Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas con Especial Referencia al Decreto 130-2017 que

contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS

CON ESPECIAL REFERENCIA AL DECRETO 130-2017 QUE CONTIENE EL
NUEVO CÓDIGO PENAL DE HONDURAS

Autor: Raúl Gilberto Rivas Paniagua1

DOI: https://doi.org/10.5377/lrd.v41i1.10486

RESUMEN:
En este artículo se hace un análisis de lo que corresponde a la responsabilidad penal de las
personas jurídicas en el nuevo Código Penal, se plantea cual es el modelo de responsabilidad
penal que sigue el mismo, el cual, es un modelo que ha fracasado y poco sostenido por la
Dogmática y por la jurisprudencia. De igual manera, se plantea quienes son las personas
jurídicas que responden penalmente, así como las que no responden. Se hace un análisis de las
sanciones aplicables a las empresas, que en cierta manera entran en choque con las sanciones
administrativas porque las mismas sanciones penales aplicables a la empresa también se
pueden aplicar desde la perspectiva del Derecho Administrativo sancionador, aunque esto
último con cierto rechazo, la doctrina no se pone de acuerdo todavía, si son penas, o si son
sanciones administrativas.

PALABRAS CLAVE:
Responsabilidad penal, Derecho penal de empresas, modelo de imputación penal a empresas,
sanciones penales.

Fecha de recepción: 11 de agosto del 2020

Fecha de aprobación: 12 de octubre del 2020

1 Abogado por la UNAH/Master en Derecho Penal por la Universidad de Sevilla, España/ Curso de Experto en Delitos
Patrimoniales, Económicos y de la Empresa por la Universidad Autónoma de Madrid, España.
Corro Elecrónico: [email protected]

ISSN: 2521-5159 (En Línea) Revista de Derecho. Vol. 41, No. 1, Año 2020 -17
Instituto de Investigación Jurídica - UNAH

CRIMINAL LIABILITY OF LEGAL PERSONS WITH SPECIAL

REFERENCE TO DECREE 130-2017 CONTAINING THE NEW
HONDURAS CRIMINAL CODE

Raúl Gilberto Rivas Paniagua2

DOI: https://doi.org/10.5377/lrd.v41i1.10486

ABSTRAC:
In this article, an analysis is made of what corresponds to the criminal responsibility of
legal persons in the new Criminal Code, and the model of criminal responsibility that it
follows is proposed. Likewise, it raises who are the legal persons that respond criminally, as
well as the legal persons that do not respond. An analysis is made of the sanctions applicable
to companies, which in a certain way clash with administrative sanctions because the same
criminal sanctions to the company can also be applied from the perspective of the sanctioning
Administrative Law, although the latter is somewhat rejected, the doctrine still does not agree,
if they are penalties, if they are administrative sanctions.

KEYWORDS: Criminal responsibility, criminal law of companies, model of criminal

imputation to companies, criminal sanctions.

Date received: August 11, 2020

Approval date: October 12, 2020

2 Lawyer from the UNAH / Master in Criminal Law from the University of Seville, Spain / Expert Course on Patrimonial,
Economic and Business Crimes from the Autonomous University of Madrid, Spain.
Email: [email protected].

18- Revista de Derecho. Vol. 41, No. 1, Año 2020 ISSN: 2309-5296 (Impreso)
 Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas con Especial Referencia al Decreto 130-2017 que
contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

INTRODUCCION general, contiene los principios político-

criminales bien definidos, cuestión que no
El 25 de junio de 2020 entro en vigencia el la tenía el Código Penal derogado, contiene
Nuevo Código Penal que contiene el Decreto- bien detallado el tema de la tentativa, como el
Legislativo 130-2017 que es el Certificado error, y el tema concursal, entre otros puntos.
de nacimiento del nuevo Código Penal y es Desde la parte especial, hay tipos penales
el acta de defunción del Decreto 144-83 de actualidad, si bien es cierto, que el
antiguo Código Penal (ver articulo 634 y 635 mismo ha sido criticado por contemplar
nuevo CP), tal normativa, para unos entro en bajas penas privativas de libertad, desde la
vigencia, para otros no. En mi opinión, no teoría de la pena, sin duda alguna, que se le
entro en vigencia, por lo que señala el artículo dado importancia a la multa y al tema de las
188 párrafo segundo de la Constitución de inhabilitaciones, no cabe duda que la pena de
la Republica (sobre la CR no se sobrepone prisión es la que intimida a los delincuentes de
ninguna normativa infra-constitucional), en cuello blanco, tal pena de prisión no intimida
vista de que tal artículo no da lugar a una a los delincuentes comunes, es lo de menos
interpretación abierta, sino absolutamente para ellos.
cerrada, aunque dicha reforma sobre el
artículo 635 de este nuevo Código Penal haya Una novedad que marca este Código
sido decretada antes de la suspensión de los Penal, es la responsabilidad penal de las
Derechos Constitucionales por el COVID-19. personas jurídicas. Es un tema novedoso,
pero criticado por un sector importante de
No debemos olvidar que un decreto la doctrina, aunque cada día que pasa se van
legislativo ni un Código Penal ni cualquier Ley sumando más seguidores sobre este nuevo
está por sobre la Constitución de la Republica, sujeto responsable penalmente. Si bien es
algunos constitucionalistas olvidan que todo cierto, por cabildeos de la empresa privada,
lo que entra en colisión con la Constitución tal responsabilidad ha sido derogada bajo el
de la Republica, se aplica esta última por el Decreto-Legislativo de fecha 5 de noviembre
principio de jerarquía normativa. El presente de 2019, lo cual, a esta fecha 28 de julio
Código en análisis, ha sido rechazado por una 2020 tal Decreto de la derogatoria no ha sido
gran mayoría de la sociedad en general y por publicado en la Gaceta, al parecer se va hacer
un grupo importante de la Sociedad Civil, y una sola derogatoria de varios artículos del
no es para menos, quienes lo aprobaron no nuevo Código Penal. Esto da a entender que,
están legitimados para ello, en vista de que si no hay publicación en el Diario Oficial La
son personas acusadas con amplios vínculos Gaceta, pues la responsabilidad penal de la
de narcotráfico y de redes de corrupción, y en persona jurídica está vigente, aunque sea por
ese mismo sentido, no era momento para que unos meses, pero estuvo vigente, seguramente
fuese aprobado y que entre en vigencia. No cuando este articulo vea la luz ya estará
sería objetivo este análisis, si no se expresa derogada.
que el mismo, dogmática y normativamente
es de vanguardia, así que, desde la parte

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La irrupción de esta sistemática lo marco El entramado empresarial, funciona de

la globalización, vino a trastocar las figuras una manera organizativa, donde se conjuga
dogmáticas de lo que se denomina un derecho la actuación de una serie de personas, las
penal clásico o nuclear. El concepto de los cuales cada una de ellas, tiene su propia
bienes jurídico tampoco se salvó de ser responsabilidad penal de acuerdo a su
trastocado, en vista de que se habla de bienes competencia en las actividades empresariales,
jurídicos supraindividuales, y que estos son pero el hecho de que se haya cometido un
distintos a los bienes jurídicos del derecho delito empresarial, y no se pueda identificar
penal nuclear, que son generalmente delitos a la persona natural, no quiere decir que no
de lesión, con un resultado concreto, y los se le puede imputar un delito a la empresa.
bienes jurídicos supraindividuales, la victima Este Código excluye de responsabilidad
suele ser la colectividad. El estudio de tal penal al Estado como persona jurídica,
responsabilidad responde a dar a conocer los en algunas legislaciones puede responder
problemas que presenta la misma, lo cual, el Estado cuando una entidad pública
el tema desde una perspectiva de la política desarrolla actividades conjuntamente con
criminal si se puede mantener, pero desde un una sociedad mercantil privada, únicamente
punto de vista dogmático no. La barrera o el podrá responder el Estado cuando el delito
dique de la política criminal es la Dogmática vaya referido a delitos cometidos contra la
jurídico penal. seguridad social. También se determinan
una serie de penas aplicables a las personas
En el presente artículo, se desarrollará jurídica, lo cual, la pena de multa, es la pena
desde una perspectiva normativa, así como principal en los delitos de empresa, aparejada
está establecida en el nuevo Código Penal a la multa, se pueden sumar otras, que el
la responsabilidad penal de las personas Código las denomina penas potestativas,
jurídica haciendo una relación dogmática que quedaran a discreción del Juez si las
entre ambos elementos, con el objetivo de impone, la generosidad de este código lleva
enriquecer el análisis. El artículo 102 de a que sobre el mismo se determinen una serie
Código Penal vigente, regula la mencionada de circunstancias atenuantes que una vez se
responsabilidad penal de la persona jurídica, descubra el delito y se impute, la empresa
teniendo una serie de parámetros en las puede optar a ellas, lo que si no se determina
cuales se enmarca la misma. Debe quedar concretamente, cual es el grado de atenuación
claro que no existe responsabilidad penal de de la pena, asimismo, se establecen 5
las sociedades mercantiles, si la misma, no numerales de causas que suspenden el
se lleva a cabo a través de una persona física, proceso penal a la empresa, el cual, tal
pero esta persona, debe actuar de manera que responsabilidad, quedara condicionada a una
su actuación beneficie a la persona jurídica, o varias condiciones que impondrá el juez de
sino la beneficia, no responde penalmente la acuerdo a sus valoraciones.
empresa.

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METODOLOGIA Las críticas a este sector de responsabilidad

no se han hecho esperar, se han lanzado certeras
El tema objeto de estudio se plantea desde críticas sobre la misma. Desde la perspectiva
el punto de vista teórico, analítico-descriptivo, política-criminal se ha dicho que es necesaria
planteando la problemática de incluir en un la modernización del Derecho Penal, porque
Código Penal, una responsabilidad, que, el modelo de Derecho Penal que ha dominado
hasta este momento, ha irrespetado los más la Dogmática Penal no resuelve los problemas
elementales principios del Derecho Penal, sociales en la sociedad3, también se ha dicho
en el mismo sentido, este análisis se hace que este Derecho Penal clásico resulta ineficaz,
acompañado de los análisis de la Dogmática de igual forma, hay que adaptar el Derecho
más excelsa del Derecho Penal Económico, penal a los instrumentos internacionales que
vinculando los mismos, con el Derecho recomiendan sancionar a las empresas
positivo que acarrea el nuevo Código Penal en
los distintos artículos de la Parte General. En términos generales, se ha planteado
que la responsabilidad penal es sobre la
PERSONAS JURIDICAS base de actuación de una persona física, una
PENALMENTE RESPONSABLES persona que piensa, que ejecuta acciones
voluntariamente y tiene la capacidad mental
En el Decreto-Legislativo 130-2017 que da de determinar qué acciones son relevantes
nacimiento al nuevo Código Penal, se establece o irrelevantes para el Derecho Penal, y esos
la responsabilidad penal de la empresa en los elementos solo ocurren en la persona física,
artículos 102, 103, 104 y 105, estos artículos expreso en un congreso virtual el Prof. Dr.
son la base para deducir responsabilidad Fernando Molina Fernández, que la persona
penal a las personas jurídicas, es decir, que jurídica siempre esta inconsciente.
esta es la Parte General aplicable a todos
los delitos concretos de la parte especial. Este modelo de responsabilidad penal, está
Inicialmente como derecho positivo se determinada para sociedades mercantiles de
concreta aquí este modelo de responsabilidad orden privado, no para empresas públicas en
en Honduras donde se asientan los cimientos su totalidad, puede haber empresas en alianza
de la responsabilidad penal de las sociedades publica-privadas que a ellas si se les puede
mercantiles, de esta manera se abandona el imputar delitos empresariales, para ello, es
societas delinquere non potest. Son necesarias preciso analizar el artículo 102 del nuevo
algunas reflexiones sobre ello, no podemos Código Penal, que determina quienes son las
obviar que en algún momento determinado personas jurídicas penalmente responsables,
de lege ferenda haya que retomar la discusión inter alía, tal artículo señala lo siguiente:
en el Parlamento sobre su aprobación. En un
sentido realista, Honduras no está preparada 3 Bacigalupo, S. (2002) La responsabilidad penal de las
para este tipo de responsabilidad. personas jurídicas: Un problema del sujeto del Derecho penal.
En: Mir Puig, S., Modolell Gonzales, J.L., Gallego Soler, J-I.,
Bello Rengifo, C.S., Estudios de Derecho Penal Económico
(152-182) Venezuela. Livrosca.

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ARTICULO 102. En los supuestos previstos dolosos que cometan sus administradores de
en el presente Código, las personas jurídicas son hecho o de derecho, aquí, en este apartado
penalmente responsables de los delitos dolosos podemos ver el quebrantamiento del principio
cometidos en nombre o por cuenta de las mismas
y en su beneficio, por sus representantes legales o
anteriormente descrito implícitamente, que la
administradores de hecho o de derecho. responsabilidad penal del hecho es personal,
es decir, que no se puede transferir el delito a
La concurrencia, en las personas que otra persona que no posee dolo ni imprudencia.
materialmente hayan realizado los hechos, de Claramente se determina la transferencia de
circunstancias que afecten a la culpabilidad del la responsabilidad penal de la persona física,
acusado o agraven su responsabilidad o, el hecho
de que dichas personas hayan fallecido o se
(que, en este caso, son los administradores
hubieren sustraído a la acción de la justicia, no de hecho y de derecho) a la persona jurídica,
excluirá ni modificara la responsabilidad penal esto representa una transferencia o un modelo
de las personas jurídicas, sin perjuicio de lo que de responsabilidad penal inaceptable desde el
se dispone en el Articulo siguiente. Del mismo punto de vista de los principios del Derecho
modo, aunque la persona jurídica deje de existir Penal, es así, que, siguiendo un modelo
antes de recaer sentencia firme, no excluirá la
responsabilidad penal de las personas naturales.
tradicional de imputación, no se puede penar
a quien no ha cometido delito y aquí se pena a
La responsabilidad penal de las personas la persona jurídica que no ha cometido delito.
naturales es independiente de la que corresponda
a las personas jurídicas, pero en relación con las Sobre la base de lo anteriormente descrito,
penas pecuniarias si por el tamaño de la persona se presenta como modelo de imputación de la
jurídica la acumulación de ambas resultara
desproporcionada, el Órgano Jurisdiccional
empresa, el modelo de heterorresponsabilidad,
competente modulara las mismas para evitar la que es el modelo que presenta el artículo 102
desproporción del castigo4 de este Código Penal nuevo, un modelo que
transfiere la responsabilidad penal de persona
Para analizar el presente artículo, debemos física a la persona jurídica6, es un modelo que
desglosarlo por partes. En primer lugar, no ha tenido éxito, que representa un modelo
la responsabilidad penal en un Estado de de responsabilidad objetiva. Es necesario
Derecho, es personal, es propia de la persona hacer una referencia sucinta a lo siguiente,
que cometió el injusto penal, y no responde en primer término, en Derecho Español,
por un hecho ajeno de otra persona5, no se la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio,
le puede determinar delito a quien no lo ha introdujo la responsabilidad penal de las
cometido, esa es la esencia del Derecho Penal personas jurídicas en España, introduciendo
Democrático. como modelo de responsabilidad penal el

El Código Penal establece que las personas

jurídicas son las responsables de los delitos
4 Decreto-Legislativo 130-2017. Código Penal de Honduras.
5 Pérez Manzano, M. (2019) “Principios del Derecho Penal
(III)”. En Manual de Introducción al Derecho Penal, (91-117)
Madrid, BOE.

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contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

modelo anteriormente descrito que contenía, culpabilidad, entre otros, la cuestión era en
un modelo de transferencia, a tal modelo se aquel momento, porque no haber tomado el
le plantearon una serie de críticas bastante ejemplo de España, para no caer en el error
contundentes, que obligó al legislador español que tuvieron ellos.
a reformar el Código Penal español mediante
la LO 1/2015, de 30 de marzo7, introduciendo Asimismo, el primer párrafo del artículo
o pretendiendo introducir un nuevo modelo 102 del Código Penal en vigencia, hace
de responsabilidad penal, el cual, este modelo referencia a que los delitos de empresa, son
de autorresponsabilidad, no lo contempla el cometidos únicamente en la modalidad dolosa,
Decreto 130-2017. excluyendo en este caso, la imprudencia,
aunque algunos delitos de empresa también
Al parecer, si se hubiese aprobado en pueden ser llevados a cabo con imprudencia,
Honduras la RPPJ, hubiésemos seguido el como lo señala el artículo 440 del NCP sobre
mismo camino que en España, que primero se el delito de lavado de activos imprudente
aprobó el modelo de responsabilidad penal más . Aquí puede sostenerse que en la dinámica
problemático y después mediante una reforma empresarial también se pueden llevar a
se aprueban los modelos de prevención y cabo errores de tipo, por algún tipo de
gestión dando vida a la autorresponsabilidad, desconocimiento, ese desconocimiento lleva
aunque a criterio de un sector doctrinal se al error, el error de tipo, puede ser vencible
maneja que España sigue un modelo mixto de e invencible, de cualquiera de estos dos
responsabilidad penal de la persona jurídica, elementos, la responsabilidad penal de la
luego el Congreso Nacional hubiese tenido empresa quedará impune8, y será por otra vía
que reformar el Código Penal introduciendo que tendrá que buscarse la responsabilidad
un nuevo modelo de responsabilidad penal penal de la empresa.
porque el anterior violentaba el principio de
7 Boletín Oficial del Estado. https://www.boe.es/buscar/act. En la actividad empresarial lo que se
php?id=BOE-A-2015-3439. Consultada en fecha 9 de julio 2020.
La reforma lleva a cabo una mejora técnica en la regulación de
busca es el lucro de la empresa, y el gobierno
la responsabilidad penal de las personas jurídicas, introducida corporativo para eso trabaja, la responsabilidad
en nuestro ordenamiento jurídico por la Ley Orgánica 5/2010, penal de las personas jurídicas, está preparada
de 22 de junio, con la finalidad de delimitar adecuadamente
el contenido del «debido control», cuyo quebrantamiento para aquellas economías dinámicas, no para
permite fundamentar su responsabilidad penal. Con ello se economías lentas, porque el mercado es
pone fin a las dudas interpretativas que había planteado la
anterior regulación, que desde algunos sectores había sido
exigente y la competencia es dura, y toda
interpretada como un régimen de responsabilidad vicarial, y empresa quiere generar más ganancias para sí
se asumen ciertas recomendaciones que en ese sentido habían misma.
sido realizadas por algunas organizaciones internacionales. En
todo caso, el alcance de las obligaciones que conlleva ese deber
de control se condiciona, de modo general, a las dimensiones Una vez que deja de existir el principio
de la persona jurídica. Asimismo, se extiende el régimen de
responsabilidad penal a las sociedades mercantiles estatales
societas delinquere non potest, se da paso
que ejecuten políticas públicas o presten servicios de interés 8 Ragués i Vallés, R. (2018) “Delito y Empresa”. En Ragués i
económico general, a las que se podrán imponer las sanciones Vallés, R, Robles Planas (dirs), R. La Imputación Subjetiva en
actualmente previstas en las letras a) y g) del apartado 7 del los Delitos Económicos y en la Criminalidad de Empresa. (93-
artículo 33 del Código Penal. 118) Barcelona. Atelier.

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al societas delinquere potest, la empresa es responsabilidad es conjunta, por ejemplo, un

un nuevo sujeto activo de la responsabilidad empleado de una empresa fabricante de una
penal, para ello, quienes actúan al interno de la marca de automóviles, no puede responder
misma, deben llevar a cabo el delito a nombre penalmente de lo que haga la agencia
y por cuenta de la empresa, porque quien actúa distribuidora a la hora de vender automóviles,
es la empresa a través de sus representantes pero puede ocurrir, que ese empleado fuera
legales o a través de sus administradores de de la legalidad empresarial se confabule con
hecho y de derecho, y al llevarse a cabo el él de la otra empresa para sacar un provecho
delito a nombre y por cuenta de la empresa, para sus empresas, ahí podría determinarse
esta se beneficia de la actividad criminal que algún tipo de responsabilidad penal10.
lleva a cabo.
Como la actividad delictiva obligatoriamente
Aquí se entiende o se debe entender que para que responda penalmente la empresa,
quien está delinquiendo es la empresa, porque debe cometerse por cuenta y en nombre de
es ella quien actúa en la ejecución o en el la persona jurídica, es decir, que la persona
desarrollo de su actividad empresarial propia física, debe actuar como persona jurídica,
para la cual fue creada, es decir, que, si se como empresa, si la actividad es delictiva,
comete un delito fiscal, si se comete un delito pues la empresa tendrá un beneficio, ese
laboral es la empresa la que delinque en el beneficio hace posicionarse a la empresa más
alto que sus competidoras, y eso hace una
marco de sus funciones empresariales9. Queda
competencia desleal, la conducta delictiva
claro lo anterior, si los representantes de la
altera el correcto funcionamiento del
empresa, o los administradores de hecho o de
mercado, y todo esto, genera desconfianza en
derecho actúan a título personal, la empresa el mercado, por ejemplo, genera desconfianza
quedara absuelta de responsabilidad penal, en en los inversores.
ese sentido, obviando los requisitos del 102
CP, la empresa no responde, respondería la El Código Penal, únicamente hace
persona que actuó a su nombre como persona referencia al concepto de beneficio, que es
natural, no jurídica. un concepto amplio, este beneficio puede
ser directo o indirecto, el hecho que sea un
Hay momento en que en la actividad beneficio a la empresa, no quiere decir, que
empresarial, empresas desarrollan actividades la empresa únicamente deba recibir dinero en
conjuntas, pero cada empleado de cada metálico, el beneficio puede ser de distinta
empresa responde por lo suyo, por los naturaleza, podría ser, recibir ventajas frente
intereses de su empresa, el hecho de trabajar a competidores, ahorro de costos, beneficios
conjuntamente o distribuir productos de de imagen corporativa, evitar investigaciones
determinada marca, no quiere decir que la mediante soborno de un funcionario , entre
11

otros beneficios.
9 Dopico Gómez-Aller, J. (2018) “La Responsabilidad Penal
10 Feijoo Sánchez, B. (2015) “Los Requisitos del Artículo 31 bis
de las Personas Jurídicas”. En De la Mata Barranco, N.,
1”. En Bajo Fernández, M, Feijoo Sánchez, B.J., Gómez-Jara, C.
Dopico Gómez-Aller., J. Lascuraín Sánchez, Nieto Martin, A.
Tratado de Responsabilidad Penal de las Persona Jurídica (75-
Derecho Penal Económico y de la Empresa. (129-168) Madrid.
88) Civitas. Navarra.
Dykinson.
11 Ibíd. 82-83.

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contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

Continuando siempre en el artículo descrita, si existe la comisión de un delito, y la

102 del Código Penal, precisamente en el persona fallece, o se sustrae la persona física,
párrafo segundo, que hace mención a que siempre se va a imputar a la empresa el delito,
las personas físicas que materialmente han no olvidando que la persona física debió
ejecutado los hechos y que afectan y agravan actuar en nombre por cuenta y en beneficio de
la responsabilidad de la empresa, esas la persona jurídica. El legislador penal utiliza
personas físicas, aunque desaparezcan por el concepto “sustraído” que deriva del verbo
fallecimiento, o se hubiesen sustraído de la “sustraer”, que, para efectos de entendimiento,
potestad punitiva del Estado, no excluirá la es un concepto y una redacción confusa que
responsabilidad penal de la persona jurídica. no tiende a dar un significado concreto.
Si bien es cierto, en la criminalidad de
empresa, en el delito, concurre la actuación La Real Academia de la Lengua, lo
de la persona física y la persona jurídica, la define como “apartar, separar, extraer13”,
dirección de la empresa está a cargo siempre es un concepto que no da mayores detalles,
de una persona física, en la comisión del delito apartarse de la acción de la justicia, pero, ¿en
van a responder ambas personas, esa es la qué sentido? Y así los otros dos conceptos,
generalidad, pero sucede que en la dinámica no tienen un objetivo claro y definido, porque
de grupo concurren un sinnúmero de personas, no determina como se va apartar y extraer del
que muchas veces resulta difícil identificarlas, proceso penal. También establece este artículo
máximo cuando a lo endógeno de la empresa que, si la persona jurídica deja de existir antes
hay una cultura defectuosa de organización, de que se dicte sentencia firme en el proceso
no hay una cultura de fidelidad al derecho, en instruido contra la persona jurídica, también
esos escenarios resultaría mucho más difícil responderá penalmente. Es notorio que las
identificar a la persona física competente de empresas por distintos motivos de un momento
gestionar el riesgo empresarial sobre el cual se a otro dejan de existir, dejan de operar en el
concretó el delito empresarial, pero tenemos mercado que se desenvuelven. No cabe duda,
un delito, en ese caso, únicamente se imputara que este modelo de responsabilidad penal,
la responsabilidad penal a la empresa. tiene una alta influencia en el Código Penal
español. El Legislador hondureño utiliza una
Aún, dentro de la empresa, cumpliendo terminología amplia, al decir, “deje de existir”
todos los códigos de ética, todos los códigos de refiriéndose a la persona jurídica, es decir, que
conducta, todos los programas de prevención en cualquier circunstancia que la empresa deje
de riesgos empresariales, si no se identifica de operar en el mercado mientras no exista
a la persona física, el procedimiento penal una sentencia firme en el proceso penal, se
de igual manera se dirigirá contra la persona podrá sancionar penalmente la empresa.
jurídica12. De la misma manera anteriormente

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El legislador penal español fue un poco más PERSONAS JURIDICAS QUE NO

concreto y fue un poco más allá, fue concreto RESPONDEN PENALMENTE EN
en el sentido que, aunque la persona jurídica se EL NUEVO CODIGO PENAL DE
transforme, se fusione en una nueva sociedad, HONDURAS
o cuando una sociedad que existe absorbe a
otras sociedades, o una sociedad mercantil La Responsabilidad penal de las personas
se escinda en varias sociedades, no extingue jurídicas, está pensada para las sociedades
la responsabilidad penal de estas; cuando mercantiles de orden privado, aquellas que
se plantea que el legislador fue más allá, es se encuentran registradas en el registro
que la responsabilidad penal, se trasladara mercantil y operan con fines de lucro. En el
a las persona jurídica fusionada, escindida, artículo 103 del Decreto-Legislativo 130-
absorbida14. Aquí hay un conflicto, que la 2017, establece que están exenta de recibir
persona jurídica nueva, escindida, fusionada sanción penal las personas jurídicas como el
o absorbida, no tiene dolo, no ha cometió Estado, las Organizaciones Internacionales
delito, por lo tanto, no debe imputársele un de Derecho Público, aquellas entidades que
delito que no ha cometido la persona jurídica, posean atribuciones públicas de soberanía
de esa manera se evita la responsabilidad o administrativas, o también, se incluyen
objetiva a la nueva empresa. aquellas sociedades mercantiles estatales que
lleven a cabo políticas públicas, o que estas
Desde un punto de vista procesal, si a una sociedades mercantiles presten servicio de
persona jurídica se le deduce responsabilidad interés económico en general.
penal para salvaguardar los principios del
Derecho Penal, de lege ferenda, como medida Es de recordar que para que se sancione
cautelar a la empresa, el juez debe imponer una empresa con una pena, debe obrarse en
a la empresa la prohibición de llevar a cabo beneficio de la empresa que compite con otras
procesos de fusión, absorción o escisión, empresas en un mercado determinado, no se
e inscribir estas medidas en el Registro puede sancionar una empresa de Derecho
Mercantil correspondiente para evitar que la Público, donde ese beneficio, el funcionario
persona jurídica ejecute lleve algún cambio persona física no va a obtener beneficio
que la haga evadir su responsabilidad penal. alguno, pero eso no significa que no se podría
El hecho de deducir responsabilidad penal a castigar a las personas físicas, concretamente
la nueva persona jurídica que no ha cometido a los funcionarios que se encuentren al
delito, únicamente tiene como objetivo, que frente de esas empresas16, también debemos
esa responsabilidad penal no sea eludida15. entender, que el órgano Judicial cuando hay
delito sanciona penalmente a las personas, este
poder del Estado pertenece al Estado mismo,
14 Cfr. Código Penal español: Art. 130.2: La transformación,
fusión, absorción o escisión de una persona jurídica no extingue
y el Estado no puede sancionarse a sí mismo,
su responsabilidad penal, que se trasladara a la entidad o 16 Dopico Gómez-Aller, J. (2018) “La Responsabilidad Penal
entidades en que se transforme, quede fusionada o absorbida y de las Personas Jurídicas”. En De la Mata Barranco, N., Dopico
se extenderá a la entidad o entidades que resulten de la escisión. Gómez-Aller., J. Lascuraín Sánchez, Nieto Martin, A. Derecho
15 Feijoo Sánchez, B. Tratado, Óp. Cit., pp.297-300. Penal Económico y de la Empresa. Óp. Cit. pp, (129-168).

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contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

significa que si el poder sancionador impone penal, pero si estaría de acuerdo a una
una multa a una empresa jurídica estatal, el sanción administrativa o civil a la empresa, o
Estado se va a pagar a sí mismo la multa, y sancionar penalmente a las personas físicas de
esto en cierto sentido carece de lógica, por las pequeñas empresas, que sería la vía más
ejemplo, en un caso hipotético, cuando se correcta. Otro punto que determina el último
impone una multa a una empresa pública, párrafo del artículo 103 de este Código Penal,
ese dinero que se paga en concepto de multa que determina, que, si una persona natural
se emite una orden de pago a la Tesorería utiliza una persona jurídica para cometer
General de la Republica por la condena y ese delito, será sancionada la persona jurídica.
mismo dinero ingresaría a la misma Tesorería
del Estado. A fortiori, no estoy de acuerdo con lo
anterior. Tal párrafo es claro, y dice, que una
De igual manera no se va a sancionar persona física utiliza una persona jurídica; esto
aquellas empresas cuya facturación anual no da pie para entender, que una persona física
superen los tres millones de lempiras. Hay un utiliza como pantalla una persona jurídica
punto importante que señalar, que el trato que para delinquir, donde esta persona jurídica en
le da el Código Penal a las personas jurídicas, todo caso, bien se convierte en víctima de la
es un tratamiento privilegiado, donde se persona natural que la administra, para que se
puede atenuar o suspender tal responsabilidad concrete esta responsabilidad deben concurrir
penal únicamente cumpliendo algunas los requisitos del artículo 102 de este Código
directrices que da el Código, pero nunca se Penal, el punto discutible es, que la persona
puede extinguir la misma. La responsabilidad jurídica es un instrumento de la persona natural
penal de la empresa o de la persona jurídica, donde para la empresa no hay beneficio y si
está pensada para aquellas estructuras no hay beneficio no concurren las condiciones
empresariales complejas, de cierto tamaño recogidas en el artículo precedente que es el
donde el recurso humano tiende a ser una 102 CP. Sobre este punto se han planteado
cantidad considerable de personas. algunos puntos referentes a no sancionar a
las sociedades mercantiles pantalla, Prima
La punición de pequeñas empresas, facie, la persona jurídica no se beneficia
también pueden sancionarse, factor de delito cometido por la persona natural,
importante es determinar como he planteado asimismo, la persona jurídica simplemente es
la economía, si la economía de un Estado es un instrumento donde no existe dolo, no es un
fuerte, robusta, dinámica, donde una empresa sujeto activo del delito17.
ponga en peligro el correcto funcionamiento
del mercado, aun con todo el problema La responsabilidad penal de la empresa está
dogmático de la responsabilidad penal de las preparada para aquellas empresas que operan
personas jurídicas, si me tocara decidir, diría legalmente en el mercado, no para aquellas
que, si se sancione penalmente a las pequeñas empresas que operan al margen de la Ley y han
empresas, pero si la economía es débil, lenta, sido creadas para delinquir. De acuerdo a este
contraída, no estaría de acuerdo a su sanción 17 Ibídem, pp. 135.

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artículo, no solo se va a sancionar penalmente de que es ejecutado por una persona distinta
a la empresa, también se sancionará a quienes a la persona jurídica, se extiende la norma
gestionen a esas empresas, como a los penal a castigar aquella persona que no ha
administradores, fundadores o representantes delinquido18, y máxime todavía, que esta
que le saquen algún tipo de provecho a su responsabilidad penal de la empresa que
cargo. conlleva este Código, es un modelo de
SANCIONES PENALES A LAS transferencia de responsabilidad penal, en
PERSONAS JURIDICAS vista de que no les exige a las empresas tener
ex ante de la comisión del delito un modelo de
No es nada desconocido que este nuevo gestión y prevención de delitos para ejecutar
Código Penal contiene un nuevo sistema de un debido control en la empresa.
penas, especialmente para personas físicas,
y si esta responsabilidad penal de la persona Es obvio y notorio que una persona jurídica
jurídica no hubiese sido derogada, contendría no puede encerrarse en una cárcel, sensu
también un avanzado sistema de penas. Como contrario, para ello, se han determinado
es sabido, se han planteado una serie de una serie de penas que no son privativas de
críticas sobre este último modelo de sanciones libertad para las personas jurídicas que son
penales para las empresas, porque el mismo, las que señala el artículo 104 del Código
rompe con el sistema tradicional de penas Penal Vigente. La pena aplicable a las
como ha sido la prisión. La pena de prisión personas jurídicas por excelencia es la pena
está construida desde sus inicios pensando en de multa, todos los delitos de la parte especial
la persona física, ahora modernamente a la contemplan la pena de multa para las personas
hora de su imposición, busca la prevención de jurídicas. Esta pena, el código la puede
nuevos delitos, la resocialización del penado, implementar en dos sentidos, en multas por
se ha planteado que la persona jurídica no cuotas o multa proporcional, ambas penas,
tiene la capacidad de comprender el carácter están determinadas para la persona jurídica.
aflictivo de la pena, es decir, el carácter Como ha determinado este Código, la multa
doloroso que representa la misma, al que por cuotas puede tener una extensión máxima
algún profesor ha determinado que existe un de 2000 días, asimismo, sobre esta modalidad
trípode de incapacidades para determinar la de sanción penal, la cuota de la multa puede
responsabilidad pena de las personas jurídicas variar, la cuota diaria puede tener un valor
y entre esas incapacidades se encuentra el mínimo de L. 200.00 y un máximo de L. 50,
principio de personalidad de las penas, esto 000.00.
significa que la pena, como fin pierde su
identidad resocializadora. En este modelo el legislador le otorgo al
Órgano Jurisdiccional una discrecionalidad
Asimismo, los delitos de empresa parten para que sea él que determine la gravedad de
de la actuación delictiva de una persona delito, para determinar la gravedad del delito
física, significa que el delito sigue partiendo 18 Cuello Contreras, J., Mapelli Caffarena, B., (2015) Curso de
Derecho Penal PG. Madrid. Tecnos.

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 Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas con Especial Referencia al Decreto 130-2017 que
contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

deberá atenderse a estudios periciales que debe El Código también plantea lo que
presentar el ente acusador, ahí corresponderá denomina como penas potestativas, es decir,
con base en ese estudio más o menos que que, de acuerdo a su redacción, el Órgano
numero y cuál será la cantidad de dinero Jurisdiccional estará facultado para disponer
en cuotas a imponer a la empresa, para ello además de la imposición de la pena principal
también el juzgador debe valorar la situación que determina el delito concreto, va a imponer
financiera, económica de la misma, deberá otras penas, en tanto, un poco más duras que
presentar estados de cuenta que deban reflejar la pena de multa20.
los valores obtenidos del ilícito cometido,
porque se ha dado una actividad delictiva, El mismo Código Penal le impone al Juez
puede ser también que los beneficios obtenidos una doble motivación en cuanto a la imposición
se oculten dando punto a otros delitos como de la pena principal de multa y la motivación
falsificación de documentos, insolvencia, lo sobre la pena potestativa es obligatoria,
que si plantea algo de dificultad, es determinar eso queda como una discrecionalidad del
aquellos beneficios que no son en dinero. Órgano Jurisdiccional, para ello, el juzgador
debe evaluar algunos puntos, si este Órgano
La segunda modalidad de sanción penal a Jurisdiccional entiende que solo con la
la empresa es la multa proporcional, en vista imposición de la pena principal, no basta,
de que de todo delito se obtiene un beneficio, porque entiende que podría continuar la
claramente el código no puede imponer actividad delictiva, en ese sentido, el juez
una multa concreta porque resulta que si puede imponer como pena potestativa el
taxativamente señala una multa específica, cese temporal de determinada actividad en la
puede que resulte que el beneficio obtenido empresa, si en alguna sucursal de la empresa
por la comisión delictiva sea mucho más alta o en algún local de la misma se cometió un
que la multa que determina el Código, que delito, pues se impondrá la pena de clausura
también podría ser más baja, en ese sentido, de local y establecimiento donde se ejecutó el
la pena resultaría ineficaz, por tanto, la multa delito, entre otras.
es proporcional al beneficio obtenido o que se
pretendió obtener19. La multa proporcional se Lo que, si hay algo inentendible, es acerca
fija en atención al daño causado, igualmente de la clasificación de las penas a las personas
que, en el punto anterior, el daño causado para 20 Entre las penas adicionales que puede imponer el Juez,
están las que señala el artículo 104.2: suspensión de actividades
valorarlo, se debe o podrá hacer mediante en las que se produjo el delito, 3) Clausura de los locales y
pericia, también podría determinarse mediante establecimientos que se utilizaron para la realización del delito,
de volúmenes de ventas con respecto a cuanto por un plazo que no puede exceder de 5 años. 4) Prohibición
de realizar en el futuro las actividades específicas en cuyo
ha sido el volumen de venta de años anteriores, ejercicio se ha cometido, favorecido o encubierto el delito; 5)
con respecto al año en que se cometió el delito. Inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas,
para contratar con el sector público y para gozar de beneficios
19 Cfr. Decreto 130-2017 Código Penal Art. 54: No obstante, o incentivos fiscales o de la seguridad social por un plazo
lo dispuesto en el artículo anterior, cuando el presente Código que no pueda exceder de 15 años. 6) Intervención judicial
así lo determine, la multa se establece en proporción al daño para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los
causado, al valor del objeto del delito o al beneficio obtenido o acreedores por el tiempo que se estime necesario. 7) Disolución
perseguido con el mismo. de la persona jurídica

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jurídicas, porque el Código no define si la reiteración delictiva que no basta aplicar una
pena de multa impuesta a la persona jurídica, pena de multa.
es una pena grave, menos grave, o es una
pena leve. Determina esta nueva normativa CIRCUNSTANCIAS QUE ATENUAN
que la multa proporcional es una pena menos LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA
grave, es correcto preguntarse entonces, si PERSONA JURIDICA
una pena de multa proporcional de grandes
proporciones podría considerarse como una A la hora de deducir responsabilidad penal a
pena menos grave. la empresa se presenta una serie de privilegios,
cuestión que no se presenta a la persona física
Sobre la base de la teoría de la pena, ha a la hora de imponer una pena. Como puede
evolucionado en el tiempo en distintos sentidos, entenderse, en este nuevo Código Penal, se
pues se ha hablado de retribucionismo, de presentan circunstancias modificativas de la
prevención, de resocialización, este último responsabilidad penal, tanto para personas
sería imposible determinarlo, ya que está físicas24 como para personas jurídicas, con
construido para la persona humana, de igual respecto a estas últimas únicamente existen
manera, la retribución no cumple ningún circunstancias atenuantes25, los cuales,
objetivo en la sanción a la empresa, pero si es el tratamiento a las empresas es bastante
discutible la sanción penal a la empresa desde benévolo, el Código penal no hace mención a
la prevención general y especial, prevención agravantes para las empresas para determinar
general en cuanto si se aplica una multa, la pena y no especifica si le son aplicables las
pues es un mensaje para las otras empresas, agravantes genéricas del artículo 32 del CP.
y especial, en el sentido de que la imposición
de una pena, llevara a la empresa a adoptar Entre algunas atenuantes, tenemos que,
mecanismos efectivos de prevención, medidas “si la empresa confiesa a las autoridades la
de corrección para evitar delitos en el futuro21. comisión del delito antes de que sus directivos
y la empresa conozcan las investigaciones o
Un poco más concreto es el Prof. Dr. Feijoo la posible acusación que se dirigirá contra
Sánchez, al señalar que la multa a la empresa ella” podrá aplicarse esta atenuante, aquí
posee fines preventivos-generales, y las podría plantearse algún problema o vale
demás penas, cumplen objetivos preventivos- preguntarse algunas cuestiones, ¿cuándo se
especiales22 para las personas físicas, no para da cuenta la empresa que se dirige contra ella
la empresa, y siguiendo al mismo profesor una investigación o una imputación penal?,
anteriormente citado, las penas potestativas Si la persona jurídica también tiene derechos
son de carácter prospectivos porque cumplen procesales, ¿le abarcará la prohibición de
fines inocuizadores23 porque hay indicios de autoincriminación? Asimismo, quién es la
21 Tesis Doctoral Francisco Estepa Domínguez, (2012) 24 Nuevo Código Penal de Honduras Decreto 130-2017, Véase
Universidad Internacional de Andalucía. La Responsabilidad articulo 31 y 32 contentivas de las circunstancias modificativas
penal de las personas jurídicas. pp. 35. Sevilla, España. de la responsabilidad penal para personas físicas.
22 Feijoo Sánchez, B. Tratado, Óp. Cit., pp.280-281. 25 Ibídem, articulo 105 Circunstancias atenuantes para las
23 Ibídem, pp.282. personas jurídicas penalmente responsables.

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 Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas con Especial Referencia al Decreto 130-2017 que
contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

persona encargada de confesar el delito26; al juicio oral hay que esperar un buen tiempo
son algunas cuestiones que son valederas y ese margen de tiempo da espacio suficiente
preguntarse. para indemnizar o aminorar los efectos del
delito. Asimismo, el Código como ultima
En el mismo sentido, se determina como atenuante plantea, que una vez cometido el
atenuante que, si la empresa no ha confesado delito, y previo al juicio oral, la empresa debe
el delito por cualquier circunstancia, una incorporar “medidas eficaces para prevenir y
vez entendida que se está dirigiendo una descubrir los delitos que en el futuro pudieran
investigación contra ella, la empresa colabora cometerse con los medios o bajo la cobertura
en la investigación de su delito, ¿pero de qué de la persona jurídica por sus representantes
manera será su colaboración?, pues aportando o administradores”.
las pruebas necesarias para el esclarecimiento
de los hechos, pero esta aportación está Prácticamente, el legislador le recomienda
condicionada a dos puntos: (i) que la aportación a la empresa que ex post a la comisión de delito
sea antes del juicio oral y público, y sobre instaure un programa de cumplimiento para
todo, (ii) que esa aportación, sea de material que pueda optar a que se le atenué la pena; lo
probatorio nuevo, y totalmente decisivo para correcto hubiese sido que este Código Penal le
esclarecer los hechos. En un dado caso, la exigiese a la empresa la aplicación de medidas
empresa no presenta sus pruebas decisivas, si de control interno ex ante de la comisión del
viene la imputación, le da espacio a lo largo delito, lo importante aquí, es que implementar
del proceso judicial analizar qué tan sólida tales medidas eficaces tengan efectos en la
es la acusación de la Fiscalía, si la defensa determinación de la pena, porque frente al
de la empresa entiende que puede haber una juez hay que dar y acreditar un cambio de
absolución por el órgano jurisdiccional no conducta empresarial implementando tales
presenta esas pruebas decisivas que plantea la medidas; eso podría conllevar a la evitación
atenuante, si analiza que la fundamentación de ser condenada la empresa a alguna pena
fáctica y jurídica del ente fiscal es sólida en potestativa27 del articulo 104 en sus dos
la imputación penal, presenta tales pruebas últimos párrafos de este nuevo Código Penal.
decisivas para que se le otorgue la atenuante.
SUSPENSION DEL PROCESO
También, otra de las atenuantes, es que PENAL EN DELITOS COMETIDOS
una vez cometido el delito y descubierto los POR LAS PERSONAS JURIDICAS
hechos, “la empresa proceda a reparar o
disminuir los daños causados por el delito”, Llegamos al último tramo de la
pero esta reparación, debe haber sido antes de responsabilidad penal de la persona jurídica
iniciarse el juicio oral, en Honduras para llegar en el Código Penal, y es el artículo 106, el
26 Gómez Martin, V., Valiente Iváñez, V. (2016) mismo presenta los requisitos de suspensión
“Responsabilidad penal de las personas jurídicas. en: Corcoy de los procedimientos por los delitos
Bidasolo, M, Gómez Martin, V., Manual de Derecho Penal,
Económico, y de Empresa, PG y PE. (126-158) Valencia.
cometidos por la persona jurídica. No
Tirant Lo Blanch. 27 Ibídem, 136.

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Instituto de Investigación Jurídica - UNAH

debemos olvidar que el delito de empresa, es determinar esos puntos, por lo menos el que
cometido por una persona física, por cuenta, se refiere a la reiteración delictiva, no existe
en nombre y beneficio de la persona jurídica, una teoría que determine y que mida el nivel
esos son los parámetros definitorios para de riesgo para valorar el peligro que una vez
deducir responsabilidad penal a la empresa. que se conceda la suspensión no va a volver
El legislador ha sido bastante comprensivo a delinquir la empresa y sus administradores.
con la persona jurídica, podría generarse un Es muy raro que un delito no conlleve la
problema de constitucionalidad en el plano de responsabilidad civil del mismo, pero así lo
la igualdad, porque el modelo de imputación plantea el artículo 106.3 del Código Penal,
clásico para la persona física no es el mismo y ahí mismo señala, que previo a otorgarse
para la persona jurídica cuando se supone que la suspensión del proceso penal, la persona
ambas personas que van a responder por un jurídica debe haber hecho efectivo el pago
delito están en las mismas condiciones penales como indemnización por el daño causado.
y procesales y no debe haber privilegios para
ninguna. Basta preguntarse si aplicamos el Una cuestión importante que se suscita
mismo modelo de responsabilidad penal de la aquí es; a quien es que se le debe satisfacer
empresa a la persona física; sin duda alguna, el pago de la responsabilidad civil, si es al
que hay una diferencia absolutamente enorme. Estado, o a los competidores que operan en el
mercado financiero, en el mercado de valores,
Este nuevo Código presenta una gama de o si es a ambos, no se especifica a quien hay
medidas que están ampliamente vinculadas al que satisfacerle ese tipo de responsabilidad.
Derecho Procesal Penal, habría que determinar En el mismo artículo anteriormente citado,
aquí, en cual precepto jurídico del Código en los incisos 4 y 5 se señalan dos requisitos
Procesal Penal vamos a encuadrar esta figura de para la suspensión, el primero, es que los
la suspensión, la conciliación penal suspende representantes de la empresa colaboren con
el proceso que se somete algunos requisitos, la investigación, y segundo, que la empresa
igualmente, la suspensión condicional de la reconozca su responsabilidad en los hechos.
persecución penal del artículo 36 del CPP. El termino colaboración es sumamente
Para que la persona jurídica pueda optar a la amplio, de cualquier manera, la empresa
suspensión de proceso, debe ser la primera vez puede colaborar con las autoridades poniendo
que comete un hecho delictivo en el marco de al personal de la empresa o a testigos a rendir
sus actividades empresariales. información, presentar documentación de
cualquier tipo, como ser estados de cuentas,
Por otro lado, otro requisito que presenta correos electrónicos.
el código, es que, “no exista peligro de
reiteración delictiva”, para ello, el Órgano También, el hecho de que la persona jurídica
Jurisdiccional deberá hacer una valoración reconozca su responsabilidad en los hechos
de la dinámica de los hechos, y de acuerdo delictivos, es un modo de colaborar con las
a cuáles son la circunstancia de la persona investigaciones. Por cuestiones de espacio
jurídica. No obstante, es bastante difícil y de bastante similitud el inciso 4 y 5 del

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contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

artículo 106 del Código Penal, los hubiesen su cargo, mantener las mismas personas
dejado en un solo inciso. Porque entiendo, da pie para entender que hay un alto riesgo
que, si los representantes de la persona de reiteración delictiva, pero esto de alguna
jurídica colaboran con las investigaciones, esa manera se traslapa con lo que señala el inciso
colaboración puede ser el reconocimiento de 4 de los condicionamientos que impone el
la responsabilidad en los hechos, por eso veo Órgano Jurisdiccional a la persona jurídica,
innecesario el inciso 5. por ejemplo, se establece, que entre las
directrices que ordena el Juez a la empresa,
De este último artículo citado en su inciso debe despedirse los ejecutivos responsables,
4, con el inciso 2 del artículo 105 CP, tiene esto con el objetivo de aminorar el riesgo
bastante semejanza, el que atiende a que la de reiteración delictiva, como lo señalamos
persona jurídica colabore con las autoridades en otro apartado en este mismo análisis de
en la investigación de los hechos, con la artículo 106 CP, se hubiese suscrito un mismo
diferencia que en el 105.2 CP, las pruebas considerando ambos condicionamientos.
fueran nuevas y decisivas, pero ahí, entre este
último artículo (105 CP) y el 106 CP, hay una En el mismo sentido, se plantean otra serie de
gran diferencia, que en el primer artículo hay condicionamientos que realiza el Juez una vez
una condena a la persona jurídica solo que que concede la suspensión del procedimiento,
atenuada, y en el segundo artículo citado hay como, por ejemplo, “implementar programas
una suspensión del proceso penal en el cual de prevención del delito” este programa
no hay una condena, sino que se suspende el podría incluir lo que se llama whistleblowing,
proceso en un plazo que lo determina el Órgano que son canales de denuncia sobre cualquier
jurisdiccional que puede estar entre dos años ilicitud en la empresa, puede implementarse
mínimo y 5 años máximo, es una valoración cualquier medida que tienda a la evitación
que deberá hacer el Juez en el momento del delito. Otro condicionamiento, es la
procesal oportuno tomando las características “intervención judicial a la empresa” esto
del hecho, la situación de la persona jurídica, incluye auditorias o inspecciones y el costo
etc., pero el hecho de la suspensión, el de esto corre a cargo de la empresa.
gobierno corporativo debe incorporar
ciertos condicionamiento ordenados por el En primer lugar, quien va a realizar la
órgano jurisdiccional, los condicionamientos auditoria o la inspección, ¿el Estado?, o lo hará
quedan a discrecionalidad del juez, el Juez alguna big four, se sabe que una firma auditora
debe hacer sus propias valoraciones sobre no es barata y más tomando en cuenta la
ello, entre los condicionamientos tenemos, dimensión de delito y de los daños causados, y
“realización de cambios organizativos en la si la empresa está en un concurso de acreedores,
persona jurídica que minimicen el riesgo de y si la empresa está en bancarrota, surgen
reiteración delictiva”, pues lógicamente que algunas cuestiones valederas que preguntarse
esto es entendible, que todo aquel empleado como las anteriores, ¿le tocara pagar al Estado
o administrador que se haya visto envuelto esas inspecciones o auditorias?, si se otorga la
en el delito, pues tiene que ser cesado en suspensión del proceso quiere decir que hubo

ISSN: 2521-5159 (En Línea) Revista de Derecho. Vol. 41, No. 1, Año 2020 -33
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una imputación penal a la empresa, previo en vigencia la responsabilidad penal

hubo una investigación, esta intervención de la empresa, puede ser que en algún
judicial estaría mejor planteada como una momento lo sea y si existe una dogmática
medida cautelar en vista de que las auditorias consecuente con ello, pero por ahora
e inspecciones están más para sustentar el no, es por lo primero que no ha existido
escrito de acusación penal y no para después presión internacional para que se apruebe
que se otorga la suspensión del proceso. tal responsabilidad que en algún momento
Una vez otorgado el beneficio de puede haber presión de organismos
suspensión, si la empresa comete otro internacionales, como paso con Chile con
delito, o incumple cualquiera de los la OCDE.
condicionamientos impuestos, se ordenara
por el órgano jurisdiccional la continuación • Siempre el debate se va a mantener que
del juicio, dejando sin lugar la suspensión, la persona jurídica no delinque, como
el plazo de suspensión es de 2 a 5 años, es dice el Dr. Feijoo Sánchez, es un debate
una especie como periodo de prueba para desenfocado, porque la teoría del delito
determinar la conducta, la organización que como eje central de la dogmática penal
adopta la empresa después de haberse acusado opera desde sus inicios sobre sujetos de
penalmente, una vez finalizado el plazo de forma individualizada, sobre el propio
la suspensión y si la empresa ha cumplido sujeto físico, de carne y hueso; y como
todos los condicionamiento del Órgano señala el Prof. Dr. Dr. h. c. mult. Winfried
Jurisdiccional, se decretara la extinción de Hassemer, que, si el Derecho Penal va sobre
la acción penal y la empresa podrá operar sujetos individualizados, el concepto de
normalmente. imputación penal no se debe dirigir contra
personas colectivas, porque el ataque penal
CONCLUSIONES se dirige al cuerpo (persona física) ya sea
como pena privativa de libertad o como
• La aprobación de este nuevo Código Penal prisión preventiva28.
contemplando la responsabilidad penal
de la persona jurídica, es una novedad en • A mi modo de ver, esta responsabilidad
Honduras, no en otros países. No cabe duda penal de las sociedades mercantiles que
que la influencia de este Código Penal, se analiza aquí, es como un parcho de la
es de influencia española, con asesores responsabilidad penal de la empresa del
españoles, tomando como borrador el código Penal español, en vista de se supone
Código Penal español. Estaría seguro que, que los asesores (aunque seguramente lo
si España no hubiese aprobado en el 2010 recomendaron a la Comisión redactora
la RPPJ, Honduras tampoco lo hubiese del CP ) de este código deben recomendar
tratado de hacer en este Código Penal. con base en las experiencias en sus países,
que puntos han sido buenos y que puntos
• Si bien es cierto, la economía hondureña 28 Hassemer, W. (1999) Persona, Mundo y Responsabilidad,
Bases para una teoría de la imputación en Derecho Penal.
no es tan dinámica, ni sólida para mantener Bogotá. Edit. Temis.

34- Revista de Derecho. Vol. 41, No. 1, Año 2020 ISSN: 2309-5296 (Impreso)
 Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas con Especial Referencia al Decreto 130-2017 que
contiene el Nuevo Código Penal de Honduras

han sido malos para que su asesorado

no caiga en los mismos errores, por BIBLIOGRAFIA
ejemplo, el artículo 31 bis 2.a) del código
penal español especifica las exenciones Bacigalupo, S. (2002) La responsabilidad
de responsabilidad penal a la empresa penal de las personas jurídicas: Un
y una de ellas es que se haya adoptado problema del sujeto del Derecho penal.
antes de cometerse el delito modelos de En: Mir Puig, S., Modolell Gonzales, J.L.,
organización y gestión donde se incluyen Gallego Soler, J-I., Bello Rengifo, C.S.,
controles de la actividad empresarial a lo Estudios de Derecho Penal Económico
interno de la empresa29, en este código, (152-182) Venezuela. Livrosca.
no se exige los modelos de prevención
previo a la comisión del delito, y se exigirá Boletín Oficial del Estado. https://www.boe.
para suspender el procedimiento penal es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-3439.
a la empresa que adopte programas de
prevención; el código penal no dice si estos Código Penal español.
programas deben ser idóneos, porque entre
modelos de prevención idóneos y modelos Código Penal de Honduras: Decreto-
de prevención hay una enorme diferencia Legislativo 130-2017.

• Esta responsabilidad actualmente al 31 de Cuello Contreras, J., Mapelli Caffarena,

julio 2020 está vigente, en vista de que el B., (2015) Curso de Derecho Penal PG.
Código Penal entro en vigencia el 25 de Madrid. Tecnos.
junio 2020 y a esta fecha no hay un decreto
que la derogue en su totalidad y no hay una Dopico Gómez-Aller, J. (2018) “La
publicación en el Diario Oficial La Gaceta Responsabilidad Penal de las Personas
donde se publique su derogatoria. Jurídicas”. En De la Mata Barranco,
N., Dopico Gómez-Aller., J. Lascuraín
AGRADECIMIENTO Sánchez, Nieto Martin, A. Derecho Penal
Económico y de la Empresa. (129-168)
Agradezco la invitación a escribir este Madrid. Dykinson.
pequeño aporte a los Profesores de Derecho
Penal, Abogado Rafael López Murcia, y al Feijoo Sánchez, B. (2015) “Los Requisitos
Abogado Jacobo Calix. del Artículo 31 bis 1”. En Bajo Fernández,
M, Feijoo Sánchez, B.J., Gómez-Jara, C.
29 Cfr. código penal español: Si el delito fuere cometido por las
personas indicadas en la letra a del apartado anterior, la persona Tratado de Responsabilidad Penal de las
jurídica quedara exenta de responsabilidad si se cumplen con Persona Jurídica (75-88) Civitas. Navarra.
las siguientes condiciones: 1ª el órgano de administración ha
adoptado y ejecutado con eficacia, antes de la comisión del
delito modelos de organización y gestión que incluyen las Gómez Martin, V., Valiente Iváñez, V. (2016)
medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir delitos “Responsabilidad penal de las personas
de la misma naturaleza o para reducir de forma significativa el
riesgo de su comisión. jurídicas. en: Corcoy Bidasolo, M, Gómez

ISSN: 2521-5159 (En Línea) Revista de Derecho. Vol. 41, No. 1, Año 2020 -35
Instituto de Investigación Jurídica - UNAH

Martin, V., Manual de Derecho Penal, Responsabilidad Criminal de las Personas

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