UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO

UTESA

(RECINTO PUERTO PLATA)

ASIGNATURA:

SISTEMA CONTABLE

TEMA:

TRABAJO FINAL SISTEMA CONTABLE

PRESENTADO A:

ALEXIS ANTONIO MERETE ALVARADO

PRESENTADO POR:

OMAR ISMAEL CASTILLO LORA 2-16-8521

STEWIN C. DITREN PEREZ 1-19-8476

LAICHA M. ROSA G 1-9-8642

FECHA DE ENTREGA:

4 DICIEMBRE 2022

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO

RECINTO PUERTO PLATA
SISTEMA DE CONTABILIDAD-CASO PRÁCTICO No.3
Teresa Rodríguez, Rafael Pérez y José Martínez son amigos, y decidieron asociarse para desarrollar un negocio que comenzaría en enero del 2010. La
principal actividad se relaciona con la venta de muebles y electrodomésticos para el hogar, y se llamará “MUEBLERÍA LA SIN RIVAL”.
Considere lo siguiente:
1-El aporte inicial para el capital de la empresa se hizo de la siguiente manera: Teresa Rodríguez aportó efectivo por $400,000.00, Rafael Pérez también
aportó efectivo por $400,000.00 y José Martínez cedió un edificio de su propiedad, que tiene un valor de $700,000.00 para que fuera utilizado por el
negocio. El capital inicial es por un total de $1,500,000.00. Depositaron el efectivo en una cuenta corriente de un banco de la ciudad.

2-Compraron muebles y equipos de oficina por $180,000.00. Pagaron con cheque.

3-Adquirieron una camioneta por $275,000.00 para transportar la mercancía. Pagaron con cheque.
4-Pagaron seguro anticipado por $40,000.00, con cheque.
5-Pagaron con cheque una fianza por servicio de electricidad por $25,000.00.
6-Compraron con cheque mercancías para el inventario por $200,000.00.
7-Adquirieron mercancía a crédito por $600,000.00.

Juan Pérez y Pedro González le han pedido a usted que los asesore para organizar la contabilidad de su negocio. Por lo tanto usted necesita hacer un
análisis de las recomendaciones y acciones que deben ser tomadas para su correcto funcionamiento contable.

 ¿Qué tipo de compañía o sociedad les conviene constituir?

 Elabore el Catálogo de Cuentas para el negocio.
 Diseñe los principales formularios: factura, cheque, conduce, orden de compras, etc.
 Establezca los libros Diario, Mayor, etc. (Libro diario= entradas de diario. Libro Mayor= cuentas T)
 Haga el registro inicial de la inversión y de las primeras operaciones.
 Elabore la Balanza de Comprobación inicial.
 1- Distinguido Sr Juan Pérez y Sr Pedro González.
Después del cordial saludo, entrando en materia sobre la petición pedida. Nosotros le recomendamos las sociedades de responsabilidad limitada, SRL. Ya
que esta sociedad tiene la amplitud de poder ser manejada por varios socios, e incluso esta tiene la facilidad que estos solo tengan la responsabilidad en
caso de deuda con el capital aportado, y no tengan que responder con sus bienes personales.

CATALOGO DE CUENTAS

# Cuenta Descripción de la cuenta

1 Activos
11 Activos Corrientes
11-01-01 Efectivo Caja General
11-01-02 Caja Chica
11-02-01 Banco de Reservas
11-03 Obligaciones por Cobrar
11-03-01 Hipotecas
11-03-02 Prestamos
11-04 Cuentas por Cobrar
11-04-01 Cuentas por Cobrar Clientes
11-04-02 Cuentas por Cobrar Empleados
11-04-03 Cuentas por Cobrar Accionistas
11-04-04 Cuentas por Cobrar Terceros
11-06 Gastos Pagados por Anticipado
11-06-01 Seguros Pagados por Anticipado
11-06-02 Renta Pagada por Anticipada
11-07 Inventarios
12-01 Terreno y Edificio
12-01-01 Terreno
12-01-02 Edificios
12-02 Equipos y Maquinarias
12-02-01 Equipos de Oficina
12-02-02 Equipos de Transporte
2 Pasivos
20 Pasivos Corrientes
20-01 Cuentas por Pagar
20-01-01 Suplidores
20-01-02 Accionistas
20-01-03 Otros
21 Pasivos Corrientes
21-01 Otras Cuentas por Pagar
21-01-01 Prestamos
3 Capital
3-01 Aportes de Propietarios
3-01-01 Reservas de Capital
3-01-02 Retiros Accionistas
3-01-03 Utilidades Retenidas del Periodo
4 Ingresos
4-01-01 Ingresos Por Venta Al Contado
4-01-02 Ingresos Por Venta Crédito
5 Costos
5-01 Costos Operacionales
5-01-06 Costos de Mercancias Vendidas
6 Gastos
6-01 Nóminas y Relaciones
6-01-01 Salarios Administrativos
6-01-02 Salarios Operacionales
6-05 Trabajos Suministros y Servicios
6-05-01 Teléfonos y Fax
6-05-02 Suministros de Oficina
6-05-05 Suministros Generales
6-05-06 Agua
6-05-07 Electricidad
6-05-08 Combustibles
6-05-09 Cargos por Servicios Bancarios
6-05-10 Transportación
 B C D E F G
1 COMPROBANTE DE INGRESO
2 CIN-
3 #INGRESO: FECHA: 18-12-2022

4 MENU
5 CONCEPTO: INGRESOS
OPERACIONALES
6
7
8
9 CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER DETALLES
10 11-01-01 Efectivo Caja o banco 800,000.00 INICIO DE OPERACIÓN CAPITAL SOCIAL
11 12-01-02 Edificio 700,000.00 APORTADO
12 3-01 Capital Aportes de 1,500,000.00
13 Propietarios
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15
16
17
18
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20 Notas: Total: 1,500,000.00 1,500,000.00
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Mm

1 COMPROBANTE DE EGRESO
2 CEG- MENU

3 #EGRESO: FECHA: 18-12-2022

4 #CHEQUE: 112, 113, 114 BENEFICIARIO:
5 CONCEPTO GASTOS DE LA CUENTA #: 123456789
: EMPRESA
6
7
8
9 CODIGO DESCRIPCIO DEBE HABER DETALLES
N
10 6-05-02 SUMINISTROS DE $ 180,000.00 COMPRA DE MUEBLE POR CHEQUE #112
11 11-02-01 OFICINA $ 180,000.00
12 BANCO DE RESERVAS
13
14 6-05-10 TRANSPORTACIÓN 275,000.00 COMPRA DE UN VEHÍCULO POR CHEQUE #
15 11-01-01 EFECTIVO CAJA O 113
16 BANCO 275,000.00
17
18 11-01-01 EFECTIVO CAJA O 40,000.00 PAGO DE SEGURO ANTICIPADO POR
19 BANCO CHEQUE # 114
SEGUROS PAGADOS
11-06-01 POR ANTICIPADO 40,000.00

11-01-01 EFECTIVO CAJA O 25,000.00

BANCO
6-05-07 ELECTRICIDAD 25,000.00 PAGO FIANZA ELECTRICIDAD

11-07 INVENTARIOS 200,000.00

11-01-01 EFECTIVO CAJA O 200,000.00
BANCO COMPRA DE MERCANCÍAS

11-07 INVENTARIOS 600,000.00

20-01 CUENTAS POR PAGAR 600,000.00
ADQUIRIERON MERCANCÍA A CRÉDITO

20 Notas: Total 1,320,000.00 1,320,000.00

:
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 4- Entradas de diario

No Descripción Debe Haber

1 Efectivo 800,000
Edificio 700,000
Capital social 1,500,000
p/r el capital social aportado

2 Muebles y equipo de oficina 180,000

Efectivo en caja y banco 180,000
p/r la compra de muebles y equipo de oficina

3 Transporte 275,000
Efectivo en caja y banco 275,000
p/r la compra de un vehículo para trabajo.

4 Seguros pagados por anticipado 40,000

Efectivo en caja y banco 40,000
p/r el pago de seguro anticipado

5 Cxp 25.000
Efectivo en caja y banco 25.000
p/r pago fianza electricidad

6 Inventario en mercancías 200,000

Efectivo en caja y banco 200,000
p/r la compra de mercancías

7 Inventario en mercancías 600,000

Cxp 600,00

CUENTAS T

EFECTIVO

DEBE HABER
1-800,000 2-180,000
3-275,000
4-40.000
5,25,000
6-200,000
800,000 720,000
$ 80,000.00

CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER
1,500,000
 1,500,000

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

DEBE HABER
2-180,000
180,000

TRANPORTE

DEBE HABER
3-275,000
275.000

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS

DEBE HABER
4-40,000
40,000

CXP

DEBE HABER
5-25,000 7-600,000
575.000

INVENTARIO DE MERCANCIAS

DEBE HABER
6-200,000
7-600,000
800,000

EDIFICIO

DEBE HABER
1-700,000
700,000