sistema de cuenta permanente

diciembre 1. !a empresa comercia! #carc-i cia !tda# reinicia sus actividades con !as siguiente in
caja $5,500,00
bancos $86.700,00
inventario de mercaderias $32,765,00
30 refrigeradoras ecasa 12 pies $445.00 cu
38 te!evisores son" de 14# $330.00 cu
25 cocinas ecasa 4 uemadores $275.00 cu
c!ientes $%.500.00
mueb!es de oficina $4.800.00
depreci
depreciaci
acion
on acumu!
acumu!adaada de mueb!
mueb!eses de ofici
oficina
na &$352.00
&$352.00''
euipo de oficina $3.800.00
depre
depreciciac
acio
ion
n acu
acumu
mu!a!ada
da de eui
euipo
po de ofic
oficin
ina
a &$258
&$258.00
.00''
proveedores $10.000.00
pres
presta
tamo
moss ban
bancacari
rios
os por
por pag
pagar
ar a !arg
!argo
o p!a(
p!a(oo $6.0
$6.000
00.0
.00
0
capita! $126.455.00
diciembre 2.se deposita en !a cuenta bancaria de !a empresa $5.500.00 en efectivodici iciembr
diciembre 4.segn factura o.0548, se compra a distribuidores pic-inc-a s.a. !o siguientedici
10 refrigeradoras ecasa 12 pies $475,00 cu
12 te!evisores son" de 14 # $355,00 cu
14 cocinas ecasa 4 uemadores $285,00 cu
ademas se cance!a e! 12) de! *+ , se rea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta
diciembre 5. se se rea!i
rea!i(a(a !a creaci
creacion
on de!
de! fondo
fondo de caja
caja c-ic
c-ica
a por
por $300.0
$300.00 0 se emite
emite unun c-eu
c-eue e af
diciembre 6. seg
segn n fac
factu
tura
ra 0.
0. 185
185 se canc
cance!e!a
a con
con c-e
c-eueue a !a
!a ra
ra.m
.mar
art-
t-a
a cec
ceci!i!ia
ia espe
espejojo j. &p
diciembre 7. se recibe
recibe !a donacion
donacion de un euipo de computac
computacion,
ion, e! mismo
mismo ue a sido sido va!orad
va!orad
diciembre 8. de !a compra rea!i(ada e! 4 de diciembre, se por no coresponder a! pedi
1 refrigeradora ecasa 12 pies
2 te!evisores son" de 14#
1 cocina ecasa 4 uemadores
nos reintegran !a parte proporciona! de! iva en efectivo " !a devo!ucion de mercaderias afecta a!
diciembre 10.segn
.segn factura
factura  645
645 se vende
vende a!a! r.
r. uan
uan pab!o
pab!o to!ed
to!edo&pe
o&perso
rsona
na natur
natura! a! no
no ob!og
ob!og
8 refrigeradoras ecasa 12 pies $550.00 cu
6 te!evisores son" de 14 # $425.00 cu
7 cocinas ecasa 4 uemadores $350.00 cu
ademas se cobra e! 12) de! *+ , de! tota! nos cance!an e! 60) a! contado " !a diferencia a cre
diciembre 11.- se cance!a en efectivo e! servicio te!efonico $85.00 mas *+ " agua potab!e $35.
diciembre11.nos cance!an en efectivo varios c!ientes $3.000.00.
diciembre12.e! va!or recaudado e! dia de a"er se deposito en !a cta. 9te. e !a empresa $3.00
diciembre 13.segn factura 0.655 se vende a! contado a !a empresa #!os rosa!es cia.!tda.# !o
4 refrigeradoras ecasa 12 pies $550.00 cu
5 te!evisores son" de 14# $425.00 cu
6 cocinas ecasa 4 uemadores $380.00 c7u
ademas se cobra e! 12) de! *+, nos rea!i(a !a retencion en !a !a fuente de! impuesto a !a renta 1
diciembre14. segn factura 0.345 se aduiere suministos de oficina a !a reforma por $500.00
diciembre 15. segn factura o. 7856 !a empresa empresa contrata
contrata un seguro a !a empresa
empresa asegurad
asegurado o
&art.%3. reg!amento para !a ap!icacin de !e" de regimen tributario interno " sus [Link] a
diciembre 16.se concede un anticipo de sue!do por $300.00 a favor dr! r. ;uis marce!o espejo
diciembre 18.se cance!
cance!a a con un c-eue
c-eue una cuenta de! prestamo
prestamo bancario
bancario por pagar !argo p!a
diciembre 20.!a empresa cance!a cance!a con c-eue e! decimo
decimo tercer sue!do a! persona!
persona! de !a empre
diciembre 30.se cance!a con c-eue, e! sue!do a! persona! de !a empresa, segn !a siguiente i
sue!dos $2.500.00
se rea!i(an !os sigientes descuentos
aporte individua! a! iess $233,75
anticipo de sue!do $300,00
retenciones judicia!es $200,00
sue!do !iuido $1.766,15
e! registro contab!e se considera e! 12.15) de! sue!do por concepto de! aporte patrona!.
dicienbre 30.e! banco
banco debito de !a [Link].$1
[Link].$12,00
2,00 por concepto
concepto de emision
emision de estado
estado de cuent
diciembre 30. e! banc
bancoo acr
acredi
edita
ta a !a
!a cta.
cta. 9te.
9te. $45.00
$45.00 por conc
concept
epto
o de
de inte
intere
rese
sess gan
ganado
ados,
s, nos
nos r
 ormacion

 2.se deposita en !a cuenta bancaria de !a empresa $5.500.00 en efectivo

mbre 4.segn factura o.0548, se compra a distribuidores pic-inc-a s.a. !o siguiente

1) , de! tota! se paga 20) con un c-eue " !a diferencia a credito.

vor de !a secretaria de !a [Link] 5. se rea!
rea!i(
i(a
a !a
!a cre
creac
acio
ion
n de!
de! fond
fondoo de
de caj
caja
ac
rsona natura! no ob!igada a !!evar contabi!idad' $500.00 por de arri
arriend
endo
o de
de un
un !oc
!oca!
a! come
comercrcii
en $[Link] 7. se reci
recibe
be !a donac
donacion
ion de
de un euipo
euipo dede computa
computacio
cion,
n, e! mism
mismoo
[Link] 8. de !a compra rea!i(ada e! 4 de diciembre, se por no coresponder

credito.
da a !!e
!!eva
varr con
conta
tabi
bi!!idad'
dad'd
dic
iciiembr
embre
e 10.
10.s
seg
egn
n fact
factur
ura
a  645
645 se
se ven
vende
de a! r. uan
uan pab
pab!o
!o to!
to!ed

  ito.
00.

  .00.
  iguiente

.
!os mismos ue para formar parte de! inventario, mas e! 12) de! iva, se rea!i(a !a
a de! sur cia.!tda., por $1.200.00 correspondiente a 1 a/o. se rearea!!i(a !a
!a re
retenc
encion de
de! im
impu
compa/i
compa/iasas de
de seguro
seguross " reaseg
reaseguros
uros.!o
.!oss pagos
pagos o credi
creditos
tos en cuent
cuentaa ue
ue se rea!ice
rea!ice a compa
compa
 j. se emite un c-eue.
o por $300.00 , mas $56.00 por concepto de interes.
a $2.250.00.
  formacion

corriente " c-euera.

ea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta 5).
 ica por $300.00 se emite un c-eue a favor de !a secretaria de !a empresa.
a!, mas 12) de! *+, se rea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta 5) " !a retencion
e a sido va!orado en $600.00.
 a! pedido.

o&persona natura! no ob!ogada a !!evar contabi!idad'

sto a !a renta de! 1), e! tota! se cance!a con c-eue.

/ias de seguros" reaseguros !ega!mente constituidas en e! pais " a !as suscursa!es etranjeras do
de! iva 100).

mici!iadas en e! ecuador, estan sujetos a !a retencion en un porcentaje simi!ar a! se/a!ado para !a

compras de bienes mueb!es ap!icab!es sobre e! 10) de !as primas facturadas o p!ani!!adas.
datos para ajustes
diciembre 31.se encuentra pendiente e! pago por pub!icidad de! presente mes $150,00.
diciembre 31.se encuentra pendiente de cobro de comision por ventas $3,000,00.
diciembre 31.e! sa!do de !os creditos concedidos en e! mes es $1,211,20 se registra !a provision
diciembre 31. se registra e! consum de suministros de oficinas por $35,00.
diciembre 31.se registra !a depreciacion de !os activos fijos por e! presente mes
mueb!es de oficina $32,00
euipo de computacion $45,00
de !as cuentas incobrab!es e! metodo !ega! 1) anua!& $1,211,20=1)>12,11'.
 E,P&ESA CA&C-I CIA LTD
BALANCE C#,P&#BACI#
 AL)! DE DIC DEL 2!1)

S+,AS
C+ENTAS DEBE
CAJA $22)2("'5
CAJA C-ICA $)!!"!!
BANC# $*52(2"'5
IN%ENTA&I# DE ,E&CADE&IAS $(5'65"!!
CLIENTES $1)'11"2!
C#,ISI#NES P#& C#B&A& $)!!!"!!
I%A PA0AD# $)!)"(!
 ANTICIP# DE &ETENCI#N $6")!
,+EBLES DE #.ICINA $(!!"!!
DEP"AC+,+LADA DE ,+EBLES DE #.ICINA
E+IP# DE C#,P+TACI#N $((!!"!!
DEP" AC+,+LADA DE E+IP# DE C#,P+TACI#N
 AP#&TE INDI%ID+AL AL IESS P#& PA0A&
%EIC+L# $1!!!!"!!
 AP#&TE PAT&#NAL AL IESS P#& PA0A&
&ETENCI#NES J+DICIALES
I%A C#B&AD#
&ETENCI#N DE LA .+ENTE P#& PA0A&
I%A &ETENID# P#& PA0A&
P&#%EED#&ES $(('!"!!
D#C+,ENT#S P#& PA0A&
P&ESTA,#S BANCA&I# P#& LA&0# PLA# $)!!"!!
CAPITAL
%ENTAS $16!!5"!!
C#,ISI#NES 0ANADAS $)!!!"!!
INTE&ESES 0ANAD#S $(5"!!
S+ELD#S $25!!"!!
 AP#&TE PAT&#NAL $)!)"'5
DECI,# TE&CE& S+ELD# $225!"!!
 A&&IEND# PA0AD# $5!!"!!
SE&%ICI#S BASIC#S $12!"!!
S+,I,IST&#S DE #.ICINA $)5"!!
C+ENTAS INC#B&ABLES $12"11
DEP&ECIACI#NES DE ,+EBLES DE #.ICINA $)2"!!
DEP&ECIACI#NES DE E+IP# DE #.ICINA $(5"!!
P+BLICIDAD $15!"!!
INTE&ESES PA0AD# $56"!!
SE&%I%I#S BANCA&I#S $12"!!
C#ST# DE %ENTAS $12'2*"1
D#NACI#N DE CAPITAL
IN%ENTA&I# DE S+,INIST&# DE #.ICINA $5!!"!!
SE0+&#S P&EPA0AD# $12!!"!!
 ANTICIP# DE S+ELD# $)!!"!!
P&#%ISI#NES DE C+ENTAS INC#B&ABLES
+TILIDAD B&+TA EN %ENTA
PE&DIDAS 7 0ANANCIAS $1*!5!"!!
S+,AN $266266"!'
"

SALD#
-ABE& DEBE -ABE&
$6)("(! $1)6*!")5
$)!!"!!
$1((()"!5 $!'**"'!
$1(1**"1 $)1565"1*
$)!!!"!! $1!'11"2!
$)!!!"!!
$)!)"(!
$6")!
$(!!"!!
$)("!! $)("!!
$((!!"!!
$)!)"!! $)!)"!!
$2))"'5 $2))"'5
$1!!!!"!!
$)!)"'5 $)!)"'5
$2!!"!! $2!!"!!
$2!*'"!! $2!*'"!!
$261"2! $261"2!
$6!"!! $6!"!!
$216*("!! $1'22("!!
$**!!"!! $**!!"!!
$6!!!"!! $5'!!"!!
$126(55"!! $126(55"!!
$16!!5"!! $!"!!
$)!!!"!! $!"!!
$(5"!! $!"!!
$25!!"!! $!"!!
$)!)"'5 $!"!!
$225!"!! $!"!!
$5!!"!! $!"!!
$12!"!! $!"!!
$)5"!! $!"!!
$12"11 $!"!!
$)2"!! $!"!!
$(5"!! $!"!!
$15!"!! $!"!!
$56"!! $!"!!
$12"!! $!"!!
$12'2*"1 $!"!!
$6!!"!! $6!!"!!
$)5"!! $(65"!!
$12!!"!!
 Sheet'
:F.9<@<; : @<:D;: : ?E* $384.00
:F. 9<@<; : :I<*F? : 9?@ $303.00
FA?+::?A: $17,224.00
?9<@:C? F?A FGA $%,%00.00
FA?+**?: : 9<:C *9?DAD $12.11
C?C; :; F*+? 9?AA*:C: $30,%78.81

F*+? ? 9?AA*:C:
FA:C@? D9A*? F?A ;AG? F $5,700.00
C?C; :; F*+? ? 9?AA*:C: 5700

C?C; :; F*+? $36,678.81

FCA*@?*?
9F*C; $126,455.00
?9*? 9F*C; $600.00
<C*;* :; ::A9*9*? $304.33
C?C; :; FCA*@?*? $127,35%.33

C?H; F*+? K FCA*@?*? $164,038.14

Page (1
 Sheet

Carchi Cia Ltda Estado de resultado

Al 31 de iciembre del 2013
!n"resos #$eracionales
Carchi Cia Ltda
Estado de resultado
Al 31 de iciembre del 2013
*GA:? ?F:A9*?;:
+:C $16,005.00
>+:C :C $16,005.00
&'9?C? : +:C $12,72%.81
@:A9:AL *+:CA*? **9*; $31,565.1%

Err95!* $31,565.1%
:;,E&CADE&IA IN%ENTA&I# .INAL $)2'5"1*
:<; +TILIDAD B&+TA EN %ENTAS $31,565.1%

&'GC? ?F:A9*?;:
<:;? $25!!"!!
:9*@? [Link] <:;? $225!"!!
:A+*9*? D*9? $12!"!!
F?AC: FCA?; $)!)"'5
AA*:? FG? $5!!"!!
DEP&ECIACI#NES DE ,+EBLES DE #.ICINA $)2"!!
DEP&ECIACI#NES DE E+IP# DE #.ICINA $(5"!!
F<D;*9* $15!"!!
*[Link]: FG? $56"!! $5,%56.75

> G9* $25,608.44

Page (2
 Sheet

:=; IN0&ES#S N# #PE&ACI#NALES $3,000.00

9?@**?: G $45.00
*[Link]: G? $3,045.00

&' GC? ? ?F:A9*?;:

:A+*9*? D9A*? $12.00 $12.00
<C*;* :; ::A9*9*? $)!("))

Page ()