al valor percibido. Para ello la empresa determinará los costos

asociados que permita diseñar y elaborar el producto que entregue el valor deseado.

2.3.1.2.2 Fijación de precios alto-bajo Aplicado para los clientes individuales en

algunos casos, en donde los pedidos diarios tienen establecidos un precio alto y en

ocasiones especiales realiza promociones con precios bajos temporales en algunos

productos.

2.3.1.2.3 Fijación de precio basada en costos Aplicada a nuestras alianzas

estratégicas teniendo en cuenta la creación de un convenio de pedidos con productos

específicamente diseñados bajo sus requerimientos. La estrategia consiste en fijar precios

en base a costos de producción, distribución y venta del producto, a estos costos se le

adiciona las utilidades por esfuerzo y los riesgos a lo que se puede enfrentar la empresa.

2.3.1.3 Plaza. - Los canales de atención y/o distribución aplicados por la empresa serán:

2.3.1.3.1 Venta Directa En nuestra tienda ubicada en Bellavista, así como los canales de

venta: Facebook, Instagram, página web, correo, teléfono, etc., y éstos serán entregados por

delivery o recojo en tienda.

2.3.1.3.2 Venta a Intermediarios Esto es aplicable para el caso de las ventas que se

realizarán a nuestras empresas asociadas (clínicas, hospitales, tiendas

22
orgánicas, etc.), puesto que no serán los consumidores finales, quienes son los que

finalmente se espera crear la afinidad con la marca.

2.3.1.4 Promoción y comunicación. -Es determinante para un negocio propio contar

con un buen plan de promoción orientado al consumidor final, con el fin de poder

persuadirlo a la compra. Para ello la empresa buscará informar, persuadir y recordar a los

clientes sobre los productos de nuestra empresa a través de:

2.3.1.4.1 Promoción de ventas. - Tendremos promociones de nuestros postres en

fechas especiales, y para ingresos nuevos de productos, al iniciar nuestra puesta en marcha

les daremos a nuestros clientes merchandising como llaveros, USB, lapiceros, imantados

para que así puedan recordar la marca.

2.3.1.4.2 Publicidad. - La empresa usa distintos medios para poder hacer publicidad a

sus productos y ofrecerlos al mercado. Entre estos, tenemos:

 Facebook, Instagram: Se tendría una cuenta en la cual se publicaría a modo de

publicidad (pagando a Facebook) diariamente novedades en productos, recetas,

promociones, etc. Debido a que en esta plataforma hay numerosa cantidad de

usuarios los cuales, a su vez, podrían convertirse en potenciales clientes, entre

individuales y corporativos.

 Banners Lo que se busca es que la persona sepa de la existencia de nuestro

producto, que es y cuáles son sus beneficios, con la finalidad de que le tenga

confianza y así poder persuadir la iniciativa de compra. El banner será atractivo, con

una gran imagen de nuestros postres y usaremos una frase llamativa para destacar

sus propiedades nutritivas. Además, haremos énfasis

23
 en que son saludables, bajos en calorías, azúcar y grasas, el valor nutricional que

aporta y el uso de insumos naturales.

2.3.1.5 Publico (Consumidor) El mercado objetivo son personas de las clases Alta y

Media (NSE A, NSE B y NSE C) ubicados principalmente en la Provincia Constitucional

del Callao debido a que en esta ciudad se va a ubicar la empresa, y cuenta con un mayor

nivel habitantes.

2.3.2 Ventaja competitiva. - La calidad de los productos hechos con ingredientes

integrales elaborados 100% con harina integral, avena y endulzados con panela orgánica.

Además, contamos con opciones veganas, sin gluten y con Stevia (a pedido).

Mostraremos nuestra marca y slogan

2.3.2.1 Marca La marca definida de Dulce Capricho con este nombre lo que se pretende

es que los clientes identifiquen a la pastelería como un lugar que brinde postres saludables

que les permita disfrutar sin preocuparse tanto en las calorías que están consumiendo.

Dulce viene de los postres naturales

Capricho viene de un antojo

Es decir: Antojo de postres naturales

2.3.2.2 Logotipo: El logotipo nos permitirá identificar a la marca.

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2.3.2.2 Slogan: El slogan considerado es

“No puedes comprar la felicidad pero si puedes comprarte un Dulce Capricho es casi lo
mismo”

2.4. Estudio de la demanda

Según el estudio de Nielsen indica que la demanda de los peruanos por querer cuidar su

salud ha crecido en los últimos años, se sabe que hay una creciente preocupación por el

cuidado personal y de la salud. El Perú es el segundo lugar en Latinoamérica en consumir

dietas bajas en grasas (49%), con una preferencia en alimentos bajos en azúcar y

carbohidratos. Además, un 67% indica que este hábito alimenticio está cubierto

parcialmente, lo que nos indica un alto porcentaje del mercado peruano tiene una demanda

insatisfecha.

Se sabe también que la demanda de pasteles y tortas a nivel de Provincia Constitucional del

Callao es de 1.8 kg por persona.

25
2.4.1 Mercado potencial. - Nuestro mercado potencial que son nuestros clientes a los

que en un mediano plazo queremos llegar, sabiendo que el 38.7% según nuestra encuentra

son las personas que comen saludablemente dándonos un total de 62 012 habitantes

2.4.2 Mercado Objetivo. - Kotler y Armstrong, autores del libro "Fundamentos de

Marketing", consideran que un mercado meta "consiste en un conjunto de

compradores que tienen necesidades y/o características comunes a los que la

empresa u organización decide servir"

Nuestro mercado objetivo será la participación que tengamos de las personas que

pertenecen a la PEA, NSE A, B y C, su edad oscila entre los 25 a más años, que comen

saludablemente que es un 38.70% y además viven en la Provincia Constitucional del Callao

son 13.40% nosotros queremos tener un 5% de participación para el primer año que es de

3101 habitantes.

2.5. Estudio de la oferta

En el Callao, existen varios establecimientos que ofrecen postres saludables. Es muy común

que las personas incluyan postres en sus dietas: por antojos, en fiestas y /o celebraciones.

No se puede decir que hay demanda insatisfecha, ya que las personas consumen toda

variedad de postres y snacks dulces; dependerá de sus preferencias y necesidades para que

opten por uno u otro establecimiento. La ventaja competitiva de nuestros postres es que son

saludables, bajos en calorías, azúcar, grasas y de alto valor nutricional,

Nuestra estrategia competitiva de marketing es una estrategia de especialización, es decir se

concentra en un segmento al cuál se le brinda un servicio o producto especializado con la

finalidad de obtener beneficios, en este caso, es la venta de postres saludables y de alta

calidad en el mercado local.

26
2.6 Determinación de la demanda insatisfecha

Para determinar la demanda presente, se elaboró una encuesta a 111 personas de todas las

edades para determinar el grado de aceptación del servicio, se consideró como mercado

potencial a los distritos de: Bellavista que es de los distritos que consumen los productos fit

y orgánicos.

27
Obtuvimos una respuesta al 100% a la pregunta si les gustaría consumir postres saludables,
al hacer el análisis se determina que la población desea cuidar su salud y consumir dulces
que no afecten su salud

En cuanto al sexo el 38.7 % son hombres y el 61.3% son mujeres de los encuestados.

En cuanto a la edad determinamos que la las edades que desean cuidarse se encuentran
entre los 25- 40 años seguido de los de 40- 60 años entre estos dos grupos podemos
determinar que es la población económicamente activa la cual desea cuidar su salud en su
mayoría

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A la pregunta suele cuidar su alimentación tomamos como referencia para poder hallar
nuestro mercado potencial el cual nos indica un siempre con un porcentaje de 38.7% y
nuestra demanda insatisfecha seria de un 60.4% los cuales nos indican a veces. Con un
60.4%.

Validamos que las personas suelen consumir postres en cualquier momento con un
porcentaje de 61.55%.

29
De acuerdo a la preferencia de postres tenemos que los consumidores prefieren los
cheesecake, queques, pyes, alfajores en su mayoría. En los que nos especializaremos al
iniciar nuestra empresa la diferencia es que serán de diferentes frutas,

La mayoría de personas consumen dos veces a la semana postres con un 31.5% lo cual lo
tomaremos como la frecuencia de consumo promedio.

En cuanto a la cantidad de postres que consumen en una visita la mayoría consume dos
30
postres con un 34.2%, lo tomaremos como una referencia de consumo.

Se determinó el mercado potencial está conformado por 62,012 personas de la edad 18 a

más años del NSE A, B y C de los distritos que conforman la Provincia Constitucional del

Callao con la ayuda de los resultados de la encuesta, se encontró que el 38.7% consume

saludablemente. Para el presente proyecto se ha decidido introducir con el 5% de

participación del mercado siendo 3101 personas nuestro mercado objetivo.

Podemos indicar que la demanda total en unidades es de 6201 unidades al año, con una

frecuencia de visita de 2 veces al mes y consumen 2 postres en cada visita.

2.7 Proyecciones y provisiones para comercializar

La política comercial está definida por un conjunto de criterios y principios que guiarán a la

empresa, tanto en las relaciones con los clientes como a la hora de comercializar nuestro

producto y así evitar desorganización, confusiones, pérdida de oportunidades comerciales.

En ese sentido, la política comercial de la empresa está basada en los siguientes aspectos:

 Objetivo de venta: Es cumplir nuestros objetivos trazados para poder contar con una

utilidad. Asimismo, con clientes fidelizados.

31
  Condiciones de venta: Las condiciones de venta de la empresa es contra entrega el

pago se podrá realizar con cualquier medio de pago o efectivo.

 Canal de venta: Nuestro canal de ventas son nuestra tienda, redes sociales, teléfono,

correo, página web y sobre todo el boca a boca. Generaremos lazos estratégicos con

clínicas, hospitales, gimnasios, tiendas orgánicas donde también se vendan nuestros

productos.

 Sistema de control: En el inicio la empresa utilizará la herramienta Excel para

administrar las ventas, se utilizará la herramienta CRM para construir relaciones

duraderas con los clientes, se utilizarán las Encuestas para conocer su satisfacción y

conocer sus propuestas.

2.7.1 Estrategia de precio. – Dulce Capricho tendrá un precio de venta al público y

a las tiendas el cual está basado en el costo, la competencia y el valor percibido. De tal

forma que los postres pueden ser adquiridos a un precio accesible y con la calidad de

nuestros productos. Para aquellos clientes que desean recibir los postres a delivery, ya sea

a sus hogares o su centro de labores, contaremos con un costo adicional por él envió, es

de acuerdo al distrito de entrega.

Tabla Nº 17. Precio de nuestros postres

Precio por postre

Producto Valor IGV Total
Cheesecake S/.55. 9.90 64.90
Queque S/.35 6.30 41.30
Alfajor S/.32 5.76 38
Pyes S/.50.80 9.10 59.90

Fuente: Elaboración propia

32
 Tabla Nº 18. Precio de nuestros postres por porción

Precio por porción

Producto Valor
Cheesecake S/.8
Queque S/.6.50
Alfajor S/.4.80
Pyes S/.7.50

Fuente: Elaboración propia

2.7.2 Estrategia de distribución. - Con el fin de maximizar las opciones de venta de

los productos y reducir costos de instalación, la comercialización será de forma directa e

indirecta De esa manera, se puede tener mayor alcance y promoción de

los productos.

Figura Nº 19. . Estrategia de Distribución15

Fuente: Estrategia de TRADE marketing

33
Tomando en cuenta los canales de distribución, los que usaremos serán el canal 1 y el canal

2.7.3 Estrategia de promoción y comunicación. - El objetivo de la estrategia de

comunicación será llegar a más seguidores, para que así puedan conocer la marca y los

productos que ofrecemos.

Para poder atraer al cliente existen 2 principales estrategias push y pull. En el caso de la

primera se requiere de un equipo de ventas para promocionar los productos en mercados

donde existe mucha competencia, pero cuando el producto es muy atractivo para al cliente

la mejor estrategia a utilizar es la estrategia pull, donde se atrae al cliente para que el

mismo compre el producto. Son estrategias distintas y

pueden ser usadas al mismo tiempo. En el caso de Dulce Capricho se utilizarán ambas

estrategias. Para dar a conocer los productos se utilizará una mezcla entre marketing

tradicional, a través de activaciones en convenio con clínicas, hospitales, gimnasios, tiendas

orgánicas y marketing digital, a través de promoción en redes sociales como Facebook, e

Instagram donde los potenciales clientes recibirán nuestra carta de productos.

Para esto se harán uso de 3 herramientas: Banners y redes sociales.

 Banners Lo que se busca es que la persona sepa de la existencia de nuestro

producto, que es y cuáles son sus beneficios, con la finalidad de que le tenga

confianza y así poder persuadir la iniciativa de compra. El banner será atractivo, con

una gran imagen de nuestros postres y usaremos una frase llamativa para destacar

sus propiedades nutritivas. Además, haremos énfasis

34
 en que son saludables, bajos en calorías, azúcar y grasas, el valor nutricional que

aporta y el uso de insumos naturales.

 Facebook e Instagram durante todo el año utilizando anuncios pagados para

llegar a conectar eficientemente con nuestro público objetivo y sacarle el máximo

partido a nuestro anuncio, siendo en la primera semana de los meses de campaña en

los que invertiremos mayor dinero. Invertiremos aproximadamente S/. 5000

mensuales. Con esto podremos dar a conocer los postres por temporada,

información nutricional de los mismos, así como también se darán tips para que

todos nuestros clientes y seguidores puedan cambiar sus hábitos alimenticios y

llevar una vida más saludable. El administrador de la pastelería, será el encargado

también de la administración del Fan Page en Facebook, así como también del

diseño y actualización del contenido.

35
 Merchandising brindaremos regalos a nuestros clientes con nuestra marca por

comprar en nuestra tienda, así como en las activaciones brindaremos merchandising

(llaveros, imantados, etc.)

36
 Figura Nº 20. Estrategia de promoción

Fuente: https://app.emaze.com/@AORILTWCW#3

En cuanto a nuestra estrategia de promoción tendremos

 Brindaremos ofertas especiales en ocasiones particulares o fechas festivas, de modo

que permita una mayor llegada al público objetivo y su consumo.

 Dar una buena atención y servicio al público en general

 Manejar una flexibilidad en los precios ofrecidos, de acuerdo al volumen y/o

características del pedido.

37
2.8. Descripción de la política comercial

Dulce Caprichosa, cuenta con sus políticas comerciales

 El cliente al realizar su pedido en tienda o vía nuestras redes sociales, se le detallara

lo que contiene el postre y el valor nutricional.

 El pago es contra entrega (tienda o delivery)

 Para pedidos mayores se hará el pago con el 50% de adelanto

 Nos caracterizaremos por nuestrha atención y empatía con el cliente.

Personalizada y amable.

2.9. Cuadro de la demanda proyectada para el negocio

La proyección de ventas para la empresa NatuBonbons se realizará en base a La

ecuación que mejor se ajusta que es la polinómica.

y = -22,641x2 + 886,85x + 8547,1 con un R² = 0,9997

La proyección es en unidades la cual nos indica que tendremos una participación del

mercado significativa en los 5 años proyectados.

Tabla Nº 19. Demanda Proyectada

2021 2022 2023 2024 2025

6.527 6.823 7.097 7.348 7.576

4,34% 3,86% 3,42% 3,01%

Fuente: Elaboración propia

38
 CAPITULO III: ESTUDIO TÉCNICO

3.1. Tamaño del negocio, Factores determinantes

NatuBonbons, ha considerado los factores que determinan el tamaño de la planta los cuales

son la demandada del mercado, el nivel de inversión del negocio, la tecnología

representado por la capacidad de las maquinas necesarias para la elaboración y fabricación

de los postres, la disponibilidad del producto a comercializar y el número de empleados

Figura Nº 21. Factores determinantes del tamaño de la planta

Suministros e insumos

Inversion del
negocio Demanda
Factores
determinantes del tamaño de la planta

Recursos
Tecnologia
humanos

Fuente: Elaboración propia

39
3.1.1 La demanda del mercado. -En el capítulo II se determinó la demanda

insatisfecha de la cual al estimarla validamos que contamos con un buen grupo que

demandaría nuestros productos.

Nuestro cliente objetivo son los habitantes de Lima Moderna con un NSE AB, entre las

edades de 25 a 60 años, además de las personas que desean cuidarse ya sea por salud o por

estética.

De estos habitantes estimamos que existe una demanda insatisfecha buscando nuestros

productos ofrecidos.

3.1.2 Tecnología. - Gracias a la evolución de los avances tecnológicos, la industria

alimentaria ha evolucionado a lo largo del tiempo, lo cual nos ha permitido lograr mejoras

en cuanto la optimización de tiempo, producción y preservación de los productos. Esto nos

permite ofrecer productos de mejor calidad. Existen una gran variedad de máquinas con

diferentes características, ideales para la elaboración de productos de pastelería y afines.

**Se detalla en el siguiente ítem.

3.1.3 Recursos humanos. -El capital humano es muy importante para el éxito de

Natubonbons, por lo cual los puestos de trabajo se han determinado teniendo en cuenta: las

responsabilidades, tareas, actividades, resultados del puesto, habilidades, conocimientos,

actitudes y aptitudes que se requiera para el cumplimiento de los objetivos.

Queremos que nuestros recursos humanos estén contentos en su lugar de trabajo y así no

tener rotación de personal.

40
3.1.4 Inversión del negocio. - En cuanto a la inversión del negocio necesitaremos la

maquinaria y equipo necesario para poder iniciar nuestras operaciones, así como los

recursos humanos necesarios.

3.2 Proceso y Tecnología

Gracias a la evolución de los avances tecnológicos, la industria alimentaria ha evolucionado

a lo largo del tiempo, lo cual nos ha permitido lograr mejoras en cuanto la optimización de

tiempo, producción y preservación de los productos. Esto nos permite ofrecer productos de

mejor calidad. Existen una gran variedad de máquinas con diferentes características, ideales

para la elaboración de productos de pastelería y afines.

3.2.1 Maquinaria y equipo

3.2.2.1 Maquinaria

a) HORNO: El Horno Modelo Max 6B, rotativo a convección forzada, es un horno

robusto y fiable, destinado a una línea de alta producción. Se caracteriza por la duración de

precalentamiento y el consumo de energía, la tasa de energía de reposo, el rendimiento de

vapor, la tasa de energía de horneado y la eficiencia, la uniformidad de cocción y la

capacidad de producción. La velocidad y caudal de aire proporcionado por el impulso,

combinado con la rotación lenta del coche permiten obtener una cocción uniforme,

pudiendo utilizarse para todo tipo de productos de panadería y pastelería. Disponibles con

quemador a gas (GLP, GN).

41
 Horno Maxito 6b de NOVA

b) BATIDORA: La Batidora planetaria 30L, indispensable para toda pastelería, panadería

y cocina Permite varias funciones tales como batir, mezclar o amasar cualquier tipo de

masa ligera.

Características de rendimiento * De fácil manejo y óptimo rendimiento. * Permite

batir desde 1 litro. * Sistema de variador de velocidad eficiente y silenciosa. * Dispone de 5

velocidades para diferentes necesidades de producción.

c) ABATIDOR: MultiFresh de Irinox ha sido diseñada para controlar ciclos de

funcionamiento con temperaturas de +85°C a -40°C. Enfría, congela, fermenta, descongela,

regenera, pasteuriza y cuece a baja temperatura. Para cada alimento y para cada proceso de

producción se ha establecido la temperatura correcta, la ventilación justa y el grado de

humedad ideal para una instantánea perfecta de su calidad.

42
d) VITRINA: Exhibidores ideales para todo tipo de productos de pastelería y panadería

que no necesiten refrigeración. • Exhibición en cajoneras cerradas, lo que minimiza la

contaminación cruzada y los efectos del ambiente sobre el producto. • Diseño limpio y

elegantes, con amplia superficie de visión e iluminación interior. • Disposición de cajonera

en formato ancho (600 mm) ideales para todo tipo de espacios. • Carga frontal y trasera de

productos. • Alternativas de sobre mesa y con soporte

3.2.2.2.- Equipo. - Como equipo contaríamos con la cocina, Horno microondas, refrigeradora,

campana extractora serian nuestros equipos necesarios.

43
Mesa de trabajo: Prácticas, robustas y resistentes. Disponibles en 3 modelos:

Mesa Estándar de 200 cm x 100 cm x 90 cm de altura. Mesa doble nivel de 200 cm x 100

cm x 90 cm de altura y con otro nivel. Mesa Pastelera de 150 cm x 70 cm x 90 cm de altura.

Todas las mesas son de acero inoxidable con patas de tubos de acero inoxidable

Coches y bandejas:

Coches: Provisto con 4 ruedas de material termoplástico resistente a altas temperaturas. No

daña los pisos por su peso ligero y la calidad de las ruedas, no contaminantes.

Bandejas: Fabricadas en aluminio aleación 3003 H14 material que ofrece una excelente

conducción térmica para un rápido y uniforme calentamiento de la superficie. Los bordes

están reforzados con cabilla de alto calibre para evitar deformaciones y garantizar una larga

vida útil.

44
Herramientas necesarias: Incluye ollas, cubiertos, platos y todas las herramientas

necesarias para la elaboracion.

3.2.2.3. Muebles. - Son todos nuestros elementos de escritorio que necesitaremos.

45
3.2.2 Descripción y diagrama de los procesos

Natubonbons S.R.L., cuenta con varios procesos de producción hablaremos en general

sobre el proceso de Producción y atención

Figura Nº 22. Diagrama de atención

Fuente: Elaboración propia

46
 Figura Nº 23. Flujograma de atención de pedido por otros medios

Inicio Cliente solicita cotizacion Recibe la cotizacion del cliente

Cliente esta de acuerdo con la cotizacion

Cliente recepciona y evalua propuesta

Acepta propuesta Cliente negocia propuesta

Evalua y se genera la cotizacion

Recibe la confirmacion del pedido/ orden de compra
NO ACEPTA

Genera la orden de
produccion

FIn del proceso

Recibe la confirmacion de la entrega del pedido

Fuente: Elaboración propia

47
Así mismo para poder determinar los tiempos exactos en el proceso de la generación del

pedido, realizaremos un diagrama de Gantt el cual se muestra a continuación:

Figura Nº 24. Diagrama de Gantt/ pedidos por otros medios

Fuente: Elaboración propia

3.2.3 Capacidad instalada y operativa

Para hallar la capacidad instalada actual primero vamos a definir la capacidad máxima de

producción de los postres la cual se estimará en 2304 postres al mes, teniendo en cuenta el

proceso de producción.

Nuestro horno cuenta con 6 bandejas en cada una se puede hornear de 2 a 3 postres por

bandeja/ hora. Para poder hallar tomaremos 2 postres por bandeja.

Tomando en cuenta que nuestras horas de trabajo mensual son de 24 días, tenemos el

detalle en el cuadro:

48
 Tabla Nº 20. Capacidad de Producción

Capacidad Productiva Por día Por mes Por año

Postres 96 2304 27648

Fuente: Elaboración propia

En cuanto a la capacidad instalada contaremos con dos meseros o colaboradores en tienda,

los cuales atenderán 6 personas por hora de trabajo se estima que al día atenderán 48

personas cada trabajador. El horario de trabajo es de 24 días al mes.

Al mes se estima que cada uno atenderán a 1152 personas.

Tabla Nº 21. Capacidad Instalada

Mano de obra directa Nro. de Productividad por Total, por mes Total, anual
empleados día
Ayudante de salón 2 48 1152 13824
Total, de atenciones esperados durante el año 13824
2 27648

Fuente: Elaboración propia

Hallaremos nuestra capacidad instalada de acuerdo a la producción de los postres como

nuestra capacidad de atención.

3.2.4 Cuadro de requerimientos de bienes de capital, personal e insumos

3.2.4.1 Especificaciones técnicas del producto/servicio: Son algunos de los

productos que venderemos en tienda, así como otros que iremos añadiendo

En cuanto a nuestros equipos han sido mencionados en la parte 3.2.1 Maquinaria y equipo

Cheesecake de la fruta a elección (para este ejemplo se utilizará mermelada de fresas

con chía y viene endulzado con Stevia) 12 porciones peso 900 gr

49
 Tabla Nº 22. Insumos para la preparación del cheesecake (12
porciones)

Ítem Insumos UNIDAD Precio Unidad Cantidad de COSTO

promedio de costo la receta
Galletas integrales Gramos S/. 8 Gramos 0.22 S/. 1.76
1
Mantequilla light Kilo S/. 26.50 Gramos 0.10 S/. 2.65
2
Queso crema Gramos S/. 10.69 Gramos 0.77
S/. 8.23
3
Yogurt natural Gramos S/. 9.90 Mililitros 0.40 S/. 3.96
descremado
4
Huevos Kilo S/. 5.50 Gramos 0.0063 S/. 0.035
5
Stevia, Panela, Sobres S/. 18 Gramos 0.004 S/. 0.07
azúcar de coco
6
Mermelada, camu Gramos 17 Gramos 0.30 S/. 5.10
cama, fresa,
arándanos, sauco,
blueberry
7
TOTAL,S/.21.81

Tabla Nº 23. Insumos para la preparación de Alfajores (8

unidades)
Ítem Insumos Unidad Precio Unidad Cantidad COSTO
promedio de costo de la
receta
1 Harina integral Kilo S/. 12.50 Gramos 0.240 S/. 5

3 Azúcar de coco o Gramo S/. 26.50 Gramos 0.100 S/. 2.65

panela
4 Mantequilla light Kilo S/. 26.50 mililitro 0.110 S/. 2.91

5 Huevos Kilo S/. 5.50 Gramos 0.0063 S/. 0.035

6 Bicarbonato Kilo S/. 10 Gramos 0.10 S/. 1

7 Polvo de hornear Kilo S/. 11 Gramos 0.10 S/. 1.1

8 Pizca de sal Kilo S/. 1.42 Gramos 0.001 S/. 0.0014

9 Manjarblanco Kilo S/. 10.90 Gamos 0.200 S/. 2.18

TOTAL, S/. 14.90

50
 Tabla Nº 24. Insumos para la preparación de Pyes (manzana, 8
unidades)
Ítem Insumos UNIDAD Precio Unidad Cantidad COSTO
promedio de de la
costo receta
1 Zumo de limón Kilo S/. 3.99 Mililitro 0.04 S/. 0.16

2 Canela en polvo Kilo S/. 28.60 Gramos 0.004 S/. 0.11

3 Avena molida Kilo S/. 4.80 Gramos 0.045 S/. 0.22

4 Stevia Sobre S/. 18 Gramos 0.004 S/. 0.07

5 Mantequilla light Kilo S/. 26.50 Gramos 0.07 S/. 1.90

6 Panela molida Kilo S/. 7.50 Gramos 0.08 S/. 0.60

7 Fruta, manzana, durazno, Kilo S/. 3.80 Gramos 1.43 S/. 5.43
fresa, arándanos, blueberry
TOTAL S/. 8.49

Tabla Nº 25. Insumos para la preparación de Queques

(chocolate, 12 porciones)
Ítem Insumos UNIDAD Precio Unidad Cantidad COSTO
promedio de de la
costo receta
1 Huevo Kilo 5.50 Gramos 0.126 S/. 0.70

2 Harina integral Kilo S/. 12.50 Gramos 0.18 S/. 2.25

3 Harina de avena Kilo S/. 4.80 Gramos 0.12 S/. 0.60

4 Panela Kilo S/. 7.50 Gramos 0.16 S/. 1.20

5 Miel Kilo S/. 38.70 Gramos 0.04 S/. 1.55

6 Stevia Sobre S/. 18 Gramos 0.0004 S/. 0.007

Polvo de hornear Kilo S/. 11 Gramos 0.012 S/. 0.13

7 Fruta, vainilla, fresa, arándanos, Kilo S/. 18.50 Gramos 0.20 S/. 2.96
blueberry, chocolate sin azúcar

8 Esencia de vainilla Litro S/. 9.80 Mililitro 0.018 S/. 0.20

9 Crema de leche Gramo S/. 8.90 Mililitro 0.12 S/. 1.10

TOTAL S/.10.70

Fuente: Elaboración propia

51
3.2.4.2 Cuadro de requerimiento

Tabla Nº 26. Requerimiento de los trabajadores

Puesto Requisitos Responsabilidades

Gerente Estudios de Administración o -Dirigir y supervisar las actividades de la
General Ingeniería Industrial. empresa.
(dueño)
Habilidades de comunicación y ‐ Controlar el cumplimiento de los
liderazgo objetivos planteados.

Capaz de generar rentabilidad y ‐ Representar a la empresa para mantener

atractividad para la institución, creando relaciones comerciales positivas con los
unidad e identificación del personal con proveedores.
ella.
‐ Ordenar y distribuir el trabajo y los
recursos sobre los diferentes responsables de
las unidades orgánicas.

‐ Compra de los insumos y artículos

necesarios, buscando los mejores precios del
mercado.
Pastelero Estudios en pastelería. Con -Estimar requerimientos de insumos.
especialización en nutrición
‐ Elaboración de los postres saludables.
Experiencia mínima 2 años.
‐ Supervisar las actividades del ayudante.
Ayudante de Estudiante de pastelería -Encargarse de la limpieza de la cocina y
cocina de la preparación de los postres.

-Apoyo del pastelero en todo lo que

necesite
Ayudante de Experiencia en atención al cliente Atender las necesidades de los clientes.
salón
- Mantener limpio y ordenado el local.
Asistente de Estudios de Administración, -Responsable de construir y administrar
Marketing Ingeniería Industrial, Marketing, otros la comunidad online.

Curso de experiencia del cliente -Gestionar la identidad y la imagen de marca,

creando y
Gestión de comunidades manteniendo relaciones estables y
duraderas con nuestros clientes, sus fans
Atención al cliente en internet.
-Gestionar la publicidad de la marca y la
pastelería

52
 Asistente -Bachiller en Administración, Encargado del personal de la tienda
Administrativo ingeniería civil
-Encargado de todos los trámites
-Experiencia de 1 año en tareas administrativos
administrativas
-Otras tareas encomendadas
Conocimientos de control de horario,
conocimientos de cuadre de caja, etc.

Contador -Colegiado de Contabilidad. -Encargado de la presentación mensual ante

(Tercero) Sunat, revisión de la documentación para la
-Con 2 años de experiencia en llevar presentación mensual.
empresas MYPE
Elaboración de planillas para el pago de
haberes

- Solo se necesitará una vez al mes.

Nutricionista -Bachiller en nutrición -Se encargará de poder ayudarnos en la
creación de nuevos postres, bebidas
(Tercero) saludables, así como también colocar las
calorías necesarias en cada postre.

Fuente: Elaboración propia

3.2.5 Infraestructura y características físicas

La infraestructura y las áreas de nuestra pastelería son muy importantes para así poder

brindar una experiencia a la cliente distinta, queremos que nuestros clientes se sientan como

en casa, que el ambiente sea acogedor y se sientan libres de poder leer un libro, así como

tener una charla con un amigo o venir a trabajar o reuniones de trabajo. Contaremos con un

área verde, donde nuestros clientes se puedan sentir más cómodos.

53
3.2.5.1 Diseño y distribución de las instalaciones:

1) Área de producción Proceso en el cual se transformará la materia prima para obtener

los postres saludables. Se hará uso de una mesa de dos niveles, en donde se hará el mix en

place de los ingredientes a utilizar en cada receta para posteriormente prepararlos según

receta. También se hará uso de una cocina y/u horno industrial para cocinar los postres

según sea el caso.

 Se realizarán pruebas de producto, para garantizar que el producto cumpla con el

objetivo para el cual fue elaborado.

 Diseñar la presentación de los postres a comercializar.

 Planeación y Control: se establecerán estándares de calidad a respetar para así

brindar postres 100% saludables.

 Control de los tiempos de producción de cada postre, para así garantizar el

cumplimiento de la producción fijada.

 Se contará con un horno y cocina industrial, campana extractora y congelador

vertical que nos ayudará a mantener nuestros insumos para ofrecer postres de

calidad.

2) Área de almacenamiento En el cual se almacenarán de forma organizada las

materias primas, de tal manera que se tenga un control de las fechas de vencimiento de los

productos, así como del estado de los productos perecibles para así elaborar postres

saludables de alta calidad. El abastecimiento de los insumos dependerá de la rotación de

cada postre, es decir, se tendrá en stock más insumos de postres con

54
mayor demanda. Se hará un riguroso control de calidad para así garantizar a nuestros

clientes postres de primera.

3) Área del mostrador El cual estará implementado con los instrumentos necesarios

para brindar la mejor atención al cliente. En este espacio se encontrarán los encargados de

servicio al cliente. Aquí estarán ubicados dos exhibidores (frío) que nos ayudarán a

mantener correctamente nuestros postres, así como también habrá un lavadero y repisa que

ayudará a mantener la limpieza y orden al momento de atender a los clientes.

4) Área de ventas Se realizará la emisión de los comprobantes de pago

correspondientes para efectuar la venta.

5) Área Administrativa

6) Área de servicios higiénicos (2 baños) Es un baño exclusivo para clientes y otro

baño exclusivo para los trabajadores

A continuación, se presenta la distribución de instalaciones de la Empresa

Natubonbons S.R.L

55
Figura Nº 25. Distribución de las instalaciones Natubonbons

SRL

Fuente: Elaboración propia

Figura Nº 26. Fachada de la pastelería Natubonbons SRL

56
 Fuente: Elaboración propia

3.3 Localización del negocio, Factores determinantes

La localización de nuestro local se hará en el distrito de Barranco ya que es el distrito donde

ubicaremos nuestra tienda. Aquí también contamos con centros médicos, gimnasios, tiendas

orgánicas cercanos con los cuales uniremos alianzas estratégicas para poder ofrecer

nuestros productos.

El otro lugar que se tomó en cuenta es Surco, pero aquí ya encontramos varias pastelerías

que ofrecen postres saludables.

Figura Nº 27. Localización del negocio

Fuente: Imagen de Google maps

57
3.3.1 Macro localización. - Nuestro local estará ubicado en el distrito de Barranco el

cual se ubicará en la Av. Grau a dos cuadras de la Plaza Principal de Barranco con un área:

100 m2.

El restaurante se encuentra amoblado y equipado, cocina grande con muebles de acero

inoxidable, campana extractora y Aire acondicionado. Precio de alquiler: S/.

3000 y 2 meses de adelanto S/. 6000.

Ubicar la empresa es una decisión importante que debe ser tomada con la mayor

objetividad posible. Por ello, utilizaremos el método el ranking de factores es un método

muy útil para definir cuál es la localización más conveniente pues toma en cuenta criterios

como Costo de alquiler, Área del local, cercanía a proveedores, cercanía a clientes,

disponibilidad de mano de obra.

Tabla Nº 27. Indicadores Macro localización

Factores a tener en cuenta = F

F1 Costo de alquiler
F2 Área del local
F3 Cercanía a proveedores
F4 Cercanía a clientes
F5 Disponibilidad de mano de
obra

Alternativas de Distritos = A
A1 Surco
A2 Barranco
A3 Miraflores

58
 Calificación
Calificación Puntaje
Muy bueno 3
Bueno 2
Regular 1
Malo 0

Fuente: Elaboración propia

A continuación, vamos a analizar la Matriz de Ponderación de Factores:

Tabla Nº 28. Macro localización

Macro localización
Peso Ranking individual Ponderación de alternativas
Factores de
localización % Surco Barranco Miraflores Surco Barranco Miraflores

Costo de alquiler 25% 2 3 3 0.5 0.75 0.75

Área del local 20% 2 3 2 0.4 0.6 0.4

Cercanía a 10% 2 2 1 0.2 0.2 0.1

proveedores

Cercanía a clientes 35% 2 3 3 0.7 1.05 1.05

Disponibilidad de 10% 2 3 2 0.2 0.3 0.2

mano de obra
100% 2 2.9 2.5

Fuente: Elaboración propia

De lo cual llegamos a la conclusión que el distrito de Barranco es el más conveniente para

ubicar nuestro local ya que en la ponderación nos indica un 2.9, nuestra ventaja es la

cercanía a nuestros clientes.

Al iniciar nuestras operaciones solo contaremos con un solo local, a medida que vayamos

creciendo tendremos más puntos de venta.

59
 CAPITULO IV: ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

4.1 Inversión Fija

Para poder implementar las empresas se requieren de materiales, herramientas, insumos,

entre otros para poder llevar a cabo el proceso de producción. A

continuación, se detalla los activos fijos requeridos para implementar Natubonbons

SRL.

4.1.1 Inversión Tangible. - Está constituido por todos los bienes de capital que son

indispensables para el funcionamiento del plan de negocio, para el caso de nuestra empresa,

la inversión en activos tangibles se muestra en las siguientes tablas.

Tabla Nº 29. Inversión Activos tangibles

Muebles de oficina valor venta IGV TOTAL

LAPTOP HP 821,19 147,81 969,00

Impresora multifuncional 211,86 38,14 250,00

Escritorio 380,51 68,49 449,00

Silla de oficina 168,64 30,36 199,00

Total 1582,20 284,80 1.867,00

Maquinaria y equipo valor venta IGV TOTAL

Horno Semi industrial NOVA Maxito 6B 11.016,95 1.983,05 13.000,00

Campana extractora de cocina 423,73 76,27 500,00

Congelador vertical 296,61 53,39 350,00

Cocina industrial de 3 hornillas de acero inoxidable 932,20 167,80 1.100,00

Batidora Industrial 2.541,53 457,47 2.999,00

Refrigeradora 1271,19 228,81 1.500,00

Computadora con sistema de cobranza 4067,80 732,20 4.800,00

60
 Vitrina Exhibidora refrigeradora 3813,56 686,44 4.500,00

Menaje y Utensilios 8474,57 2.347,02 10000

Total 37.402,56 6.732,46 44.135,02

Muebles y enseres valor venta IGV TOTAL

Mesa de acero inoxidable de 2 niveles con rueda
grande 1101,69 198,31 1.300,00

Mesa de trabajo de 1 nivel de acero inoxidable 423,73 76,27 500,00

Lavador de 2 piezas de acero inoxidable 270,34 48,66 319,00

Repisa de acero inoxidable 338,14 60,86 399,00

Balanza 151,69 27,31 179,00

Mesas para clientes madera 3.720,34 669,66 4.390,00

Sillas para clientes 3.047,46 548,54 3.596,00

Silla para cobranza 168,64 30,36 199,00

Counter melamina 762,71 137,29 900,00

Vitrina Exhibidora para alimentos calientes 2542,37 457,63 3.000,00

Total 12.527,12 2.254,88 14.782,00

Fuente: Elaboración propia

De lo cual podemos verificar que se invertirá S/. 60.784,02 en activo fijo

4.1.2 Inversión Intangible. - En la siguiente tabla, se detallan los costos

preoperativos en los que se debe de incurrir para iniciar las operaciones de la

empresa Natubonbons S.R.L. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo

intangible. los costos que, implicados en la constitución de la empresa, incluyen la

elaboración de la minuta, inscripción en registro públicos, el trámite de registro de la

marca, la licencia de funcionamiento, etc.

61
 Tabla Nº 30. Inversión Activos Intangibles

Inversión intangible Valor Venta IGV Total

Constitución de la empresa 932,20 167,80 1.100,00

Desarrollo de página web 847,46 152,54 1.000,00

Registro de Marca (Indecopi) 534,99 - 534,99

Garantía de alquiler 5084,75 915,25 6.000,00

Acondicionamiento del local 5084,75 915,25 6.000,00

Campaña de lanzamiento 4237,29 762,71 5.000,00

Total 16.721,43 2.913,56 19.634,99

Fuente: Elaboración propia

Se invertirá S/. 19634.99 nuevos soles para los gastos organización y puesta en marcha del

negocio.

4.2 Capital de Trabajo

Cuando una empresa está iniciando actividades hay diversos egresos que afrontar durante

un tiempo determinado hasta que la empresa empiece a generar ingresos suficientes para

cubrir los costos proyectados. El capital necesario para cubrir los egresos de la empresa

durante ese tiempo se denomina Capital de Trabajo.

Para valorizar el capital de trabajo requerido, es necesario tener en cuenta que al inicio de

las actividades de la empresa: hay tres actividades que generan egresos: la producción

(comercialización), la administración y las ventas.

Se ha determinado que el capital de trabajo para el presente plan de negocio sea por tres

meses se muestra en la siguiente tabla:

62
 Tabla Nº 31. Capital de trabajo

Capital de trabajo
Materia Prima Directa 7.482,90
Mano de Obra Directa 18.420.00
Gastos de Personal 15.180,00
Materiales indirectos 3501,00
Gastos Fijos 12.962,70
Gastos Administrativos 120,00
Gastos de Venta 1.200,00
TOTAL S/. 58,866.60

Fuente: Elaboración propia

4.3 Inversión Total

El monto de inversión total requerido para el plan de negocio Implementación de

una pastelería saludable Natubonbons S.R.L

Tabla Nº 32. Inversión total

Detalle Monto IGV Total %

Inversión tangible 51.563 9.281 60.844 39,3%
Inversión intangible 16.721 2.914 19.635 12,7%

Capital de trabajo 62,867 3.566,81 66,433 47,9%

Inversión Total 131,151 15,762 146,912 100%

Fuente: Elaboración propia

La inversión total de nuestra pastelería Natubonbons S.R.L es de S/. 146,912.

4.4. Estructura de la inversión y financiamiento

La inversión inicial para el plan de negocio asciende a S/.146,912 soles para el

financiamiento de los activos fijos tangibles e intangibles y para el capital de trabajo para

tres meses. Del total de la inversión, los dos socios de la empresa aportarán el

63
 68% del total a invertir, es decir la suma de S/. 100,000 y se necesita financiar la

diferencia que representa el 32% del total de la inversión que asciende a S/.46,912.

Tabla Nº 33. Estructura de inversión y financiamiento

ESTRUCTURA DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

APORTE
INVERSIÓN PROPIO TOTAL
PRESTAMO

Inversión tangible 51.563 - 51.563

Inversión intangible 16.721 - 16.721
Capital de trabajo 31.716 46.912 78.628
TOTAL, INVERSION 100.000 46.912 146,912
% 68% 32% 100%

Fuente: Elaboración propia

4.5. Fuentes financieras

Debido a que la empresa no cuenta con los 3 años requeridos de antigüedad para poder

acceder a fuentes de financiamiento tradicionales, se utilizarán fuentes de financiamiento

de crédito personal para si accedemos. Se muestra el detalle del financiamiento

Tabla Nº 34. Estructura del financiamiento

Estructura del financiamiento

Valores

% Aporte propio 68%

% Financiado 32%
Entidad Financiera

MIBANCO
Personal y/o Monto
Socios
Total46,912

Fuente: Elaboración propia

64
El cual nos prestara a una TEA de 13.35% y TCEA de 14.68% el plazo es de 24 meses con

cuotas mensuales de S/.2270.84

4.6 Condiciones de financiamiento

Hemos validado varias entidades bancarias y por la cual optamos es por MIBANCO, la cual

nos prestará el dinero para poder invertir en el capital de trabajo, ya que los dos socios cada

uno pondrá S/.50,000, Lo cual es S/.100,000 de aporte de los socios.

Tabla Nº 35. Condiciones del Crédito

Préstamo 46,912
Tiempo (mensual) 24
TEM 1,05%
TEA 13.35%
Valor de la Cuota 2270.84

Fuente: Elaboración propia

65
 Tabla Nº 36. Flujo de caja de deuda (expresado en soles)

INTERES Seg.mu CUOTA

N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL ITF CUOTA
ES ltiriesgo SIN ITF

47.513,79
1 20/01/2021 46.078,97 1.434,82 834,18 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

2 22/02/2021 44.342,32 1.736,65 532,35 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

3 22/03/2021 42.507,61 1.834,71 434,29 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

4 20/04/2021 40.669,87 1.837,74 431,26 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

5 20/05/2021 38.827,79 1.842,08 426,92 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

6 21/06/2021 36.993,70 1.834,09 434,91 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

7 20/07/2021 35.100,02 1.893,68 375,32 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

8 20/08/2021 33.211,82 1.888,20 380,80 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

9 20/09/2021 31.303,14 1.908,68 360,32 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

10 20/10/2021 29.362,74 1.940,40 328,60 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

11 22/11/2021 27.432,97 1.929,77 339,23 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

12 20/12/2021 25.432,65 2.000,32 268,68 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

13 20/01/2022 23.439,57 1.993,08 275,92 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

14 21/02/2022 21.433,12 2.006,45 262,55 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

15 21/03/2022 19.374,04 2.059,08 209,92 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

16 20/04/2022 17.308,41 2.065,63 203,37 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

17 20/05/2022 15.221,10 2.087,31 181,69 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

18 20/06/2022 13.117,23 2.103,87 165,13 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

19 20/07/2022 10.985,92 2.131,31 137,69 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

20 22/08/2022 8.843,84 2.142,08 126,92 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

21 20/09/2022 6.664,57 2.179,27 89,73 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

22 20/10/2022 4.465,53 2.199,04 69,96 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

23 21/11/2022 2.246,55 2.218,98 50,02 1,74 2.270,74 0,10 2.270,84

24 20/12/2022 - 2.246,55 22,79 1,74 2.271,08 0,10 2.271,18

Fuente: Elaboración propia

66
 CAPITULO V: ESTUDIO DE LOS COSTOS Y RESULTADOS. INGRESOS,
EGRESOS Y FLUJO DE CAJA

Se determinará los montos de dinero que se requieren para la elaboración de la producción

que se determinó en el estudio técnico, así como los ingresos por la venta de esos productos

que serán ofertados al mercado de consumo preparándose los aspectos que se consideran en

los estados financieros.

 Costos de producción: Los costos de producción están conformados por costos

de materia prima e insumos, mano de obra directa, servicios básicos (luz, agua y

teléfono), depreciaciones de activos tangibles, amortizaciones de intangibles.,

mantenimientos de maquinarias, etc. En la tabla se aprecia el presupuesto de costos

de producción para los próximos 05 años.

Tabla Nº 37. Costos de Producción

Costos
2021 2022 2023 2024 2025
proyectados
COSTOS
PRODUCCION
(S/.) 155038.77 157948.62 160917.06 163944.16 157681.34
Costo unitario
de Producción 33.51 33.51 33.51 33.51 33.51
COSTOS DE
PRODUCCIÓN
(S/.) 145496.40 148406.25 151374.69 154401.79 157489.61
Materia Prima 29931.60 30530.23 31140.83 31763.65 32398.93
Empaque 14004 14284 14570 14861 15158
Mano de obra 58440 59608.80 60800.98 62.01700 63257.34
Mantenimiento
de maquinaria 1350 1377 1404.54 1432.63 1461.28
Servicios
básicos (fijo) 41770.80 42606.22 43458.34 44327.51 45214.06
Depreciación y
amortización 9508.86 9508.86 9508.86 9508.86 158.22
Depreciación de
equipos y
maquinaria 9508.86 9508.86 9508.86 9508.86 158.22

67
 Amortización de
activos fijos
intangibles 0 0 0 0 0

Fuente: Elaboración propia

5.1. Estructura de los costos

5.1.1 Presupuestos de gastos de administración. - Los gastos de administración,

están conformados por los sueldos de administración, alquileres, los útiles de oficina y

gastos generales de administración

Tabla N. ª 37 Presupuesto de Gastos de Administración

CARGO Pago mes 2021 2022 2023 2024 2025

M.O
ADMINISTRACION 3540 42480 42480 42480 42480 42480
Gerente general 2020 24240 24240 24240 24240 24240
Asistente
administrativo 1520 18240 18240 18240 18240 18240
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 520.90 6250.80 6380.62 6513.17 6648.53 6786.74
Serv. De luz, agua, teléfono
480.90 5770.80 5886.22 6003.94 6124.02 6246.50
Útiles de oficina 40 480 494.40 509.23 524.51 540.24

Fuente: Elaboración propia

5.1.2 Presupuesto de gastos de venta y marketing. - En este presupuesto se toma

en cuenta los sueldos referidos al tema de ventas, el costo de los viajes a ferias, él envió de

muestras para buscar nuevos clientes cada año y diseño e impresión del material gráfico a

usar.

68
 Tabla Nº 38. Presupuesto de Gastos de Ventas y Marketing

CARGO Pago 2021 2022 2023 2024 2025

mensual
M.O 1520 18240 18240 18240 18240 18240
ADMINISTRACION
Asistente de 1520 18240 18240 18240 18240 18240
Marketing
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 16.581,60 17.244,86 17.934,66 18.652,04 19.398,13
Mantenimiento y 50 600 624 648.96 674.92 701.92
gestión de página
web
Publicidad en Redes 50 600 624 648.96 674.92 701.92
Sociales
Uniforme de 200 600 624 648.96 674.92 701.92
personal
Servicio de telefonía 65.90 1581.60 1644.86 1710.66 1779.08 1.850,25
Movilidad 100 1200 1248 1297.72 1349.84 1.403,83
Gastos de marketing 1000 12000 12480 12977.20 13498.37 14.038,30

Fuente: Elaboración propia

5.1.3 Presupuesto de gastos financieros. - El presupuesto de gastos financieros,

están constituidos por los intereses de la deuda al banco que año a año se deben pagar por el

préstamo recibido para el capital de trabajo.

Tabla Nº 39. Presupuesto de Gastos financieros

COSTOS PROYECTADOS 2021 2022 2023 2024 2025
5.146,86 1.795,69 -
GASTOS FINANCIEROS - -
Intereses de préstamos de - - -
inversiones fijas y capital de 5.146,86 1.795,69
trabajo

Fuente: Elaboración propia

5.2 Punto de equilibrio

El mercado es variable y existe temporadas de venta, en todo el año. Entonces se necesita

conocer el punto donde no ganemos ni perdamos, el punto donde

69
empezaríamos y no debemos bajar de ello para cubrir nuestros costos y generar

rentabilidad. Como contamos con 4 productos distintos, para poder hallar un punto de

equilibrio hemos realizado el Método de contribución promedio ponderado (MCP)

Donde tenemos la siguiente formula

MCP DE CADA PRODUCTO= MCU X % de participación de cada producto

Tabla Nº 40. Método de Contribución Ponderado

Producto % de participación MCU MCP

Cheesecake 25% 39,19 9,80

Alfajores 25% 23,5 5,88
Keke 25% 38,56 9,64
Pye 25% 15,4 3,85
TOTAL29,16

Fuente: Elaboración propia

Así tenemos la siguiente formula, hallaremos el Punto de equilibrio de las unidades totales

PE (Unidades totales) = Costos fijos totales /MCP Total

Donde:

Costos fijos: 125582.40

MCP TOTAL: 29.16

Hallamos el PE

PE= 125582.40 / 29.16 = 4306 unidades

Por lo tanto, el punto de equilibrio para Natubonbons S.R.L, es la cantidad mínima que se

debe comercializar en donde los ingresos son iguales a los egresos es 4306

70
unidades anuales para no ganar ni perder y la venta adicional de una unidad representará la

ganancia para la empresa.

5.3. Estado de Ganancias y perdidas

El estado de ganancias y pérdidas muestra las transacciones de ingresos y gastos por

periodo. El resultado de este estado financiero es la utilidad neta, que es lo que queda

después de deducir todos los gastos del ingreso. Los ingresos están dados por la venta de

los postres y los egresos se resumen en costos de producción, gastos de administración,

gastos financieros, gastos de comercialización y otros egresos.

Tabla Nº 41. Estado de Ganancias y Perdidas

Estado de Resultados Proyectados

2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
268.762 280.441 291.249 301.199 310.283
Costo de venta
88.372 90.139 91.942 93.781 95.656
Utilidad bruta
180.390 190.302 199.307 207.418 214.627
Gastos de ventas
16.581,60 17.244,86 17.934,66 18.652,04 19.398,13
Gastos fijos
47.800,80 48.756,82 49.731,95 50.726,59 51.741,12
Otros costos fijos
61.200,00 61.214.40 61.229,23 61.244,51 61.260,24
Depreciación y
amortización 12.853,15 12.853,15 12.853,15 12.853,15 3.502,51
Utilidad de
Operación 41.954 50.233 57.558 63.942 78.725
Gastos Financieros
5.147 1.796 - - -
Utilidad Ante de
Impuestos 36.808 48.437 57.558 63.942 78.725
Impuesto a la renta
10% 3.681 4.844 5.756 6.394 7.872
Utilidad neta
33.127 43.593 51.802 57.547 70.852
Fuente: Elaboración propia

71
5.4 Presupuesto de ingresos

El presupuesto de ingresos es imprescindible para saber si la organización en cuestión

podrá hacer frente a los montos que aparecen en el presupuesto de gastos, el cual puede

definirse como la información relacionada con el importe que la entidad puede gastar en un

periodo determinado y un detalle del uso que hará del dinero.

Tabla Nº 42. Presupuesto de Ingresos

PROYECCION EN SOLES
Año 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
Proyectadas 268762 280441 291249 301199 310283

Fuente: Elaboración propia

5.7. Presupuesto de egresos de caja

En la siguiente tabla se ha proyectado los egresos para los próximos 5 años.

Tabla Nº 43. Presupuesto de Egresos

Presupuesto de egresos
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Costo de Ventas 88.372 90.139 91.942 93.781 95.656
Gastos de ventas 16.582 17.245 17.935 18.652 19.398
Gastos fijos 47.801 48.757 49.732 50.727 51.741
Otros costos fijos 61.200 61.214 61.229 61.245 61.260
Total egresos 213.954 217.355 220.838 224.404 228.056

Fuente: Elaboración propia

72
5.8. Flujo de Caja proyectado

El flujo de caja permite conocer tanto los ingresos como los egresos de dinero de la

empresa, sirve para predecir los movimientos de efectivo que se realizarán en los años de

evaluación del proyecto, con la finalidad de orientar adecuadamente los recursos

monetarios disponibles y evitar posibles problemas de liquidez

El flujo de caja se proyectará para los 5 primeros años, se detalla en la siguiente tabla.

Tabla Nº 44. Flujo de Caja Económico

Flujo de caja económico

2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos Operativos
268.762 280.441 291.249 301.199 310.283
Egresos Operativos
217.635 222.199 226.593 230.798 235.928
Flujo de Caja
Operativo 51.127 46.563 53.847 60.451 65.270
Inversiones en Activo -
Fijo Tangible 51.563
Inversiones en -
Activos Fijo 16.721
intangible
Inversiones en -
Capital de Trabajo 62.867
Valor residual
Total flujo de - -
Inversiones 131.151 - - - -
Flujo de Caja -
Económico 131.151 51.127 46.563 53.847 60.451 65.270
FCA - - -
131.151 80.024 33.461 20.386 80.838 146.108

Fuente: Elaboración propio

73
5.9. Balance General

El balance general, balance de situación o estado de situación patrimonial es un informe

financiero contable que refleja la situación económica y financiera de una empresa en un

momento determinado.

Tabla Nº 45. Balance General

BALANCE GENERAL

ACTIVO TOTAL 146.912 Pasivo y patrimonio 146.912

Pasivo
Activo Corriente 78.628 Total 46912
Caja y Banco 78628

Pasivo No Corriente 46912

Activo no corriente 68284 Patrimonio 100000
Maquinaria y equipo 51563 Capital 100000
Activo Intangible 16721

Fuente: Elaboración propia

74
 CAPITULO VI: EVALUACIÓN

6.1 Evaluación Económica, Parámetros de Medición

Para el proyecto, se presentará la evaluación económica y financiera. El objetivo de la

evaluación económica, es analizar si el proyecto resulta un negocio rentable por sí mismo;

es decir, si genera rentabilidad por sus propias operaciones independiente del origen de los

fondos; en cambio la evaluación financiera considera los intereses y las amortizaciones por

el préstamo solicitado, así como el aporte propio de los inversionistas.

A continuación, se muestra los indicadores de rentabilidad del proyecto

Tabla Nº 46. VAN Y TIR

VAN Y TIR
VANE 56,084
TIRE 30%
BENEFICIO/COSTO 1,48
WACC 12.86%

Fuente: Elaboración propia

Valor Actual Neto económico (VANE): Los flujos de caja de los años futuros traídos a

valor presente, con una tasa de 12.86 %, reportan una ganancia para el proyecto de

S/.56,084 por lo tanto, se demuestra que el proyecto es económicamente rentable.

Tasa Interna de Retorno económica (TIRE): Evaluando la TIRE, el proyecto es

rentable, pues se obtiene una tasa del 30%, que es superior al WACC de 12.86%. Esto

indica que el proyecto es rentable para el inversionista. Todo lo mencionado

75
significa que se cumple la regla para que un proyecto sea rentable el VAN sea > 0, que el

TIR > WACC

6.2 Evaluación Financiera, Parámetros de Medición

Tabla Nº 47. VANF Y TIRF

VANF Y TIRF
VANF 97,896.41
TIRF 70%
BENEFICIO/COSTO 4.19
COK 14%

Fuente: Elaboración propia

Valor Actual Neto Financiero (VANF): El VANF se obtiene de actualizar los flujos de

caja financieros con la tasa equivalente al COK (14.00%), obteniéndose S/.97,896.41. Lo

cual demuestra que, dentro de la situación de préstamo, el proyecto es más rentable, debido

al apalancamiento financiero.

Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF): La TIRF del proyecto nos representa un

70 % de rentabilidad para el inversionista en la situación de préstamo. Esta rentabilidad es

superior al COK (14.00%), por lo que el proyecto es muy atractivo.

6.3. Evaluación Social

Empleo: Este proyecto de pastelería busca ser una fuente de empleo permanente para las

personas que desean desarrollar sus habilidades en el arte de la pastelería de los distritos

vecinos a Barranco.

Desarrollo local: la empresa estará al pendiente y con toda la buena intención del mundo

en ser un medio de apoyo para la comunidad, sea auspiciando eventos o

76
proyectos y participando en la medida de las posibilidades en actividades organizadas por

la comunidad.

Buscamos que las personas mejoren su estado de salud, así contribuimos a la sociedad.

6.4. Impacto Ambiental

La Empresa se acoge a los estándares de las normas que regulan el uso de las materias

primas que no atentan a la salud de las personas y al deterioro del medio ambiente. En el

uso de los insumos en su mayor porcentaje son productos naturales que no atentan al daño

del medio ambiente, por estas consideraciones se caracteriza una empresa sostenible y

sustentable en el tiempo y el espacio. La Empresa está comprometido en el uso adecuado de

los servicios básicos tales como la electricidad y agua lo que implicara minimizar costos.

Así como también al uso de envases ecológicos y al reciclaje.

77
 CAPITULO VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1.- CONCLUSIONES

 Se ha analizado el entorno y el mercado y se ha determinado que existe una

oportunidad de negocio en el rubro de la pastelería saludable ya que hay una

demanda insatisfecha por atender de un sector de la población que se orienta a

consumir productos de pastelería sin el uso de aditivos y preservantes en su

elaboración.

 Se ha determinado el nivel de ventas mensuales y anuales en el presente estudio de

pre factibilidad.

 Se ha calculado los costos de producción y gastos operativos con respecto a las

ventas.

 Se ha calculado la inversión necesaria para iniciar el proyecto el cual asciende a S/.

146,912 soles, así como también la generación de efectivo mensual y anual que

hace viable el negocio.

 Se ha diseñado una campaña de marketing que garantizará el conocimiento y venta

de toda la línea de productos en el mercado objetivo.

 Se concluye que el proyecto es financieramente viable según los siguientes

resultados obtenidos, un VAN (Valor Neto Actual) positivo que asciende a

S/.56,084 y una TIR del Flujo de Caja Libre de 30% que es mayor a la tasa de

descuento WACC de 12.46%.

78
  Factores como productos saludables, experiencia de compra, ubicación estratégica

serán los que determinen que el cliente nos elija como la mejor opción de pastelería

saludable en nuestro mercado meta.

8.2. Recomendaciones

 Se recomienda llevar a cabo el proyecto de plan de negocio debido a los resultados

obtenidos en el plan financiero, el cual nos indica que la empresa ha generado un

aumento de Valor o a generado valor.

 Se recomienda mantener y fortalecer las ventajas competitivas en el tiempo para

poder posicionarnos en la mente de nuestros consumidores.

 Se recomienda llevar a cabo análisis y estudio de la industria de manera periódica

para poder visualizar futuras amenazas y/o oportunidades en el mercado.

 Se recomienda implementar una cultura de valores compartidos dentro de la

organización de tal manera que el personal se sienta identificado e integrado y

proyecte ese sentimiento al consumidor final.

 Una de las responsabilidades sociales de las empresas es tener un enfoque en el

cuidado del medio ambiente, el uso adecuado de los productos e insumos que

afectan al medio ambiente.

79
BIBLIOGRAFIA

 KOTLER Y ARMSTRONG Libro Fundamentos de Marketing.

 BARRANCO WWW. MUNICIPALIDAD DE BARRANCO- TUPA .

 ESTADO, P. U. WWW.GOB.PE/254-TIPOS-DE-EMPRESA-RAZON-

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PERFECTA.

 SITUACION DE LOS PANADEROS FRENTE AL COVID

https://pandecalidad.com/cual-es-la-situacion-de-los-panaderos-frente-al- covid-19-

en-brasil-mexico-argentina-uruguay-peru-y-venezuela

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 DIARIO GESTION

 IPSOS Ipsos.com/es-pe/uso-de-redes-sociales-entre-peruanos-conectados-

2020

 NIELSEN https://www.nielsen.com/pe/es/insights/article/2016/El-49-por-

ciento-de-los-peruanos-sigue-dietas-bajas-en-grasa/

 ARELLANO MARKETING- Estilos de vida

 ESTRATEGIAS DE TRADE MARKETING

https://mercedesgzafra.es/estrategia-de-trade-marketing/

 PASTELERIA SALUDABLE DOLCE VITA

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%2C%20Carlos%20Ernesto_Trabajo%20de%20investigaci%C3%B3n_Bac

hillerato_2019.pdf

 NOVA MAQUINARIA http://nova.pe/empresa/maquinaria.html

81
 ANEXOS

El modelo de negocio CANVAS

ERCADO
PROCESOS
RELACIONAMIENTO Seg. Geográfico
 Compra y almacenaje de
insumos. Residentes en Lima Metropolitana, localizados
 Recepción de pedidos.  Puntualidad
 Preparación y entrega de  Buscamos tener una relación
STAKEHOLDERS Seg. Demográfico
pedidos. personalizada con los clientes
brindándoles un servicio pre y
 Envió y cobranza de
PROPUESTA DE post venta. Hombres, mujeres y niños con problemas diab
pedidos.
 Encuestas online. VALOR  Nuestra estrategia se basa en
 Proveedores de mantener una relación con Seg. Psicográfico
insumos. nuestros clientes en forma
 Asociación de Postres constante. Pertenecen a los estilos de vida progresistas, m
nutricionistas para la saludables
captación de clientes. Seg. Conductual
 Asociación con libres de
hospitales y centros de RECURSOS azúcar Interesados en comprar
salud de diabéticos para
conectarnos con los
CANALES
 Personal con experiencia y
posibles clientes.
capacitado.  APP y Pagina WEB
 Asociación con
 Capital de trabajo  Redes sociales (WhatsApp,
gimnasios para lograr
 Local y herramientas de Instagram, Facebook, correo)
llegar a las personas que
cocina  Anuncios en los periódicos y
cuidan su estética
 Red de contactos eventos gastronómicos
 Nutricionista.
 Contacto telefónico

COSTOS
INGRESOS
Costos Directos insumos Postres
Costos Indirectos ( delivery) Tortas
Gastos Administrativos (Salarios, alquiler, servicios) Clases online
Publicidad en facebook, Instagram.

82
Encuesta:

83
84
85
86
87
88