PREVENCION LAVADO DE ACTIVOS
SESIÓN 9
Tema:
OPERACIONES SOSPECHOSAS
CONTENIDOS:
Logro de la sesión
Al finalizar esta sesión, el estudiante identifica las operaciones
sospechosas que debe informar el oficial de cumplimiento, la
trazabilidad del dinero y los criterios para elaborar el ROS
Contenido Temático
1. Identificación de operaciones sospechosas
2. Trazabilidad de dinero e identificación de operaciones sospechosas
3. Señales de alerta
4. Criterios para elaborar un ROS de calidad
Tema
Capsula1Operaciones inusuales y sospechosas
[Link]
Tema 1
Tema 1
Tema 1
Tema 1
Tema 1
Tema 1
Tema 1
Señales de alerta
Señales de alerta “son aquellos
comportamientos o características de ciertas
operaciones o personas, que nos podrían
conducir a detectar una operación sospechosa
de lavado de activos o financiación del
terrorismo”.
Tema
Señales1de alerta relacionadas con clientes
•Se rehúsa o evita entregar información actual o histórica relacionada con su
actividad económica o capacidad financiera, al momento de realizar una operación.
•No desea que le sean enviados correos con sus estados de cuenta, y tampoco los
retira personalmente o lo hace muy esporádicamente.
•Presiona e insiste en que una operación se realice con extrema rapidez, evitando
cualquier trámite “burocrático” sin justificar el motivo de su apremio.
•Al efectuar una operación elude entregar información respecto del origen y /o
destino de los fondos o del propósito de tal operación.
•Rechaza, intenta sobornar o amenaza a funcionarios bancarios para no diligenciar
completamente los formularios de vinculación o para que le acepten información
financiera o falsa.
•Se muestra nervioso, duda de las respuestas y/o consulta datos que presenta
escritos.
Tema
Señales1de alerta relacionadas con clientes
•La ocupación declarada no corresponde con el nivel o tipo de actividad (ejemplo: un
universitario o desempleado, recibe o envía grandes cantidades en transferencias
electrónicas, o hace retiros diarios del máximo de efectivo en diferentes lugares del
país).
•Presenta documentos de identificación inusuales, adulterados o ilegibles que
dificultan su verificación.
•Directivos o altos funcionarios de entidades públicas que repentinamente presentan
cambios de su nivel de vida, sin ninguna justificación razonable.
•Envía o recibe frecuentes transferencias de dinero desde o hacia territorios o países
considerados no cooperantes, por el Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI), o paraísos fiscales o regímenes fiscales preferenciales nocivos, por la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), sin una
justificación económica aparente o si dichas transacciones no son consistentes con el
comportamiento de negocios histórico del cliente.
Señales de alerta relacionadas con clientes
Tema 1
•Justifica su incremento patrimonial o transacciones financieras en haberse ganado
un premio, o la venta o cesión del mismo a favor de un tercero, sin que exista un
registro oficial del pago del mismo.
•Exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y de las
comisiones u otros costos de las transacciones.
•Abre cuentas corrientes o de ahorro, a nombre de familiares cercanos.
Tema 1 de alerta relacionadas con empleados y
Señales
directivos
•Omiten reiteradamente los actos preventivos o de debida diligencia a los
que están obligados.
•Usan o prestan su propia dirección domiciliaria para recibir la
documentación de los clientes.
•Sin justificación razonable, guardan relación con la naturaleza de su
función, efectúan personalmente, en su nombre o a través de sus cuentas,
transacciones u operaciones de los clientes.
•Tienen un estilo de vida que no corresponde a su nivel de ingresos en la
compañía.
•Rehúsan disfrutar vacaciones.
Tema 1 de alerta relacionadas con empleados y
Señales
directivos
• Son renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que
impliquen no continuar realizando las mismas funciones.
•Permanecen en la oficina más allá de hora de cierre o concurren a ella
por fuera del horario habitual, sin justificación.
• Frecuentemente e injustificadamente se ausenten del lugar de trabajo.
•Evitan ciertos controles internos o de aprobación, establecidos para
determinadas transacciones, productos o servicios financieros.
• Frecuentemente incurren en errores, descuadres o inconsistencias y sus
explicaciones son insuficientes o inadecuadas.
Tema 1
Señales de alerta relacionadas con empresas o
proveedores
•Sus estados financieros reflejan resultados muy diferentes comparados
con otras compañías del mismo sector con actividades económicas
similares.
•Sus Directivos no se ajustan a los perfiles de los cargos que desempeñan.
•Compañía extranjera (con diferente tipo de moneda al dólar US $) que
tenga sucursales en nuestro país, la cual envía pagos o depósitos (en
Dólares) por ACH, a empleados extranjeros radicados en nuestro país
trabajando para la supuesta compañía (fachada) radicada en nuestro país.
•Se abstienen de proporcionar información completa, como actividad
principal, referencias, nombre de directores, estados financieros.
Herramientas de monitoreo de operaciones inusuales
Tema 1
1. Sistemas informáticos de monitoreo de operaciones inusuales
El parámetro más común en este tipo de sistemas es la comparación entre límites preestablecidos y
movimientos bancarios. Cuando se encuentra alguna inconsistencia de parámetros, el sistema envía una
alerta a los gestores de riesgo para que analicen el caso y para que la actividad sospechosa, si se comprueba,
sea reportada a las autoridades competentes.
Principales criterios que usan los sistemas informáticos:
• Ingresos y patrimonio del cliente incompatible con las operaciones que usualmente realiza.
• Aumento en la cantidad de operaciones realizadas por el cliente dentro de un periodo determinado.
• Contratación de nuevos productos y servicios que no concuerdan con el perfil del cliente.
• Cambios frecuentes en los datos del registro del cliente.
• Movimientos en especie por encima de determinado valor.
• Extralimitación de los límites concedidos.
• Reincidencia de alertas por movimientos atípicos.
• Denuncias registradas en el sistema interno.
• Gran volumen de transferencias a terceros.
• Muchas transacciones de pequeño valor.
• Recursos parados en cuenta corriente.
Herramientas de monitoreo de operaciones inusuales
Tema 1
2. Monitoreo manual de las operaciones
Aunque el análisis informático de las operaciones inusuales es el escenario ideal, no todas las organizaciones usan
un software para monitorear transacciones, algunas lo hacen de forma manual.
Los resultados del monitoreo manual deben consignarse en un informe verificado por el área de cumplimiento de la
empresa. Este monitoreo normalmente se lleva a cabo a través del diligenciamiento de formularios, comités,
reuniones, correos electrónicos o cualquier otro medio que formalice el control de las transacciones, así como el
seguimiento de las operaciones inusuales.
También son analizados los informes donde se explican los movimientos realizados por los clientes, generalmente
usando filtros para detectar transacciones no convencionales. Esta metodología es más utilizada por empresas que
no tienen un gran volumen de operaciones, pocos productos u operaciones de baja complejidad.
Herramientas de monitoreo de operaciones inusuales
Tema 1
3. Listados de nombres sospechosos
Hay listas restrictivas de personas buscadas por la policía internacional por estar involucradas con el terrorismo o
en crímenes de lavado de dinero, incluso, algunos servicios de protección de crédito ofrecen una lista de personas
políticamente expuestas.
En esos listados constan los nombres de personas naturales (sospechosas, acusadas, condenadas o prófugos de
la justicia) y personas jurídicas, países, gobiernos y funcionarios, organizaciones criminales, terroristas, traficantes o
con algún embargo comercial o económico.
El uso de estas listas restrictivas previene a las instituciones financieras para que no establezcan relación comercial
alguna con empresas o personas sospechosas.
Como buena práctica de prevención y combate del lavado de activos, las instituciones financieras deben definir
procedimientos para verificar todas las listas disponibles, describiendo la responsabilidad interna por la verificación y
el control, el sistema utilizado, las acciones que serán implementadas al identificar los nombres de personas o
entidades sospechosas y el periodo de custodia de la documentación probatoria.
Tema 1
PROCEDIMENTAL
• Analice un caso y elabore la línea de trazabilidad para la
configuración de delito de lavado de activos
• El caso puede ser ya sentenciado o en etapa de investigación
como presunto delito de lavado de activos
Referencias Bibliográficas
[Link]
Tema 1
Canales de atención
Central Telefónica Counter virtual
(+51) 748 2888 opción 1 [Link]
WhatsApp UPSJB MSN Facebook
(+51) 950 322 888 [Link]
Tema 1
Gracias
