La Empresa S. A.
Estado de Cambios en el Capital Contable
Total Capital Utilidad del
Concepto Capital Social
Contable Ejercicio
Saldos iniciales $ 1,175,000.00 $ 700,000.00
Se incremento la reserva legal
Se pagaron dividendos
Creacion de reserva estatutaria
Creacion de reserva contractual
Utilidad neta del ejercicio $ 85,000.00
Saldos finales $ 1,440,000.00 $ 700,000.00 $ 85,000.00
ntable
Utilidades de ejercicios
Reservas
anteriores
$ 430,000.00 $ 45,000.00
-$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 180,000.00
-$ 23,000.00 $ 23,000.00
-$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 566,000.00 $ 89,000.00
El Arbol del Roble S. A.
Libro Diario del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
Fecha Referencia Cuenta Parcial
1/1/2021 IG-01 Bancos
1 Capital Social
Javier Romero $ 240,000.00
Carlos Betancourt $ 144,000.00
Antonio Mèndez $ 116,400.00
SUMAS IGUALES $ 500,400.00
Suscripcion de 417 acciones de $1,200, son totalmente exhibidas
IG-02 Bancos
2 Capital Social
Felipe Hernandez $ 120,000.00
Anastasio Castellanos $ 120,000.00
SUMAS IGUALES $ 240,000.00
Suscripcion de 100 acciones de $1,200, son totalmente exhibidas
EG-01 Capital Social
3 Antonio Mèndez $ 116,400.00
Bancos
SUMAS IGUALES $ 116,400.00
Reembolso de participacion por retiro de un socio
IG-03 Bancos
4 Aportaciones para futuros aumentos de capital
Javier Romero $ 200,000.00
Carlos Betancourt $ 120,000.00
Felipe Hernandez $ 100,000.00
Anastasio Castellanos $ 100,000.00
SUMAS IGUALES $ 520,000.00
Aportacion de $1,000 por accion para futuros aumentos de capital
DR-01 Cuentas por cobrar a accionistas
5 Javier Romero $ 60,000.00
Carlos Betancourt $ 62,400.00
Felipe Hernandez $ 60,000.00
Anastasio Castellanos $ 78,000.00
Capital Social
SUMAS IGUALES
Incremento de capital mediante la suscripcion de 217 acciones
IG-04 Bancos
6 Cuentas por cobrar a accionistas
Javier Romero $ 60,000.00
Carlos Betancourt $ 62,400.00
Felipe Hernandez $ 60,000.00
Anastasio Castellanos $ 78,000.00
Prima en venta de acciones
Javier Romero $ 2,500.00
Carlos Betancourt $ 2,600.00
Felipe Hernandez $ 2,500.00
Anastasio Castellanos $ 3,250.00
SUMAS IGUALES
Exhibicion de acciones (6) mas prima por accion de $50
DR-02 Terrenos
7 Capital Donado
SUMAS IGUALES
Donativo de un terreno
IG-05 Bancos
8 Utilidad neta del ejercicio
SUMAS IGUALES
Deposito de la utilidad por ventas al contado
DR-03 Utilidad neta del ejercicio
9 Reserva Legal 15%
Reserva de Reinversion 10%
Reserva Contractual 5%
SUMAS IGUALES
Establecimiento de reservas
Total Sumas Iguales
Elaborado por: Luz Maria Ugalde Zuñiga
Contador General
Autorizado por: Claudia Valderrabano Rodriguez
Director General
mbre 2021
Debe Haber
$ 500,400.00
$ 500,400.00
$ 500,400.00 $ 500,400.00
e exhibidas
$ 240,000.00
$ 240,000.00
$ 240,000.00 $ 240,000.00
e exhibidas
$ 116,400.00
$ 116,400.00
$ 116,400.00 $ 116,400.00
ocio
$ 520,000.00
$ 520,000.00
$ 520,000.00 $ 520,000.00
os de capital
$ 260,400.00
$ 260,400.00
$ 260,400.00 $ 260,400.00
217 acciones
$ 271,250.00
$ 260,400.00
$ 10,850.00
$ 271,250.00 $ 271,250.00
on de $50
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 325,000.00
$ 325,000.00
$ 325,000.00 $ 325,000.00
ado
$ 65,000.00
$ 16,250.00
$ 32,500.00
$ 16,250.00
$ 65,000.00 $ 65,000.00
$ 5,298,450.00 $ 5,298,450.00
El Arbol del Roble S. A
Libro Mayor 2021
Bancos Capital Social
1 $ 500,400.00 $ 116,400.00 3 3 $ 116,400.00 $ 500,400.00 1
2 $ 240,000.00 $ 240,000.00 2
4 $ 520,000.00 $ 260,400.00 5
6 $ 271,250.00 MD $ 116,400.00 $ 1,000,800.00 MA
8 $ 325,000.00 $ 884,400.00 S
MD $ 1,856,650.00 $ 116,400.00 MA
S $ 1,740,250.00
Prima en venta de acciones Terrenos
$ 10,850.00 6 7 $ 3,000,000.00
MD $ - $ 10,850.00 MA MD $ 3,000,000.00 $ - MA
$ 10,850.00 S S $ 3,000,000.00
Reserva Legal 15% Reserva de Reinversion 10%
$ 16,250.00 9 $ 32,500.00 9
MD $ - $ 16,250.00 MA MD $ - $ 32,500.00 MA
$ 16,250.00 S $ 32,500.00 S
Arbol del Roble S. A.
Libro Mayor 2021
Aportaciones para futuros aumentos de
capital Cuentas por cobrar a accionistas
$ 520,000.00 4 5 $ 260,400.00 $ 260,400.00 6
MD $ - $ 520,000.00 MA $ 260,400.00 $ 260,400.00
$ 520,000.00 S $ - $ -
Capital Donado Utilidad neta del ejercicio
$ 3,000,000.00 7 9 $ 65,000.00 $ 325,000.00 8
MD $ - $ 3,000,000.00 MA MD $ 65,000.00 $ 325,000.00 MA
$ 3,000,000.00 S $ 260,000.00 S
Reserva Contractual 5%
$ 16,250.00 9
MD $ - $ 16,250.00 MA
$ 16,250.00 S
Elaborado por: Luz Maria Ugalde Zuñiga
Contador General
Autorizado por: Fidencio de la Garza Herrera
Director General
El Arbol del Roble S. A.
Balance General al 31 de diciembre 2021
ACTIVO
CIRCULANTE $ 1,740,250.00
Bancos $ 1,740,250.00
NO CIRCULANTE $ 3,000,000.00
Terrenos $ 3,000,000.00
TOTAL ACTIVO $ 4,740,250.00
CAPITAL
CONTRIBUIDO $ 4,415,250.00
Capital Social $ 884,400.00
Aportaciones para futuros aumentos de capital $ 520,000.00
Prima en venta de acciones $ 10,850.00
Capital Donado $ 3,000,000.00
GANADO $ 325,000.00
Utilidad neta del ejercicio $ 260,000.00
Reserva Legal 15% $ 16,250.00
Reserva de Reinversion 10% $ 32,500.00
Reserva Contractual 5% $ 16,250.00
TOTAL CAPITAL $ 4,740,250.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 4,740,250.00
$ -
El Arbol del Roble S. A.
Estado de Cambios en el Capital Contable
Total Capital Utilidad del
Concepto Capital Social
Contable Ejercicio
Saldos iniciales $ - $ 500,400.00
Se incremento la reserva legal
Se pagaron dividendos
Creacion de reserva estatutaria
Creacion de reserva contractual
Utilidad neta del ejercicio $ 85,000.00
Saldos finales $ 765,400.00 $ 500,400.00 $ 85,000.00
ntable
Utilidades de ejercicios
Reservas
anteriores
$ - $ -
-$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 180,000.00
-$ 23,000.00 $ 23,000.00
-$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 136,000.00 $ 44,000.00
