INPC ULTIMO
FECHA DE DEPRECIACION DEPRECIACION X NUMERO DEPRECIACION INPC MES DE MES DE
1ERA MITAD
MESES DE DEL PERIODO EN FACTOR DE DEDUCCION DE
DESCRIPCION MOI ADQUISICION TASA ANUAL MENSUAL USO CONTABLE DEL ADQUISICION QUE SE USO AJUSTE INVERSIONES
EJERCICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 14,000.00 01/04/2016 10% $ 1,400.00 $ 116.67 12 $ 1,400.00 89.6252 113.018 1.261 $ 1,765.40
CAMIONETA DE CARGA DE 3.1/2 TON. $ 482,000.00 01/03/2018 25% $ 120,500.00 $ 10,041.67 12 $ 120,500.00 99.4921 113.018 1.1359 $ 136,875.95
EQUIPO DE COMPUTO $ 18,600.00 01/07/2018 30% $ 5,580.00 $ 465.00 11 $ 5,115.00 99.909 112.419 1.1252 $ 5,755.40
DETERMINACION RESULTADO FISCAL ART. 9 LISR
VENTAS $ 4,414,424.00
UTILIDAD EN CAMBIOS $ 13,666.00
UTILIDAD EN VTA DE ACTIVO FIJO $ 21,250.00
RENDIMIENTOS DE CUENTA PRODUCTIVA $ 13,488.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 304,000.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE $ 14,625.00
TOTAL INGRESOS ACUMULABLES $ 4,781,453.00
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
GASTOS DE VENTA $ 270,835.75
(-)DEP ACUM EQ DE TRANSPORTE $ 120,500.00
(-)COMIDAS $ 5,718.75 $ 144,617.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 1,814,649.00
(-)DEP ACUM MAQUINARIA $ 1,400.00 $ 1,813,249.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 135,418.00
(-)DEP ACUM EQ DE COMPUTO $ 5,115.00
(-) NO DEDUCIBLES $ 6,318.00 $ 123,985.00
DEDUCCION DE INVERSIONES $ 144,396.75
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 71,272.50
COMISION POR EXPEDICION DE CHEQUES $ 17,500.00
PERDIDA EN CAMBIOS $ 22,000.00
TOTAL DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 2,337,020.25
(-) PTU PAGADA EN EL EJERCICIO $ -
UTILIDAD FISCAL $ 2,444,432.75
(-) REMANENTE DE PERDIDA FISCAL EJ 2020 $ 67,900.00 0
INPC DEL ULTIMO MES
DE LA 1ERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE
X APLICARA JUNIO 2021 113.018
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0342 $ 70,222.18
INPC DE ULTIMO
ACTUALIZACION
DICIEMBRE 2020 109.271
RESULTADO FISCAL $ 2,374,210.57
X TASA DEL ART. 9 LISR 0.30
ISR A CARGO DEL EJERCICIO $ 712,263.17
(-) RETENCIONES ISR BANCOS $ 6,385.00
(-) PAGOS PROVISIONALES DE ISR $ 26,675.00
ISR A CARGO DEL EJERCICIO $ 679,203.17
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS $ 4,414,424.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 71,272.50
VENTAS NETAS $ 4,343,151.50
(-) COSTO DE VENTAS $ 1,814,649.00
UTILIDAD BRUTA $ 2,528,502.50
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 135,418.00
GASTOS DE VENTA $ 270,835.75
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 2,122,248.75
OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS PERCIBIDOS DE PM [Link] MEX. $ 124,000.00
UTILIDAD EN CAMBIOS $ 13,666.00
UTILIDAD EN VTA DE ACTIVO FIJO $ 21,250.00
RENDIMIENTOS DE CUENTA PRODUCTIVA $ 13,488.00
OTROS GASTOS
COMISION POR EXPEDICION DE CHEQUES $ 17,500.00
PERDIDA EN CAMBIOS $ 22,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,255,152.75
(-) ISR DEL EJERCICIO $ 712,263.17
(-) PTU DEL EJERCICIO $ 244,443.27
UTILIDAD DESPUES DE ISR Y PTU $ 1,298,446.31
LA OPERACIÓN, S.A. DE C.V.
CONCILIACION CONTABLE FISCAL EJERCICIO FISCAL DEL 2021
UTILIDAD CONTABLE DESPUES DE ISR Y PTU $ 1,298,446.31
MAS
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE $ 14,625.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 304,000.00 $ 318,625.00
MAS
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
NO DEDUCIBLES $ 12,036.75
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO $ 5,115.00
DEPRECIACION CAMIONETA DE CARGA $ 120,500.00
COSTO DE VENTAS CONTABLE $ 1,814,649.00
I.S.R. DEL EJERCICIO $ 712,263.17
PTU DEL EJERCICIO $ 244,443.27 $ 2,909,007.19
MENOS
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
DIVIDENDOS PERCIBIDOS DE PM RESIDENTE EN MEXICO. $ 124,000.00 $ 124,000.00
MENOS
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES $ 1,957,645.75
DEDUCCION DE INVERSIONES $ 144,396.75
COSTO DE VENTAS FISCAL $ 1,813,249.00
UTILIDAD FISCAL $ 2,444,432.75
DETERMINACION DE LA UFIN DEL EJERCICIO APLICACIÓN DEL ART. 77 DE LA LISR
RESULTADO
FISCAL $ 2,374,210.57
(-) ISR PAGADO EN EL EJERCICIO $ 712,263.17
(-) PARTIDAS NO
DEDUCIBLES
EXCEPTO FRACC VIII $ 6,318.00
Y IX DEL ART. 28 DE Y $
LA LISR 5,718.75 $ 12,036.75
PTU PAGADO EN EL EJERCICIO $ -
Derivado de la confusión anterior, a través de los criterios normativos, Esta disposición se encuentra
la autoridad aclara que debido a que en el resultado fiscval del ejercicio en la compilacion de criterios normativos , Anexo 7
ya se encuentra disminuida la PTU no debe restarse nuevamente dicha PTU de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022.
al determinar la ufin del ejercicio
(=) UFIN DEL EJERCICIO DEL 2021 $ 1,649,910.65
1er actualizacion la cual se estaria efectuando el sig.año:
FACTOR DE ACT. INPC DEL ULTIMO MES DEL EJ QUE SE TRATE dic-22 125.276 1.0679
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJ INMEDIATO ANT dic-21 117.308
SALDO DE CUFIN ACTUALIZADA A DICIEMBRE DEL 2022 $ 1,761,939.58
(+) UFIN DEL EJERCICIO DEL 2022 0
GRAN TOTAL DE CUFIN AL 31/12/2022 $ 1,761,939.58
DETERMINACION DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD IMPACTO AL APLICAR C.U. DE EJERCICIO 2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
UTILIDAD FISCAL $ 2,444,432.75 $ 216,500.00 $ 401,100.00 $ 746,100.00 $ 955,100.00 $ 1,061,100.00 $ 1,148,120.00
COEFICIENTE INGRESOS
DE C.U. 0.5128 NOMINALES $ 216,500.00 $ 184,600.00 $ 345,000.00 $ 209,000.00 $ 106,000.00 $ 87,020.00 $ 75,026.00
UTILIDAD ING TOTALES $ 216,500.00 $ 401,100.00 $ 746,100.00 $ 955,100.00 $ 1,061,100.00 $ 1,148,120.00 $ 1,223,146.00
INGRESOS 4,766,828.00 X C.U. 0.5128 0.5128 0.5128 0.5128 0.5128 0.5128 0.122
NOMINALES UTILIDAD
ESTIMADA $ 111,021.20 $ 205,684.08 $ 382,600.08 $ 489,775.28 $ 544,132.08 $ 588,755.94 $ 149,223.81
DETERMINACION DE INGRESOS NOMINALES ART. 14 DE LA LISR FRACC III 3ER PARRAFO (-) PTU PAG 0 0 0 0 0 0 0
(-) PERDIDAS FISC EJS ANTS 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 4,781,453.00 RDO FISCAL $ 111,021.20 $ 205,684.08 $ 382,600.08 $ 489,775.28 $ 544,132.08 $ 588,755.94 $ 149,223.81
(-) AJUSTE ANUAL X INF ACUMULABLE -$ 14,625.00 X TASA ART 9 ISR 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
INGRESOS NOMINALES $ 4,766,828.00 ISR A CARGO $ 33,306.36 $ 61,705.22 $ 114,780.02 $ 146,932.58 $ 163,239.62 $ 176,626.78 $ 44,767.14
(-)PGS ISR HECHOS $ - $ 33,306.36 $ 61,705.22 $ 114,780.02 $ 146,932.58 $ 163,239.62 $ 176,626.78
ISR A PAGAR $ 33,306.36 $ 28,398.86 $ 53,074.80 $ 32,152.56 $ 16,307.04 $ 13,387.16 $ -
