UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ MARÍA ARGUEDAS

FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

INSTALACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE

QUESOS FRESCO EN LA ASOCIACION DE GANADEROS Y
AGROPECUARIOS SANTA ROSA DE KAQUIABAMBA,
DISTRITO KAQUIABAMBA, PROVINCIA ANDAHUAYLAS,
REGION APURIMAC

Estudiante:

 MARCATOMA RIVERA, Joselyn Geraldy

 RINCON RUIZ BRAYAN KENYO

Curso: Proyectos Agroindustriales

Docente:

Ing. Jimmy Aroni Huamán

ANDAHUAYLAS – PERÚ

2022

1
 INDICE

INTRODUCCION..............................................................................................................4
CAPITULO 1......................................................................................................................5
1.1. Localización.........................................................................................................5
1.1.1 Descripción de la localización.....................................................................5
1.2. Justificación y estrategia....................................................................................7
1.2.1. Antecedentes................................................................................................7
1.2.2. Problemática................................................................................................7
1.2.2.2 Análisis de las Causas y Efectos.....................................................................8
1.2.3. Características de los beneficios...............................................................12
1.3. Objetivo de Proyecto.........................................................................................15
1.3.1. Objetivo General.......................................................................................15
1.3.2. Objetivos Específicos................................................................................15
CAPITULO 2. DESCRIPCION DEL NEGOCIO.........................................................18
2.1. Definición del negocio.......................................................................................18
2.2. Componentes y actividades..............................................................................18
2.2.1. Componente instalación y puesta en marcha..........................................18
2.2.2. Componente promoción, distribución y ventas.......................................19
2.3. Beneficios de la instalación del proyecto.........................................................20
CAPÍTULO 3. FACTIBILIDAD COMERCIAL...........................................................21
3.1. Perfil de los mercados objetivo........................................................................21
3.1.1. Mercado de la provincia de Andahuaylas...............................................21
3.1.2. Mercado de la Región Apurímac.................................................................21
3.2. Análisis de la demanda en el mercado objetivo..............................................21
3.2.1. Demanda del mercado en la provincia de Andahuaylas............................21
3.3. Análisis de la oferta...........................................................................................23
CAPÍTULO 4. FACTIBILIDAD TÉCNICA..................................................................24
4.1. Descripción del producto.........................................................................................24
4.2. Descripción del proceso...........................................................................................25
4.3. Propuesta de tamaño de planta..............................................................................26
4.3.1. Tamaño............................................................................................................26
4.3.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto.........................................26
4.3.3. Relación TAMAÑO – MERCADO................................................................26
2
 4.3.4. Relación TAMAÑO-TECNOLOGIA............................................................26
4.3.5. RELACION TAMAÑO-MATERI PRIMA..................................................27
4.3.6. RELACION TAMAÑO FINANCIAMIENTO.............................................27
4.4. LOCALIZACION........................................................................................27
4.5. Macro localización.......................................................................................28
4.5.1. evaluación por el método ranking de factores....................................28
4.5. Micro localización........................................................................................30
4.6. Inversión requerida del proyecto.....................................................................31
4.6.1. Inversión Fija............................................................................................31
4.6.2. Capital de trabajo.....................................................................................34
4.7. Proyección de costos y gastos generales...........................................................35
4.8. Estrategia de comercialización.........................................................................39
CAPITULO 5. FACTIBILIDAD FINANCIERA...........................................................39
5.1 Financiación del proyecto.................................................................................39

5.2 Ingresos por ventas futuras..............................................................................40

5.3 Resultados de la evaluación..............................................................................41
5.4 Análisis de rentabilidad....................................................................................42
5.5 Análisis de sensibilidad.....................................................................................43
CAPITULO 6. ..................................................................................................................44

3
 INTRODUCCION

La propuesta productiva de enfoque agroindustrial tiene por denominación

Instalación de una planta de procesamiento de quesos en molde en asociación de
ganaderos y agropecuarios Santa Rosa de kaquiabamba, distrito Kaquiabamba,
provincia Andahuaylas, region Apurimac, la asociación se encuentra ubicado a
22 km de la provincia de Andahuaylas.
En el distrito de Kaquiabamba la mayor actividad económica es la ganaderia y
agropecuiaria donde la producción de la leche es una de las principales
actividades.
La propuesta es para favorecer el aumento de rendimiento en la producción de
leche fresca, esto favorecería a que la asociación tendría mayor oportunidad de
venta hacia programas nacionales como el vaso de leche, desayunos escolares y
otros programas esto permite cumplir con la demanda insatisfecha, los
productos están con la capacidad sobre el manejo técnico del ganado mejorado.

4
CAPITULO 1
1.1. Localización
La asociación está ubicada a 22 km de la provincia de Andahuaylas ubicado al sur del
país en el departamento de Apurímac demás se encuentra una distancia de 132 km de la
capital departamental
1.1.1 Descripción de la localización
a) Macro localización
El distrito de Kaquiabamba está ubicado al sur del país en el departamento
de Apurímac, provincia de Andahuaylas.

Mapa N° 1: Departamento de Apurímac

Fuente: zee- Apurímac 2012

Como se puede apreciar la Región de Apurímac está ubicado en la sierra
Sur del País, en la vertiente oriental de la cordillera de los Andes, esta
Región tiene una superficie 20.9 mil Km2 equivalente al 1.6 % del
Territorio Nacional y su territorio es uno de los más escarpados del País.
Con una altitud promedio de 2,900 msnm, su territorio es accidentado,

5
 valles profundos y agrestes cumbres, alternando con altas mesetas o punas y
picos nevados.

Mapa N°2: Provincia de Andahuaylas

diferentes barrios existe servicios básicos y servicio de transporte público.

Ubicación Política
Tabla N° 1: Ubicación del centro de producción
Región Provincia Distrito Localidad
Apurímac Andahuaylas kaquiabamba kaquiabamba
Fuente: elaboración propia
Ubicación Geográfica
Kaquiabamba en el contexto cartográfico se encuentra ubicado entre las
coordenadas latitud sur:13°39’21” y longitud oeste: 73°29’28”.
Datos del AEO
NOMBRE DE AEO: Asociación de Ganaderos y Agropecuarios Santa Rosa de
Kaquiabamba
RUC N° : 20564484891
N° COPIA LITERAL : 11037264
N° DE ASOCIADOS : 26
FECHA DE CONSTITUCIÓN : 22 de agosto del 2014

6
Numero de Celular: 924638425

1.2. Justificación y estrategia

1.2.1. Antecedentes
El estudio es una instalación de una planta procesadora de quesos fresco en
el distrito de marangani, provincia Canchis, la materia es 3069.50 lts/día
disponible para realizar el proceso productivo de queso fresco, mediante
encuesta se determinó que el 27.795% estarían dispuesto a consumen queso
fresco, la evaluación económica y financiera del proyecto determino un
VANE de s/.891 436.79 y un VANF s/. 963 806.03 (monto positivo), el
TIRE y TIRF son 44.94 % y 55.55% respectivamente, los valores indican su
viabilidad económica y financiera (Nuñez, 2015)
La Municipalidad de Provincial de Canas ha financiado la ejecución de un
proyecto de mejoramiento de ganado vacuno con doble propósito en
beneficio de la comunidad de Yanaoca: mejoramiento del desarrollo de
capacidades en lo productivo, transformación y mercadeo de leche en la
microcuenca jabón mayo, distritos de yanaoca, Pampamarca y Tungasuca,
provincia de canas – cusco, mediante este proyecto se ha adquirido 20
reproductores de raza Brown Swiss, 16 vaquillas y 4 toretes, así como se
instalaron 5 hectáreas de pastos y se construyó un corral y en la actualidad
las vacas están en plena producción de leche con rendimiento de 10
litros/día. (TABOADA, 2012)
1.2.2. Problemática
1.2.2.1 El Problema Central

El principal problema en la asociación Asociación de Ganaderos y

Agropecuarios Santa Rosa de Kaquiabamba, es la falta de transformación de la
materia prima, a causa de incipiente infraestructura, equipamiento y
fortalecimiento de capacidades en procesamiento de derivados lácteos.

Tabla N°2: Indicadores que evidencian el problema central en el PI de

incipiente infraestructura, equipamiento y fortalecimiento de capacidades en
procesamiento de derivados lácteos.
7
Problema central Indicadores

Incipiente En la Asociación de Ganaderos y Agropecuarios Santa

infraestructura, Rosa de Kaquiabamba, no existe una planta de
equipamiento y procesamiento de derivados lácteos lo cual esto genera
fortalecimiento de pérdidas económicas ya que los intermediarios de la leche
capacidades en lo compran a precios bajos y todo aquello genera bajo
procesamiento de rendimiento económico (ganancia baja), alimentación de
derivados lácteos. ganado vacuno alto en tiempos de sequía.

1.2.2.2 Análisis de las Causas y Efectos

Lluvia de ideas

 Falta de máquinas y equipos

 Incipiente fortalecimiento de capacidades de procesamiento.
 Bajos rendimientos
 Falta de financiamiento
 Falta de infraestructura
 Falta de transformación
 Falta de capacitación
 Falta de participación de los socios
 Falta de laboratorios de control de calidad
 Falta de manejo de ganado vacuno mejorado en aptitud lechero
 Falta de insumos para el procesamiento
 Falta de crianza tecnificado del ganado bovino lechero
 Bajo conocimiento en el manejo de ordeño
 Falta de mano de obra calificada
 Falta de asistencia técnica en articulación comercial
 Falta de lugar de acopio

8
Tabla N°3: Análisis causas y efectos.

Problemátic La problemática principal de la Asociación de Ganaderos y

a central Agropecuarios Santa Rosa de Kaquiabamba, es el Incipiente
infraestructura, equipamiento y fortalecimiento de capacidades
en procesamiento de quesos en molde en la asociación
INCIPIENTE INFRAESTRUCTURA AGROINDUSTRIAL

 Falta de infraestructura administrativa

 Falta de planta de procesamiento agroindustrial
 Falta de laboratorio de control de calidad

Causas
INCIPIENTE EQUIPAMIENTO AGROINDUSTRIAL

 Falta e equipos, mobiliario para las oficinas

administrativas
 Falta de materia prima leche.
 Falta de equipos, materiales de procesamiento para la
producción de quesos frescos.
 Falta de equipos, materiales para el laboratorio de
control de calidad de quesos frescos.

DÉBIL FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE

PROCESAMIENTO AGROINDUSTRIAL, ARTICULACIÓN
COMERCIAL Y ORGANIZACIONAL

 Falta de capacitación y asistencia técnica en

procesamiento de quesos frescos.
 Falta de capacitación y asistencia técnica en control de
calidad, buenas prácticas manufacturas (BPM), registro
sanitario (R.S.)
 Falta de asistencia técnica en articulación comercial
 Falta de asistencia técnica en análisis organizacional

Efectos  Débil posicionamiento del producto en el mercado

 Bajo poder de negociación de la Asociación.

9
 Elevados costos de producción.
 Nula agregación de valor en la leche fresca

10
 Árbol De Problemas

Descontento de los productores

Bajo poder de negociación y
lecheros de asociación Santa débil posicionamiento del Nula agregación de valor
Rosa de Kaquiabamba producto en el mercado en la leche fresca Efecto

Incipiente infraestructura, equipamiento y fortalecimiento de capacidades

en procesamiento de quesos en molde en la Asociación de Ganaderos y Problema
Agropecuarios Santa Rosa de Kaquiabamba, general

Incipiente infraestructura Falta de fortalecimiento de capacidades en

Incipiente equipamiento agroindustrial procesamiento, control de calidad, gestión
agroindustrial
organizacional y articulación comercial.
Falta de equipos, materiales de procesamiento para
Falta de planta de la producción de quesos frescos. Falta de capacitación y asistencia técnica en Causa
procesamiento procesamiento de quesos frescos.
Falta de equipos, materiales para el laboratorio de
Falta de laboratorio de control
control de calidad de quesos frescos. Falta de capacitación y asistencia técnica en
de calidad
control de calidad, buenas prácticas
Falta e equipos, mobiliario para las oficinas manufacturas(BPM),registro sanitario(R.S.)
Falta de infraestructura
administrativas Falta de capacitación y asistencia técnica en
administrativa
gestion organizacional
11
Falta de capacitación y asistencia técnica en
articulacion comercial
1.2.3. Características de los beneficios
Los beneficiarios directos de la asociación Asociación de Ganaderos y
Agropecuarios Santa Rosa de Kaquiabamba ,son aquellas familias que
forman parte de la asociación en calidad de socios activos, los mismos que
se describen en el siguiente Cuadro N° 2:
Tabla N°4: Relación de los asociados que forman Asociación de
Ganaderos y Agropecuarios Santa Rosa de Kaquiabamba,
CONDICIÓ
NIVEL
N° NOMBRE Y APELLIDOS EDA N DE
EDUCATIV
D ASOCIAD
O
O
1 Basilisa Tito Huayana 56 Socio Hábil Primaria
completa
Secundari
2 Fidel Inca Almanza 37 Socio Hábil
a
complet
a
3 Gerardina Herhuay 49 Socio Hábil Primaria
Córdova completa
4 María Román De Rivas 70 Socio Hábil Sin estudios
5 Felicitas Huamán Vargas 55 Socio Hábil Sin estudios
Secundari
6 Noel Vargas Diaz 30 Socio Hábil
a
complet
a
Secundari
7 Hilda Damiano Medina 46 Socio Hábil
a
complet
a
8 Etmer Zúñiga Mondalgo 19 Socio Hábil Primaria
completa
9 Valentina Laura Navarro 46 Socio Hábil Sin estudios
10 Mercedes Muñoz Galindo 61 Socio Hábil Sin estudios
11 Aurelia Ynca Pacheco 55 Socio Hábil Primaria
completa
12 Angelica Diaz Lizunde 55 Socio Hábil Primaria
completa
13 Leonor Julia Curi Guzmán 48 Socio Hábil Primaria
completa
14 Visitación Romero Acuña 63 Socio Hábil Primaria
completa
15 Eduardina Flores Rivas 46 Socio Hábil Primaria
completa
16 Nora Pilar Vargas Diaz 30 Socio Hábil Primaria
completa
Secundari
17 Isabel Rivas Flores 51 Socio Hábil
a
complet
a

12
 18 Genara Mallma Huisa 67 Socio Hábil Sin estudios
19 Rosalio Inca Vargas 70 Socio Hábil Primaria
completa
Secundari
20 Claudio Quintana Romero 33 Socio Hábil
a
complet
a
Secundari
21 Reynaldo Huamán 39 Socio Hábil
a
Mondalgo
complet
a
Secundari
22 Edith Pacheco Herhuay 22 Socio Hábil
a
complet
a
Secundari
23 Nelson Vargas Tito 20 Socio Hábil
a
complet
a
24 Mariluz Flores Huarcaya 34 Socio Hábil Primaria
completa
25 Lucia Bautista Atao 51 Socio Hábil Primaria
completa
Secundari
26 Lucila Rivas Silvera 18 Socio Hábil
a
complet
a
Fuente. Elaboración propia

Fuente: Elaboración propia basada en padrón de socios 2019.

En el cuadro N°5 tenemos a los beneficiarios directos, indirectos, excluidos y

perjudicados.

13
 Tabla N° 5: Análisis de participación
Perjudicados
Beneficiarios Beneficiarios Excluidos/neutrales /oponentes
directos indirectos potenciales

-INIA -Agro veterinarias. -Intermediarios de

Productores de leche
la Asociación De -SENASA -Proveedores de leche fresca son
Productores
- DIGESA maquinarias agrícolas. los mayoristas
Agropecuarios Santa
Rosa de -Municipalidad
Kaquiabamba,
Distrital
Provincia
Andahuaylas, Kaquibamba-
Departamento
ODEL
Apurímac’’
-AGENCIAS
AGRARIAS
-AGRORURAL
-Dirección Sub
Regional de
Andahuaylas

Fuente: Elaboración propia

Beneficiarios directos
 La asociación de productores agropecuarios Santa Rosa de Kaquiabamba,
Distrito Kaquibamba, Provincia Andahuaylas, Departamento Apurímac,
será principalmente el productor de la materia prima (leche fresca) para
luego realizar el producto de queso en molde

Beneficiarios indirectos
 INIA (Instituto Nacional de Innovación Agraria), ubicada en la Provincia de
Andahuaylas, distrito de talavera - chumbi bamba, brindara capacitaciones
del buen manejo del ordeño e higiene durante la extracción de la leche

14
 fresca para garantizar la inocuidad, también garantizar el manejo tecnificado
del ganado.
 SENASA (Servicio Nacional de Sanidad Agraria) certifica la producción de
queso, orientando a la obtención de alimentos inocuos para el consumo del
público.
 DIGESA (Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria)
supervisan y establecen normas para la elaboración de queso fresco y así
resguardar la salud de los consumidores.
 Municipalidad Distrital de Kaquiabamba-ODEL
La municipalidad a partir de la oficina de ODEL, informa sobre las
convocatorias para la gestión de proyectos, brinda capacitan y asesoría.
 AGENCIAS AGRARIAS
Es dependencia de la Dirección Regional Agraria encargada de efectuar en
su respectiva circunscripción territorial las acciones en materia agraria.
 AGRORURAL
Es el brazo del Ministerio de Agricultura especializado en combatir la
pobreza rural, impulsando estrategias, actividades que puedan mejorar los
ingresos y la calidad de vida de las familias rurales del distrito
Kaquiabamba
Excluidos/neutrales
 Agro veterinarias: la función que cumplen es vender y recomendar
medicamentos para cualquier tipo de malestar que pueda tener el ganado
vacuno.
 Proveedores de maquinarias agrícolas: las maquinarias serán de mucha
importancia para obtener alimentos para el ganado como los ensilados,
pacas de las avenas y poder ser almacenados.
Perjudicados /oponentes potenciales: Los intermediarios en la venta de
leche fresca son los mayorista.
1.3. Objetivo de Proyecto
1.3.1. Objetivo General
Implementación de la infraestructura, equipamiento y fortalecimiento de
capacidades en procesamiento de quesos en MOLDE EN la asociación
SANTA ROSA DE KAQUIABAMBA
1.3.2. Objetivos Específicos
15
 Garantizar la infraestructura en el procesamiento de queso en molde
en la asociación santa rosa de kaquiabamba.
 Implementación e equipamiento agroindustrial en el procesamiento
de queso en molde en la asociaciónsanta rosa de kaquiabamba.
 Fortalecimiento de capacidades en procesamiento de quesos.

16
  Árbol De Objetivos

Mejorar la calidad de vida de los

Buena negociación y
productores lecheros de asociación Agregación de valor en la
posicionamiento del producto
de productores agropecuarios santa en el mercado leche fresca Fines
rosa de kaquiabamba

Instalar de una infraestructura, equipamiento y fortalecimiento de

capacidades en procesamiento de quesos en molde en la asociación de Objetivo general
productores agropecuarios santa rosa de kaquiabamba

Instalar infraestructura Fortalecimiento de capacidades en procesamiento,

Instalar equipamiento agroindustrial control de calidad, gestión organizacional y
agroindustrial
articulación comercial.
Acceso equipos, materiales de procesamiento para la
Instalar de planta de producción de quesos en molde. Capacitación y asistencia técnica en Medios
procesamiento procesamiento de quesos en molde
Acceso de equipos, materiales para el laboratorio de
Instalar de laboratorio de
control de calidad de quesos en molde. Capacitación y asistencia técnica en control de
control de calidad
calidad, buenas prácticas
Acceso a equipos, mobiliario para las oficinas manufacturas(BPM),registro sanitario(R.S.)
Instalación de infraestructura
administrativas Capacitación y asistencia técnica en gestión
administrativa
organizacional

17 Capacitación y asistencia técnica en articulación

comercial
CAPITULO 2. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
2.1. Definición del negocio
La propuesta del negocio que se plantea en el presente proyecto es de
transformación de la leche en queso en molde y la comercialización.
La producción de queso en molde logra diversificar el mercado de los productos
lácteos, una planta productora de queso fresco que cumpla con todas las normas
de calidad y sanitarias durante su procesamiento producirá quesos de calidad
aptos para los mercados más exigentes.
Producto final: Queso
Los quesos frescos se elaborarán bajo estrictas condiciones higiénicas sanitarias
y se conservan bajo condiciones de refrigeración a temperaturas entre 2ºC y 8ºC
hasta su venta consumo. Las exigencias técnicas se pueden consultar en la
Norma Técnica Peruana 202.194.2010

2.2. Componentes y actividades

Los componentes y las actividades que constituyen para la instalación de
una planta agroindustrial de la asociación de productores agropecuarios
santa rosa de kaquiabamba.

Actividad en la transformación de leche fresca es:

 Garantizar la calidad óptima del producto final (queso en molde)
con estándares de calidad, cantidad y continuidad.
 Garantizar la calidad los insumos de procesamiento.
 Garantizar manejo de los equipos para el procesamiento
 Asegurar la venta del producto.
Actividad en la comercialización de queso fresco es:
Garantizarlos
 Volúmenes de producción, calidad e inocuidad.
 Supervisar la calidad e inocuidad

2.2.1. Componente instalación y puesta en marcha

La propuesta productiva de enfoque agroindustrial tiene por
denominación Instalación de una planta de procesamiento de

18
 derivados lácteos en la asociación de, la asociación de ganaderos
santa rosa de kaquiabamba se encuentra ubicado a 22 km de la
provincia de Andahuaylas.

Una vez instalado la planta de procesamiento de queso en molde ,

será de mucha importancia, se pondrá en marcha una vez terminado.
 Se propone que favorecería el aumento de rendimiento en el
procesamiento de queso fresco, por lo que la asociación
tendría mayor oportunidad de venta hacia el mercado local y
provincial, programa de desayuno escolar, cuna mas y otros
programas esto nos permite cumplir con la demanda
insatisfecha, además los productores estarán capacitados en
el procesamiento de quesos a través del proyecto.
Tabla N°6: Componentes y actividades para la instalación de una planta
Agroindustrial.

Componentes Actividades
A1: obras civiles (planta de procesamiento)
Construcción de
C1
Infraestructura A2: obras civiles (laboratorio de control de calidad)
:
Agroindustrial
A3: obras civiles (infraestructura administrativa)
Adquisición de equipos, materiales de procesamiento para
A1:
la producción de quesos maduros.
C2 Equipamiento adquisición de equipos, materiales para el laboratorio de
A2:
: agroindustrial control de calidad de quesos frescos.
Adquisición y equipos, mobiliario para las oficinas
A3:
administrativas
A4: Adquisición de materia prima leche.
Fortalecimiento Capacitación y asistencia técnica en procesamiento de
de capacidades A1:
quesos frescos.
en capacitación y asistencia técnica en control de calidad,
procesamiento, A2: buenas prácticas manufacturas (BPM), registro sanitario
C3
control de (R.S.)
:
calidad, gestión Capacitación y asistencia técnica en gestión
organizacional y A3:
organizacional
articulación
comercial. A4: Capacitación y asistencia técnica en articulación comercial

2.2.2. Componente promoción, distribución y ventas

a) Componte promoción

19
El objetivo principal es estimular las ventas de los productos a través de:
 Publicidad
 Marketing
 Afiches
 Comunicado
b) Componente distribución
La distribución en la instalación de una planta procesadora de queso fresco
se dará entre el transformador y comprador.
Forma directo:
Transformador Consumidor
c) Componente de ventas
El volumen de ventas proyectadas está a base del análisis de la demanda
y la oferta, como consecuencia genera una demanda insatisfecha
El volumen de ventas está proyectada a un plazo de 10 años.
Tabla N°7: Volumen de ventas proyectadas.

MERCADO LOCAL
Año Volumen Producción
Precio (s/. kg) Ingreso por
de queso fresco(kg)
ventas (S/.)
1 29952 20.00 3386.838
2 37440 20.00 3384.467
3 37440 20.00 3382.096
4 37440 20.00 3379.725
5 37440 20.00 3377.354
6 37440 20.00 3374.983
7 37440 20.00 3372.612
8 37440 20.00 3370.241
9 37440 20.00 3367.87
10 37440 20.00 3365.499

Fuente: Elaboración propia

2.3. Beneficios de la instalación del proyecto
 La instalación del presente del presente proyecto se busca cobertura
la brecha existente en nuestro mercado objetivo durante el primer
año en un 80 % y el segundo año en 100% la cual se logrará
produciendo 37,440 kg de queso.

20
  La instalación del proyecto agroindustrial, se basará en transferir la
materia prima con la finalidad de promover el desarrollo
agroindustrial a través del valor agregado de la leche fresca donde
que será reflejado en los indicadores económicos favorables en
beneficio a los socios; asimismo, la propuesta es competitiva y
contribuye al fortalecimiento de la cadena productiva de leche.

CAPÍTULO 3. FACTIBILIDAD COMERCIAL

3.1. Perfil de los mercados objetivo
Evaluaremos el mercado objetivo (Prov. Andahuaylas y Dep. Apurímac) y
estableceremos en qué condiciones se encuentra tanto la oferta como la
demanda local de queso en molde.
3.1.1. Mercado de la provincia de Andahuaylas
La zona de influencia de mercado para la producción de derivados lácteos como
el queso fresco abarcara toda la provincia de Andahuaylas ubicado alrededor de
los 2934 m.s.n.m, que comprende a los distritos de Talavera, Andahuaylas y San
Jerónimo, así como sus alrededores como kaquiabamba y numerosos centros
poblados rurales.
- La característica fundamental de esta zona es la dinámica económica
social que articula a los diferentes distritos lo que le ha permitido alcanzar los
mayores niveles de progreso en cuanto a servicios y comercio que se expresa en
la concurrida feria dominical.
3.1.2. Mercado de la Región Apurímac
 A nivel regional de Apurímac se registran 759 mercados en total, puestos
fijos, el 85% se encuentran en funcionamiento.
 A nivel de los derivados lácteos, que son todos aquellos productos
obtenidos a partir de la leche, destacan dos (2) productos: los yogurts,
que explican el 80,11% de la producción de la categoría, y los quesos,
representando el 10,54%.
3.2. Análisis de la demanda en el mercado objetivo
3.2.1. Demanda del mercado en la provincia de Andahuaylas
En este rubro analizaremos los factores determinantes de la demanda en el
sector lácteo para ver cómo va su comportamiento tanto a nivel nacional como

21
local. Hay que mencionar en primer lugar que los productos lácteos forman una
parte importante de la canasta familiar básica, representando el 3.47% según el
INEI.
Actualmente la demanda en la provincia de Andahuaylas sólo es cubierta
parcialmente por las asociaciones de ganaderos de cada distrito, pero con leche
fresca, como es el caso de los municipios de kaquiabamba , destinó una partida
mensual de S/. 17 108.30 Nuevos soles para el programa de vaso de Leche
comprando en un valor de S/.10 471.50 la leche fresca.
Tabla N°8: Demanda
AÑO analisis de demanda
2015 374.23
2016 377.28
2017 380.36
2018 383.46
2019 386.59
2020 389.74
2021 392.92

DEMANDA
395

390 f(x) = 3.115 x − 5902.55857142857

R² = 0.999950734145359
385
DEMANDA TM

380

375

370

365

360
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
AÑO

Grafica N° 01: Demanda

Existe una demanda insatisfecha para diferentes productos que se estima
producir, especialmente el de leche fresca. El principal cliente a abastecer
será el Estado a través los programas sociales como el Programa de
Desayunos Escolares y Programas de Vaso de Leche.
Tabla N°9: Demanda insatisfecha
AÑO DEMNADA INSATISFECHA

22
 2022 338.6838
2023 338.4467
2024 338.2096
2025 337.9725
2026 337.7354
2027 337.4983
2028 337.2612
2029 337.0241
2030 336.787
2031 336.5499

3.3. Análisis de la oferta

la producción de leche en Andahuaylas si bien se muestra tendencia al
crecimiento, es variable dependiendo de la precipitación anual debido a que la
producción lechera en la mayor parte de la provincia de Andahuaylas, se basa
en libre pastoreo por la existencia de pastos naturales en la parte alta y pastos
cultivados en los terrenos propios.
a) Oferta actual
Se puede observar que la producción tiene una tendencia de crecimiento de
la producción de leche.
Tabla N°10: Oferta
AÑO OFERTA
2015 34.338
2016 37.085
2017 40.052
2018 43.256
2019 46.716
2020 50.454
2021 54.49

23
 OFERTA
60

50 f(x) = 3.35207142857143 x − 6720.71

R² = 0.995588719902544
OFERTA TM 40

30

20

10

0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
AÑO

Grafica N° 02: Oferta Actual

CAPÍTULO 4. FACTIBILIDAD TÉCNICA

4.1. Descripción del producto

Diagrama de flujo del proceso de elaboración de queso en molde .

24
 Materia Prima (leche)
619.259 kg

Recepcion
619.259 kg
0.310 kg
leche Filt rado Residuo
619.3 kg
0.310 kg
t = 30 min. Pasteurizacion
T = 65 °C 618.949 kg

0.309474737 kg
T = 35°C a 37°C Enfriado
618.64 kg
0 kg
Cuajo Coagulacion
0.03 kg 618.64 kg

86.05 Kg
Quebrado de la cuajada

463.98 kg
371.184 kg
Desuerado suero dulce
92.796 kg

sal(kg) 9.280 kg
1.08 salado suero salado
83.516 kg
4.176
prensado suero restante
79.34 kg

empacado
79.34 kg

almacenado
79.34 kg/dia

25
4.2. Descripción del proceso
Recepción de la leche: Consiste en el recibimiento de la materia prima (le prima
(leche) a utilizarse en la elaboración del producto. Por otro lado, la leche es recibida
en las lecheras, luego se pesa para conocer la cantidad que entrará a proceso.
Filtrado: Se la realiza principalmente para remover impureza. La leche debe
filtrarse a través de una tela fina, para eliminar cuerpos extraños.
Pasteurización: El principal objetivo es destruir las bacterias que afectan a la
conservación del queso. Esto consiste en calentar la leche a una temperatura de
65°C por 30 minutos, para eliminar los microorganismos patógenos y mantener las
propiedades nutricionales de la leche, para luego producir un queso de buena
calidad.
Enfriado: La leche pasteurizada se enfría a una temperatura de 35 a 37 °C.
Coagulación: Se realiza la coagulación de la leche con la adición del cuajo. Se
agrega un sachet por cada 75 litros de leche. Se agita la leche durante un minuto
para disolver el cuajo y luego se deja en reposo para que se produzca el cuajado, lo
cual toma de 20 a 30 min a una temperatura de 35 °C.
Quebrado de la cuajada:
Corte: La masa cuajada se corta, con una lira, en cuadros grandes y dejar por 3
minutos para hacer el corte nuevamente en pequeños para dejar salir la mayor
cantidad de suero posible. Para mejorar la salida del suero debe batirse la cuajada.
Esta operación de cortar y batir debe durar 10 minutos y al finalizar este tiempo se
deja reposar la masa durante 5 minutos.
Desuerado: Consiste en separar el suero dejándolo escurrir a través de un colador
puesto en el valde donde se realizó el cuajado.
Lavado de la cuajada: La cuajada se lava para eliminar residuos de suero y
bloquear el desarrollo de microorganismos dañinos al queso.
Salado: Se adiciona 1000 gramos de sal fina por cada 75 litros de leche, se mezcla
bien con una paleta, dejar 10 a 15 min con la finalidad de que la sal penetre en el
queso. La adición de sal ayuda a conservar el queso más tiempo, además de realzar
sus aromas. La sal además de tener un papel en el sabor y conservación del queso,
en altas concentraciones disminuye la actividad enzimática proteolítica,
aumentando la salida de agua presente en la red proteica de la cuajada (sinéresis)
ocasionando con ello, menor humedad y por lo tanto mayor dureza en el queso.

26
Prensado: El prensado se realizan utilizando el mismo equipo, pues los moldes
tienen dispositivos que ejercen presión sobre el queso. Comúnmente en el caso de
quesos suaves como del tipo fresco, no es necesario aplicar presión, pues es
suficiente con la que provoca el propio peso del queso (auto prensado). Se hace con
la finalidad de eliminar el suero y el queso se ponga más firme, el prensado debe
ser muy suave al comienzo y después puede aumentarse la presión paulatinamente.
Si el queso es sometido a una fuerte presión desde el comienzo, evita la salida de
humedad interna ocasionando una masa interior blanda y ácida.
Empaque: El empaque, se hace con material que no permita el paso de humedad.
Generalmente se usa un empaque plástico.
Almacenado: Se debe almacenar en refrigeración, para impedir el crecimiento de
microorganismos y tener siempre queso fresco disponible.

4.3. Propuesta de tamaño de planta

Se analizaron los factores de localización que condiciona su ubicación,
determinación del tamaño y localización optima de la planta de tal forma que
asegure la rentabilidad del proyecto.
4.3.1. Tamaño
El tamaño de la planta constituye la capacidad de producción por unidad de tiempo
operado en condiciones normales, para la obtención de queso fresco como
producto, con los factores de producción empleados, teniendo como objetivo la
maximización de las utilidades o una mayor rentabilidad para la inversión.
4.3.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto
Para determinar el tamaño óptimo de la planta de procesamiento de queso se
realizará un análisis de los siguientes factores.
 Tamaño-mercado
 Tamaño-tecnología
 Tamaño-materia prima
 Tamaño-financiamiento
4.3.3. Relación TAMAÑO – MERCADO
La provincia de Andahuaylas cuenta con una población de x habitantes. En este
proyecto la demanda por atender es de x tn/año. Nuestro producto está dirigido a
toda esa población. En este caso el factor del mercado no es limitante en el tamaño
de la planta.

27
4.3.4. Relación TAMAÑO-TECNOLOGIA

Basándose en las características d ellos productos, la tecnología del proceso

productivo corresponde a una tecnología industrial que permite una producción
continua como las operaciones de pasteurizado, lavado, estandarizado, cuajado,
concentrado, etc.
De acuerdo a la relación tamaño-tecnología, la planta debe operar con una
tecnología apropiada, y obtener productos de calidad, lo cual permite cubrir la
brecha existente. Por lo tanto, no constituye un factor limitante para el tamaño de la
planta.
4.3.5. RELACION TAMAÑO-MATERI PRIMA
Tomando en consideración la proyección de la producción de leche en la provincia
de Andahuaylas del año 2022 456.947 tn/año a 2031 es 698.327 tn/año se observa
que, si hay una disponibilidad de materia prima en el año 2022, con un aumento
progresivo de producción de materia Prima hacia el año 2031, pero un cierto
porcentaje de esta producción son utilizados por micro y pequeñas empresas que
también producen derivados lácteos. En este sentido no toda la producción será
destinada a la planta que se pretende instalar por lo tanto es un factor limitante en
menor escala.
4.3.6. RELACION TAMAÑO FINANCIAMIENTO
La capacidad financiera no es un factor limitante para establecer el tamaño de la
planta y poner en marcha, porque los recursos financieros son suficiente para
satisfacer los diversos costos y gastos de inversión los cuales serán de entidades
financieras y aporte de los socios.
Tabla N°11. Resumen de las alternativas de tamaño de planta.
RELACION CALIFICACION
Mercado No limitante
Tecnología No limitante
Materia prima Poco limitante
Financiamiento No limitante

28
4.4. LOCALIZACION
La localización de la planta juega un papel muy importante ya que una buena
ubicación contribuyera a distribuir los costos de producción y como consecuencia
se incrementan los márgenes de utilidad a la vez que obtiene precio de venta
competitivos con productos similares en el mercado.
4.4.1. Criterios de localización
De acuerdo a las características del producto y recomendaciones técnicas la planta
deberá estar ubicado cerca a la mayor concentración de consumo y generación de
materia prima de esta manera se reducirán los costos de materia prima.
4.4.1.1. Proximidad de materia prima
La planta deberá localizarse en un lugar donde la materia prima e insumos sean
fácil acceso en este caso debemos tener en cuenta la cantidad tomando como
referencia la disponibilidad de materia prima e insumos.
4.4.1.2. Cercanía del mercado
Lo ideal es ubicar la planta cerca del mercado para tener un movimiento comercial
y mantener un contacto permanente con los consumidores.
4.4.1.3. Requerimiento de infraestructura industrial y condiciones
socioeconómicas
Aquí se considera como factores indispensables los servicios de agua y energía
eléctrica, así el mismo la localización de la planta en lugares industriales, el costo y
la disponibilidad de mano de obra y obras a edificar.
4.4.1.4. Transporte
Se considera los costos de transporte de materia prima a la planta asi como los
costos de transporte para la distribución del producto terminado basándose en las
distancias entre los diferentes lugares.

4.5. Macro localización

Considerando las posibles ubicaciones basándose en proximidad, disponibilidad de
la materia prima y a los requerimientos de infraestructura industrial y condiciones
socioeconómicas, para ello se propone para la ubicación del proyecto los siguientes
distritos: Andahuaylas, san Jeronimo , Kaquiabamba .
4.5.1. evaluación por el método ranking de factores
Permite comparar la localización de la planta más adecuada.
 Andahuaylas

29
  Sanjeronimo
 Kaquiabamba
4.5.2. Factores de macro localización
A. Proximidad de materia prima e insumos.
B. Cercanía al mercado.
C. Requerimiento de infraestructura industrial.
D. Vías de transporte y comunicación
E. Disponibilidad y costos de producción
Tabla N°12: Ranking de factores de macro localización
Factores A B C D E Total %
A   1 1 1 1 4 36%
B 1   0 1 1 3 27%
C 0 0   1 0 1 9%
D 0 0 1   1 2 18%
E 0 0 1 0   1 9%
  11 100%
FUENTE: Elaboración propia
Tabla N°13: Macro localización de las plantas método ponderado de factores

FUENTE: Elaboración propia

CALIFICACION PUNTAJE
calificaio
n de
puntaje  
excelente 5

30
muy
bueno 4
bueno 3
malo 2

En la tabla 13 se detalla el análisis de macro localización de la planta, como se

puede observar el mayor puntaje (7.636), correspondiente al distrito de Santa María
de Chicmo.

4.5. Micro localización

La micro localización será a nivel del distrito de kaquiabamba y entre los
centros poblados más importantes con disponibilidad de materia prima y vías
de comunicación tenemos a los centros poblados kaquiabamba
Factores de Localización
a) Materia Prima
b) Terreno
c) Mercado
d) Mano de obra
e) Abastecimiento de energía
f) Abastecimiento de agua
g) Servicio de Transporte
h) Reglamentaciones fiscales y legales
i) Eliminación de desecho
j) Condiciones Climáticas y ambientales

Tabla N°14: Ranking de factores de micro localización

Factores A B C D E F J H I J Conteo Ponderación.
A   1 1 0 1 0 0 1 1 1 6 13.64%
B 0   0 0 1 0 0 1 1 1 4 9.09%
C 0 1   0 1 0 0 1 1 1 5 11.36%
D 0 1 1   1 0 0 1 1 1 6 13.64%
E 0 0 0 0   0 0 1 0 1 2 4.55%
F 1 1 1 1 1   0 1 1 1 8 18.18%
G 1 1 1 1 1 1   1 1 1 9 20.45%
H 0 0 0 0 0 0 0   0 1 1 2.27%
I 0 0 0 0 1 0 0 1   1 3 6.82%
J 0 0 0 0 0 0 0 0 0   0 0.00%
                      44 100.00%
FUENTE: Elaboración propia
DISTRIBUCIÓN DE ESPACIO DE LA PLANTA
31
 Área de proceso
envasado
Área de
producto
terminado
Área de control de Área
calidad administrativa
SS.HH. y V
Área de
recepción

Área de
almacén Patio de
maniobras

G.

Kaquiabamba

Fuente: Elaboración propia

4.5. Inversión requerida del proyecto
Para la instalación de la planta procesadora de leche para la elaboración de
quesos frescos, se realizó un cálculo de las inversiones de los activos fijos
tangibles, intangibles y capital de trabajo necesarios para iniciar las
operaciones de la iniciativa de negocio. Los activos fijos están divididos en
terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo y finalmente muebles y enseres
tal como se detalla en la siguiente tabla.
4.5.1. Inversión Fija
Es el capital para poner la planta en condiciones para la producción. La
inversión fija abarca bienes de larga duración, lo mismo que está clasificada
en tangibles e intangibles.
Inversión tangible
Estos activos ascienden a S/ 484,903.00 y está formado por los bienes
siguientes terrenos y obras civiles, maquinarias, equipos de procesamiento,
control de calidad, oficina.

32
 Tabla N°16: Terrenos y obras civiles
FUENTE: Elaboración propia
Tabla N°17: Maquinarias, Equipos y Enseres para el procesamiento De queso
en molde.

U.M Cantidad C.U (%) C.P (U$S)

Descripción
MAQUINARIA   S/ 67,905.00
Pasteurizador Unidad 1 23500.000 S/ 23,500.00
Maquina envasadora Unidad 1 8653.000 S/ 8,653.00
Tanque de frio de 1000lt Unidad 1 11254.000 S/ 11,254.00
Prensa Neumática Unidad 1 9314.000 S/ 9,314.00
Cuba de cuajar Unidad 1 10907.000 S/ 10,907.00
Congeladora Unidad 1 4277.000 S/ 4,277.00
EQUIPOS   S/ 36,000.00
Balanza Industrial Unidad 3 590 S/ 1,770.00
Tina quesera Unidad 2 8500.000 S/ 17,000.00
Mesa de acero Inoxidable Unidad 5 750 S/ 3,750.00
Depósitos de acero inoxidable
(porongos) Unidad 20 180 S/ 3,600.00
Moldes de queso bandeja Unidad 88 85 S/ 7,480.00
Andamios de acero inoxidable Unidad 4 600 S/ 2,400.00
S/
TOTAL(S/.) 103,905.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla N°18: Equipos y materiales de Control de Calidad
Descripción U.M Cantidad C.T. (S/.)
acidómetro ml 1 S/ 149.00
Incubadora eléctrica unidad 1 S/ 1,700.00
centrifuga Unidad 1 S/ 3,800.00
Lactodensímetro Unidad 2 S/ 180.00
tubos de ensayo Ml 5 S/ 25.00
termómetro Unidad 2 S/ 558.00
porta tubos Unidad 2 S/ 32.00
soporte universal Unidad 1 S/ 75.00
balanza gramera de 500
gr. gr. 1 S/ 150.00
placa Petri Unidad 5 S/ 230.00
cocina eléctrica Unidad 1 S/ 119.00
TOTAL (S/.) S/ 7,018.00
FUENTE: Elaboración propia

Tabla N°19: Equipos y materiales del área de administración

33
EQUIPOS DE OFICINA U.M Cantidad C.U (S/.) C.P ()/.
Escritorio Unidad 2 240 S/ 480.00
Sillas giratorias Unidad 2 350 S/ 700.00
Sillas Unidad 5 25 S/ 125.00
Andamio Unidad 1 150 S/ 150.00
Estante Unidad 2 180 S/ 360.00
Mesa Unidad 2 65 S/ 130.00
Archivador Unidad 3 45 S/ 135.00
Laptop Unidad 1 3500 S/ 3,500.00
Proyector multimedia Unidad 1 2500 S/ 2,500.00
Impresora Tinta Continua Unidad 1 350 S/ 350.00
Fotocopiadora Unidad 1 1800 S/ 1,800.00
TOTAL(S/.) S/ 10,230.00
FUENTE: Elaboración propia

B. INVERSION INTAGIBLE
Es la suma monetaria de los activos intangibles que asciende a S/ 36,558.00, y
comprende gastos de organización, gastos de constitución, gastos de
capacitación, publicidad y promoción, gastos de instalación de equipos.
Tabla N°20: Inversión En Activos Intangibles
Rubro U.M C.U (S/.) C.T. (S/.)
Gastos de Organización     S/ 28,700.00
Estudio definitivo de la infraestructura Expediente 8000 S/ 8,000.00
Permisos (Construcción, municipales, otros) Global 500 S/ 500.00
Búsqueda y selección de personal Global 200 S/ 200.00
Implementación de BPM y HACCP Estudio 20000 S/ 20,000.00
Gastos de Constitución     S/ 718.00
Gastos notariales Global 150 S/ 150.00
Inscripción en SUNARP Global 22 S/ 22.00
Licencia Municipal Global 183 S/ 183.00
Trámites en DIGESA Global 363 S/ 363.00
Gastos en Capacitación     S/ 5,300.00
Capacitación en el Puesto Evento 1800 S/ 1,800.00
Capacitación Manejo de Equipos Evento 1500 S/ 1,500.00
Capacitación en BPM, HACCP y Seguridad
Industrial Evento 2000 S/ 2,000.00
Gastos en Publicidad y Promoción     S/ 1,840.00
Creación de la página Web Global 300 S/ 300.00
Tarjetas de presentación Millar 40 S/ 40.00
Gastos de instalación de equipos Global 1500 S/ 1,500.00
TOTAL(S/.) S/ 36,558.00
FUENTE: Elaboración propia

34
4.5.2. Capital de trabajo
Tabla N°21: Capital de trabajo
COSTO COSTO
Rubro U.M UNITARI TOTAL
O (S/.) (S/.)
Gastos en materiales e insumos     S/ 1,220.00
Sal kg 1.20 S/ 60.00
Cuajo ml 12.00 S/ 360.00
Agua L 1.60 S/ 800.00
Pago de sueldos y salarios     S/ 41,225.00
Pago a Jefe de Planta Sueldo 3500 S/ 3,500.00
Operarios Sueldo 2500 S/ 5,000.00
Asistente de producción Sueldo 1800 S/ 9,000.00
Ayudantes Sueldo 1225 S/ 6,125.00
Gerente Sueldo 3000 S/ 3,000.00
vendedor Sueldo 1800 S/ 3,600.00
Contador Sueldo 2500 S/ 2,500.00
Secretaria Sueldo 1100 S/ 1,100.00
Jefe de control de calidad Sueldo 2800 S/ 5,600.00
personal de seguridad sueldo 1800 S/ 1,800.00
Gastos de operación     S/ 713.00
Telefono e Internet Mes 40 S/ 80.00
Utiles de escritorio Mes 30 S/ 60.00
Kid de insumos de limpieza Global 34 S/ 34.00
Indumentaria del personal Global 350 S/ 350.00
Escobas Global 18 S/ 54.00
Escobillas Unidad 5 S/ 15.00
Tachos Unidad 60 S/ 120.00
TOTAL(S/.) S/ 43,158.00
FUENTE: Elaboración propia
Tabla N°22: Inversión total en el proyecto
COSTO
RUBRO TOTAL
(S/.)
I. INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA, EQUIPOS Y MAQUINARIAS 484,903
Terreno 99,200
Obras civiles 264550
Maquinarias, Equipos y Enseres para el procesamiento de queso maduro 103905
Equipos y materiales de Control de Calidad 7018
Equipo y materiales para implementación de oficinas 10230
II. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 38058
Gastos de Organización 28700
Gastos de Constitución 718
Gastos en Capacitación 5300
Gastos en Publicidad y Promoción 1840
Gastos de instalación de equipos 1500

35
III. CAPITAL DE TRABAJO 43266.83
Gastos en materiales e insumos 1220
Pago de sueldos y salarios 41225
Teléfono e Internet 80
Útiles de escritorio 60
Kit de insumos de limpieza 34
Indumentaria del personal 350
Escobas 54
Escobillas 15
Tachos 120
Energía 108.8256
TOTAL 566,228
FUENTE: Elaboración propia

4.6. Proyección de costos y gastos generales

La proyección de costos y gastos generales se realizó para 10 años.

36
Tabla N°23: Proyección de costos y gastos de procesamiento de queso en molde
Años
RUBROS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO DE PRODUCCIÓN 128230 164486 164486 164486 164486 164486 164486 164486 164486 164486
Compra de materia prima
(leche fresca de vaca) 112000 140000 140000 140000 140000 140000 140000 140000 140000 140000
Materiales de envasado 7280 15400 15400 15400 15400 15400 15400 15400 15400 15400
Bolsa de envase al vacío 5600 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
Papel para queso 1680 8400 8400 8400 8400 8400 8400 8400 8400 8400
Servicio de electricidad y
agua potable 772.5 908.8 908.8 908.8 908.8 908.8 908.8 908.8 908.8 908.8
Electricidad 92.50 108.83 108.83 108.83 108.83 108.83 108.83 108.83 108.83 108.83
Agua potable 680 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Materiales limpieza y
mantenimiento 8177 8177 8177 8177 8177 8177 8177 8177 8177 8177
Materiales de limpieza 3177 3177 3177 3177 3177 3177 3177 3177 3177 3177
Mantenimiento de maquinarias
y planta 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
TOTAL 128229.5 164485.8 164485.8 164485.8 164485.8 164485.8 164485.8 164485.8 164485.8 164485.8

Gastos del personal de

producción 97121 172371 172371 172371 172371 172371 172371 172371 172371 172371
TOTAL 225351 336857 336857 336857 336857 336857 336857 336857 336857 336857
FUENTE: Elaboración propia

37
Tabla N°24: Proyección de gastos de distribución de ventas
Años
RUBROS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN DE
VENTAS 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2
transporte hasta el mercado 196.2 196.2 196.2 196.2 196.2 196.2 196.2 196.2 196.2 196.2
Participación en ferias locales 924 924 924 924 924 924 924 924 924 924
TOTAL 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2 1120.2
 
Vendedores 10944 10944 10944 10944 10944 10944 10944 10944 10944 10944
TOTAL 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2 12064.2
FUENTE: Elaboración propia
Tabla N°25: Proyección de Gastos generales y administrativos
Años
RUBROS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4
Teléfono e Internet 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4 1046.4
Materiales de escritorio 13080 13080 13080 13080 13080 13080 13080 13080 13080 13080
TOTAL 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4 14126.4

Gerente general 6240 6240 6240 6240 6240 6240 6240 6240 6240 6240
Contador 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200
Secretaria 2288 2288 2288 2288 2288 2288 2288 2288 2288 2288
Asesor legal 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200 5200
TOTAL 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4 33054.4
FUENTE: Elaboración propia

38
39
4.7. Estrategia de comercialización
Para ello utilizaremos un canal de distribución de acuerdo a la producción
señalada los canales de comercialización para el proyecto comprenden los canales
que se muestra en el grafico siguiente
CANALES DE DISTRIBUCION

Materia prima

Planta industrial

Distribuidor Distribuidor Consumidor final

minorista bodegas mayorista programas sociales

Consumidor final

PUBLICIDAD
El producto contemplara una marca cuyo nombre A.P.A SANTA ROSA DE
KAQUIABAMBA que contara con un sistema publicitario de difusión por las redes
sociales (Facebook, Instagram), etc.

CAPITULO 5. FACTIBILIDAD FINANCIERA

5.1 Financiación del proyecto

El financiamiento tiene por objeto detectar las fuentes de recursos monetarios
necesarios y sus condiciones para la ejecución, implementación y funcionamiento
del proyecto, para tal efecto el financiamiento que estamos haciendo es del Agro
banco cubriendo el 40% que es un total de s/. 354,428 de los gastos totales que va
cubrir.

40
 Tabla N°26: Financiación del proyecto.

FINANCIAMIENTO
RUBRO C.T (S/.)
PROPIO AGROBANCO
I. INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA, EQUIPOS Y
MAQUINARIAS 484,903 231,475 253,428
Terreno 99,200 99,200  
Obras civiles 264550 132275 132275
Maquinarias, Equipos y Enseres para el procesamiento de
queso maduro 103905   103905
Equipos y materiales de Control de Calidad 7018   7018
Equipo y materiales para implementación de oficinas 10230   10230
II. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 38058 38058 0
Gastos de Organización 28700 28700  
Gastos de Constitución 718 718  
Gastos en Capacitación 5300 5300  
Gastos en Publicidad y Promoción 1840 1840  
Gastos de instalación de equipos 1500 1500  
III. CAPITAL DE TRABAJO 43266.8256 43266.83 0
Gastos en materiales e insumos 1220 1220  
Pago de sueldos y salarios 41225 41225  
Teléfono e Internet 80 80  
Útiles de escritorio 60 60  
Kid de insumos de limpieza 34 34  
Indumentaria del personal 350 350  
Escobas 54 54  
Escobillas 15 15  
Tachos 120 120  
Energía 108.8256 108.83  
TOTAL 566,228 312800 253,428
100% 60% 40%
FUENTE: Elaboración propia

Fuente: Elaboración propio

5.2 Ingresos por ventas futuras
Los ingresos por ventas a futuras, Presenta el Estado Financiero de cómo se va
incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo
contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos.
El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos de actividades ordinarias
como las ganancias.

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 Tabla N°27: Ingresos por venta Futuras.
Año Ventas proyectadas
2022 3386.838
2023 3384.467
2024 3382.096
2025 3379.725
2026 3377.354
2027 3374.983
2028 3372.612
2029 3370.241
2030 3367.87
2031 3365.499

Fuente: Elaboración Propia

5.3 Resultados de la evaluación

La evaluación de los resultados en el proyecto es el proceso de identificar,
cuantificar y valorar los costos y beneficios que se generen con su ejecución y
funcionamiento, de tal forma de estimar su rentabilidad, examinando los riesgos que
podría enfrentar a lo largo de su ejecución.

Estimando rentabilidad:
Tabla N°28: Indicadores de rentabilidad
Indicadores Resultados Resultados
COK (CAMP) 10.0%  
VAN (S/.) 9,437,356.75  
TIR 255%  
COK (CPPC ó WACC) 10.0% 10.0%
VANF (S/.) 9,484,724.69 13,288,512.75
TIRF 442% 610%
FUENTE: Elaboración propia
Proyecto es rentable, el VAN es mayor que 0 y es positivo, nuestro TIR es mayor a
la tasa de descuento.

Analizando punto el equilibrio

Punto de Equilibrio = Total de Costos Fijos

Precio - Costo variable unitario

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P.E 7,468 Kg/año  
P.E 298,705 S/./año  
P.E 20%    

DETERMINACIÓN DE PUNTO DE EQUILIBRIO (MÉTODO

GRÁFICO)

Q % Y C.F C.V C.T

0 0 0 131446.00 0 131446.00
37440 100 2995200 131446.00 313570.53 445016.54
74.68 20%

43
 Gráfico 02: GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Nuestro análisis de ingreso la cantidad de ingresos por ventas es de s/. 2995200, el
punto de equilibrio es el 20% el cual indica la cantidad de ingresos que necesitará para
cubrir sus gastos.
5.4 Análisis de rentabilidad
La rentabilidad financiera o de los fondos propios, referida a un determinado
periodo de tiempo que es 5 años de préstamo de agro banco.

Tabla N°29: Indicadores de rentabilidad

Indicadores Resultados Resultados
COK (CAMP) 10.0%  
VAN (S/.) 9,437,356.75  
TIR 255%  
COK (CPPC ó WACC) 10.0% 10.0%
VANF (S/.) 9,484,724.69 13,288,512.75
TIRF 442% 610%
Fuente: Elaboración Propia
Según, realizado los indicadores de rentabilidad del VAN y TIR, podemos decir que
es rentable el proyecto privado que estamos realizando.
5.5 Análisis de sensibilidad
Se identificó las variaciones en la rentabilidad del proyecto que fue medida a través
VAN y TIR como resultado influyen sobre los costos y los beneficios.
Tabla N°30: Análisis de sensibilidad
Producc
ión 37,400 Kg/año

Precio 20 S/./kg

Costo 636,959 S/./año

Inversió
n -566,228 s/.

Horizo
nte 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0 1,496,0
Ingresos   00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
636,95 636,95 636,95 636,95 636,95 636,95 636,95 636,95 636,95 636,95
Costos   9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Inversió
n -566,228                    
859,04 859,04 859,04 859,04 859,04 859,04 859,04 859,04 859,04 859,04
FNN -566,228 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
FUENTE: Elaboración propia

44
Tasa 10%
VAN 4,712,204.63
TIR 152%

45
CAPITULO 6.

CONCLUSION

 Finalmente se concluye que el proyecto es viable por las siguientes razones:

o Socialmente, el proyecto se enfoca a desarrollar un negocio productivo y sostenible en

el sector rural, donde se concentra la parte crítica de la pobreza en el distrito de

Kaquiabamba

 La iniciativa del proyecto, está basada transferir tecnología con la finalidad de

general valor, ello se ve reflejado en los indicadores económico favorables en

beneficio de los socios, asimismo propuesta es competitiva y contribuye al

fortalecimiento de la cadena productiva de lácteos.

 El proyecto requiere una inversión de S/. 314,552 soles, conformado en 60% Por

los socios de la asociación y de 40% será prestado por Agro Banco a una TEA

de 3.5% anual.

 El proyecto será rentable debido a los siguientes resultados del estudio en donde

el VAN es S/8,666.670 y tiene un TIR de 426%, el cual es mayor al COK de

10%.

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47