INSTITUTO TECNOLÓGICO BOLIVARIANO
CARRERA: TECNOLOGO EN CONTABILIDAD
TAREA Nº 6
Propiedad, Planta y Equipos
ESTUDIANTE
Argenis Fernando Sánchez Miranda
ASIGNATURA : Contabilidad II
GUAYAQUIL-ECUADOR
2022
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TAREA VIRTUAL 2
Tema: Cuenta contable: Banco
Objetivo: Realizar asientos contables con la cuenta banco y conciliación bancaria.
Actividad No 1:
Después de ver el video tutorial 1: Conciliación bancaria y video charla magistral
No 1: Efectivo y equivalente de efectivo, resuelva el siguiente ejercicio:
Se muestran el siguiente estado de situación al cierre del 31 de enero del 2020
pertenecientes a la empresa La Universal. Dicha empresa es comercializadora de productos
de ferretería.
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La Universal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL cierre 31 de enero /2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 16.000,00
Fondo de caja chica10 $ 200,00
Bancos $ 174.070,00
Cuentas por Cobrar $ 3.000,00
Documentos por cobrar $ 10.400,00
Inventario de Mercadería $ 1.500,00
TOTAL ACTIVO CORRRIENTE $ 205.170,00
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehiculo $ 31.000,00
Equipo de cómputo $ 1.000,00
Muebles de oficina $ 1.500,00
Depreciación acumulada de Muebles de Oficina $ (1.200,00)
Maquinaria $ 10.000,00
$ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 42.300,00
TOTAL ACTIVOS $ 247.470,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ 10.000,00
Documentos por pagar $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 10.000,00
PASIVO NO CORRIENTE
Hipoteca por pagar $ -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL PASIVO $ 10.000,00
PATRIM ONIO
Capital $ 242.040,00
Utilidad del ejercicio $ (4.570,00)
ORI
0 $ -
TOTAL PATRIM ONIO $ 237.470,00
TOTAL PASIVO + PATRIM ONIO $ 247.470,00
GERENTE CONTADOR
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La Universal
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
3-ene-20
INGRESOS
Ventas de Bienes $ 3.000,00
TOTAL INGRESOS $ 3.000,00
- Costos de Ventas $ 500,00
= Utilidad Bruta $ 2.500,00
+ Otros Ingresos $ -
-Gastos Operacionales
Sueldos y Salarios $ 7.070,00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 7.070,00
= Utilidad en Operación $ (4.570,00)
+ Ingesros Financieros
-Gastos Financieros
= Utilidad ante Impuestos $ (4.570,00)
Impuestos
= Utilidad Neta $ (4.570,00)
-15 % participación de los trabajadores
-25% de Impuestos a la renta
RESULTADO INTEGRAL $ (4.570,00)
Resultado integral total -$ 4.570,00
GERENTE GENERAL CONTADOR
a) Usted es el contador de la empresa La Universal y debe realizar los siguientes
asientos contables perteneciente a Febrero del 2020
Día 1: Se cobra un crédito otorgado al cliente X por valor de $ 2 500.00 mediante
transferencia bancaria No 25.
Día 2: Se paga por cheque No 16, un crédito otorgado a la empresa La Universal
por valor de $ 1 900.00 del proveedor Equis
b) Realice el proceso contable hasta llegar solamente a la presentación del estado
de situación financiera: Asientos contables pertenecientes al inciso a,
mayorización, Balance de Comprobación de Saldos y Estado de Situación
Financiera.
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c) Realice la conciliación bancaria si se conoce lo siguiente:
Cuenta Contable Banco
Banco: Pichincha
Fecha Documento Débito Crédito Saldo
1/2/2020 Saldo Inicial 174070,00
1/2/2020 TF‐25 Cobro cliente X 2500,00 176570,00
2/2/2020 Ch‐16 Pago al proveedor Equis 1900,00 174670,00
3/2/2020 Ch‐17 Pago al proveedor X 3600,00 171070,00
4/2/2020 Dp‐2 Cobro al Cliente Z 2560,00 173630,00
5/2/2020 Ch‐25 Pago al proveedor Y 2600,00 171030,00
Cuenta Banco
Banco: Pichincha
Fecha Documento Débito Crédito Saldo
1/2/2020 Saldo Inicial 174070,00
1/2/2020 TF‐25 2500,00 176570,00
2/2/2020 Ch‐16 Pago al proveedor Equis 1900,00 174670,00
5/2/2020 NC‐1 Cobro del cliente A 56,00 174726,00
6/2/2020 ND‐1 Chequeras 100,00 174626,00
DESARROLLO:
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LIBRO DIARIO
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BALANCE DE COMPROBACIÓN
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ESTADOS DE SITUACIÓN FINACIERA
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CONCILIACIÓN BANCARIA
CUENTA BANCO EN
LIBROS
EXTRACTO BANCARIO ENTIDAD
FINANCIERA
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DETALLE CONCILIACIÓN
