ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PERÍODOS
ACTIVO
2015 2016 2017
INMOVILIZADO S/4,940.00 S/4,810.00 S/4,650.00
Terrenos y construcciones S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,100.00
Otro inmovilizado material S/4,000.00 S/4,200.00 S/4,250.00
Inmovilizado inmaterial S/500.00 S/500.00 S/500.00
Amortiz. inmovilizado material S/560.00 S/890.00 S/1,200.00
Existencias S/900.00 S/1,100.00 S/1,000.00
REALIZABLES S/840.00 S/920.00 S/1,080.00
Clientes S/700.00 S/800.00 S/900.00
Otro realizable S/140.00 S/120.00 S/180.00
DISPONIBLE S/430.00 S/640.00 S/510.00
Caja S/130.00 S/140.00 S/160.00
Bancos S/300.00 S/500.00 S/350.00
TOTAL ACTIVO S/7,110.00 S/7,470.00 S/7,240.00

PASIVO 2012 2013 2014

RECURSOS PROPIOS S/4,840.00 S/5,140.00 S/5,135.00
Capital S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Reservas S/1,070.00 S/1,340.00 S/1,340.00
Perdidas y ganancias S/770.00 S/800.00 S/795.00
Otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO S/1,460.00 S/1,360.00 S/1,480.00
Deudas con entidades de crédito S/1,460.00 S/1,360.00 S/1,480.00
Otras deudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO S/810.00 S/970.00 S/625.00
Proveedores S/500.00 S/550.00 S/430.00
Entidades de crédito S/110.00 S/50.00 S/10.00
Otras deudas a corto S/200.00 S/370.00 S/185.00
TOTAL PASIVO S/7,110.00 S/7,470.00 S/7,240.00

CUENTA DE RESULTADOS 2012 2013 2014

 INGRESOS S/ 5,050 S/ 5,180 S/ 5,400
Ventas S/ 5,000 S/ 5,100 S/ 5,300
Otros ingresos S/ 50 S/ 80 S/ 100
CONSUMOS S/ 2,700 S/ 2,500 S/ 2,700
Compras S/ 2,600 S/ 2,700 S/ 2,600
Variación de existencias S/ 100 -S/ 200 S/ 100
GASTOS S/ 1,180 S/ 1,250 S/ 1,315
Gastos de personal S/ 600 S/ 560 S/ 620
Seguros Sociales S/ 120 S/ 110 S/ 100
Servicios y suministros S/ 400 S/ 450 S/ 500
Tributos S/ 50 S/ 60 S/ 75
Otros gastos S/ 10 S/ 70 S/ 20
GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS S/ 1,170 S/ 1,430 S/ 1,385
Gastos financieros S/ 200 S/ 180 S/ 190
CASH FLOW S/ 970 S/ 1,250 S/ 1,195
Dotación amortizaciones S/ 300 S/ 330 S/ 310
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/ 670 S/ 920 S/ 885
Resultados extraordinarios S/ 100 S/ 120 S/ 110
Impuesto sobre beneficios S/ - S/ 240 S/ 200
RESULTADO NETO S/ 770 S/ 800 S/ 795
NCIERA

S
2018
S/4,700.00
S/1,300.00
S/4,500.00
S/500.00
S/1,600.00
S/1,050.00
S/970.00
S/770.00
S/200.00
S/550.00
S/150.00
S/400.00
S/7,270.00

2015
S/5,250.00
S/3,000.00
S/1,455.00
S/795.00

S/1,300.00
S/1,300.00

S/720.00
S/450.00
S/60.00
S/210.00
S/7,270.00

2015
S/ 5,980
S/ 5,900
S/ 80
S/ 3,050
S/ 3,100
-S/ 50
S/ 1,485
S/ 700
S/ 140
S/ 550
S/ 70
S/ 25
S/ 1,445
S/ 170
S/ 1,275
S/ 400
S/ 875
S/ 100
S/ 180
S/ 795
 ANALISIS FINANCIERO - P
RATIOS FINANCIEROS 2015 2016 2017 2018

Tesorería S/1.57 S/1.61 S/2.54 S/2.11

Liquidez S/2.68 S/2.74 S/4.14 S/3.57

Autonomía S/0.68 S/0.69 S/0.71 S/0.72

Endeudamiento S/0.47 S/0.45 S/0.41 S/0.38

Estabilidad S/0.78 S/0.74 S/0.70 S/0.72

Capital de trabajo S/1,360.00 S/1,690.00 S/1,965.00 S/1,850.00

Tesorería Liquidez Autonomía

S/4.50
S/4.00
S/3.50
S/3.00
S/2.50
S/2.00
S/1.50
S/1.00
S/0.50
S/0.00
2015 2016 2017 2018

CAPITAL DE T
S/2,500.00

S/2,000.00

S/1,500.00

S/1,000.00
S/1,000.00

S/500.00

S/0.00
2015 2016
RO - POR PERIODOS
FÓRMULA SIGNIFICADO
DISPON. + REALIZABLE Capacidad para atender las obligaciones de pago a
corto sin vender existencias
EXIGIBLE A CORTO PLAZO

ACTIVO CIRCULANTE Capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto

basándose en la realización del activo circulante
PASIVO CIRCULANTE

RECURSOS PROPIOS Autonomía financiera que indica nivel de

autofinanciación
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
Relación entre financiación propia y ajena
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
Estructura de financiación del inmovilizado
EXIG. LARGO + R. PROP.

Capital de trabajo. Parte de activo circulante

RECURSOS A LARGO PLAZO financiado con recursos a largo plazo.

Endeudamiento Estabilidad
S/0.90
S/0.80
S/0.70
S/0.60
S/0.50
S/0.40
S/0.30
S/0.20
S/0.10
S/0.00
2015 2016 2017 2018

ITAL DE TRABAJO
2016 2017 2018
 ANALISIS DE LA RENTABILIDAD
RATIOS RENTABILIDAD 2015 2016 2017 2018 Fórmula

(Bº + G. FINANC.)x100
Financiera 13.64% 13.12% 13.60% 13.27%
RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100

Recursos Propios 15.91% 15.56% 15.48% 15.14%
RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100

Global 10.83% 10.71% 10.98% 10.94%
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

De Capital 25.67% 26.67% 26.50% 26.50%
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

Rent. Ventas 15.40% 15.69% 15.00% 13.47%
VENTAS

MARGEN x100
Margen sobre ventas 46.00% 50.98% 49.06% 48.31%
VENTAS

REPRESENTACION GRAFICA SOBRE L

RENTA BILIDAD DE LOS CA PITALES RE
Financiera Recursos Propios Global De Capital
60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
2015 2016 2017 2018 2
AD
Significado

Rentabilidad financiera de todos los recursos

empleados en la empresa

Rentabilidad de los recursos propios

Rentabilidad económica de todos los recursos

empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre ventas

LA RENTABILIDAD
RENTABILIDA D DE LA S VENTA S
Rent. Ventas Margen sobre ventas

2015 2016 2017 2018

 ANALISIS DE GESTIÓ
RATIOS DE GESTIÓN 2015 2016 2017 2018
EXISTENCIAS EN DÍAS DE 121.67 160.60 135.19 125.66
COMPRA

DÍAS DE PAGO A 70.19 74.35 60.37 52.98

PROVEEDORES

51.10 57.25 61.98 47.64

DÍAS DE COBRO A CLIENTES

60.37 86.52 71.60 64.76

ROTACIÓN DE TESORERÍA

2.63 3.13 2.92 2.72

PRODUCTIVIDAD

REPRESENTACION GRAFICA SOB

NÚMERO DE DÍ AS DE GESTI ÓN
180.00
160.00
140.00
120.00
100.00
80.00
60.00
40.00
20.00
0.00

EXISTENCIAS EN DÍAS DE COMPRA DÍAS DE PAGO A PROVEEDORES

DÍAS DE COBRO A CLIENTES ROTACIÓN DE TESORERÍA
 IS DE GESTIÓN
Fórmula Significado
365 x EXISTENCIAS
CONSUMOS Número de días que tardan en vaciarse el saldo en inventarios

365 x PROVEEDORES
COMPRAS Número de días concedidos por proveedores

365 x CLIENTES
VENTAS Plazo medio concedido a clientes

365 x DISPONIBLE
COMPRAS Días de compra cubiertos con el saldo disponible

RESULTADO GESTIÓN
GASTOS PERSONAL Relación entre el resultado de la gestión y los gastos de personal

GRAFICA SOBRE LA GESTIÓN

EVOLU CIÓN DE LA PR ODU CTIVIDA D
3.20
3.10
3.00
2.90
2.80
2.70
2.60
2.50
2.40
2.30