CUENTA Dec-17 Jan-18 Dec-18 Dec-19 interes por pagar van en el activo (apenas lo reconoci) gastos se deben presupuertaa

interes por pagar van en el activo (apenas lo reconoci) gastos se deben presupuertaa hasata el momento del devengo
Capital 5,100,000.00 5,100,000.00 BALANCE GENERAL Int por pagar es cargado
Compras a Credito 6,900,000.00 8,100,000.00
Compras al Contado 3,450,000.00 4,050,000.00 Activo circulante Pasivo circulante
Credito a Largo Plazo 6,525,000.00 4,980,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 Efectivo y equivalen 1,230,000.00 cambia Cuentas por pagar 6,900,000.00
Intereses por pagar a corto plazo - 545,000.00 - Cuentas por cobrar 13,800,000.00 Impuestos por pagar 1,750,000.00
Intereses por pagar a largo plazo 1,525,000.00 980,000.00 inventarios 1,725,000.00
Credito Bancario a Corto Plazo - 1,545,000.00 - Inventario - Total de pasivo circu 8650000 Compras a $ 1,000.00
Cuentas Por Cobrar 13,800,000.00 16,200,000.00 Total de activo circu 16,755,000.00 Venta a $ 2,000.00
Cuentas por Pagar 6,900,000.00 2,700,000.00 Pasivo no circulante
Depreciacion de Maquinaria y Equipo 150,000.00 1 año 300,000.00 Activo no circulante Credito a largo plazo 6,525,000.00 inventario final
Depreciacion Edificios 125,000.00 1 año 250,000.00 Edificios 2,500,000.00 Intereses por pagar 1,525,000.00 activos impuestos por pagar
Depreciacion Equipo de Computo 30,000.00 1 año 60,000.00 Depreciacion de edif 125,000.00 Total de pasivo a lar 8,050,000.00 utilidad del ejercicio
Depreciacion Equipo de Transporte 125,000.00 1 año 250,000.00 - Mobiliario y equipo 500,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo 50,000.00 1 año 100,000.00 suma de activos Depreciacion de mobi 50,000.00 Capital INVENTARIO FINAL= INVENTARIO INCIAL + COMPRAS - COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
Edificios 2,500,000.00 125,000.00 2,500,000.00 5,100,000.00 Maquinaria y equipo 1,500,000.00 Capital 5,100,000.00 0 1000 2000
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,230,000.00 5100000 se compro 9,586,000.00 Depreciacion de maq 150,000.00 Utilidad o perdida -
Equipo de Computo 100,000.00 30,000.00 100,000.00 Equipo de computo 100,000.00 Total de capital 5,100,000.00 IF -1000
Equipo de Transporte 500,000.00 125,000.00 500,000.00 Depreciacion de equ 30,000.00
Gastos Indirectos de Fabricación 1,035,000.00 1,215,000.00 Equipo de transporte 500,000.00
Gastos de Venta 480,000.00 480,000.00 Depreciacion de equ 125,000.00 - 13,749,978.00 13,750,000.00
Gastos Financieros 665,000.00 545,000.00 int por pagar a corto 1,525,000.00
Inventario Final 6,900,000.00 2,025,000.00 480,000.00
Invenatario Inicial - 1,725,000.00 21,855,000.00
Impuestos por Pagar 437,500.00 718,000.00 22.00 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
ISR 1,312,500.00 2,154,000.00 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS T1 T2 T3 T4
Mano de Obra 2,070,000.00 2,430,000.00 Ventas a credito 13,800,000.00 VENTAS TOTALES 17,250,000.00
Maquinaria y Equipo 1,500,000.00 150,000.00 1,500,000.00 Ventas a contado 3,450,000.00 MENOS: DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 0
Mobiliario y Equipo 500,000.00 50,000.00 500,000.00 Ventas totales 17,250,000.00 0 DESCUENTO SOBRE VENTAS 0 0
PTU 437,500.00 718,000.00 Menos devoluciones y rebajas 17,250,000.00 VENTAS NETAS 17,250,000.00
Resultados de Ejercicios Anteriores - 2,625,000.00 Ventas netas INVENTARIO INICIAL -
Ventas a Credito 13,800,000.00 16,200,000.00 Inventario Inicial 5,100,000.00 COMPRAS 10,350,000.00
Ventas al Contado 3,450,000.00 7,500,000.00 Compras a credito 6,900,000.00 MAS: GASTOS DE COMPRA 0
Compras al contado 3,450,000.00 COMPRAS TOTALES 10,350,000.00
Gastos de compras - MENOS: DEVOLUCIONES SOBRE COMPR 0
Compras totales 10,350,000.00 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 0 0
Menos devoluciones - 10,350,000.00 COMPRAS NETAS 10,350,000.00
Compras netas 15,450,000.00 TOTAL DE MERCANCIA 10,350,000.00
Total de mercancia MENOS: INVENTARIO FINAL 6,900,000.00
Inventario final 15,450,000.00 COSTO DE LO VENDIDO 3,450,000.00
Costo de lo vendido UTILIDAD BRUTA 13,800,000.00
Mano de obra 2,070,000.00 ISR 4,140,000.00
Gastos indirectos de 1,035,000.00 PTU 1,380,000.00
Utilidad bruta 1,800,000.00 0 IMPUESTOS 5,520,000.00
Gastos de operación UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 8,280,000.00
Gastos de venta
Gastos de administracion
Productos financieros
Gastos financieros
Intereses pagados 0
Utilidad de operación
Otros gastos
Otros Productos 0
Utilidad del ejercicio
habiendo devengos tanto en ingresos como en egresos hay cuentas contables
° si se paga a los trabajadores y no
ventas a credito cuentas por cobrar La nomina se paga de bancos y lo
1000 1000 Una vez que los gastos e ingresos
Comprometido: orden de compra
Emitido: cuando se genera el che
Pagado: cuando se cobra
 se paga a los trabajadores y no lo han cobrado se quedan en el ejercido y no pasa al pagado
a nomina se paga de bancos y lo demas se queda en consolidacion banca
na vez que los gastos e ingresos se hacen cuentas contables
omprometido: orden de compra
mitido: cuando se genera el cheque
agado: cuando se cobra
 BALANCE GENERAL
LOS BUENOS DEL CENTRO S.A. DE C.V.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Activo circulante Pasivo circulante

Efectivo y equivalentes Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Intereses por pagar
Inventario
Total de pasivo
Total de activo circulante circulante

Activo no circulante Pasivo no circulante

Edificios Credito a largo plazo
Intereses por pagar a
Depreciacion de edificios largo plazo
Total de pasivo a largo
Mobiliario y equipo plazo
Depreciacion de mobiliario y
equipo
Maquinaria y equipo Capital
Depreciacion de maquinaria y
equipo Capital
Equipo de computo Utilidad o perdida
Depreciacion de equipo de
computo Total de capital
Equipo de transporte
Depreciacion de equipo de
transporte

RIOS BAUTISTA CIELO LILIAN

 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
LOS BUENOS DEL CENTRO S.A. DE C.V.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
T1 T2 T3 T4
VENTAS TOTALES
MENOS: DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
DESCUENTO SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
MAS: GASTOS DE COMPRA
COMPRAS TOTALES

MENOS: DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

COMPRAS NETAS
TOTAL DE MERCANCIA

MENOS: INVENTARIO FINAL

COSTO DE LO VENDIDO

UTILIDAD BRUTA
ISR

PTU
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

RIOS BAUTISTA CIELO LILIAN

Folio:
Entrada Salida
Fecha: Detalle: Cantidad Valor unitario Valor total Fecha: Cantidad
Jan-17 300 1000 $ 300,000.00
Jan-17 300
Feb-17 350 1000 $ 350,000.00
Feb-17 350
Mar-17 400 1000 $ 400,000.00
Mar-17 400
Apr-17 450 1000 $ 450,000.00
Apr-17 450
May-17 500 1000 $ 1,500.00
May-17 500
Jun-17 550 1000 $ 550,000.00
Jun-17 550
Jul-17 600 1000 $ 600,000.00
Jul-17 600
Aug-17 650 1000 $ 650,000.00
Aug-17 650
Sep-17 700 1000 $ 700,000.00
Sep-17 700
Oct-17 750 1000 $ 750,000.00
Oct-17 750
Nov-17 800 1000 $ 800,000.00
Nov-17 800
Dec-17
Dec-17
800 $ 5,551,500.00

$10,350.00 $ 10,350,000.00 $ 8,625.00

 Salida Saldos
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unnitarValor total

2000 $ 600,000.00

2000 $ 700,000.00

2000 $ 800,000.00

2000 $ 900,000.00

2000 $ 1,000,000.00

2000 $ 1,100,000.00

2000 $ 1,200,000.00

2000 $ 1,300,000.00

2000 $ 1,400,000.00

2000 $ 1,500,000.00

2000 $ 1,600,000.00

$ 17,250,000.00 En
compras 1000
ventas 2000