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REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS ENERO 2016

M.Nacional

VOUCHER FECHA VENCE DOCUMENTO CLIENTE NOMBRE VALOR BASE IMPO- IMPORTE IMPORTE ISC IGV OTROS IMPORTE T/C REFERENCIA
SERIE NUMERO ID NUMERO RAZON SOCIAL EXPORTACION NIBLE OPE- EXONERADO INAFECTO Y/O TRIBUTOS TOTAL FECHA TD SERIE - NUMERO
RACION IPM
GRAVADA

01 Factura
713000001 11/01/16 11/01/16 0001 00000001 06 20538686906 MAGINSA SAC 20,000.00 3,600.00 23,600.00
711000001 11/01/16 11/01/16 0001 00000001 06 20606687835 MENCOR CORPORACION SAC 10,000.00 1,800.00 11,800.00
TOTAL POR DOCUMENTO 30,000.00 5,400.00 35400.00
TOTAL GENERAL 30,000.00 5,400.00 35400.00

11:29:00 ADMINIST FORMATO 14.1 Página 1 de 1

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REGISTRO DE COMPRAS ENERO 2016

M.Nacional

VOUCHER FECHA VENCE DOCUMENTO AÑO Nº COMP. PROVEEDOR NOMBRE ADQ. GRAVADAS DESTINADAS ADQ. GRAVADAS DESTINADAS A OP ADQ. GRAVADAS DESTINADAS ADQUISI- ISC OTROS IMPORTE COMPROB DEP DETRACCION T/C REFERENCIA
SERIE NUMERO DUA IMPOR- ID NUMERO RAZON SOCIAL A OP. GRAVADAS Y/O EXPORT GRAVADAS Y/O EXPORT Y NO GRAV A OPERACIONES NO GRAVADAS CIONES TRIBUTOS TOTAL NO DOMIC. NUMERO FECHA FECHA TD SERIE/
/ADUANA TACION BASE IMPO- IGV BASE IMPO- IGV BASE IMPO- IGV NO GRA- NUMERO
NIBLE NIBLE NIBLE VADAS
(A) (A) (B) (B) (C) (C) (D)

01 Factura

613000002 11/01/16 11/01/16 0001 00000001 06 10413635735 PUBLICID IMAGEN EIRL 1,500.00 270.00 1,770.00
613000004 11/01/16 11/01/16 0001 00000001 06 10729010630 PRODUCTO SAC 20,000.00 3,600.00 23,600.00
613000006 11/01/16 11/01/16 00000000 06 20606687835 MENCOR CORPORACION SAC 6,500.00 1,170.00 7,670.00
618000003 11/01/16 11/01/16 0001 00000001 06 20605718427 TELEFONICAL MOVIL SAC 500.00 90.00 590.00
618000005 11/01/16 11/01/16 0001 00000001 06 20605718427 TELEFONICAL MOVIL SAC 500.00 90.00 590.00

TOTAL POR DOCUMENTO 01 29,000.00 5,220.00 34220.00

TOTAL GENERAL 29,000.00 5,220.00 34220.00

11:28:24 ADMINIST FORMATO 8.1 Página 1 de 1

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LIBRO DIARIO M.Nacional A ENERO 2016

Tipo Número
Cuenta Nombre Documento Fecha Detalle M Debe Haber T/C
001 Apertura
001 000001
1011101 Caja Moneda Nacional Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 15,000.00 3.1500
1041103 Cuenta Corriente Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 650,000.00 3.1500
2011102 PRODUCTO A Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 500,000.00 3.1500
2011103 PRODUCTO B Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 560,000.00 3.1500
3351101 Costo - Muebles Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 15,000.00 3.1500
3341101 Costo - Unidades de Transporte Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 35,000.00 3.1500
3361101 Costo - Equipo Proces. Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 3,500.00 3.1500
5011101 Acciones Otrs 00 00 11/01/16 ASIENTO DE APERTURA N 1,778,500.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 001000001 1,778,500.00 1,778,500.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 001 1,778,500.00 1,778,500.00

011 Ingresos Caja
011 000001
1011102 caja tienda 1 Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.1500
1041103 Cuenta Corriente Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.1500
1011103 caja tienda 2 Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.1500
1041103 Cuenta Corriente Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.1500
1011101 Caja Moneda Nacional Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 50,000.00 3.1500
1041103 Cuenta Corriente Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 50,000.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 011000001 70,000.00 70,000.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 011 70,000.00 70,000.00

012 Egresos Caja
012 000001
4212101 Emitidas Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.1500
1011101 Caja Moneda Nacional Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 012000001 1,770.00 1,770.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 012 1,770.00 1,770.00

014 Egresos Banco
014 000001
4212101 Emitidas Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.1500
1041103 Cuenta Corriente Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 014000001 7,670.00 7,670.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 014 7,670.00 7,670.00

015 Ingresos Banco
015 000001
1212101 Emitidas en cartera Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 23,600.00 3.1500
1011102 caja tienda 1 Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 23,600.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 015000001 23,600.00 23,600.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 015 23,600.00 23,600.00

613 Compras Afectas al Contado 18 %
613 000002
6371101 Publicidad Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,500.00 3.1500
9511103 TIENDA 2 Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,500.00 3.1500
7911101 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,500.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 270.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.1500
1011103 caja tienda 2 Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 613000002 5,040.00 5,040.00
613 000004
6011102 PRODUCTO A Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 20,000.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 3,600.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 23,600.00 3.1500

11:56:43 ADMINIST FORMATO 5.1 Página 1 de 3

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LIBRO DIARIO M.Nacional A ENERO 2016

Tipo Número
Cuenta Nombre Documento Fecha Detalle M Debe Haber T/C
1011101 Caja Moneda Nacional Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 23,600.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 23,600.00 3.1500
2011102 PRODUCTO A Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 20,000.00 3.1500
6111101 Mercaderías manufacturadas Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 20,000.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 613000004 67,200.00 67,200.00
613 000006
6011102 PRODUCTO A Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 6,500.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,170.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.1500
1011101 Caja Moneda Nacional Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0000 00000000 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.1500
2011102 PRODUCTO A Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 6,500.00 3.1500
6111101 Mercaderías manufacturadas Fact 0000 00000000 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 6,500.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 613000006 21,840.00 21,840.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 613 94,080.00 94,080.00

618 Pago de Serv. Publicos al Contado 18 %
618 000003
6361105 Internet Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.1500
7911101 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.1500
9511102 TIENDA 1 Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 90.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.1500
1011102 caja tienda 1 Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 618000003 1,680.00 1,680.00
618 000005
6361105 Internet Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.1500
7911101 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.1500
9511103 TIENDA 2 Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 90.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.1500
4212101 Emitidas Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.1500
1011101 Caja Moneda Nacional Fact 0001 00000001 11/01/16 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 618000005 1,680.00 1,680.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 618 3,360.00 3,360.00

711 Ventas Afectas 18 %
711 000001
1212101 Emitidas en cartera Fact 0001 00000001 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 11,800.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0001 00000001 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 1,800.00 3.1500
7011103 PRODUCTO B Fact 0001 00000001 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 711000001 11,800.00 11,800.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 711 11,800.00 11,800.00

713 Ventas Afectas al Contado 18 %
713 000001
1212101 Emitidas en cartera Fact 0001 00000001 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 23,600.00 3.1500
4011101 IGV Cuenta propia Fact 0001 00000001 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 3,600.00 3.1500
7011101 Terceros Fact 0001 00000001 11/01/16 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 20,000.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 713000001 23,600.00 23,600.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 713 23,600.00 23,600.00

900 Asientos de Costo de Ventas/Ajuste
900 000001
6911103 PRODUCTO B Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 6,000.00 3.1500
2011103 PRODUCTO B Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 6,000.00 3.1500
6911102 PRODUCTO A Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 12,000.00 3.1500

11:56:44 ADMINIST FORMATO 5.1 Página 2 de 3

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LIBRO DIARIO M.Nacional A ENERO 2016

Tipo Número
Cuenta Nombre Documento Fecha Detalle M Debe Haber T/C
2011102 PRODUCTO A Fact 0001 00000001 11/01/16 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 12,000.00 3.1500
TOTAL VOUCHER 900000001 18,000.00 18,000.00

TOTAL TIPO DE VOUCHERS 900 18,000.00 18,000.00

TOTAL VOUCHERS 13 TOTAL GENERAL VOUCHERS 2,032,380.00 2,032,380.00

11:56:44 ADMINIST FORMATO 5.1 Página 3 de 3

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LIBRO MAYOR ANALITICO M.Nacional ENERO 2016

Cuenta Nombre Saldo Anterior Debe Haber Saldo Actual
Vouchers Fecha Vence Documento Detalle T/C
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0.00 758,600.00 113,660.00 644,940.00

101 Caja 0.00 108,600.00 35,990.00 72,610.00

1011 Caja Moneda Nacional 0.00 108,600.00 35,990.00 72,610.00
10111 Caja Moneda Nacional 0.00 108,600.00 35,990.00 72,610.00
1011101 Caja Moneda Nacional 0.00 65,000.00 33,630.00 31,370.00
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 23,600.00 3.150
012 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.150
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 15,000.00 3.150
618 000005 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.150
011 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 50,000.00 3.150
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.150
1011102 caja tienda 1 0.00 33,600.00 590.00 33,010.00
015 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 23,600.00 3.150
011 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.150
618 000003 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.150
1011103 caja tienda 2 0.00 10,000.00 1,770.00 8,230.00
011 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.150
613 000002 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.150

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 650,000.00 77,670.00 572,330.00

1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 650,000.00 77,670.00 572,330.00
10411 Cuentas Corrientes M.N 0.00 650,000.00 77,670.00 572,330.00
1041103 Cuenta Corriente 0.00 650,000.00 77,670.00 572,330.00
011 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 50,000.00 3.150
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 650,000.00 3.150
011 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.150
014 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.150
011 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.150

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 0.00 35,400.00 23,600.00 11,800.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 0.00 35,400.00 23,600.00 11,800.00
1212 Emitidas en cartera 0.00 35,400.00 23,600.00 11,800.00
12121 Emitidas en cartera 0.00 35,400.00 23,600.00 11,800.00
1212101 Emitidas en cartera 0.00 35,400.00 23,600.00 11,800.00
20538686906 MAGINSA SAC 0.00 23,600.00 23,600.00
713 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 23,600.00 3.150
20606687835 MENCOR CORPORACION SAC 0.00 11,800.00 23,600.00 -11,800.00
711 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 11,800.00 3.150
015 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 23,600.00 3.150

20 MERCADERÍAS 0.00 1,086,500.00 18,000.00 1,068,500.00

201 Mercaderías manufacturadas 0.00 1,086,500.00 18,000.00 1,068,500.00

2011 Mercaderías manufacturadas 0.00 1,086,500.00 18,000.00 1,068,500.00
20111 Costo 0.00 1,086,500.00 18,000.00 1,068,500.00
2011102 PRODUCTO A 0.00 526,500.00 12,000.00 514,500.00
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 500,000.00 3.150
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 6,500.00 3.150
900 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 12,000.00 3.150
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 20,000.00 3.150
2011103 PRODUCTO B 0.00 560,000.00 6,000.00 554,000.00
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 560,000.00 3.150
900 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 6,000.00 3.150

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 53,500.00 53,500.00

334 Unidades de transporte 0.00 35,000.00 35,000.00

3341 Vehículos motorizados 0.00 35,000.00 35,000.00
33411 Costo 0.00 35,000.00 35,000.00
3341101 Costo - Unidades de Transporte 0.00 35,000.00 35,000.00
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 35,000.00 3.150

335 Muebles y enseres 0.00 15,000.00 15,000.00

3351 Muebles 0.00 15,000.00 15,000.00

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LIBRO MAYOR ANALITICO M.Nacional ENERO 2016

Cuenta Nombre Saldo Anterior Debe Haber Saldo Actual
Vouchers Fecha Vence Documento Detalle T/C
33511 Costo 0.00 15,000.00 15,000.00
3351101 Costo - Muebles 0.00 15,000.00 15,000.00
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 15,000.00 3.150

336 Equipos diversos 0.00 3,500.00 3,500.00

3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 0.00 3,500.00 3,500.00
33611 Costo 0.00 3,500.00 3,500.00
3361101 Costo - Equipo Proces. 0.00 3,500.00 3,500.00
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 3,500.00 3.150

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA 0.00 5,220.00 5,400.00 -180.00

401 Gobierno central 0.00 5,220.00 5,400.00 -180.00

4011 Impuesto general a las ventas 0.00 5,220.00 5,400.00 -180.00
40111 IGV Cuenta propia 0.00 5,220.00 5,400.00 -180.00
4011101 IGV Cuenta propia 0.00 5,220.00 5,400.00 -180.00
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 3,600.00 3.150
618 000005 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 90.00 3.150
618 000003 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 90.00 3.150
711 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 1,800.00 3.150
613 000002 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 270.00 3.150
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,170.00 3.150
713 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 3,600.00 3.150

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 0.00 43,660.00 34,220.00 9,440.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 0.00 43,660.00 34,220.00 9,440.00
4212 Emitidas 0.00 43,660.00 34,220.00 9,440.00
42121 Emitidas 0.00 43,660.00 34,220.00 9,440.00
4212101 Emitidas 0.00 43,660.00 34,220.00 9,440.00
10413635735 PUBLICID IMAGEN EIRL 0.00 1,770.00 1,770.00 0.00
613 000002 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.150
613 000002 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.150
10729010630 PRODUCTO SAC 0.00 23,600.00 23,600.00 0.00
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 23,600.00 3.150
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 23,600.00 3.150
20605718427 TELEFONICAL MOVIL SAC 0.00 2,950.00 1,180.00 1,770.00
618 000005 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.150
618 000005 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.150
618 000003 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.150
618 000003 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 590.00 3.150
012 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,770.00 3.150
20606687835 MENCOR CORPORACION SAC 0.00 15,340.00 7,670.00 7,670.00
014 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.150
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.150
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 7,670.00 3.150

50 CAPITAL 0.00 1,778,500.00 -1,778,500.00

501 Capital social 0.00 1,778,500.00 -1,778,500.00

5011 Acciones 0.00 1,778,500.00 -1,778,500.00
50111 Acciones 0.00 1,778,500.00 -1,778,500.00
5011101 Acciones 0.00 1,778,500.00 -1,778,500.00
20606256435 SANCHEZK20222 0.00 1,778,500.00 -1,778,500.00
001 000001 11/01/16 11/01/16 Otrs 00 00 ASIENTO DE APERTURA N 1,778,500.00 3.150

60 COMPRAS 0.00 26,500.00 26,500.00

601 Mercaderías 0.00 26,500.00 26,500.00

6011 Mercaderías manufacturadas 0.00 26,500.00 26,500.00
60111 Mercaderías manufacturadas 0.00 26,500.00 26,500.00
6011102 PRODUCTO A 0.00 26,500.00 26,500.00
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 6,500.00 3.150
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 20,000.00 3.150

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 26,500.00 -26,500.00

611 Mercaderías 0.00 26,500.00 -26,500.00

11:57:02 ADMINIST FORMATO 6.1 Página 2 de 3

EDUCATIVO - SANCHEZK20222 RUC:20606256435

LIBRO MAYOR ANALITICO M.Nacional ENERO 2016

Cuenta Nombre Saldo Anterior Debe Haber Saldo Actual
Vouchers Fecha Vence Documento Detalle T/C
6111 Mercaderías manufacturadas 0.00 26,500.00 -26,500.00
61111 Mercaderías manufacturadas 0.00 26,500.00 -26,500.00
6111101 Mercaderías manufacturadas 0.00 26,500.00 -26,500.00
613 000006 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 6,500.00 3.150
613 000004 11/01/16 11/01/16 Fact 0000 00000000 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 20,000.00 3.150

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0.00 2,500.00 2,500.00

636 Servicios básicos 0.00 1,000.00 1,000.00

6361 Servicios básicos 0.00 1,000.00 1,000.00
63611 Servicios básicos 0.00 1,000.00 1,000.00
6361105 Internet 0.00 1,000.00 1,000.00
618 000003 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.150
618 000005 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.150

637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 0.00 1,500.00 1,500.00

6371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 0.00 1,500.00 1,500.00
63711 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 0.00 1,500.00 1,500.00
6371101 Publicidad 0.00 1,500.00 1,500.00
613 000002 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,500.00 3.150

69 COSTO DE VENTAS 0.00 18,000.00 18,000.00

691 Mercaderías 0.00 18,000.00 18,000.00

6911 Mercaderías manufacturadas 0.00 18,000.00 18,000.00
69111 Terceros 0.00 18,000.00 18,000.00
6911102 PRODUCTO A 0.00 12,000.00 12,000.00
900 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 12,000.00 3.150
6911103 PRODUCTO B 0.00 6,000.00 6,000.00
900 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 6,000.00 3.150

70 VENTAS 0.00 30,000.00 -30,000.00

701 Mercaderías 0.00 30,000.00 -30,000.00

7011 Mercaderías manufacturadas 0.00 30,000.00 -30,000.00
70111 Terceros 0.00 30,000.00 -30,000.00
7011101 Terceros 0.00 20,000.00 -20,000.00
713 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 20,000.00 3.150
7011103 PRODUCTO B 0.00 10,000.00 -10,000.00
711 000001 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 VENTA DE MERCADERIA PRODUCTO B N 10,000.00 3.150

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 2,500.00 -2,500.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 2,500.00 -2,500.00

7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 2,500.00 -2,500.00
79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 2,500.00 -2,500.00
7911101 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 2,500.00 -2,500.00

95 GASTOS DE VENTAS 0.00 2,500.00 2,500.00

951 Gastos de Ventas 0.00 2,500.00 2,500.00

9511 Gastos de Ventas 0.00 2,500.00 2,500.00
95111 Gastos de Ventas 0.00 2,500.00 2,500.00
9511102 TIENDA 1 0.00 500.00 500.00
618 000003 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.150
9511103 TIENDA 2 0.00 2,000.00 2,000.00
613 000002 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 COMPRA DE MERCADERIA PRODUCTO A N 1,500.00 3.150
618 000005 11/01/16 11/01/16 Fact 0001 00000001 PAGO DE SERVICIO DE INTERNET N 500.00 3.150

TOTAL GENERAL 2,032,380.00 2,032,380.00

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M.Nacional
BALANCE DE COMPROBACION
A ENERO 2016 11-12-2022

MOVIMIENTO DEL MES SUMAS DEL MAYOR INVENTARIO RESULTADO

CUENTA NOMBRE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO N.PERDIDA N.GANANCIA F.PERDIDA F.GANANCIA

1011101 Caja Moneda Nacional 65,000.00 33,630.00 65,000.00 33,630.00 31,370.00

1011102 caja tienda 1 33,600.00 590.00 33,600.00 590.00 33,010.00
1011103 caja tienda 2 10,000.00 1,770.00 10,000.00 1,770.00 8,230.00
1041103 Cuenta Corriente 650,000.00 77,670.00 650,000.00 77,670.00 572,330.00
1212101 Emitidas en cartera 35,400.00 23,600.00 35,400.00 23,600.00 11,800.00
2011102 PRODUCTO A 526,500.00 12,000.00 526,500.00 12,000.00 514,500.00
2011103 PRODUCTO B 560,000.00 6,000.00 560,000.00 6,000.00 554,000.00
3341101 Costo - Unidades de Transporte 35,000.00 35,000.00 35,000.00
3351101 Costo - Muebles 15,000.00 15,000.00 15,000.00
3361101 Costo - Equipo Proces. 3,500.00 3,500.00 3,500.00
4011101 IGV Cuenta propia 5,220.00 5,400.00 5,220.00 5,400.00 180.00
4212101 Emitidas 43,660.00 34,220.00 43,660.00 34,220.00 9,440.00
5011101 Acciones 1,778,500.00 1,778,500.00 1,778,500.00
6011102 PRODUCTO A 26,500.00 26,500.00 26,500.00
6111101 Mercaderías manufacturadas 26,500.00 26,500.00 26,500.00
6361105 Internet 1,000.00 1,000.00 1,000.00
6371101 Publicidad 1,500.00 1,500.00 1,500.00
6911102 PRODUCTO A 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
6911103 PRODUCTO B 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
7011101 Terceros 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
7011103 PRODUCTO B 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
7911101 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,500.00 2,500.00
9511102 TIENDA 1 500.00 500.00 500.00
9511103 TIENDA 2 2,000.00 2,000.00 2,000.00

SUBTOTALES 1,788,180.00 1,778,680.00 47,000.00 56,500.00 20,500.00 30,000.00

RESULTADOS 9,500.00 9,500.00 9,500.00
TOTALES 2,032,380.00 2,032,380.00 2,032,380.00 2,032,380.00 1,788,180.00 1,788,180.00 56,500.00 56,500.00 30,000.00 30,000.00

11:54:30 ADMINIST FORMATO 3.17 Página 1 de 1

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
Activo Corriente
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja Moneda Nacional
10111 Caja Moneda Nacional
1011101 Caja Moneda Nacional SI
1011102 caja tienda 1
1011103 caja tienda 2
1011104 caja central
1012 Caja Moneda Extranjera
10121 Caja Moneda Extranjera
1012101 Caja Moneda Extranjera SI
102 Fondos fijos
1021 Fondos Fijos
10211 Fondos Fijos
1021101 Fondos Fijos
103 Efectivo en tránsito
1031 Efectivo en Tránsito
10311 Efectivo en Transito
1031101 Efectivo en Transito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cuentas Corrientes M.N
1041101 Banco de Credito M.N SI SI
1041102 Cuentas Corrientes Banco Continental SI SI
1041103 Cuenta Corriente SI SI
10412 Cuentas Corrientes M.E
1041201 Banco de Credito M.E. SI SI SALDO
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
10421 Cuentas corrientes para fines específicos
1042101 Cuentas corrientes para fines específicos SI SI SALDO
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
10511 Otros equivalentes de efectivo
1051101 Otros equivalentes de efectivo
1052 Otros
10521 Otros
1052101 Otros
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
10611 Depósitos de ahorro
1061101 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
10621 Depósitos a plazo
1062101 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos Sujetos a Restricción
10711 Fondos Sujetos a Restricción
1071101 Fondos Sujetos a Restricción
108 Depósitos de Ahorros
1081 Deposito de Ahorro en Moneda Nacional
10811 Deposito de Ahorro en Moneda Nacional
1081101 Deposito de Ahorro en Moneda Nacional
109 Fondos sujetos a restricción
1091 Fondos sujetos a restricción
10911 Fondos sujetos a restricción
1091101 Fondos sujetos a restricción

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
1111101 Costo
11112 Valor Razonable
1111201 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
1112101 Costo
11122 Valor Razonable
1112201 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por empresa
11131 Costo
1113101 Costo
11132 Valor Razonable
1113201 Valor Razonable
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 Costo
1114101 Costo
11142 Valor Razonable
1114202 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
1115101 Costo
11152 Valor Razonable
1115201 Valor Razonable
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11211 Costo
1121101 Costo
11212 Valor Razonable
1121201 Valor Razonable
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
11221 Costo
1122101 Costo
11222 Valor Razonable
1122201 Valor Razonable
1123 Valores emitidos por empresas
11231 Costo
1123101 Costo
11232 Valor Razonable
1123201 Valor Razonable
1124 Otros títulos representativos de deuda
11241 Costo
1124101 Costo
11242 Valor Razonable
1124201 Valor Razonable
113 Activos financieros Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociación Acuerdo de compra
11311 Costo
1131101 Costo
11312 Valor Razonable
1131201 Valor Razonable
1132 Inversiones disponibles para la venta - Acuerdo de compra
11321 Costo
1132101 Costo
11322 Valor Razonable

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1132201 Valor Razonable

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No Emitidas
12111 No Emitidas
1211101 No Emitidas SI SI TRANS.
1212 Emitidas en cartera
12121 Emitidas en cartera
1212101 Emitidas en cartera SI SI TRANS.
1213 En cobranza
12131 En cobranza
1213101 En cobranza SI SI TRANS.
1214 En descuento
12141 En descuento
1214101 En descuento SI SI TRANS.
122 Anticipos de clientes
1221 Anticipos de clientes
12211 Anticipos de clientes
1221101 Anticipos de clientes SI SI TRANS.
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
12311 En cartera
1231101 En cartera SI SI TRANS.
1232 En cobranza
12321 En cobranza
1232101 En cobranza SI SI TRANS.
1233 En descuento
12331 En descuento
1233101 En descuento SI SI TRANS.
128 Anticipos de clientes, Ajuste por Corrección monetaria
1281 Anticipos de clientes, Ajuste por Corrección monetaria
12811 Anticipos de clientes, Ajuste por Corrección monetaria
1281101 Anticipos de clientes, Ajuste por Corrección monetaria SI SI TRANS.

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
13111 Matriz
1311101 Matriz SI SI TRANS.
13112 Subsidiarias
1311201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13113 Asociadas
1311301 Asociadas SI SI TRANS.
13114 Sucursales
1311401 Sucursales SI SI TRANS.
13115 Otros
1311501 Otros SI SI TRANS.
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz
1312101 Matriz SI SI TRANS.
13122 Subsidiarias
1312201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13123 Asociadas
1312301 Asociadas SI SI TRANS.
13124 Sucursales
1312401 Sucursales SI SI TRANS.
13125 Otros
1312501 Otros SI SI TRANS.

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1313 En cobranza
13131 Matriz
1313101 Matriz SI SI TRANS.
13132 Subsidiarias
1313201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13133 Asociadas
1313301 Asociadas SI SI TRANS.
13134 Sucursales
1313401 Sucursales SI SI TRANS.
13135 Otros
1313501 Otros SI SI TRANS.
1314 En descuento
13141 Matriz
1314101 Matriz SI SI TRANS.
13142 Subsidiarias
1314201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13143 Asociadas
1314301 Asociadas SI SI TRANS.
13144 Sucursales
1314401 Sucursales SI SI TRANS.
13145 Otros
1314501 Otros SI SI TRANS.
132 Anticipos recibidos
1321 Matriz
13211 Matriz
1321101 Matriz SI SI TRANS.
13212 Subsidiarias
1321201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13213 Asociadas
1321301 Asociadas SI SI TRANS.
13214 Sucursales
1321401 Sucursales SI SI TRANS.
13215 Otros
1321501 Otros SI SI TRANS.
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
13311 Matriz
1331101 Matriz SI SI TRANS.
13312 Subsidiarias
1331201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13313 Asociadas
1331301 Asociadas SI SI TRANS.
13314 Sucursales
1331401 Sucursales SI SI TRANS.
13315 Otros
1331501 Otros SI SI TRANS.
1332 En cobranza
13321 Matriz
1332101 Matriz SI SI TRANS.
13322 Subsidiarias
1332201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13323 Asociadas
1332301 Asociadas SI SI TRANS.
13324 Sucursales
1332401 Sucursales SI SI TRANS.
13325 Otros
1332501 Otros SI SI TRANS.
1333 En descuento
13331 Matriz

12:00:37 ADMINIST Página 4 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1333101 Matriz SI SI TRANS.
13332 Subsidiarias
1333201 Subsidiarias SI SI TRANS.
13333 Asociadas
1333301 Asociadas SI SI TRANS.
13334 Sucursales
1333401 Sucursales SI SI TRANS.
13335 Otros
1333501 Otros

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),

DIRECTORES Y GERENTE
141 Personal
1411 Préstamos
14111 Préstamos
1411101 Préstamos SI SI
1412 Adelanto de remuneraciones
14121 Adelanto de remuneraciones
1412101 Adelanto de remuneraciones SI SI
1413 Entregas a rendir cuenta
14131 Entregas a rendir cuenta
1413101 Entregas a rendir cuenta SI SI
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
14191 Otras cuentas por cobrar al personal
1419101 Otras cuentas por cobrar al personal SI SI
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14211 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1421101 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas SI SI
1422 Préstamos
14221 Préstamos
1422101 Préstamos SI SI
143 Directores
1431 Préstamos
14311 Préstamos
1431101 Préstamos SI SI
1432 Adelanto de dietas
14321 Adelanto de dietas
1432101 Adelanto de dietas SI SI
1433 Entregas a rendir cuenta
14331 Entregas a rendir cuenta
1433101 Entregas a rendir cuenta SI SI
144 Gerentes
1441 Préstamos
14411 Préstamos
1441101 Préstamos SI SI
1442 Adelanto de remuneraciones
14421 Adelanto de remuneraciones
1442101 Adelanto de remuneraciones SI SI
1443 Entregas a rendir cuenta
14431 Entregas a rendir cuenta
1443101 Entregas a rendir cuenta SI SI
145 Cuentas por Cobrar por Responsabilidades
1451 Cuentas por Cobrar por Responsabilidades
14511 Cuentas por Cobrar por Responsabilidades
1451101 Cuentas por Cobrar por Responsabilidades SI SI
148 Diversas
1481 Diversas
14811 Diversas

12:00:37 ADMINIST Página 5 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1481101 Diversas SI SI

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

161 Préstamos
1611 Con garantía
16111 Con garantía
1611101 Con garantía SI SI
1612 Sin garantía
16121 Sin garantía
1612101 Sin garantía SI SI
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
16211 Compañías aseguradoras
1621101 Compañías aseguradoras SI SI
1622 Transportadoras
16221 Transportadoras
1622101 Transportadoras SI SI
1623 Servicios públicos
16231 Servicios públicos
1623101 Servicios públicos SI SI
1624 Tributos
16241 Tributos
1624101 Tributos SI SI
1629 Otras
16291 Otras
1629101 Otras SI SI
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
16311 Intereses
1631101 Intereses SI SI
1632 Regalías
16321 Regalías
1632101 Regalías SI SI
1633 Dividendos
16331 Dividendos
1633101 Dividendos SI SI
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
16411 Préstamos de instituciones financieras
1641101 Préstamos de instituciones financieras SI SI
1642 Préstamos de instituciones no financieras
16421 Préstamos de instituciones no financieras
1642101 Préstamos de instituciones no financieras SI SI
1644 Depósitos en garantía por alquileres
16441 Depósitos en garantía por alquileres
1644101 Depósitos en garantía por alquileres SI SI
1649 Otros depósitos en garantía
16491 Otros depósitos en garantía
1649101 Otros depósitos en garantía SI SI
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
16511 Inversión mobiliaria
1651101 Inversión mobiliaria SI SI
1652 Inversión inmobiliaria
16521 Inversión inmobiliaria
1652101 Inversión inmobiliaria SI SI
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
16531 Inmuebles, maquinaria y equipo
1653101 Inmuebles, maquinaria y equipo SI SI

12:00:37 ADMINIST Página 6 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1654 Intangibles
16541 Intangibles
1654101 Intangibles SI SI
1655 Activos biológicos
16551 Activos biológicos
1655101 Activos biológicos SI SI
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Cartera de negociación
1662101 Cartera de negociación SI SI
16622 Instrumentos de cobertura
1662201 Instrumentos de cobertura SI SI
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
16811 Entregas a rendir cuenta a terceros
1681101 Entregas a rendir cuenta a terceros SI SI
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
16891 Otras cuentas por cobrar diversas
1689101 Otras cuentas por cobrar diversas SI SI

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS

171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
1711101 Matriz SI SI
17112 Subsidiarias
1711201 Subsidiarias SI SI
17113 Asociadas
1711301 Asociadas SI SI
17114 Sucursales
1711401 Sucursales SI SI
17115 Otros
1711501 Otros SI SI
1712 Sin garantía
17121 Matriz
1712101 Matriz SI SI
17122 Subsidiarias
1712201 Subsidiarias SI SI
17123 Asociadas
1712301 Asociadas SI SI
17124 Sucursales
1712401 Sucursales SI SI
17125 Otros
1712501 Otros SI SI
172 Intereses Regalías y Dividendos
1721 Intereses
17211 Matriz
1721101 Matriz SI SI
17212 Subsidiarias
1721201 Subsidiarias SI SI
17213 Asociadas
1721301 Asociadas SI SI
17214 Sucursal
1721401 Sucursal SI SI
1722 Regalías
17221 Matriz
1722101 Matriz SI SI
17222 Subsidiarias

12:00:37 ADMINIST Página 7 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1722201 Subsidiarias SI SI
17223 Asociadas
1722301 Asociadas SI SI
17224 Sucursal
1722401 Sucursal SI SI
1723 Dividendos
17231 Matriz
1723101 Matriz SI SI
17232 Subsidiarias
1723201 Subsidiarias SI SI
17233 Asociadas
1723301 Asociadas SI SI
173 Intereses, Regalías y Dividendos
1731 Intereses
17311 Matriz
1731101 Matriz SI SI
17312 Subsidiarias
1731201 Subsidiarias SI SI
17313 Asociadas
1731301 Asociadas SI SI
17314 Sucursales
1731401 Sucursales SI SI
17315 Otros
1731501 Otros SI SI
1732 Regalías
17321 Matriz
1732101 Matriz SI SI
17322 Subsidiarias
1732201 Subsidiarias SI SI
17323 Asociadas
1732301 Asociadas SI SI
17324 Sucursales
1732401 Sucursales SI SI
17325 Otros
1732501 Otros SI SI
1733 Dividendos
17331 Matriz
1733101 Matriz SI SI
17332 Subsidiarias
1733201 Subsidiarias SI SI
17333 Asociadas
1733301 Asociadas SI SI
17334 Otros
1733401 Otros SI SI
174 Depósitos otorgados en garantía
1741 Inversión Mobiliaria
17411 Inversión Mobiliaria
1741101 Inversión Mobiliaria SI SI
1742 Inversión Inmobiliaria
17421 Inversión Inmobiliaria
1742101 Inversión Inmobiliaria SI SI
1743 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
17431 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1743101 Inmuebles, Maquinaria y Equipo SI SI
1744 Intangibles
17441 Intangibles
1744101 Intangibles SI SI
1745 Otros Activos
17451 Otros Activos

12:00:37 ADMINIST Página 8 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1745101 Otros Activos SI SI
175 Venta de activo inmovilizado
1751 Inversión mobiliaria
17511 Inversión mobiliaria
1751101 Inversión mobiliaria SI SI
1752 Inversión inmobiliaria
17521 Inversión inmobiliaria
1752101 Inversión inmobiliaria SI SI
1753 Inmuebles, maquinaria y equipo
17531 Inmuebles, maquinaria y equipo
1753101 Inmuebles, maquinaria y equipo SI SI
1754 Intangibles
17541 Intangibles
1754101 Intangibles SI SI
1755 Activos biológicos
17551 Activos biológicos
1755101 Activos biológicos SI SI
176 Activos por instrumentos financieros
1761 Activos por instrumentos financieros
17611 Activos por instrumentos financieros
1761101 Activos por instrumentos financieros SI SI
178 Otras cuentas por cobrar diversas
1781 Otras cuentas por cobrar diversas
17811 Otras cuentas por cobrar diversas
1781101 Otras cuentas por cobrar diversas SI SI

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

181 Costos financieros
1811 Costos financieros
18111 Costos financieros
1811101 Costos financieros SI SI
182 Seguros
1821 Seguros
18211 Seguros
1821101 Seguros
183 Alquileres
1831 Alquileres
18311 Alquileres
1831101 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
1841 Primas pagadas por opciones
18411 Primas pagadas por opciones
1841101 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
1851 Mantenimiento de activos inmovilizados
18511 Mantenimiento de activos inmovilizados
1851101 Mantenimiento de activos inmovilizados
187 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
1871 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
18711 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
1871101 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891 Otros gastos contratados por anticipado
18911 Otros gastos contratados por anticipado
1891101 Otros gastos contratados por anticipado SI SI

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
19111 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1911101 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1912 Letras por cobrar
19121 Letras por cobrar
1912101 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19211 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1921101 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1922 Letras por cobrar
19221 Letras por cobrar
1922101 Letras por cobrar
1923 Directores
19231 Directores
1923101 Directores
1924 Gerentes
19241 Gerentes
1924101 Gerentes
1929 Diversas
19291 Diversas
1929101 Diversas
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerente
1931 Personal
19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1931101 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19312 Letras por cobrar
1931201 Letras por cobrar
1932 Accionistas (o socios)
19321 Préstamos
1932101 Préstamos
19322 Intereses, regalías y Dividendos
1932201 Intereses, regalías y Dividendos
19323 Depósitos otorgados en garantía
1932301 Depósitos otorgados en garantía
19324 Venta de activos inmovilizados
1932401 Venta de activos inmovilizados
19328 Otras cuentas por cobrar diversas
1932801 Otras cuentas por cobrar diversas
1933 Directores
19331 Directores
1933101 Directores
1934 Gerentes
19341 Gerentes
1934101 Gerentes
1938 Diversas
19381 Diversas
1938101 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas Terceros
1941 Préstamos
19411 Préstamos
1941101 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
19421 Reclamaciones a terceros
1942101 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
19431 Intereses, regalías y dividendos
1943101 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
19441 Depósitos otorgados en garantía

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
1944101 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activo inmovilizado
19451 Venta de activo inmovilizado
1945101 Venta de activo inmovilizado
1946 Activos por instrumentos financieros
19461 Activos por instrumentos financieros
1946101 Activos por instrumentos financieros
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
19491 Otras cuentas por cobrar diversas
1949101 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
1951 Préstamos
19511 Préstamos
1951101 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos
19531 Intereses, regalías y dividendos
1953101 Intereses, regalías y dividendos
1954 Depósitos otorgados en garantía
19541 Depósitos otorgados en garantía
1954101 Depósitos otorgados en garantía
1955 Venta de activo inmovilizado
19551 Venta de activo inmovilizado
1955101 Venta de activo inmovilizado
1956 Activos por instrumentos financieros
19561 Activos por instrumentos financieros
1956101 Activos por instrumentos financieros
1958 Otras cuentas por cobrar diversas
19581 Otras cuentas por cobrar diversas
1958101 Otras cuentas por cobrar diversas
196 Cuentas por Cobrar Diversas
1961 Cuentas por Cobrar Diversas
19611 Cuentas por Cobrar Diversas
1961101 Cuentas por Cobrar Diversas
199 Cuentas por Cobrar Diversas
1991 Cuentas por Cobrar Diversas
19911 Cuentas por Cobrar Diversas
1991101 Cuentas por Cobrar Diversas

20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo
2011101 Costo
2011102 PRODUCTO A
2011103 PRODUCTO B
20112 Valor razonable
2011201 Valor razonable
202 Mercaderías de extracción
2021 Mercaderías de extracción
20211 Mercaderías de extracción
2021101 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 De origen animal
20311 De origen animal
2031101 De origen animal
2032 De origen vegetal
20321 De origen vegetal
2032101 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2041 Mercaderías inmuebles
20411 Mercaderías inmuebles
2041101 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
2081 Otras mercaderías
20811 Otras mercaderías
2081101 Otras mercaderías
20911 Mercaderías Manufacturadas
2091101 Mercaderías Manufacturadas
20921 Recursos extraídos
2092101 Recursos extraídos
20931 Productos agropecuarios y piscícolas
2093101 Productos agropecuarios y piscícolas
20941 Inmuebles
2094101 Inmuebles
20981 Otras Mercaderías
2098101 Otras Mercaderías

21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
2111 Productos manufacturados
21111 Productos manufacturados
2111101 Productos manufacturados
212 Productos de extracción terminados
2121 Productos de extracción terminados
21211 Productos de extracción terminados
2121101 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 De origen animal
21311 Costo
2131101 Costo
21312 Valor razonable
2131201 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 Costo
2132101 Costo
21322 Valor razonable
2132201 Valor razonable
214 Productos inmuebles
2141 Productos inmuebles
21411 Productos inmuebles
2141101 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
2151 Existencias de servicios terminados
21511 Existencias de servicios terminados
2151101 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
2171 Otros productos terminados
21711 Otros productos terminados
2171101 Otros productos terminados
218 Costos de financiación Productos terminados
2181 Costos de financiación Productos terminados
21811 Costos de financiación Productos terminados
2181101 Costos de financiación Productos terminados
21911 Productos manufacturados
2191101 Productos manufacturados
21921 Productos de extracción terminados
2192101 Productos de extracción terminados
21931 Productos agropecuarios y piscícolas terminados

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2193101 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
21941 Productos Inmuebles
2194101 Productos Inmuebles
21951 Existencia de servicios terminados
2195101 Existencia de servicios terminados
21971 Otros Productos Terminados
2197101 Otros Productos Terminados
21981 Costos financieros - Productos Terminados
2198101 Costos financieros - Productos Terminados

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

221 Subproductos
2211 Subproductos
22111 Subproductos
2211101 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
2221 Desechos y desperdicios
22211 Desechos y desperdicios
2221101 Desechos y desperdicios
2281 Subproductos, desechos y desperdicios, Ajuste por Corrección monetaria
22811 Subproductos, desechos y desperdicios, Ajuste por Corrección monetaria
2281101 Subproductos, desechos y desperdicios, Ajuste por Corrección monetaria
22911 Subproductos
2291101 Subproductos
22921 Desechos y Desperdicios
2292101 Desechos y Desperdicios

23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso de manufactura
23111 Productos en proceso de manufactura
2311101 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
2321 Productos extraídos en proceso de transformación
23211 Productos extraídos en proceso de transformación
2321101 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 De origen animal
23311 Costo
2331101 Costo
23312 Valor razonable
2331201 Valor razonable
2332 De origen vegetal
23321 Costo
2332101 Costo
23322 Valor razonable
2332201 Valor razonable
234 Productos inmuebles en proceso
2341 Productos inmuebles en proceso
23411 Productos inmuebles en proceso
2341101 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
2351 Existencias de servicios en proceso
23511 Existencias de servicios en proceso
2351101 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
2371 Otros productos en proceso
23711 Otros productos en proceso
2371101 Otros productos en proceso

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
238 Costos de financiación Productos en proceso
2381 Costos de financiación Productos en proceso
23811 Costos de financiación Productos en proceso
2381101 Costos de financiación Productos en proceso
23911 Productos en Proceso de manufactura
2391101 Productos en Proceso de manufactura
23921 Productos extraídos en Proceso de transformación
2392101 Productos extraídos en Proceso de transformación
23931 Productos Agropecuarios y piscícolas en proceso
2393101 Productos Agropecuarios y piscícolas en proceso
23941 Productos inmuebles en proceso
2394101 Productos inmuebles en proceso
23951 Existencias y servicios en proceso
2395101 Existencias y servicios en proceso
23971 Otros Productos en Proceso
2397101 Otros Productos en Proceso
23981 Costos de Financiación - Productos en proceso
2398101 Costos de Financiación - Productos en proceso

24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Materias primas para productos manufacturados
24111 Materias primas para productos manufacturados
2411101 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
2421 Materias primas para productos de extracción
24211 Materias primas para productos de extracción
2421101 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2431 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
24311 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2431101 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
244 Materias primas para productos inmuebles
2441 Materias primas para productos inmuebles
24411 Materias primas para productos inmuebles
2441101 Materias primas para productos inmuebles
2481 Materias Primas y Auxiliares, Ajuste por Corrección monetaria
24911 Materias primas para productos manufacturados
2491101 Materias primas para productos manufacturados
24921 Materias primas para productos de extracción
2492101 Materias primas para productos de extracción
24931 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2493101 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
24941 Materias primas para productos inmuebles
2494101 Materias primas para productos inmuebles

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251 Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares
25111 Materiales auxiliares
2511101 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Suministros
25211 Suministros
2521101 Suministros
253 Repuestos
2531 Repuestos
25311 Repuestos
2531101 Repuestos

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2581 Envases y Embalajes, Ajuste por Corrección monetaria
25811 Envases y Embalajes, Ajuste por Corrección monetaria
2581101 Envases y Embalajes, Ajuste por Corrección monetaria
25911 Materiales Auxiliares
2591101 Materiales Auxiliares
25921 Suministros
2592101 Suministros
25931 Repuestos
2593101 Repuestos

26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Envases
26111 Envases
2611101 Envases
262 Embalajes
2621 Embalajes
26211 Embalajes
2621101 Embalajes
2681 Suministros Diversos, Ajuste por Corrección monetaria
26811 Suministros Diversos, Ajuste por Corrección monetaria
2681101 Suministros Diversos, Ajuste por Corrección monetaria
26911 Envases
2691101 Envases
26921 Embalajes
2692101 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
27111 Valor razonable
2711101 Valor razonable
27112 Costo
2711201 Costo
27113 Revaluación
2711301 Revaluación
2712 Edificaciones
27121 Valor razonable
2712101 Valor razonable
27122 Costo
2712201 Costo
27123 Revaluación
2712301 Revaluación
27124 Costos de financiación
2712401 Costos de financiación
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
27211 Valor razonable
2721101 Valor razonable
27212 Costo
2721201 Costo
27213 Revaluación
2721301 Revaluación
2722 Edificaciones
27221 Costo de adquisición o construcción
2722101 Costo de adquisición o construcción
27222 Revaluación
2722201 Revaluación
27223 Costo de financiación

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2722301 Costo de financiación
2723 Maquinarias y equipos de explotación
27231 Costo de adquisición o construcción
2723101 Costo de adquisición o construcción
27232 Revaluación
2723201 Revaluación
27233 Costo de financiación
2723301 Costo de financiación
2724 Equipo de transporte
27241 Costo
2724101 Costo
27242 Revaluación
2724201 Revaluación
2725 Muebles y enseres
27251 Costo
2725101 Costo
27252 Revaluación
2725201 Revaluación
2726 Equipos diversos
27261 Costo
2726101 Costo
27262 Revaluación
2726201 Revaluación
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
27271 Costo
2727101 Costo
27272 Revaluación
2727201 Revaluación
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
2731101 Costo
27312 Revaluación
2731201 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
2732101 Costo
27322 Revaluación
2732201 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
2733101 Costo
27332 Revaluación
2733201 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
2734101 Costo
27342 Revaluación
2734201 Revaluación
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 Costo
2735101 Costo
27352 Revaluación
2735201 Revaluación
2736 Reservas de recursos extraíbles
27361 Costo
2736101 Costo
27362 Revaluación
2736201 Revaluación

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
2739101 Costo
27392 Revaluación
2739201 Revaluación
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Valor razonable
2741101 Valor razonable
27412 Costo
2741201 Costo
27413 Costos de financiación
2741301 Costos de financiación
2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 Valor razonable
2742101 Valor razonable
27422 Costo
2742201 Costo
27423 Costos de financiación
2742301 Costos de financiación
275 Depreciación acumulada Inversión inmobiliaria
2752 Edificaciones
27521 Valor razonable
2752101 Valor razonable
27522 Costo
2752201 Costo
27523 Revaluación
2752301 Revaluación
276 Depreciación acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
2762 Edificaciones
27621 Costo de adquisición o construcción
2762101 Costo de adquisición o construcción
27622 Revaluación
2762201 Revaluación
27623 Costo de financiación
2762301 Costo de financiación
2763 Maquinarias y equipos de explotación
27631 Costo de adquisición o construcción
2763101 Costo de adquisición o construcción
27632 Revaluación
2763201 Revaluación
27633 Costo de financiación
2763301 Costo de financiación
2764 Equipo de transporte
27641 Costo
2764101 Costo
27642 Revaluación
2764201 Revaluación
2765 Muebles y enseres
27651 Costo
2765101 Costo
27652 Revaluación
2765201 Revaluación
2766 Equipos diversos
27661 Costo
2766101 Costo
27662 Revaluación
2766201 Revaluación
2767 Herramientas y unidades de reemplazo

12:00:37 ADMINIST Página 17 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
27671 Costo
2767101 Costo
27672 Revaluación
2767201 Revaluación
277 Amortización acumulada Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
2771101 Costo
27712 Revaluación
2771201 Revaluación
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 Costo
2772101 Costo
27722 Revaluación
2772201 Revaluación
2773 Programas de computadora (software)
27731 Costo
2773101 Costo
27732 Revaluación
2773201 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
2774101 Costo
27742 Revaluación
2774201 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
2775101 Costo
27752 Revaluación
2775201 Revaluación
2776 Reservas de recursos extraíbles
27761 Costo
2776101 Costo
27762 Revaluación
2776201 Revaluación
2779 Otros activos intangibles
27791 Costo
2779101 Costo
27792 Revaluación
2779201 Revaluación
278 Depreciación acumulada Activos biológicos
2781 Activos biológicos en producción
27812 Costo
2781201 Costo
2782 Activos biológicos en desarrollo
27822 Costo
2782201 Costo
279 Desvalorización acumulada
2791 Inversión inmobiliaria
27911 Terrenos
2791101 Terrenos
27912 Edificaciones
2791201 Edificaciones
2793 Inmuebles, maquinaria y equipo
27931 Terrenos
2793101 Terrenos
27932 Edificaciones
2793201 Edificaciones
27933 Maquinarias y equipos de explotación

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2793301 Maquinarias y equipos de explotación
27934 Equipo de transporte
2793401 Equipo de transporte
27935 Muebles y enseres
2793501 Muebles y enseres
27936 Equipos diversos
2793601 Equipos diversos
27937 Herramientas y unidades de reemplaza
2793701 Herramientas y unidades de reemplaza
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y otros derechos
2794101 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 Patentes y propiedad industrial
2794201 Patentes y propiedad industrial
27943 Programas de computadora (software)
2794301 Programas de computadora (software)
27944 Costos de exploración y desarrollo
2794401 Costos de exploración y desarrollo
27945 Fórmulas, diseños y prototipos
2794501 Fórmulas, diseños y prototipos
27946 Reservas de recursos extraíbles
2794601 Reservas de recursos extraíbles
27949 Fórmulas, diseños y prototipos
2794901 Fórmulas, diseños y prototipos
2795 Activos biológicos
27951 Activos biológicos en producción
2795101 Activos biológicos en producción
27952 Activos biológicos en desarrollo
2795201 Activos biológicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

281 Mercaderías
2811 Mercaderías
28111 Mercaderías
2811101 Mercaderías
284 Materias primas
2841 Materias primas
28411 Materias primas
2841101 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2851 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
28511 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2851101 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
2861 Envases y embalajes
28611 Envases y embalajes
2861101 Envases y embalajes
2881 Existencias por Recibir, Ajuste por Corrección monetaria
28811 Existencias por Recibir, Ajuste por Corrección monetaria
2881101 Existencias por Recibir, Ajuste por Corrección monetaria
28911 Mercaderías
2891101 Mercaderías
28921 Materias Primas
2892101 Materias Primas
28931 Materias auxiliares, suministros y repuestos
2893101 Materias auxiliares, suministros y repuestos
28941 Envases y embalajes
2894101 Envases y embalajes

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías manufacturadas
29111 Mercaderías manufacturadas
2911101 Mercaderías manufacturadas
2912 Mercaderías de extracción
29121 Mercaderías de extracción
2912101 Mercaderías de extracción
2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
29131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2913101 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2914 Mercaderías inmuebles
29141 Mercaderías inmuebles
2914101 Mercaderías inmuebles
2918 Otras mercaderías
29181 Otras mercaderías
2918101 Otras mercaderías
292 Productos terminados
2921 Productos manufacturados
29211 Productos manufacturados
2921101 Productos manufacturados
2922 Productos de extracción terminados
29221 Productos de extracción terminados
2922101 Productos de extracción terminados
2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
29231 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2923101 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2924 Productos inmuebles
29241 Productos inmuebles
2924101 Productos inmuebles
2925 Existencias de servicios terminados
29251 Existencias de servicios terminados
2925101 Existencias de servicios terminadosa
2927 Otros productos terminados
29271 Otros productos terminados
2927101 Otros productos terminados
2928 Costos de financiación Productos terminados
29281 Costos de financiación Productos terminados
2928101 Costos de financiación Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
29311 Subproductos
2931101 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
29321 Desechos y desperdicios
2932101 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso de manufactura
29411 Productos en proceso de manufactura
2941101 Productos en proceso de manufactura
2942 Productos extraídos en proceso de transformación
29421 Productos extraídos en proceso de transformación
2942101 Productos extraídos en proceso de transformación
2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
29431 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2943101 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2944 Productos inmuebles en proceso
29441 Productos inmuebles en proceso
2944101 Productos inmuebles en proceso

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2945 Existencias de servicios en proceso
29451 Existencias de servicios en proceso
2945101 Existencias de servicios en proceso
2947 Otros productos en proceso
29471 Otros productos en proceso
2947101 Otros productos en proceso
2948 Costos de financiación Productos en proceso
29481 Costos de financiación Productos en proceso
2948101 Costos de financiación Productos en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas para productos manufacturados
29511 Materias primas para productos manufacturados
2951101 Materias primas para productos manufacturados
2952 Materias primas para productos de extracción
29521 Materias primas para productos de extracción
2952101 Materias primas para productos de extracción
2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
29531 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2953101 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2954 Materias primas para productos inmuebles
29541 Materias primas para productos inmuebles
2954101 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
29611 Materiales auxiliares
2961101 Materiales auxiliares
2962 Suministros
29621 Suministros
2962101 Suministros
2963 Repuestos
29631 Repuestos
2963101 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
29711 Envases
2971101 Envases
2972 Embalajes
29721 Embalajes
2972101 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
29811 Mercaderías
2981101 Mercaderías
2982 Materias primas
29821 Materias primas
2982101 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
29831 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2983101 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
29841 Envases y embalajes
2984101 Envases y embalajes

Activo No Corriente
209 Mercaderías Desvalorizadas
2091 Mercaderías Manufacturadas
2092 Recursos extraídos
2093 Productos agropecuarios y piscícolas

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
2094 Inmuebles
2098 Otras Mercaderías
219 Productos Terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados
2192 Productos de extracción terminados
2193 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2194 Productos Inmuebles
2195 Existencia de servicios terminados
2197 Otros Productos Terminados
2198 Costos financieros - Productos Terminados
228 Subproductos, desechos y desperdicios, Ajuste por Corrección monetaria
229 Subproductos, desechos y Desperdicios desvalorizados
2291 Subproductos
2292 Desechos y Desperdicios
239 Productos en Proceso de Desvalorizados
2391 Productos en Proceso de manufactura
2392 Productos extraídos en Proceso de transformación
2393 Productos Agropecuarios y piscícolas en proceso
2394 Productos inmuebles en proceso
2395 Existencias y servicios en proceso
2397 Otros Productos en Proceso
2398 Costos de Financiación - Productos en proceso
248 Materias Primas y Auxiliares, Ajuste por Corrección monetaria
249 Materias primas Desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados
2492 Materias primas para productos de extracción
2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2494 Materias primas para productos inmuebles
258 Envases y Embalajes, Ajuste por Corrección monetaria
259 Materiales Auxiliares y suministros repuestos desvalorizados
2591 Materiales Auxiliares
2592 Suministros
2593 Repuestos
268 Suministros Diversos, Ajuste por Corrección monetaria
269 Envases y Embalajes desvalorizados
2691 Envases
2692 Embalajes
288 Existencias por Recibir, Ajuste por Corrección monetaria
289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías
2892 Materias Primas
2893 Materias auxiliares, suministros y repuestos
2894 Envases y embalajes

30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
3011101 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
3011201 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
3011301 Valores emitidos por las empresas
30114 Valores emitidos por otras entidades
3011401 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social Comunes
30221 Costo

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
3022101 Costo
30222 Valor razonable
3022201 Valor razonable
30223 Participación patrimonial
3022301 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social Preferentes
30231 Costo
3023101 Costo
30232 Valor razonable
3023201 Valor razonable
30233 Participación patrimonial
3023301 Participación patrimonial
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
3024101 Costo
30242 Valor razonable
3024201 Valor razonable
30243 Participación patrimonial
3024301 Participación patrimonial
3025 Certificados de participación de fondos de inversión
30251 Costo
3025101 Costo
30252 Valor razonable
3025201 Valor razonable
3026 Certificados de participación de fondos mutuos
30261 Costo
3026101 Costo
30262 Valor razonable
3026201 Valor razonable
3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
30271 Costo
3027101 Costo
30272 Valor razonable
3027201 Valor razonable
30273 Participación patrimonial
3027301 Participación patrimonial
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
3028101 Costo
30282 Valor razonable
3028201 Valor razonable
308 Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
30811 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
3081101 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
3082 Instrumentos financieros representativos de derecho Patrimonial Acuerdo de
compr
30821 Instrumentos financieros representativos de derecho Patrimonial Acuerdo de
compr
3082101 Instrumentos financieros representativos de derecho Patrimonial Acuerdo de
compr
30911 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3091101 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30921 Instrumentos Financieros Representativos de derecho patrimonial
3092101 Instrumentos Financieros Representativos de derecho patrimonial

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Valor razonable

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
3111101 Valor razonable
31112 Costo
3111201 Costo
31113 Revaluación
3111301 Revaluación
3112 Rurales
31121 Valor razonable
3112101 Valor razonable
31122 Costo
3112201 Costo
31123 Revaluación
3112301 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Valor razonable
3121101 Valor razonable
31212 Costo
3121201 Costo
31213 Revaluación
3121301 Revaluación
31214 Costos de financiación Inversiones inmobiliarias
3121401 Costos de financiación Inversiones inmobiliarias
3131 Valores, Ajuste por Corrección monetaria
31311 Valores, Ajuste por Corrección monetaria
3131101 Valores, Ajuste por Corrección monetaria
3141 Otros títulos representativos de derecho patrimonial
31411 Otros títulos representativos de derecho patrimonial
3141101 Otros títulos representativos de derecho patrimonial
3151 Cédulas hipotecarias
31511 Cédulas hipotecarias
3151101 Cédulas hipotecarias
3161 Bonos de desarrollo
31611 Bonos de desarrollo
3161101 Bonos de desarrollo
3171 Bonos Diversos
31711 Bonos Diversos
3171101 Bonos Diversos
3181 Otros títulos representativos de acreencias
31811 Otros títulos representativos de acreencias
3181101 Otros títulos representativos de acreencias
3191 Prov. para Fluctuación de Valores
31911 Prov. para Fluctuación de Valores
3191101 Prov. para Fluctuación de Valores

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

321 Inversiones inmobiliarias
3211 Terrenos
32111 Terrenos
3211101 Terrenos SI
3212 Edificaciones
32121 Edificaciones
3212101 Edificaciones SI
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
3221 Terrenos
32211 Terrenos
3221101 Terrenos SI
3222 Edificaciones
32221 Edificaciones
3222101 Edificaciones SI

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
Edificaciones 6813101 S/.100.00
Inversiones inmobiliarias Edificaciones 3912101 S/.100.00
3223 Maquinarias y equipos de explotación
32231 Maquinarias y equipos de explotación
3223101 Maquinarias y equipos de explotación SI SI
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos 3912301 S/.100.00
Maquinarias y equipos de explotación 6813102 S/.100.00
3224 Equipo de transporte
32241 Equipo de transporte
3224101 Equipo de transporte SI
Equipo de transporte 6813103 S/.100.00
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte 3912401 S/.100.00
3225 Muebles y enseres
32251 Muebles y enseres
3225101 Muebles y enseres SI
3226 Equipos diversos
32261 Equipos diversos
3226101 Equipos diversos SI
Equipos diversos 6813104 S/.100.00
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos 3912601 S/.100.00
3227 Herramientas y unidades de reemplazo
32271 Herramientas y unidades de reemplazo
3227101 Herramientas y unidades de reemplazo SI

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
3311101 Costo - Terrenos SI SI
33112 Revaluación
3311201 Revaluación - Terrenos SI SI
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o construcción
3321101 Costo de adquisición o construcción - Edificaciones SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
33212 Revaluación
3321201 Revaluación - Edificaciones SI SI
Edificaciones 6814101 S/.100.00
Edificaciones Revaluación 3911201 S/.100.00
33213 Costo de financiación Edificaciones
3321301 Costo de financiación Edificaciones SI SI
3322 Almacenes
33221 Costo de adquisición o construcción
3322101 Costo de adquisición o construcción SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6813101 S/.100.00
33222 Revaluación
3322201 Revaluación SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
33223 Costo de financiación Almacenes
3322301 Costo de financiación Almacenes SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
3323 Edificaciones para producción
33231 Costo de adquisición o construcción
3323101 Costo de adquisición o construcción SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00

12:00:37 ADMINIST Página 25 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
Edificaciones 6814101 S/.100.00
33232 Revaluación
3323201 Revaluación SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
33233 Costo de financiación Edificaciones para
3323301 Costo de financiación Edificaciones para SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
3324 Instalaciones
33241 Costo de adquisición o construcción
3324101 Costo de adquisición o construcción - Instalaciones SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
33242 Revaluación
3324201 Revaluación - Instalaciones SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
33243 Costo de financiación Instalaciones
3324301 Costo de financiación Instalaciones SI SI
Edificaciones 3913101 S/.100.00
Edificaciones 6814101 S/.100.00
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o construcción
3331101 Costo de adquisición o construcción SI SI
Maquinarias y equipos de explotación 3914201 S/.100.00
Maquinarias y equipos de explotación 6814201 S/.100.00
33312 Revaluación
3331201 Revaluación SI SI
Maquinarias y equipos de explotación 3913201 S/.100.00
Maquinarias y equipos de explotación 6814201 S/.100.00
33313 Costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación
3331301 Costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación SI SI
Maquinarias y equipos de explotación 3913201 S/.100.00
Maquinarias y equipos de explotación 6814201 S/.100.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
3341101 Costo - Unidades de Transporte SI SI
Equipo de transporte 3913301 S/.100.00
Equipo de transporte 6814301 S/.100.00
33412 Revaluación
3341201 Revaluación - Unidades de Transporte SI SI
Equipo de transporte 3913301 S/.100.00
Equipo de transporte 6814301 S/.100.00
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
3342101 Costo - Unidades de Transporte SI SI
Equipo de transporte 3913301 S/.100.00
Equipo de transporte 6814301 S/.100.00
33422 Revaluación
3342201 Revaluación - Unidades de Transporte SI SI
Equipo de transporte 3913301 S/.100.00
Equipo de transporte 6814301 S/.100.00
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
3351101 Costo - Muebles SI SI
Muebles y enseres 3913401 S/.100.00

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
Muebles y enseres 6814401 S/.100.00
33512 Revaluación
3351201 Revaluación - Muebles SI SI
3352 Enseres
33521 Costo
3352101 Costo - Enseres SI SI
Muebles y enseres 3913401 S/.100.00
Muebles y enseres 6814401 S/.100.00
33522 Revaluación
3352201 Revaluación - Enseres SI SI
Muebles y enseres 3913401 S/.100.00
Muebles y enseres 6814401 S/.100.00
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 Costo
3361101 Costo - Equipo Proces. SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
33612 Revaluación
3361201 Revaluación - Equipo Proces. SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
3362101 Costo - Equipo Comunicacion SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
33622 Revaluación
3362201 Revaluación - Equipo Comunicacion SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
3363101 Costo - Equipos de Seguridad SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
33632 Revaluación
3363201 Revaluación SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
3369 Otros equipos
33691 Costo
3369101 Costo - Otros Equipos SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
33692 Revaluación
3369201 Revaluación - Otros Equipos SI SI
Equipos diversos 3913501 S/.100.00
Equipos diversos 6814501 S/.100.00
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
3371101 Costo - Herramientas SI SI
Herramientas y unidades de reemplazo 3913601 S/.100.00
Herramientas y unidades de reemplazo 6814601 S/.100.00
33712 Revaluación
3371201 Revaluación - Herramientas SI SI
Herramientas y unidades de reemplazo 3913601 S/.100.00
Herramientas y unidades de reemplazo 6814601 S/.100.00
3372 Unidades de reemplazo

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
33721 Costo
3372101 Costo -Unidades de Reemplazo SI SI
Herramientas y unidades de reemplazo 3913601 S/.100.00
Herramientas y unidades de reemplazo 6814601 S/.100.00
33722 Revaluación
3372201 Revaluación - Unidades de Reemplazo SI SI
Herramientas y unidades de reemplazo 3913601 S/.100.00
Herramientas y unidades de reemplazo 6814601 S/.100.00
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explotación
33811 Maquinarias y equipos de explotación
3381101 Maquinarias y equipos de explotación SI SI
3382 Equipo de transporte
33821 Equipo de transporte
3382101 Equipo de transporte SI SI
3383 Muebles y enseres
33831 Muebles y enseres
3383101 Muebles y enseres SI SI
3386 Equipos diversos
33861 Equipos diversos
3386101 Equipos diversos SI SI
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
33871 Herramientas y unidades de reemplazo
3387101 Herramientas y unidades de reemplazo SI SI
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
33911 Adaptación de terrenos
3391101 Adaptación de terrenos SI SI
3392 Construcciones en curso
33921 Construcciones en curso
3392101 Construcciones en curso SI SI
3393 Maquinaria en montaje
33931 Maquinaria en montaje
3393101 Maquinaria en montaje SI SI
3394 Inversión inmobiliaria en curso
33941 Inversión inmobiliaria en curso
3394101 Inversión inmobiliaria en curso SI SI
3397 Costo de financiación Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación Edificaciones
3397101 Costo de financiación Edificaciones SI SI
3398 Costo de financiación Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiación Edificaciones
3398101 Costo de financiación Edificaciones SI SI
33982 Costo de financiación Maquinarias y equipos de Explotación
3398201 Costo de financiación Maquinarias y equipos de Explotación SI SI
3399 Otros activos en curso
33991 Otros activos en curso
3399101 Otros activos en curso SI SI

34 INTANGIBLES
3400 Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria
34000 Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria
3400000 Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
3411101 Costo
34112 Revaluación
3411201 Revaluación

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
3412 Licencias
34121 Costo
3412101 Costo
34122 Revaluación
3412201 Revaluación
3413101 Costo
3413201 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
3419101 Costo
34192 Revaluación
3419201 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
3421101 Costo
34212 Revaluación
3421201 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
3422101 Costo
34222 Revaluación
3422201 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
3431101 Costo
34312 Revaluación
3431201 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
3441101 Costo
34412 Revaluación
3441201 Revaluación
34413 Costo de financiación
3441301 Costo de financiación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
3442101 Costo
34422 Revaluación
3442201 Revaluación
34423 Costo de financiación
3442301 Costo de financiación
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
3451101 Costo
34512 Revaluación
3451201 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
3452101 Costo
34522 Revaluación
3452201 Revaluación
346 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
34611 Costo
3461101 Costo

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
34612 Revaluación
3461201 Revaluación
3462 Petróleo y gas
34621 Costo
3462101 Costo
34622 Revaluación
3462201 Revaluación
3463 Madera
34631 Costo
3463101 Costo
34632 Revaluación
3463201 Revaluación
3469 Otros recursos extraíbles
34691 Costo
3469101 Costo
34692 Revaluación
3469201 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
34711 Plusvalía mercantil
3471101 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 Costo
3491101 Costo
34912 Revaluación
3491201 Revaluación

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 De origen animal
35111 Valor razonable
3511101 Valor razonable
35112 Costo
3511201 Costo
35113 Costo de financiación
3511301 Costo de financiación
3512 De origen vegetal
35121 Valor razonable
3512101 Valor razonable
35122 Costo
3512201 Costo
35123 Costo de financiación
3512301 Costo de financiación
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Valor razonable
3521101 Valor razonable
35212 Costo
3521201 Costo
35213 Costo de financiación
3521301 Costo de financiación
3522 De origen vegetal
35221 Valor razonable
3522101 Valor razonable
35222 Costo
3522201 Costo
35223 Costo de financiación
3522301 Costo de financiación

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
3611 Terrenos
36111 Terrenos
3611101 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones Costo de adquisición o construcción
3612101 Edificaciones Costo de adquisición o construcción
36122 Edificaciones Costo de financiación
3612201 Edificaciones Costo de financiación
3621 Edificios y Otras Construcciones
36211 Edificios y Otras Construcciones
3621101 Edificios y Otras Construcciones
363 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Terrenos
36311 Terrenos
3631101 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 Edificaciones Costo de adquisición o construcción
3632101 Edificaciones Costo de adquisición o construcción
36322 Edificaciones Costo de financiación
3632201 Edificaciones Costo de financiación
3633 Maquinarias y equipos de explotación
36331 Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o construcción
3633101 Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o construcción
36332 Maquinarias y equipos de explotación Costo de financiación
3633201 Maquinarias y equipos de explotación Costo de financiación
3634 Equipo de transporte
36341 Equipo de transporte
3634101 Equipo de transporte
3635 Muebles y enseres
36351 Muebles y enseres
3635101 Muebles y enseres
3636 Equipos diversos
36361 Equipos diversos
3636101 Equipos diversos
3637 Herramientas y unidades de reemplazo
36371 Herramientas y unidades de reemplazo
3637101 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Desvalorización de intangibles
3641 Concesiones, licencias y otros derechos
36411 Concesiones, licencias y otros derechos
3641101 Concesiones, licencias y otros derechos
3642 Patentes y propiedad industrial
36421 Patentes y propiedad industrial
3642101 Patentes y propiedad industrial
3643 Programas de computadora (software)
36431 Programas de computadora (software)
3643101 Programas de computadora (software)
3644 Costos de exploración y desarrollo
36441 Costo
3644101 Costo
36442 Costo de financiación
3644201 Costo de financiación
3645 Fórmulas, diseños y prototipos
36451 Fórmulas, diseños y prototipos
3645101 Fórmulas, diseños y prototipos
3647 Plusvalía mercantil

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
36471 Plusvalía mercantil
3647101 Plusvalía mercantil
3649 Otros activos intangibles
36491 Otros activos intangibles
3649101 Otros activos intangibles
365 Desvalorización de activos biológicos
3651 Activos biológicos en producción
36511 Costo
3651101 Costo
36512 Costo de financiación
3651201 Costo de financiación
3652 Activos biológicos en desarrollo
36521 Costo
3652101 Costo
36522 Costo de financiación
3652201 Costo de financiación
366 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36611 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3661101 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36621 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
3662101 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
3671 Unidades de reemplazo
36711 Unidades de reemplazo
3671101 Unidades de reemplazo
3681 Unidades por Recibir
36811 Unidades por Recibir
3681101 Unidades por Recibir
3691 Trabajos en curso
36911 Trabajos en curso
3691101 Trabajos en curso

37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
37111 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
3711101 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido Resultados
37121 Impuesto a la renta diferido Resultados
3712101 Impuesto a la renta diferido Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
37211 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
3721101 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
37221 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
3722101 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
37311 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3731101 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
37321 Intereses no devengados en medición a valor descontado
3732101 Intereses no devengados en medición a valor descontado
3741 Gastos de exploración y desarrollo
37411 Gastos de exploración y desarrollo
3741101 Gastos de exploración y desarrollo
3751 Gastos de estudios y proyectos

12:00:37 ADMINIST Página 32 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
37511 Gastos de estudios y proyectos
3751101 Gastos de estudios y proyectos
3761 Gastos de Promoción y Pre-Operativos
3771 Gastos de emisión de acciones y obligaciones
37711 Gastos de emisión de acciones y obligaciones
3771101 Gastos de emisión de acciones y obligaciones
3781 Intangibles - leyes de promoción, Ajuste por Corrección Monetaria
37811 Intangibles - leyes de promoción, Ajuste por Corrección Monetaria
3781101 Intangibles - leyes de promoción, Ajuste por Corrección Monetaria
3791 Provisión por fluctuación de Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria
37911 Provisión por fluctuación de Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria
3791101 Provisión por fluctuación de Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria

38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
38111 Obras de arte
3811101 Obras de arte
3812 Biblioteca
38121 Biblioteca
3812101 Biblioteca
3813 Otros
38131 Otros
3813101 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
38211 Monedas y joyas
3821101 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
38221 Bienes entregados en comodato
3822101 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
38231 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3823101 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
38291 Otros
3829101 Otros
3831 Alquileres pagados por adelantado
38311 Alquileres pagados por adelantado
3831101 Alquileres pagados por adelantado
3841 Entregas a rendir cuenta
38411 Entregas a rendir cuenta
3841101 Entregas a rendir cuenta
3851 Entregas a rendir cuenta
38511 Entregas a rendir cuenta
3851101 Entregas a rendir cuenta
3881 Gastos anticipados, Ajuste por Corrección Monetaria
38811 Gastos anticipados, Ajuste por Corrección Monetaria
3881101 Gastos anticipados, Ajuste por Corrección Monetaria
3891 Otras cargas diferidas
38911 Otras cargas diferidas
3891101 Otras cargas diferidas

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones Costo de adquisición o construcción
3911101 Edificaciones Costo de adquisición o construcción SI
39112 Edificaciones Revaluación

12:00:37 ADMINIST Página 33 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
3911201 Edificaciones Revaluación SI
39113 Edificaciones Costo de financiación
3911301 Edificaciones Costo de financiación SI
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias Edificaciones
3912101 Inversiones inmobiliarias Edificaciones SI
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
3912201 Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones SI
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotación.
3912301 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotación. SI
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
3912401 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte SI
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
3912601 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos SI
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39131 Edificaciones
3913101 Edificaciones SI
39132 Maquinarias y equipos de explotación
3913201 Maquinarias y equipos de explotación SI
39133 Equipo de transporte
3913301 Equipo de transporte SI
39134 Muebles y enseres
3913401 Muebles y enseres SI
39135 Equipos diversos
3913501 Equipos diversos SI
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
3913601 Herramientas y unidades de reemplazo SI
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluación
39141 Edificaciones
3914101 Edificaciones SI
39142 Maquinarias y equipos de explotación
3914201 Maquinarias y equipos de explotación SI
39143 Equipo de transporte
3914301 Equipo de transporte SI
39144 Muebles y enseres
3914401 Muebles y enseres SI
39145 Equipos diversos
3914501 Equipos diversos SI
39146 Herramientas y unidades de reemplazo
3914601 Herramientas y unidades de reemplazo SI
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiación
39151 Edificaciones
3915101 Edificaciones SI
39152 Maquinarias y equipos de explotación
3915201 Maquinarias y equipos de explotación SI
3916 Activos biológicos en producción Costo
39161 Activos biológicos de origen animal
3916101 Activos biológicos de origen animal SI
39162 Activos biológicos de origen vegetal
3916201 Activos biológicos de origen vegetal SI
3917 Activos biológicos en producción Costo de financiación
39171 Activos biológicos de origen animal
3917101 Activos biológicos de origen animal SI
39172 Activos biológicos de origen vegetal
3917201 Activos biológicos de origen vegetal SI
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos
3921101 Concesiones, licencias y otros derechos SI

12:00:37 ADMINIST Página 34 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
39212 Patentes y propiedad industrial
3921201 Patentes y propiedad industrial SI
39213 Programas de computadora (software)
3921301 Programas de computadora (software) SI
39214 Costos de exploración y desarrollo
3921401 Costos de exploración y desarrollo SI
39215 Fórmulas, diseños y prototipos
3921501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
39219 Otros activos intangibles
3921901 Otros activos intangibles SI
3922 Intangibles Revaluación
39221 Concesiones, licencias y otros derechos
3922101 Concesiones, licencias y otros derechos SI
39222 Patentes y propiedad industrial
3922201 Patentes y propiedad industrial SI
39223 Programas de computadora (software)
3922301 Programas de computadora (software) SI
39224 Costos de exploración y desarrollo
3922401 Costos de exploración y desarrollo SI
39225 Fórmulas, diseños y prototipos
3922501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
39229 Otros activos intangibles
3922901 Otros activos intangibles SI
3923 Intangibles Costos de financiación
39234 Costos de exploración y desarrollo
3923401 Costos de exploración y desarrollo SI
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
39311 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
3931101 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles SI
3941 Amortización de Intangibles
39411 Amortización de Intangibles
3941101 Amortización de Intangibles SI
3951 Depreciación Muebles y Enseres
39511 Depreciación Muebles y Enseres
3951101 Depreciación Muebles y Enseres SI
3961 Depreciación Equipos diversos
39611 Depreciación Equipos diversos
3961101 Depreciación Equipos diversos SI
3971 Amortización de Intangibles - leyes de promoción
39711 Amortización de Intangibles - leyes de promoción
3971101 Amortización de Intangibles - leyes de promoción SI
3981 Depreciación y Amortización acumuladas, Ajuste por Corrección Monetaria
39811 Depreciación y Amortización acumuladas, Ajuste por Corrección Monetaria
3981101 Depreciación y Amortización acumuladas, Ajuste por Corrección Monetaria SI

Pasivo Corriente
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3092 Instrumentos Financieros Representativos de derecho patrimonial
313 Valores, Ajuste por Corrección monetaria
314 Otros títulos representativos de derecho patrimonial
315 Cédulas hipotecarias
316 Bonos de desarrollo
317 Bonos Diversos
318 Otros títulos representativos de acreencias
319 Prov. para Fluctuación de Valores
340 Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
3413 Otros derechos
34131 Costo
34132 Revaluación
362 Edificios y Otras Construcciones
367 Unidades de reemplazo
368 Unidades por Recibir
369 Trabajos en curso
374 Gastos de exploración y desarrollo
375 ç
376 Gastos de Promoción y Pre-Operativos
377 Gastos de emisión de acciones y obligaciones
378 Intangibles - leyes de promoción, Ajuste por Corrección Monetaria
379 Provisión por fluctuación de Intangibles, Ajuste por Corrección Monetaria
383 Alquileres pagados por adelantado
384 Entregas a rendir cuenta
385 Adelanto de remuneraciones
388 Gastos anticipados, Ajuste por Corrección Monetaria
389 Otras cargas diferidas
394 Amortización de Intangibles
395 Depreciación Muebles y Enseres
396 Depreciación Equipos diversos
397 Amortización de Intangibles - leyes de promoción
398 Depreciación y Amortización acumuladas, Ajuste por Corrección Monetaria

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE

SALUD POR PA
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia
4011101 IGV Cuenta propia
40112 IGV Servicios prestados por no domiciliados
4011201 IGV Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV Régimen de percepciones
4011301 IGV Régimen de percepciones SI SI
40114 IGV Régimen de retenciones
4011401 IGV Régimen de retenciones SI SI
4012 Impuesto selectivo al consumo
40121 Impuesto selectivo al consumo
4012101 Impuesto selectivo al consumo
4013101 Canon Petrolero
4013102 Canon Minero
4013103 Canon Gasfitero
4013104 Canon Pesquero
4013105 Canon Hodroenergético
4013106 Canon Forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos Aduaneros
4015101 Derechos arancelarios
4015102 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
4017101 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
4017201 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
4017301 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
4017401 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
4017501 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
4018101 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
4018201 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
4018301 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
4018401 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
4018501 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
4018601 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
4018901 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
4021 Certificados tributarios
40211 Certificados tributarios
4021101 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 Instituciones públicas
40311 Instituciones públicas
4031101 ESSALUD
4031102 ONP
4031103 Contribución al SENATI
4031104 Contribución al SENCICO
4031109 Otras Instituciones
405 Gobiernos regionales
4051 Gobiernos regionales
40511 Gobiernos regionales
4051101 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuestos
4061101 Impuesto al patrimonio vehicular
4061102 Impuesto a las apuestas
4061103 Impuesto a los juegos
4061104 Impuesto de alcabala
4061105 Impuesto predial
4061106 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
40621 Contribuciones
4062101 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Tasas
4063101 Licencia de apertura de establecimientos
4063102 Transporte público
4063103 Estacionamiento de vehículos
4063104 Servicios públicos o arbitrios
4063105 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 Administradoras de fondos de pensiones
40711 Administradoras de fondos de pensiones
4071101 AFP Integra
4071102 AFP Horizonte
4071103 AFP Prima
4071104 AFP Profuturo
408 Empresas prestadoras de servicios de salud

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
4081 Empresas prestadoras de servicios de salud
40811 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081101 Cuenta propia
4081102 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
4091 Otros costos administrativos e intereses
40911 Otros costos administrativos e intereses
4091101 Otros costos administrativos e intereses

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar
4111 Remuneraciones por pagar
41111 Remuneraciones por pagar
4111101 Sueldos y salarios por pagar
4111102 Comisiones por pagar
4111103 Remuneraciones en especie por pagar
4111104 Gratificaciones por pagar
4112 Comisiones por pagar
41121 Comisiones por pagar
4112101 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
41131 Remuneraciones en especie por pagar
4113101 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
41141 Gratificaciones por pagar
4114101 Gratificaciones por pagar
4121 Vacaciones por Pagar
41211 Vacaciones por Pagar
4121101 Vacaciones por Pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4131 Participaciones de los trabajadores por pagar
41311 Participaciones de los trabajadores por pagar
4131101 Participaciones de los trabajadores por pagar
4141 Remuneraciones. y Participaciones. al Directorio
41411 Remuneraciones. y Participaciones. al Directorio
4141101 Remuneraciones. y Participaciones. al Directorio
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 Compensación por tiempo de servicios
4151101 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
41521 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4152101 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
41531 Pensiones y jubilaciones
4153101 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4191 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
41911 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4191101 Otras remuneraciones y participaciones por pagar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
42111 No Emitidas
4211101 No Emitidas SI SI TRANS.
4212 Emitidas
42121 Emitidas
4212101 Emitidas SI SI TRANS.

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
422 Anticipos a proveedores
4221 Anticipos a proveedores
42211 Anticipos a proveedores
4221101 Anticipos a proveedores SI SI TRANS.
423 Letras por pagar
4231 Letras por pagar
42311 Letras por pagar
4231101 Letras por pagar SI SI TRANS.
424 Honorarios por pagar
4241 Honorarios por pagar
42411 Honorarios por pagar
4241101 Honorarios por pagar SI SI TRANS.
4281 Anticipos a proveedores, Ajuste por Corrección Monetaria
42811 Anticipos a proveedores, Ajuste por Corrección Monetaria
4281101 Anticipos a proveedores, Ajuste por Corrección Monetaria SI SI TRANS.

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
43111 Matriz
4311101 Matriz SI SI TRANS.
43112 Subsidiarias
4311201 Subsidiarias SI SI TRANS.
43113 Asociadas
4311301 Asociadas SI SI TRANS.
43114 Sucursales
4311401 Sucursales SI SI TRANS.
43115 Otros
4311501 Otros SI SI TRANS.
4312 Emitidas
43121 Matriz
4312101 Matriz SI SI TRANS.
43122 Subsidiarias
4312201 Subsidiarias SI SI TRANS.
43123 Asociadas
4312301 Asociadas SI SI TRANS.
43124 Sucursales
4312401 Sucursales SI SI TRANS.
43125 Otros
4312501 Otros SI SI TRANS.
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
43211 Matriz
4321101 Matriz SI SI TRANS.
43212 Subsidiarias
4321201 Subsidiarias SI SI TRANS.
43213 Asociadas
4321301 Asociadas SI SI TRANS.
43214 Sucursales
4321401 Sucursales SI SI TRANS.
43215 Otros
4321501 Otros SI SI TRANS.
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
43311 Matriz
4331101 Matriz SI SI TRANS.
43312 Subsidiarias
4331201 Subsidiarias SI SI TRANS.
43313 Asociadas

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
4331301 Asociadas SI SI TRANS.
43314 Sucursales
4331401 Sucursales SI SI TRANS.
43315 Otros
4331501 Otros SI SI TRANS.
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios por pagar
43411 Matriz
4341101 Matriz SI SI TRANS.
43412 Subsidiarias
4341201 Subsidiarias SI SI TRANS.
43413 Asociadas
4341301 Asociadas SI SI TRANS.
43414 Sucursales
4341401 Sucursales SI SI TRANS.
43415 Otros
4341501 Otros SI SI TRANS.

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

441 Accionistas (o socios)
4411 Préstamos
44111 Préstamos
4411101 Préstamos
4412 Dividendos
44121 Dividendos
4412101 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
44191 Otras cuentas por pagar
4419101 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
44211 Dietas
4421101 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
44291 Otras cuentas por pagar
4429101 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
4431 Gerentes
44311 Gerentes
4431101 Gerentes

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
45111 Instituciones financieras
4511101 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
45121 Otras entidades
4512101 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
4521 Contratos de arrendamiento financiero
45211 Contratos de arrendamiento financiero
4521101 Contratos de arrendamiento financiero SI SI
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
45311 Bonos emitidos
4531101 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
45321 Bonos titulizados

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
4532101 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
45331 Papeles comerciales
4533101 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
45391 Otras obligaciones
4539101 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
45411 Letras
4541101 Letras
4542 Papeles comerciales
45421 Papeles comerciales
4542101 Papeles comerciales
4543 Bonos
45431 Bonos
4543101 Bonos
4544 Pagarés
45441 Pagarés
4544101 Pagarés
4545 Facturas conformadas
45451 Facturas conformadas
4545101 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
45491 Otras obligaciones financieras
4549101 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
4551101 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4551201 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
45521 Contratos de arrendamiento financiero
4552101 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
45531 Bonos emitidos
4553101 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
4553201 Bonos titulizados
45533 Papeles comerciales
4553301 Papeles comerciales
4553401 Pagarés
4553501 Facturas Conformadas
45539 Otras obligaciones
4553901 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
4554101 Letras
45542 Papeles comerciales
4554201 Papeles comerciales
45543 Bonos
4554301 Bonos
45544 Pagarés
4554401 Pagarés
45545 Facturas conformadas
4554501 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
4554901 Otras obligaciones financieras

12:00:37 ADMINIST Página 41 de 80

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
456 Préstamos con compromisos de recompra
4561 Préstamos con compromisos de recompra
45611 Préstamos con compromisos de recompra
4561101 Préstamos con compromisos de recompra

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

461 Reclamaciones de terceros
4611 Reclamaciones de terceros
46111 Reclamaciones de terceros
4611101 Reclamaciones de terceros
4631 Préstamos de Accionistas o Socios
46311 Préstamos de Accionistas o Socios
4631101 Préstamos de Accionistas o Socios
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Instrumentos financieros primarios
46411 Instrumentos financieros primarios
4641101 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 Cartera de negociación
4642101 Cartera de negociación
46422 Instrumentos de cobertura
4642201 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
46511 Inversiones inmobiliarias
4651101 Inversiones inmobiliarias SI SI
4651102 Activos adquiridos en arrendamiento financiero SI SI
4651103 Inmuebles, maquinaria y equipo SI SI
4651104 Intangibles SI SI
4651105 Activos biológicos SI SI
4661 Pasivos Financieros - Compromiso de venta
46611 Pasivos Financieros - Compromiso de venta
4661101 Pasivos Financieros - Compromiso de venta SI SI
467 Depósitos recibidos en garantía
4671 Depósitos recibidos en garantía
46711 Depósitos recibidos en garantía
4671101 Depósitos recibidos en garantía SI SI
4681 Comunidades Laborales
46811 Comunidades Laborales
4681101 Comunidades Laborales SI SI
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
46911 Subsidios gubernamentales
4691101 Subsidios gubernamentales SI SI
4692 Donaciones condicionadas
46921 Donaciones condicionadas
4692101 Donaciones condicionadas SI SI
4699 Otras cuentas por pagar
46991 Otras cuentas por pagar
4699101 Otras cuentas por pagar SI SI

Pasivo No Corriente
4013 Canon
40131 Canon
412 Vacaciones por Pagar
414 Remuneraciones. y Participaciones. al Directorio
428 Anticipos a proveedores, Ajuste por Corrección Monetaria
45534 Pagarés

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
45535 Facturas Conformadas
463 Préstamos de Accionistas o Socios
466 Pasivos Financieros - Compromiso de venta
468 Comunidades Laborales

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS

471 Préstamos
4711 Matriz
47111 Matriz
4711101 Matriz
4712 Subsidiarias
47121 Subsidiarias
4712101 Subsidiarias
4713 Asociadas
47131 Asociadas
4713101 Asociadas
4714 Sucursales
47141 Sucursales
4714101 Sucursales
4715 Otras
47151 Otras
4715101 Otras
472 Costos de financiación
4721 Matriz
47211 Matriz
4721101 Matriz
4722 Subsidiarias
47221 Subsidiarias
4722101 Subsidiarias
4723 Asociadas
47231 Asociadas
4723101 Asociadas
4724 Sucursales
47241 Sucursales
4724101 Sucursales
4725 Otras
47251 Otras
4725101 Otras
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
47311 Matriz
4731101 Matriz
4732 Subsidiarias
47321 Subsidiarias
4732101 Subsidiarias
4733 Asociadas
47331 Asociadas
4733101 Asociadas
4734 Sucursales
47341 Sucursales
4734101 Sucursales
4735 Otras
47351 Otras
4735101 Otras
474 Regalías
4741 Matriz
47411 Matriz
4741101 Matriz
4742 Subsidiarias

12:00:37 ADMINIST Página 43 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
47421 Subsidiarias
4742101 Subsidiarias
4743 Asociadas
47431 Asociadas
4743101 Asociadas
4744 Sucursales
47441 Sucursales
4744101 Sucursales
4745 Otras
47451 Otras
4745101 Otras
475 Dividendos
4751 Matriz
47511 Matriz
4751101 Matriz
4752 Subsidiarias
47521 Subsidiarias
4752101 Subsidiarias
4753 Asociadas
47531 Asociadas
4753101 Asociadas
4754 Sucursales
47541 Sucursales
4754101 Sucursales
4755 Otras
47551 Otras
4755101 Otras
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
47711 Matriz
4771101 Matriz
47712 Subsidiarias
4771201 Subsidiarias
47713 Asociadas
4771301 Asociadas
47714 Sucursales
4771401 Sucursales
47715 Otras
4771501 Otras
4772 Inversiones inmobiliarias
47721 Matriz
4772101 Matriz
47722 Subsidiarias
4772201 Subsidiarias
47723 Asociadas
47724 Sucursales
4772401 Sucursales
47725 Otras
4772501 Otras
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
47731 Matriz
4773101 Matriz
47732 Subsidiarias
4773201 Subsidiarias
47733 Asociadas
4773301 Asociadas
47734 Sucursales
4773401 Sucursales
47735 Otras

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
4773501 Otras
4774 Inmuebles, maquinaria y equipo
47741 Matriz
4774101 Matriz
47742 Subsidiarias
4774201 Subsidiarias
47743 Asociadas
4774301 Asociadas
47744 Sucursales
4774401 Sucursales
47745 Otras
4774501 Otras
4775 Intangibles
47751 Matriz
4775101 Matriz
47752 Subsidiarias
4775201 Subsidiarias
47753 Asociadas
4775301 Asociadas
47754 Sucursales
4775401 Sucursales
47755 Otras
4775501 Otras
4776 Activos biológicos
47761 Matriz
4776101 Matriz
47762 Subsidiarias
4776201 Subsidiarias
47763 Asociadas
4776301 Asociadas
47764 Sucursales
4776401 Sucursales
47765 Otras
4776501 Otras
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
47911 Matriz
4791101 Matriz
47912 Subsidiarias
4791201 Subsidiarias
47913 Asociadas
4791301 Asociadas
47914 Sucursales
4791401 Sucursales
47915 Otras
4791501 Otras
4792 Subsidiarias
47921 Subsidiarias
4792101 Subsidiarias
4793 Asociadas
47931 Asociadas
4793101 Asociadas
4794 Sucursal
47941 Sucursal
4794101 Sucursal

48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
4811 Provisión para litigios

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
48111 Provisión para litigios
4811101 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
4821 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
48211 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
4821101 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
4831 Provisión para reestructuraciones
48311 Provisión para reestructuraciones
4831101 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
4841 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
48411 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
4841101 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
4851 Provisión para gastos de responsabilidad social
48511 Provisión para gastos de responsabilidad social
4851101 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
4861 Provisión para garantías
48611 Provisión para garantías
4861101 Provisión para garantías
489 Otras provisiones
4891 Otras provisiones
48911 Otras provisiones
4891101 Otras provisiones

49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
49111 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
4911101 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido Resultados
49121 Impuesto a la renta diferido Resultados
4912101 Impuesto a la renta diferido Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
49211 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
4921101 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
49221 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
4922101 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
49311 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4931101 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
49321 Intereses no devengados en medición a valor descontado
4932101 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
4941 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
49411 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
4941101 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
4951 Subsidios recibidos diferidos
49511 Subsidios recibidos diferidos
4951101 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
4961 Ingresos diferidos

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
49611 Ingresos diferidos
4961101 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
4971 Costos diferidos
49711 Costos diferidos
4971101 Costos diferidos
498 Ganancias diferida, Ajuste por Corrección Monetaria
4981 Ganancias diferida, Ajuste por Corrección Monetaria
49811 Ganancias diferida, Ajuste por Corrección Monetaria
4981101 Ganancias diferida, Ajuste por Corrección Monetaria
499 Otras ganancias diferidas
4991 Otras ganancias diferidas
49911 Otras ganancias diferidas
4991101 Otras ganancias diferidas

Patrimonio
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
50111 Acciones
5011101 Acciones SI SI
5012 Participaciones
50121 Participaciones
5012101 Participaciones
502 Acciones en tesorería
5021 Acciones en tesorería
50211 Acciones en tesorería
5021101 Acciones en tesorería
503 Capital por valorización adicional
5031 Capital por valorización adicional
50311 Capital por valorización adicional
5031101 Capital por valorización adicional
504 Capitalización de Utilidades reinvertidas- Ley N 27394
5041 Capitalización de Utilidades reinvertidas- Ley N 27394
50411 Capitalización de Utilidades reinvertidas- Ley N 27394
5041101 Capitalización de Utilidades reinvertidas- Ley N 27394
508 Capital, ajuste por Corrección Monetaria
5081 Capital, ajuste por Corrección Monetaria
50811 Capital, ajuste por Corrección Monetaria
5081101 Capital, ajuste por Corrección Monetaria
509 Cuenta Personal del Propietario
5091 Cuenta Personal del Propietario
50911 Cuenta Personal del Propietario
5091101 Cuenta Personal del Propietario

51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
5111 Acciones de inversión
51111 Acciones de inversión
5111101 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
5121 Acciones de inversión en tesorería
51211 Acciones de inversión en tesorería
5121101 Acciones de inversión en tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
5211 Primas (descuento) de acciones
52111 Primas (descuento) de acciones
5211101 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
52211 Aportes
5221101 Aportes
5222 Reservas
52221 Reservas
5222101 Reservas
5223 Acreencias
52231 Acreencias
5223101 Acreencias
5224 Utilidades
52241 Utilidades
5224101 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
5231 Reducciones de capital pendientes de formalización
52311 Reducciones de capital pendientes de formalización
5231101 Reducciones de capital pendientes de formalización

55 ACCIONES LABORALES
551 Acciones Laborales
5511 Acciones Laborales
55111 Acciones Laborales
5511101 Acciones Laborales
552 Remanente para Acciones Laborales
5521 Remanente para Acciones Laborales
55211 Remanente para Acciones Laborales
5521101 Remanente para Acciones Laborales
557 Certificados provisionales de participación patrimonial
5571 Certificados provisionales de participación patrimonial
55711 Certificados provisionales de participación patrimonial
5571101 Certificados provisionales de participación patrimonial
558 Accionariado laboral, Ajuste por Corrección Monetaria
5581 Accionariado laboral, Ajuste por Corrección Monetaria
55811 Accionariado laboral, Ajuste por Corrección Monetaria
5581101 Accionariado laboral, Ajuste por Corrección Monetaria
559 Acciones laborales por emitir
5591 Acciones laborales por emitir
55911 Acciones laborales por emitir
5591101 Acciones laborales por emitir

56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
5611 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
56111 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
5611101 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
5621 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
56211 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
5621101 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 Ganancia
56311 Ganancia
5631101 Ganancia
5632 Pérdida
56321 Pérdida
5632101 Pérdida

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PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financ disponib para la venta Compra o
5641 Ganancia
56411 Ganancia
5641101 Ganancia
5642 Pérdida
56421 Pérdida
5642101 Pérdida
568 Capital adicional, Ajuste por Corrección Monetaria
5681 Capital adicional, Ajuste por Corrección Monetaria
56811 Capital adicional, Ajuste por Corrección Monetaria
5681101 Capital adicional, Ajuste por Corrección Monetaria

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de Revaluación
5711 Inversiones inmobiliarias
57111 Inversiones inmobiliarias
5711101 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
57121 Inmuebles, maquinaria y equipos
5712101 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
57131 Intangibles
5713101 Intangibles
572 Excedente de Revaluación Acciones liberadas recibidas
5721 Excedente de Revaluación Acciones liberadas recibidas
57211 Excedente de Revaluación Acciones liberadas recibidas
5721101 Excedente de Revaluación Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de Revaluación Inversiones en entidades
relacionada
5731 Participación en excedente de Revaluación Inversiones en entidades
relacionada
57311 Participación en excedente de Revaluación Inversiones en entidades
relacionada
5731101 Participación en excedente de Revaluación Inversiones en entidades
relacionada
578 Excedente de Revaluación, Ajuste por Corrección Monetaria
5781 Excedente de Revaluación, Ajuste por Corrección Monetaria
57811 Excedente de Revaluación, Ajuste por Corrección Monetaria
5781101 Excedente de Revaluación, Ajuste por Corrección Monetaria

58 RESERVAS
581 Reinversión
5811 Reinversión
58111 Reinversión
5811101 Reinversión
582 Legal
5821 Legal
58211 Legal
5821101 Legal
583 Contractuales
5831 Contractuales
58311 Contractuales
5831101 Contractuales
584 Estatutarias
5841 Estatutarias
58411 Estatutarias
5841101 Estatutarias
585 Facultativas
5851 Facultativas
58511 Facultativas

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
5851101 Facultativas
588 Reservas, Ajuste por Corrección Monetaria
5881 Reservas, Ajuste por Corrección Monetaria
58811 Reservas, Ajuste por Corrección Monetaria
5881101 Reservas, Ajuste por Corrección Monetaria
589 Otras reservas
5891 Otras reservas
58911 Otras reservas
5891101 Otras reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
59111 Utilidades acumuladas
5911101 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
59121 Ingresos de años anteriores
5912101 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
59211 Pérdidas acumuladas
5921101 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
59221 Gastos de años anteriores
5922101 Gastos de años anteriores
598 Resultado por Exposición a la Inflación
5981 Resultado por Exposición a la Inflación
59811 Resultado por Exposición a la Inflación
5981101 Resultado por Exposición a la Inflación

Gestión Egresos
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
60111 Mercaderías manufacturadas
6011101 Mercaderías manufacturadas SI
Costo 2011101 S/.100.00
Mercaderías manufacturadas 6111101 S/.100.00
6011102 PRODUCTO A
6011103 PRODUCTO B
6012 Mercaderías de extracción
60121 Mercaderías de extracción
6012101 Mercaderías de extracción SI
Mercaderías de extracción 6112101 S/.100.00
Mercaderías de extracción 2021101 S/.100.00
6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
60131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6013101 De origen Animal SI
De origen animal 2031101 S/.100.00
Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6113101 S/.100.00
6013102 De origen Vegetal
De origen vegetal 2032101 S/.100.00
Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6113101 S/.100.00
6014 Mercaderías inmuebles
60141 Mercaderías inmuebles
6014101 Mercaderías inmuebles SI
Mercaderías inmuebles 6114101 S/.100.00
Mercaderías inmuebles 2041101 S/.100.00

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6018 Otras mercaderías
60181 Otras mercaderías
6018101 Otras mercaderías SI
Otras mercaderías 6115101 S/.100.00
Otras mercaderías 2081101 S/.100.00
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
60211 Materias primas para productos manufacturados
6021101 Materias primas para productos manufacturados SI
Materias primas para productos manufacturados 6121101 S/.100.00
Materias primas para productos manufacturados 2411101 S/.100.00
6022 Materias primas para productos de extracción
60221 Materias primas para productos de extracción
6022101 Materias primas para productos de extracción SI
Materias primas para productos de extracción 6122101 S/.100.00
Materias primas para productos de extracción 2421101 S/.100.00
6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
60231 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6023101 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas SI
Materias primas para prod agropecuarios y piscícolas 6123101 S/.100.00
Materias primas para prod agropecuarios y piscícolas 2431101 S/.100.00
6024 Materias primas para productos inmuebles
60241 Materias primas para productos inmuebles
6024101 Materias primas para productos inmuebles SI
Materias primas para productos inmuebles 6124101 S/.100.00
Materias primas para productos inmuebles 2441101 S/.100.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
60311 Materiales auxiliares
6031101 Materiales auxiliares SI
Materiales auxiliares 6131101 S/.100.00
Materiales auxiliares 2511101 S/.100.00
6032 Suministros
60321 Suministros
6032101 Suministros SI
Suministros 6132101 S/.100.00
Suministros 2521101 S/.100.00
6033 Repuestos
60331 Repuestos
6033101 Repuestos SI
Repuestos 6133101 S/.100.00
Repuestos 2531101 S/.100.00
604 Envases y embalajes
6041 Envases
60411 Envases
6041101 Envases SI
Envases 6141101 S/.100.00
Envases 2611101 S/.100.00
6042 Embalajes
60421 Embalajes
6042101 Embalajes SI
Embalajes 2621101 S/.100.00
Envases 6142101 S/.100.00
606 Suministros Diversos
6061 Suministros Diversos
60611 Suministros Diversos
6061101 Suministros Diversos SI
608 Compras, Ajuste por Corrección Monetaria
6081 Compras, Ajuste por Corrección Monetaria
60811 Compras, Ajuste por Corrección Monetaria

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PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6081101 Compras, Ajuste por Corrección Monetaria SI
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Costos vinculados con las compras de mercaderías
6091101 Transporte SI
Costo 2011101 S/.100.00
Mercaderías manufacturadas 6111101 S/.100.00
6091102 Seguros SI
Costo 2011101 S/.100.00
Mercaderías manufacturadas 6111101 S/.100.00
6091103 Derechos aduaneros SI
Costo 2011101 S/.100.00
Mercaderías manufacturadas 6111101 S/.100.00
6091104 Comisiones SI
Costo 2011101 S/.100.00
Mercaderías manufacturadas 6111101 S/.100.00
6091199 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías SI
Costo 2011101 S/.100.00
Mercaderías manufacturadas 6111101 S/.100.00
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Costos vinculados con las compras de materias primas
6092101 Transporte SI
Materias primas para productos manufacturados 6121101 S/.100.00
Materias primas para productos manufacturados 2411101 S/.100.00
6092102 Seguros SI
Materias primas para productos manufacturados 6121101 S/.100.00
Materias primas para productos manufacturados 2411101 S/.100.00
6092103 Derechos aduaneros SI
Materias primas para productos manufacturados 6121101 S/.100.00
Materias primas para productos manufacturados 2411101 S/.100.00
6092104 Comisiones SI
Materias primas para productos manufacturados 6121101 S/.100.00
Materias primas para productos manufacturados 2411101 S/.100.00
6092199 Otros costos vinculados con las compras de materias primas SI
Materias primas para productos manufacturados 6121101 S/.100.00
Materias primas para productos manufacturados 2411101 S/.100.00
6093 Costos vinculados con las compras de material, suministros y repuestos
60931 Costos vinculados con las compras de material, suministros y repuestos
6093101 Transporte
Suministros 6132101 S/.100.00
Suministros 2521101 S/.100.00
6093102 Seguros SI
Suministros 6132101 S/.100.00
Suministros 2521101 S/.100.00
6093103 Derechos aduaneros SI
Suministros 6132101 S/.100.00
Suministros 2521101 S/.100.00
6093104 Comisiones SI
Suministros 6132101 S/.100.00
Suministros 2521101 S/.100.00
6093199 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos SI
Suministros 6132101 S/.100.00
Suministros 2521101 S/.100.00
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
6094101 Transporte SI
Envases 6141101 S/.100.00
Envases 2611101 S/.100.00
6094102 Seguros SI
Envases 6141101 S/.100.00

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
Envases 2611101 S/.100.00
6094103 Derechos aduaneros SI
Envases 6141101 S/.100.00
Envases 2611101 S/.100.00
6094104 Comisiones SI
Envases 6141101 S/.100.00
Envases 2611101 S/.100.00
6094199 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes SI
Envases 6141101 S/.100.00
Envases 2611101 S/.100.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas
61111 Mercaderías manufacturadas
6111101 Mercaderías manufacturadas
6112 Mercaderías de extracción
61121 Mercaderías de extracción
6112101 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
61131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6113101 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderías inmuebles
61141 Mercaderías inmuebles
6114101 Mercaderías inmuebles
6115 Otras mercaderías
61151 Otras mercaderías
6115101 Otras mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
61211 Materias primas para productos manufacturados
6121101 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extracción
61221 Materias primas para productos de extracción
6122101 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
61231 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6123101 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6124 Materias primas para productos inmuebles
61241 Materias primas para productos inmuebles
6124101 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Materiales auxiliares
6131101 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61321 Suministros
6132101 Suministros
6133 Repuestos
61331 Repuestos
6133101 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
61411 Envases
6141101 Envases
6142 Embalajes
61421 Embalajes
6142101 Embalajes
615 Envases y embalajes

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6151 Envases y embalajes
61511 Envases y embalajes
6151101 Envases y embalajes
616 Suministros diversos
6161 Suministros diversos
61611 Suministros diversos
6161101 Suministros diversos
618 Variación de Existencias, Ajuste por Corrección Monetaria
6181 Variación de Existencias, Ajuste por Corrección Monetaria
61811 Variación de Existencias, Ajuste por Corrección Monetaria
6181101 Variación de Existencias, Ajuste por Corrección Monetaria

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos y salarios
6211101 Sueldos y salarios SI
6212 Comisiones
62121 Comisiones
6212101 Comisiones SI
6213 Remuneraciones en especie
62131 Remuneraciones en especie
6213101 Remuneraciones en especie SI
6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones
6214101 Gratificaciones SI
6215 Vacaciones
62151 Vacaciones
6215101 Vacaciones SI
622 Otras remuneraciones
6221 Otras remuneraciones
62211 Otras remuneraciones
6221101 Otras remuneraciones SI
623 Indemnizaciones al personal
6231 Indemnizaciones al personal
62311 Indemnizaciones al personal
6231101 Indemnizaciones al personal SI
624 Capacitación
6241 Capacitación
62411 Capacitación
6241101 Capacitación SI
625 Atención al personal
6251 Atención al personal
62511 Atención al personal
6251101 Atención al personal SI
626 Gerentes
6261 Gerentes
62611 Gerentes
6261101 Gerentes SI
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
62711 Régimen de prestaciones de salud
6271101 Régimen de prestaciones de salud SI
6272 Régimen de pensiones
62721 Régimen de pensiones
6272101 Régimen de pensiones SI
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes trabajo y
enfermedades pr
62731 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes trabajo y
enfermedades pr

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6273101 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes trabajo y SI
enfermedades pr
6274 Seguro de vida
62741 Seguro de vida
6274101 Seguro de vida SI
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
62751 Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
6275101 Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares SI
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
62761 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6276101 Caja de beneficios de seguridad social del pescador SI
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
62771 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
6277101 Contribuciones al SENCICO y el SENATI SI
6279 Otros
62791 Otros
6279101 Otros SI
628 Retribuciones al directorio
6281 Retribuciones al directorio
62811 Retribuciones al directorio
6281101 Retribuciones al directorio SI
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
62911 Compensación por tiempo de servicio
6291101 Compensación por tiempo de servicio SI
6292 Pensiones y jubilaciones
62921 Pensiones y jubilaciones
6292101 Pensiones y jubilaciones SI
6293 Otros beneficios post-empleo
62931 Otros beneficios post-empleo
6293101 Otros beneficios post-empleo SI

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

630 Transporte y Almacenamiento
6300 Transporte y Almacenamiento
63000 Transporte y Almacenamiento
6300001 Transporte y Almacenamiento SI SI
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
6311101 De carga SI SI
63112 De pasajeros
6311201 De pasajeros SI SI
6312 Correos
63121 Correos
6312101 Correos SI SI
6313 Alojamiento
63131 Alojamiento
6313101 Alojamiento SI SI
6314 Alimentación
63141 Alimentación
6314101 Alimentación SI SI
6315 Otros gastos de viaje
63151 Otros gastos de viaje
6315101 Otros gastos de viaje SI SI
632 Asesoría y consultoría
6321 Asesoría y consultoría
63211 Asesoría y consultoría
6321101 Administrativa SI SI

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6321102 Legal y tributaria SI SI
6321103 Auditoría y contable SI SI
6321104 Mercadotecnia SI SI
6321105 Medioambiental SI SI
6321106 Investigación y desarrollo SI SI
6321107 Producción SI SI
6321199 Otros SI SI
633 Producción encargada a terceros
6331 Producción encargada a terceros
63311 Producción encargada a terceros
6331101 Producción encargada a terceros SI SI
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Mantenimiento y reparaciones
63411 Mantenimiento y reparaciones
6341101 Inversión inmobiliaria SI SI
6341102 Activos adquiridos en arrendamiento financiero SI SI
6341103 Inmuebles, maquinaria y equipo SI SI
6341104 Intangibles SI SI
6341105 Activos biológicos SI SI
635 Alquileres
6351 Alquileres
63511 Alquileres
6351101 Terrenos SI SI
6351102 Edificaciones SI SI
6351103 Maquinarias y equipos de explotación SI SI
6351104 Equipo de transporte SI SI
6351106 Equipos diversos SI SI
636 Servicios básicos
6361 Servicios básicos
63611 Servicios básicos
6361101 Energía eléctrica SI SI
6361102 Gas SI SI
6361103 Agua SI SI
6361104 Teléfono SI SI
6361105 Internet SI SI
6361106 Radio SI SI
6361107 Cable SI SI
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
63711 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371101 Publicidad SI SI
6371102 Publicaciones SI SI
6371103 Relaciones públicas SI SI
638 Servicios de contratistas
6381 Servicios de contratistas
63811 Servicios de contratistas
6381101 Servicios de contratistas SI SI
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Otros servicios prestados por terceros
63911 Otros servicios prestados por terceros
6391101 Gastos bancarios SI SI
6391102 Gastos de laboratorio SI SI

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641 Gobierno central
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
64111 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6411101 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo SI
6411102 Impuesto a las transacciones financieras SI

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6411103 Impuesto temporal a los activos netos SI
6411104 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas SI
6411105 Regalías mineras SI
6411106 Cánones SI
6411199 Otros SI
642 Gobierno regional
6421 Cánones
64211 Cánones
6421101 Cánon petrolero SI
6421102 Cánones minero SI
6421103 Cánones gasfitero SI
6421104 Cánones pesquero SI
6421105 Cánones hidroenergético SI
6421106 Cánones forestal SI
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
6422101 Derechos arancelarios SI
6422102 Derechos aduaneros por ventas SI
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
64311 Derechos aduaneros por ventas
6431101 Derechos aduaneros por ventas SI
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
64321 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6432101 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana SI
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
64331 Impuesto al patrimonio vehicular
6433101 Impuesto al patrimonio vehicular SI
6434 Licencia de funcionamiento
64341 Licencia de funcionamiento
6434101 Licencia de funcionamiento SI
6439 Otros
64391 Otros
6439101 Otros SI
644 Otros gastos por tributos
6441 Otros gastos por tributos
64411 Otros gastos por tributos
6441101 Contribución al SENATI SI
6441102 Contribución al SENCICO SI
6441103 Otros SI
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
6451 Tributos a gobiernos regionales y locales
64511 Tributos a gobiernos regionales y locales
6451101 Tributos a gobiernos regionales y locales SI
646 Cotizaciones con carácter de tributo
6461 Senati
64611 Senati
6461101 Senati SI
647 Cotizaciones con carácter de tributo
6471 Cotizaciones con carácter de tributo
64711 Cotizaciones con carácter de tributo
6471101 Cotizaciones con carácter de tributo SI
648 Tributos, Ajuste por Corrección Monetaria
6481 Tributos, Ajuste por Corrección Monetaria
64811 Tributos, Ajuste por Corrección Monetaria
6481101 Tributos, Ajuste por Corrección Monetaria SI
649 Otros tributos
6491 Otros tributos
64911 Otros tributos

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PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6491101 Otros tributos SI

65 OTROS GASTOS DE GESTION

651 Seguros
6511 Seguros
65111 Seguros
6511101 Seguros SI SI
652 Regalías
6521 Regalías
65211 Regalías
6521101 Regalías SI SI
653 Suscripciones
6531 Suscripciones
65311 Suscripciones
6531101 Suscripciones SI SI
654 Licencias y derechos de vigencia
6541 Licencias y derechos de vigencia
65411 Licencias y derechos de vigencia
6541101 Licencias y derechos de vigencia SI SI
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones
discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6551101 Inversiones inmobiliarias SI SI
6551102 Activos adquiridos en arrendamiento financiero SI SI
6551103 Inmuebles, maquinaria y equipo SI SI
6551104 Intangibles SI SI
6551105 Activos biológicos SI SI
6552 Operaciones discontinuadas Abandono de activos
65521 Inversiones inmobiliarias
6552101 Inversiones inmobiliarias SI SI
6552102 Activos adquiridos en arrendamiento financiero SI SI
6552103 Inmuebles, maquinaria y equipo SI SI
6552104 Intangibles SI SI
6552105 Activos biológicos SI SI
656 Suministros
6561 Suministros
65611 Suministros
6561101 Suministros SI SI
657 Gastos de investigación y desarrollo
6571 Gastos de investigación y desarrollo
65711 Gastos de investigación y desarrollo
6571101 Gastos de investigación y desarrollo SI SI
658 Gestión medioambiental
6581 Gestión medioambiental
65811 Gestión medioambiental
6581101 Gestión medioambiental SI SI
659 Otros gastos de gestión
6591 Otros gastos de gestión
65911 Otros gastos de gestión
6591101 Donaciones SI SI
6591102 Sanciones administrativas SI SI

66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

661 Activo realizable
6611 Mercaderías
66111 Mercaderías
6611101 Mercaderías SI
6612 Productos terminados

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
66121 Productos terminados
6612101 Productos terminados SI
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 Inversión inmobiliaria
6613101 Inversión inmobiliaria SI
6613102 Inmuebles, maquinaria y equipo SI
6613103 Intangibles SI
6613104 Activos biológicos SI
662 Activo inmovilizado
6621 Activo inmovilizado
66211 Activo inmovilizado
6621101 Inversiones inmobiliarias SI
6621102 Activos biológicos SI
663 Obligaciones financieras
6631 Obligaciones financieras
66311 Obligaciones financieras
6631101 Obligaciones financieras SI
664 Participación en los resultados de las subsidiarias y afiliadas bajo el método E
6641 Participación en los resultados de las subsidiarias y afiliadas bajo el método E
66411 Participación en los resultados de las subsidiarias y afiliadas bajo el método E
6641101 Participación en los resultados de las subsidiarias y afiliadas bajo el método E SI
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
6651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
66511 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
6651101 Gastos por participaciones en negocios conjuntos SI
666 Sanciones Administrativas Fiscales
6661 Sanciones Administrativas Fiscales
66611 Sanciones Administrativas Fiscales
6661101 Sanciones Administrativas Fiscales SI
667 Cargas excepcionales, Ajuste de Corrección Monetaria
6671 Cargas excepcionales, Ajuste de Corrección Monetaria
66711 Cargas excepcionales, Ajuste de Corrección Monetaria
6671101 Cargas excepcionales, Ajuste de Corrección Monetaria SI
668 Gastos Extraordinarios
6681 Gastos Extraordinarios
66811 Gastos Extraordinarios
6681101 Gastos Extraordinarios SI
669 Otras cargas excepcionales
6691 Otras cargas excepcionales
66911 Otras cargas excepcionales
6691101 Otras cargas excepcionales SI

67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
67111 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711101 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6711102 Contratos de arrendamiento financiero
6711103 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6711104 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
6721 Pérdida por instrumentos financieros derivados
67211 Pérdida por instrumentos financieros derivados
6721101 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6731101 Instituciones financieras
6731102 Otras entidades

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PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6732 Contratos de arrendamiento financiero
67321 Contratos de arrendamiento financiero
6732101 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
67331 Otros instrumentos financieros por pagar
6733101 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
67341 Documentos vendidos o descontados
6734101 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
67351 Obligaciones emitidas
6735101 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
67361 Obligaciones comerciales
6736101 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
67371 Obligaciones tributarias
6737101 Obligaciones tributarias
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Gastos por menor valor
67411 Gastos por menor valor
6741101 Gastos por menor valor
675 Descuentos concedidos por pronto pago
6751 Descuentos concedidos por pronto pago
67511 Descuentos concedidos por pronto pago
6751101 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
6761 Diferencia de cambio
67611 Diferencia de cambio
6761101 Diferencia de cambio
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos Financieros 9711101 S/.100.00
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
67711 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771101 Inversiones para negociación
6771102 Inversiones disponibles para la venta
6771103 Otros
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
6781 Participación en resultados de entidades relacionadas
67811 Participación en resultados de entidades relacionadas
6781101 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
6781102 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
67911 Primas por opciones
6791101 Primas por opciones
6791102 Gastos financieros en medición a valor descontado

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones Costo
6811101 Edificaciones Costo
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
68112 Edificaciones Revaluación
6811201 Edificaciones Revaluación SI
68113 Edificaciones Costo de financiación

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DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6811301 Edificaciones Costo de financiación SI
6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones
inm
68121 Edificaciones
6812101 Edificaciones SI
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financieros - Inmuebles,
maq
68131 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financieros - Inmuebles,
maq
6813101 Edificaciones
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
6813102 Maquinarias y equipos de explotación
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Costos de Producción 9211101 S/.100.00
6813103 Equipo de transporte SI
6813104 Equipos diversos SI
68132 Maquinarias y equipos de explotación
6813201 Maquinarias y equipos de explotación SI
68133 Equipo de transporte
6813301 Equipo de transporte SI
68134 Equipos diversos
6813401 Equipos diversos SI
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68141 Edificaciones
6814101 Edificaciones
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
68142 Maquinarias y equipos de explotación
6814201 Maquinarias y equipos de explotación
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
68143 Equipo de transporte
6814301 Equipo de transporte
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
68144 Muebles y enseres
6814401 Muebles y enseres
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
68145 Equipos diversos
6814501 Equipos diversos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
68146 Herramientas y unidades de reemplazo
6814601 Herramientas y unidades de reemplazo
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7911101 S/.100.00
Gastos de Administración 9411101 S/.100.00
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluación
68151 Edificaciones
6815101 Edificaciones SI
68152 Maquinarias y equipos de explotación
6815201 Maquinarias y equipos de explotación SI
68153 Equipo de transporte
6815301 Equipo de transporte SI
68154 Muebles y enseres
6815401 Muebles y enseres SI
68155 Equipos diversos
6815501 Equipos diversos SI
68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6815601 Herramientas y unidades de reemplazo SI

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiación
68161 Edificaciones
6816101 Edificaciones SI
68162 Maquinarias y equipos de explotación
6816201 Maquinarias y equipos de explotación SI
6817 Depreciación de activos biológicos en producción Costo
68171 Activos biológicos de origen animal
6817101 Activos biológicos de origen animal SI
68172 Activos biológicos de origen vegetal
6817201 Activos biológicos de origen vegetal SI
6818 Depreciación de activos biológicos en producción Costo de financiación
68181 Activos biológicos de origen animal
6818101 Activos biológicos de origen animal SI
68182 Activos biológicos de origen vegetal
6818201 Activos biológicos de origen vegetal SI
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles Costo
68211 Concesiones, licencias y otros derechos
6821101 Concesiones, licencias y otros derechos SI
68212 Patentes y propiedad industrial
6821201 Patentes y propiedad industrial SI
68213 Programas de computadora (software)
6821301 Programas de computadora (software) SI
68214 Costos de exploración y desarrollo
6821401 Costos de exploración y desarrollo SI
68215 Fórmulas, diseños y prototipos
6821501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
68219 Otros activos intangibles
6821901 Otros activos intangibles SI
6822 Amortización de intangibles Revaluación
68221 Concesiones, licencias y otros derechos
6822101 Concesiones, licencias y otros derechos SI
68222 Patentes y propiedad industrial
6822201 Patentes y propiedad industrial SI
68223 Programas de computadora (software)
6822301 Programas de computadora (software) SI
68224 Costos de exploración y desarrollo
6822401 Costos de exploración y desarrollo SI
68225 Fórmulas, diseños y prototipos
6822501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
68229 Otros activos intangibles
6822901 Otros activos intangibles SI
6823 Amortización de intangibles generados internamente
68231 Concesiones licencias y otros derechos
6823101 Concesiones licencias y otros derechos SI
68232 Patentes y Propiedad Industrial
6823201 Patentes y Propiedad Industrial SI
68233 Programas de Computadoras (software)
6823301 Programas de Computadoras (software) SI
68234 Costos de explotación y desarrollo
6823401 Costos de explotación y desarrollo SI
68235 Fórmulas, diseños y prototipos
6823501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
68239 Otros activos Intangibles
6823901 Otros activos Intangibles SI
6824 Amortización de intangibles generados internamente - Revaluación
68241 Concesiones licencias y otros derechos
6824101 Concesiones licencias y otros derechos SI
68242 Patentes y Propiedad Industrial

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6824201 Patentes y Propiedad Industrial SI
68243 Programas de Computadoras (software)
6824301 Programas de Computadoras (software) SI
68244 costos de explotación y desarrollo
6824401 costos de explotación y desarrollo SI
68245 Fórmulas, diseños y prototipos
6824501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
68249 Otros activos Intangibles
6824901 Otros activos Intangibles SI
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
68311 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
6831101 Agotamiento de recursos naturales adquiridos SI
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68411 Cuentas por cobrar comerciales Tercero
6841101 Cuentas por cobrar comerciales Tercero SI
68412 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
6841201 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas SI
68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerente
6841301 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerente SI
68414 Cuentas por cobrar diversas Terceros
6841401 Cuentas por cobrar diversas Terceros SI
68415 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
6841501 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas SI
6842 Desvalorización de existencias
68421 Desvalorización de existencias
6842101 Desvalorización de existencias SI
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68431 Desvalorización de inversiones mobiliarias
6843101 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento SI
6843102 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial SI
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
6851101 Edificaciones SI
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
6852101 Edificaciones SI
68522 Maquinarias y equipos de explotación
6852201 Maquinarias y equipos de explotación SI
68523 Equipo de transporte
6852301 Equipo de transporte SI
68524 Muebles y enseres
6852401 Muebles y enseres SI
68525 Equipos diversos
6852501 Equipos diversos SI
68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6852601 Herramientas y unidades de reemplazo SI
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Concesiones, licencias y otros derechos
6853101 Concesiones, licencias y otros derechos SI
68532 Patentes y propiedad industrial
6853201 Patentes y propiedad industrial SI
68533 Programas de computadora (software)
6853301 Programas de computadora (software) SI
68534 Costos de exploración y desarrollo
6853401 Costos de exploración y desarrollo SI
68535 Fórmulas, diseños y prototipos

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6853501 Fórmulas, diseños y prototipos SI
68536 Otros activos intangibles
6853601 Otros activos intangibles SI
68537 Plusvalía mercantil
6853701 Plusvalía mercantil SI
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
68541 Activos biológicos de origen animal
6854101 Activos biológicos de origen animal SI
68542 Activos biológicos de origen vegetal
6854201 Activos biológicos de origen vegetal SI
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios Costo
6861101 Provisión para litigios Costo SI
68612 Provisión para litigios Actualización financiera
6861201 Provisión para litigios Actualización financiera SI
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación
68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado Costo
6862101 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado Costo SI
68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitac. del inmovilizado Actual
6862201 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitac. del inmovilizado Actual SI
6863 Provisión para reestructuraciones
68631 Provisión para reestructuraciones
6863101 Provisión para reestructuraciones SI
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
68641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente Costo
6864101 Provisión para protección y remediación del medio ambiente Costo SI
68642 Provisión para protección y remediación del medio ambiente - Actualización
finan
6864201 Provisión para protección y remediación del medio ambiente - Actualización SI
finan
6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
68651 Provisión para gastos de responsabilidad social
6865101 Provisión para gastos de responsabilidad social SI
6866 Provisión para garantías
68661 Provisión para garantías Costo
6866101 Provisión para garantías Costo SI
68662 Provisión para garantías Actualización financiera
6866201 Provisión para garantías Actualización financiera SI
6869 Otras provisiones
68691 Otras provisiones
6869101 Otras provisiones SI
687 Jubilación
6871 Jubilación
68711 Jubilación
6871101 Jubilación SI
688 Provisiones del Ejercicio, Ajuste de Corrección Monetaria
6881 Provisiones del Ejercicio, Ajuste de Corrección Monetaria
68811 Provisiones del Ejercicio, Ajuste de Corrección Monetaria
6881101 Provisiones del Ejercicio, Ajuste de Corrección Monetaria SI
689 Otras provisiones
6891 Otras provisiones
68911 Otras provisiones
6891101 Otras provisiones SI

69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
69111 Terceros
6911101 Terceros

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
6911102 PRODUCTO A
6911103 PRODUCTO B
69112 Relacionadas
6911201 Relacionadas
6912 Mercaderías de extracción
69121 Terceros
6912101 Terceros
69122 Relacionadas
6912201 Relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
69131 Terceros
6913101 Terceros
69132 Relacionadas
6913201 Relacionadas
6914 Mercaderías inmuebles
69141 Terceros
6914101 Terceros
69142 Relacionadas
6914201 Relacionadas
6915 Otras mercaderías
69151 Terceros
6915101 Terceros
69152 Relacionadas
6915201 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
6921101 Terceros
69212 Relacionadas
6921201 Relacionadas
6922 Productos de extracción terminados
69221 Terceros
6922101 Terceros
69222 Relacionadas
6922201 Relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
69231 Terceros
6923101 Terceros
69232 Relacionadas
6923201 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Terceros
6924101 Terceros
69242 Relacionadas
6924201 Relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
69251 Terceros
6925101 Terceros
69252 Relacionadas
6925201 Relacionadas
6926 Costos de financiación Productos terminados
69261 Terceros
6926101 Terceros
69262 Relacionadas
6926201 Relacionadas
6927 Costos de producción no absorbido Productos terminados
69271 Costos de producción no absorbido Productos terminados
6927101 Costos de producción no absorbido Productos terminados
6928 Costo de ineficiencia Productos terminados

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
69281 Costo de ineficiencia Productos terminados
6928101 Costo de ineficiencia Productos terminados
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
69311 Terceros
6931101 Terceros
69312 Relacionadas
6931201 Relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 Terceros
6932101 Terceros
69322 Relacionadas
6932201 Relacionadas
694 Servicios
6941 Terceros
69411 Terceros
6941101 Terceros
6942 Relacionadas
69421 Relacionadas
6942101 Relacionadas
695 Gastos por desvalorización de existencias
6951 Mercaderías
69511 Mercaderías
6951101 Mercaderías
6952 Productos terminados
69521 Productos terminados
6952101 Productos terminados
6953 Subproductos, desechos y desperdicios
69531 Subproductos, desechos y desperdicios
6953101 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
69541 Productos en proceso
6954101 Productos en proceso
6955 Materias primas
69551 Productos en proceso
6955101 Productos en proceso
6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
69561 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6956101 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 Envases y embalajes
69571 Envases y embalajes
6957101 Envases y embalajes
6958 Existencias por recibir
69581 Existencias por recibir
6958101 Existencias por recibir
697 Costo de Ventas de Servicios
6971 Costo de Ventas de Servicios
69711 Costo de Ventas de Servicios
6971101 Costo de Ventas de Servicios
698 Costo de Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
6981 Costo de Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
69811 Costo de Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
6981101 Costo de Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria

Gestión Ingresos
70 VENTAS
701 Mercaderías

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
7011101 Terceros
7011102 PRODUCTO A
7011103 PRODUCTO B
70112 Relacionadas
7011201 Relacionadas
7012 Mercaderías de extracción
70121 Terceros
7012101 Terceros
70122 Relacionadas
7012201 Relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70131 Terceros
7013101 Terceros
70132 Relacionadas
7013201 Relacionadas
7014 Mercaderías inmuebles
70141 Terceros
7014101 Terceros
70142 Relacionadas
7014201 Relacionadas
7015 Mercaderías Otras
70151 Terceros
7015101 Terceros
70152 Relacionadas
7015201 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Terceros
7021101 Terceros
70212 Relacionadas
7021201 Relacionadas
7022 Productos de extracción terminados
70221 Terceros
7022101 Terceros
70222 Relacionadas
7022201 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70231 Terceros
7023101 Terceros
70232 Relacionadas
7023201 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Terceros
7024101 Terceros
70242 Relacionadas
7024201 Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Terceros
7025101 Terceros
70252 Relacionadas
7025201 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 Terceros
7031101 Terceros
70312 Relacionadas
7031201 Relacionadas

12:00:37 ADMINIST Página 67 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
7032 Desechos y desperdicios
70321 Terceros
7032101 Terceros
70322 Relacionadas
7032201 Relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
70411 Terceros
7041101 Terceros
7042 Relacionadas
70421 Relacionadas
7042101 Relacionadas
707 Prestación de servicios
7071 Prestación de servicios
70711 Prestación de servicios
7071101 Prestación de servicios
708 Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
7081 Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
70811 Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
7081101 Ventas, Ajuste de Corrección Monetaria
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías Terceros
70911 Mercaderías manufacturadas
7091101 Mercaderías manufacturadas
70912 Mercaderías de extracción
7091201 Mercaderías de extracción
70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
7091301 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70914 Mercaderías inmuebles
7091401 Mercaderías inmuebles
70915 Mercaderías Otras
7091501 Mercaderías Otras
7092 Mercaderías Relacionadas
70921 Mercaderías manufacturadas
7092101 Mercaderías manufacturadas
70922 Mercaderías de extracción
7092201 Mercaderías de extracción
70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
7092301 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70924 Mercaderías inmuebles
7092401 Mercaderías inmuebles
70925 Mercaderías Otras
7092501 Mercaderías Otras
7093 Productos terminados Terceros
70931 Productos manufacturados
7093101 Productos manufacturados
70932 Productos de extracción terminados
7093201 Productos de extracción terminados
70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
7093301 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70934 Productos inmuebles terminados
7093401 Productos inmuebles terminados
70935 Existencias de servicios terminados
7093501 Existencias de servicios terminados
7094 Productos terminados Relacionadas
70941 Productos manufacturados
7094101 Productos manufacturados
70942 Productos de extracción terminados
7094201 Productos de extracción terminados

12:00:37 ADMINIST Página 68 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
7094301 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70944 Productos inmuebles terminados
7094401 Productos inmuebles terminados
70945 Existencias de servicios terminados
7094501 Existencias de servicios terminados
7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
70951 Subproductos
7095101 Subproductos
70952 Desechos y desperdicios
7095201 Desechos y desperdicios
7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
70961 Subproductos
7096101 Subproductos
70962 Desechos y desperdicios
7096201 Desechos y desperdicios
7097 Prestación de Servicios
70971 Terceros
7097101 Terceros
70972 Relacionadas
7097201 Relacionadas

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

711 Variación de productos terminados
7111 Productos manufacturados
71111 Productos manufacturados
7111101 Productos manufacturados
7112 Productos de extracción terminados
71121 Productos de extracción terminados
7112101 Productos de extracción terminados
7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
71131 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
7113101 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
7114 Productos inmuebles terminados
71141 Productos inmuebles terminados
7114101 Productos inmuebles terminados
7115 Existencias de servicios terminados
71151 Existencias de servicios terminados
7115101 Existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
71211 Subproductos
7121101 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
71221 Desechos y desperdicios
7122101 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
71311 Productos en proceso de manufactura
7131101 Productos en proceso de manufactura
7132 Productos extraídos en proceso de transformación
71321 Productos extraídos en proceso de transformación
7132101 Productos extraídos en proceso de transformación
7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
71331 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
7133101 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
7134 Productos inmuebles en proceso
71341 Productos inmuebles en proceso
7134101 Productos inmuebles en proceso

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
7135 Existencias de servicios en proceso
71351 Existencias de servicios en proceso
7135101 Existencias de servicios en proceso
7138 Otros productos en proceso
71381 Otros productos en proceso
7138101 Otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
71411 Envases
7141101 Envases
7142 Embalajes
71421 Embalajes
7142101 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
7151 Variación de existencias de servicios
71511 Variación de existencias de servicios
7151101 Variación de existencias de servicios
717 Variación de Servicios Prestados
7171 Variación de Servicios Prestados
71711 Variación de Servicios Prestados
7171101 Variación de Servicios Prestados
718 Producción Almacenada, Ajuste de Corrección Monetaria
7181 Producción Almacenada, Ajuste de Corrección Monetaria
71811 Producción Almacenada, Ajuste de Corrección Monetaria
7181101 Producción Almacenada, Ajuste de Corrección Monetaria

72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

721 Inversiones inmobiliarias
7211 Edificaciones
72111 Edificaciones
7211101 Edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
72211 Edificaciones
7221101 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
72221 Maquinarias y otros equipos de explotación
7222101 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Equipo de transporte
72231 Equipo de transporte
7223101 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
72241 Muebles y enseres
7224101 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
72251 Equipos diversos
7225101 Equipos diversos
7226 Equipo de comunicación
72261 Equipo de comunicación
7226101 Equipo de comunicación
7227 Equipos de seguridad
72271 Equipos de seguridad
7227101 Equipos de seguridad
7228 Otros equipos
72281 Otros equipos
7228101 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
72311 Programas de computadora (software)

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
7231101 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
72321 Costos de exploración y desarrollo
7232101 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
72331 Fórmulas, diseños y prototipos
7233101 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
72411 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7241101 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
72421 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
7242101 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación Inversiones inmobiliarias
72511 Edificaciones
7251101 Edificaciones
7252 Costos de financiación Inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
7252101 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7252201 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación Intangibles
72531 Costos de financiación Intangibles
7253101 Costos de financiación Intangibles
7254 Costos de financiación Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
7254101 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
7254201 Activos biológicos de origen vegetal
728 Producción Inmovilizada, Ajuste de Corrección Monetaria
7281 Producción Inmovilizada, Ajuste de Corrección Monetaria
72811 Producción Inmovilizada, Ajuste de Corrección Monetaria
7281101 Producción Inmovilizada, Ajuste de Corrección Monetaria

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
73111 Terceros
7311101 Terceros
7312 Relacionadas
73121 Relacionadas
7312101 Relacionadas
738 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos, Ajuste de Corrección Monetaria
7381 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos, Ajuste de Corrección Monetaria
73811 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos, Ajuste de Corrección Monetaria
7381101 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos, Ajuste de Corrección Monetaria

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
74111 Terceros
7411101 Terceros
7412 Relacionadas
74121 Relacionadas
7412101 Relacionadas
748 Descuentos, Rebajas y Bonific. Concedido, Ajuste de Corrección Monetaria
7481 Descuentos, Rebajas y Bonific. Concedido, Ajuste de Corrección Monetaria

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
74811 Descuentos, Rebajas y Bonific. Concedido, Ajuste de Corrección Monetaria
7481101 Descuentos, Rebajas y Bonific. Concedido, Ajuste de Corrección Monetaria

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

751 Servicios en beneficio del personal
7511 Servicios en beneficio del personal
75111 Servicios en beneficio del personal
7511101 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
7521 Comisiones y corretajes
75211 Comisiones y corretajes
7521101 Comisiones y corretajes
753 Regalías
7531 Regalías
75311 Regalías
7531101 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
75411 Terrenos
7541101 Terrenos
7542 Edificaciones
75421 Edificaciones
7542101 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
75431 Maquinarias y equipos de explotación
7543101 Maquinarias y equipos de explotación
7544 Equipo de transporte
75441 Equipo de transporte
7544101 Equipo de transporte
7545 Equipos diversos
75451 Equipos diversos
7545101 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación Cuentas de cobranza dudosa
75511 Recuperación Cuentas de cobranza dudosa
7551101 Recuperación Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación Desvalorización de existencias
75521 Recuperación Desvalorización de existencias
7552101 Recuperación Desvalorización de existencias
7553 Recuperación Desvalorización de inversiones mobiliarias
75531 Recuperación Desvalorización de inversiones mobiliarias
7553101 Recuperación Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias
75611 Inversiones mobiliarias
7561101 Inversiones mobiliarias
7562 Inversiones inmobiliarias
75621 Inversiones inmobiliarias
7562101 Inversiones inmobiliarias
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
75631 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7563101 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo
75641 Inmuebles, maquinaria y equipo
7564101 Inmuebles, maquinaria y equipo
7565 Intangibles
75651 Intangibles
7565101 Intangibles
7566 Activos biológicos

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
75661 Activos biológicos
7566101 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
75711 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
7571101 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias
7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
75721 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
75731 Recuperación de deterioro de intangibles
7573101 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de intangibles
75741 Recuperación de deterioro de intangibles
7574101 Recuperación de deterioro de intangibles
758 Subsidios recibidos
7581 Subsidios recibidos
75811 Subsidios recibidos
7581101 Subsidios recibidos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
75911 Subsidios gubernamentales
7591101 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
75921 Reclamos al seguro
7592101 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
75931 Donaciones
7593101 Donaciones
7599 Otros ingresos de gestión
75991 Otros ingresos de gestión
7599101 Otros ingresos de gestión

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 Activo realizable
7611 Mercaderías
76111 Mercaderías
7611101 Mercaderías
7612 Productos terminados
76121 Productos terminados
7612101 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 Inversiones inmobiliarias
7613101 Inversiones inmobiliarias
76132 Inmuebles, maquinaria y equipo
7613201 Inmuebles, maquinaria y equipo
76133 Intangibles
7613301 Intangibles
76134 Activos biológicos
7613401 Activos biológicos
762 Activo inmovilizado
7621 Inversiones inmobiliarias
76211 Inversiones inmobiliarias
7621101 Inversiones inmobiliarias
7622 Activos biológicos
76221 Activos biológicos
7622101 Activos biológicos
763 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
7631 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
76311 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
7631101 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7641 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
76411 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7641101 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
765 Devolución. de provisiones. de ejercicios anteriores.
7651 Devolución. de provisiones. de ejercicios anteriores.
76511 Devolución. de provisiones. de ejercicios anteriores.
7651101 Devolución. de provisiones. de ejercicios anteriores.
766 Devolución de impuestos
7661 Devolución de impuestos
76611 Devolución de impuestos
7661101 Devolución de impuestos
768 Ingresos extraordinarios
7681 Ingresos extraordinarios
76811 Ingresos extraordinarios
7681101 Ingresos extraordinarios
769 Otros Ingresos Excepcionales
7691 Otros Ingresos Excepcionales
76911 Otros Ingresos Excepcionales
7691101 Otros Ingresos Excepcionales

77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
7711 Ganancia por instrumento financiero derivado
77111 Ganancia por instrumento financiero derivado
7711101 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
77211 Depósitos en instituciones financieras
7721101 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
77221 Cuentas por cobrar comerciales
7722101 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
77231 Préstamos otorgados
7723101 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
77241 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7724101 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
77251 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
7725101 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
7731 Dividendos
77311 Dividendos
7731101 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
7741 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
77411 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
7741101 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
7751 Descuentos obtenidos por pronto pago
77511 Descuentos obtenidos por pronto pago
7751101 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
7761 Diferencia en cambio
77611 Diferencia en cambio
7761101 Diferencia en cambio

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
777 Ganancia por medición de activos y pasivos finan al valor razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación
77711 Inversiones mantenidas para negociación
7771101 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Inversiones disponibles para la venta
77721 Inversiones disponibles para la venta
7772101 Inversiones disponibles para la venta
7773 Otras
77731 Otras
7773101 Otras
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
77811 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
7781101 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del v
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77821 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7782101 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
77921 Ingresos financieros en medición a valor descontado
7792101 Ingresos financieros en medición a valor descontado

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 Cargas cubiertas por provisiones
7811 Cargas cubiertas por provisiones
78111 Cargas cubiertas por provisiones
7811101 Cargas cubiertas por provisiones
788 Cargas cubiertas por Provisiones, Ajuste de Corrección Monetaria
7881 Cargas cubiertas por Provisiones, Ajuste de Corrección Monetaria
78811 Cargas cubiertas por Provisiones, Ajuste de Corrección Monetaria
7881101 Cargas cubiertas por Provisiones, Ajuste de Corrección Monetaria

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911101 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
7921 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
79211 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
7921101 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
798 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS, Ajuste de Corrección Monetaria
7981 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS, Ajuste de Corrección Monetaria
79811 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS, Ajuste de Corrección Monetaria
7981101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS, Ajuste de Corrección Monetaria

Saldos Intermedios
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
8011 Margen comercial
80111 Margen comercial
8011101 Margen comercial

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

811 Producción de bienes
8111 Producción de bienes
81111 Producción de bienes

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CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
8111101 Producción de bienes
812 Producción de servicios
8121 Producción de servicios
81211 Producción de servicios
8121101 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
8131 Producción de activo inmovilizado
81311 Producción de activo inmovilizado
8131101 Producción de activo inmovilizado

82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
8211 Valor agregado
82111 Valor agregado
8211101 Valor agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
8311 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
83111 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
8311101 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
8411 Resultado de explotación
84111 Resultado de explotación
8411101 Resultado de explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

851 Resultado antes de participaciones e impuestos
8511 Resultado antes de participaciones e impuestos
85111 Resultado antes de participaciones e impuestos
8511101 Resultado antes de participaciones e impuestos

86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA

861 Participación de los Trabajadores
8611 Participación de los Trabajadores
86111 Participación de los Trabajadores
8611101 Participación de los Trabajadores
862 Participación Comunidad laboral
8621 Participación Comunidad laboral
86211 Participación Comunidad laboral
8621101 Participación Comunidad laboral
863 Participación Patrimonial de los Trabajadores.
8631 Participación Patrimonial de los Trabajadores.
86311 Participación Patrimonial de los Trabajadores.
8631101 Participación Patrimonial de los Trabajadores.
864 Investigación. científica y tecnológica
8641 Investigación. científica y tecnológica
86411 Investigación. científica y tecnológica
8641101 Investigación. científica y tecnológica
868 Distribución legal de la Renta Neta, Ajuste de Corrección Monetaria
8681 Distribución legal de la Renta Neta, Ajuste de Corrección Monetaria
86811 Distribución legal de la Renta Neta, Ajuste de Corrección Monetaria
8681101 Distribución legal de la Renta Neta, Ajuste de Corrección Monetaria

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

871 Participación de los trabajadores Corriente
8711 Participación de los trabajadores Corriente

12:00:37 ADMINIST Página 76 de 80

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
87111 Participación de los trabajadores Corriente
8711101 Participación de los trabajadores Corriente
872 Participación de los trabajadores Diferida
8721 Participación de los trabajadores Diferida
87211 Participación de los trabajadores Diferida
8721101 Participación de los trabajadores Diferida
873 Valor Agregado
8731 Valor Agregado
87311 Valor Agregado
8731101 Valor Agregado
874 Excedente (o insuficiencia) Bruto Explotación
8741 Excedente (o insuficiencia) Bruto Explotación
87411 Excedente (o insuficiencia) Bruto Explotación
8741101 Excedente (o insuficiencia) Bruto Explotación
875 Resultado del Ejercicio
8751 Resultado del Ejercicio
87511 Resultado del Ejercicio
8751101 Resultado del Ejercicio
876 Resultado antes de Participaciones e Impuestos
8761 Resultado antes de Participaciones e Impuestos
87611 Resultado antes de Participaciones e Impuestos
8761101 Resultado antes de Participaciones e Impuestos

88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta Corriente
8811 Impuesto a la renta Corriente
88111 Impuesto a la renta Corriente
8811101 Impuesto a la renta Corriente
882 Impuesto a la renta Diferido
8821 Impuesto a la renta Diferido
88211 Impuesto a la renta Diferido
8821101 Impuesto a la renta Diferido
888 Impuesto a la Renta, Ajuste de Corrección Monetaria
8881 Impuesto a la Renta, Ajuste de Corrección Monetaria
88811 Impuesto a la Renta, Ajuste de Corrección Monetaria
8881101 Impuesto a la Renta, Ajuste de Corrección Monetaria

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891 Utilidad
8911 Utilidad
89111 Utilidad
8911101 Utilidad
892 Pérdida
8921 Pérdida
89211 Pérdida
8921101 Pérdida
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio
8981 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio
89811 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio
8981101 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio

Analitica de Explotacion
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Costos por distribuir
9111 Costos por distribuir
91111 Costos por distribuir
9111101 Costos por distribuir

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
92 COSTOS DE PRODUCCION
921 Costos de Producción
9211 Costos de Producción
92111 Costos de Producción
9211101 Costos de Producción

93 CENTRO DE COSTOS
931 Centro de Costos
9311 Centro de Costos
93111 Centro de Costos
9311101 Centro de Costos

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
940 GERENCIA
9400 GERENCIA
94000 GERENCIA
9400002 GERENCIA
941 Gastos de Administración
9411 Gastos de Administración
94111 Gastos de Administración
9411101 Gastos de Administración
9411102 GERENCIA
9411103 RECURSOS HUMANOS
9411104 CONTABILIDAD
9411105 MARKETING

95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
9511 Gastos de Ventas
95111 Gastos de Ventas
9511101 Gastos de Ventas
9511102 TIENDA 1
9511103 TIENDA 2

96 INVENTARIOS PERMANENTES
961 Inventarios permanentes
9611 Inventarios permanentes
96111 Inventarios permanentes
9611101 Inventarios permanentes

97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos Financieros
9711 Gastos Financieros
97111 Gastos Financieros
9711101 Gastos Financieros

Cuentas de Orden
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
01111 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111101 Bienes en préstamo
0111102 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Valores y bienes entregados en garantía
01211 Valores y bienes entregados en garantía

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
0121101 Cartas fianza
0121102 Cuentas por cobrar
0121103 Existencias
0121104 Inversión mobiliaria
0121105 Inversión inmobiliaria
0121106 Inmuebles, maquinaria y equipo
0121107 Intangibles
0121108 Activos biológicos
013 Activos realizables entregados en consignación
0131 Activos realizables entregados en consignación
01311 Activos realizables entregados en consignación
0131101 Activos realizables entregados en consignación

02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

021 Primarios
0211 Inversiones mantenidas para negociación
02111 Inversiones mantenidas para negociación
0211101 Inversiones mantenidas para negociación
0211102 Inversiones disponibles para la venta
0211103 Inversiones disponibles para la venta
022 Derivados
0221 Contratos a futuro
02211 Contratos a futuro
0221101 Contratos a futuro
0221102 Contratos a término (forward)
0221103 Permutas financieras (swap)
0221104 Contratos de opción
023 Permutas financieras (swap)
0231 Permutas financieras (swap)
02311 Permutas financieras (swap)
0231101 Permutas financieras (swap)
024 Contratos de opción
0241 Contratos de opción
02411 Contratos de opción
0241101 Contratos de opción

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

031 Contratos aprobados
0311 Contratos aprobados
03111 Contratos aprobados
0311101 Contratos en ejecución
0311102 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros
03211 Suministros
0321101 Suministros
0321102 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 Diversas
0391 Diversas
03911 Diversas
0391101 Diversas

04 DEUDORAS POR EL CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS

061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 Bienes recibidos en préstamo y custodia
06111 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611101 Bienes recibidos en préstamo

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Plan de Cuentas 11/12/2022

CUENTA NOMBRE ASIENTOS AUTOMATICOS RELACIONES

PRESP INGRESO

PRESP EGRESO
DIF.DE CAMBIO
DEBE HABER

ACTIVO FIJO
EFECTIVO
FLUJO DE
AUXILIAR
CTA.CTE.
GRUPO

C.C.
0611102 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 Valores y bienes recibidos en garantía
06211 Valores y bienes recibidos en garantía
0621101 Cartas fianza
0621102 Cuentas por cobrar
0621103 Existencias
0621104 Inversión mobiliaria
0621105 Inversión inmobiliaria
0621106 Inmuebles, maquinaria y equipo
0621107 Intangibles
0621108 Activos biológicos
063 Activos realizables recibidos en consignación
0631 Activos realizables recibidos en consignación
06311 Activos realizables recibidos en consignación
0631101 Activos realizables recibidos en consignación

07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

071 Primarios
0711 Primarios
07111 Primarios
0711101 Inversiones mantenidas para negociación
0711102 Inversiones disponibles para la venta
0711103 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
072 Derivados
0721 Contratos a futuro
07211 Contratos a futuro
0721101 Contratos a futuro
0721102 Contratos a término (forward)
0721103 Permutas financieras (swap)
0721104 Contratos de opción
073 Permutas financieras (swap)
0731 Permutas financieras (swap)
07311 Permutas financieras (swap)
0731101 Permutas financieras (swap)
074 Contratos de opción
0741 Contratos de opción
07411 Contratos de opción
0741101 Contratos de opción

08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

089 Diversas
0891 Diversas
08911 Diversas
0891101 Diversas

09 ACREEDORAS POR CONTRA

091 Acreedores por el contrario
0911 Acreedores por el contrario
09111 Acreedores por el contrario
0911101 Acreedores por el contrario

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