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Antecedentes

Oficialmente Estado Plurinacional de Bolivia, es un país situado en el centro-oeste de América

del Sur, cuenta con una población de cerca de 10,1 millones de habitantes. Limita al norte y al
este con Brasil, al sur con Paraguay y Argentina, y al oeste con Chile y Perú, no tiene salida al
mar. Su superficie es la sexta más extensa de Iberoamérica y comprende distintos espacios
geográficos como la cordillera de los Andes, el Altiplano, la Amazonía, los Llanos de Moxos y el
Chaco, siendo así uno de los países con mayor biodiversidad en el mundo.

Políticamente, se constituye como un Estado Plurinacional, descentralizado con autonomías.

Se divide en nueve departamentos y mantiene una reclamación territorial a Chile por una
salida soberana al océano Pacífico. Sucre es la capital y sede del órgano judicial, mientras que
La Paz es la sede de los órganos ejecutivo, legislativo y electoral.

Organización territorial:

Bolivia se organiza territorialmente en nueve departamentos, que a la vez se dividen en 112

provincias, y estas en 339 municipios y territorios indígena originario campesinos.37

De acuerdo a lo establecido por la Constitución Política del Estado, la Ley Marco de

Autonomías y Descentralización regula el procedimiento para la elaboración de Estatutos
Autonómicos y Cartas Orgánicas, la transferencia y distribución de competencias directas y
compartidas entre el nivel central y las entidades territoriales descentralizadas y autónomas.38
Existen cuatro niveles de descentralización:

Gobierno Departamental: Constituido por una Asamblea Departamental, con facultad

deliberativa, fiscalizadora y legislativa en el ámbito departamental. El Órgano Ejecutivo
Departamental: está dirigido por el Gobernador que es elegido por sufragio universal.

Gobierno Municipal: Constituido por un Consejo Municipal, con facultad deliberativa,

fiscalizadora y legislativa en el ámbito municipal. Su órgano ejecutivo está presidido por el
Alcalde que es elegido por sufragio universal.

Gobierno Regional: Conformado por varias provincias o municipios con continuidad geográfica
y sin trascender límites departamentales. Se constituye por una Asamblea Regional con
facultad deliberativa, normativo-administrativa y fiscalizadora en el ámbito regional.

Gobierno Indígena Originario Campesino: Autogobierno de pueblos indígenas en territorios

ancestrales que actualmente habitan.

Chuquisaca es un departamento de Bolivia ubicado en el sur del país. Limita con los
departamentos de Tarija al sur, Potosí al oeste, Cochabamba al norte, y Santa Cruz por el
noreste, y con la República del Paraguay y por el sureste. Este departamento tiene una
superficie de 51.524 km², y contaba con una población de 581.347 habitantes al 2012, la
mayoría concentrándose en la capital del departamento, Sucre, con sede del Poder Judicial, y
capital de Bolivia.

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El departamento produce: maíz, trigo, cebada, papas, legumbres, verduras, hortalizas y frutas
en los valles de clima templado y cítricos en sus zonas semi cálidas y cálidas. Ganadería: La
ganadería tiene índices elevados, cualitativa y cuantitativamente, sobre todo, adquiere
importancia el ganado bovino, porcino, caprino y ovino, existiendo también en importancia el
equino. Minería e hidrocarburos: Se encuentran yacimientos de cobre, plata y antimonio.
Tiene grandes depósitos de caliza, merced a los cuales se desarrolla la industria cementera. El
descubrimiento de yacimientos de petróleo y grandes reservas de gas natural, abre nuevas
posibilidades económicas al departamento.

En este municipio se encuentra la hacienda agrícola ganadera bonanza que pertenece a el

señor Editer Jurado el cual tiene una extensión de 1600 Ha con su respectivo cerco perimetral
de los cuales 130 Ha son mecanizadas en las cuales siembra pasto forrajero. Maíz y caña de
azúcar. También cuenta con un tractor con todos sus implementos (fumigadora, rastra, chata
forrajera, sembradora, sembradora de pasto, ETC) también un cepo hidráulico para manipular
al ganado en la cuestión de sanidad, cuatro atajados, una camioneta con su chata, motosierra.

Su colindancia es la siguiente: al Norte con la propiedad de Marcial Montero, al sur con los
Hermanos Peña y al poniente con la carretera internacional Santa Cruz-Yacuiba

En esta localidad hay una gran necesidad de fuentes de trabajo por el mismo motivo es que la
gente va emigrando a otros municipio o otros departamentos otro problema que aqueja a los
pobladores de la zona es la inseguridad del mercado para comercialización de los productos
pecuarios el cual obliga a buscar a los productores migrar a departamentos con más
estabilidad en el comercio dificultad en realizar una comercialización directa del productor al
consumidor, y esto afecta mucho la economía del productor campesino agropecuario de esta
forma se busca técnica y manera de manejar una empresa, ya que en la actualidad un
producto no se vende solo, sino que detrás de todo los problemas que pasan los productores
del Municipio, existen muchas personas las cuales están esperando de una oportunidad para
poder surgir. A ellos es que está dedicado este proyecto de comercialización e
industrialización para que de una u otra manera puedan mejorar sus ingresos, mejorar sus
forma de vida y lo más importante de ser útil asi mismo y a la sociedad Boliviana.

Justificación del proyecto:

La economía de los productores de la región del Municipio de Machareti, está basada

en diversas actividades productivas entre ella la agricultura junto a la pecuaria que
representa la actividad de mayor importancia, en la actualidad la mayor parte de las
tierras son utilizadas por los comunaríos y propietarios Indígenas donde en los últimos
años han sufrido pérdidas por diversos factores, climáticos, y falta de apoyo
tecnificado por parte del departamento y del municipio. El presente proyecto pretende
desarrollar un estudio una inversión en la parte agrícola y pecuaria, sembrando maíz
blando, soya, sorgo, frejol, maíz morado, y ganado Gyr , para producir, y extraer los
distintos derivados posibles en su estado natural.

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Justificación social:

Este proyecto está enfocado a mejorar la seguridad alimentaria de la población

sacando al mercado productos de buena calidad a bajos costos y así combatir
la desnutrición de la población.

Justificación técnica:

En la parte técnica se buscara implementar manejo profesional de ganado para

una producción leche y también utilizar maquinaria agrícola para todo el
proceso de producción agrícola y así aminorar el tiempo de producción y
aumentar la rentabilidad del proyecto.

Justificación económica:

Incrementar las fuentes de ingreso de los pobladores de la zona tanto en la

mano de obra para la construcción de la infraestructura y la producción
agrícola-pecuaria.

Justificación política:

Se pretende tomar muy en cuenta la situación política de la zona tanto los

paros, huelgas y otros temas de orden político para asi tomar decisiones de
cuando y como sacar los productos al mercado y no verse afectado por estos
contratiempos

Título del proyecto: Diseño de empresa ganadera para la producción de

leche y derivados para su comercialización en la hacienda ganadera
bonanza.

OBEJITIVOS

Objetivo general

 Diseñar e Implementar una Empresa Agropecuaria con su respectiva

infraestructura y habilitación de tierras en la hacienda agrícola ganadera
bonanza para la Comercialización e Industrialización de productos
agrícolas y pecuarios.

Objetivos específicos

 Analizar la demanda y la característica de los consumidores.

 Habilitación de tierras para la producción agrícola y ganadera.
 Organizar el establecimiento y asignar recursos de una manera eficiente.
 Capacitar al personalmente para un mejor manejo de recursos.

METAS:

 Habilitar 6 hectáreas para infraestructura

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 Habilitará 300 hectáreas para trabajos de agricultura
 Habilitar 200 hectáreas para siembra de pasturas para el ganado bovino
 Comprará un hato de 160 vacas de la raza Gyr
 Sembrar 200 hectáreas de maíz perla

ESTUDIO DE MERCADO
El mercado

El ambiente social atreves del cual los ofertantes (productores, vendedores) y

demandantes (consumidores o compradores) de un determinado bien o
servicio, entran en estrecha relación comercial a fin de realizar abundantes
transacciones comerciales

Definición de estudio de mercado

La realización de un estudio de mercado proporcionara información sobre los

clientes, la competencia, las prácticas habituales de trabajo en el sector, etc.
Estos datos le serán de mucha utilidad para evitar los errores propios de la
inexperiencia.

Objetivo del estudio de mercado

 Caracterizar el producto del proyecto

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 Identificar la oferta de leche y la preferencia en el tipo de leche

 Identificar las posibles competencias de la región en la cantidad de leche

que ofertan

 Distinguir el sistema de comercialización de la oferta que permitan el

incremento en las ventas.

Metodología de estudio de mercado

En este caso se utilizara el método estadístico y el método mediante encuesta

a los productores de la zona
Método estadístico

Se lo aplicara con el propósito de obtener información sobre la demanda y

oferta histórica de leche, en este caso la información nos la proporcionara las
empresas distribuidoras de leche.

Método de encuestas

La encuesta se efectuara a personas dedicadas a la producción y

comercialización de leche
 Encuesta directa
Se lo realizara de una manera directa a los potenciales productores mayoristas,
y pequeños productores de leche bovina en el cual nos permite recoger
informaciones y características que será demandada para diversas
utilizaciones
Áreas del estudio de mercado
Las áreas que se estudiaran en el presente proyecto para el estudio de
mercado son:

 El producto

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Permite conocer si es un producto de bien al ser ofrecido en el mercado
determinado por variables de la demanda para extraer derivados con
fines de alimentación, ya sea humana o animal.
 La demanda
La demanda se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios
que pueden adquirir los diferentes precios de mercado por un
consumidor o u n conjunto de consumidores.
 La oferta
Ayuda a determinar la producción actual y futura que existe y existirá en
el mercado, se cuantificará la capacidad de producción que tienen los
ofertantes, en la provincia Cordillera.
 El precio
Es una variable que permite establecer el monto de dinero en el que
se venderá el bien del proyecto, que está determinado por la oferta y
demanda.
 La comercialización
Estudia las formas de ventas y distribución más optimas que puede
adoptar el proyecto para que el producto llegue a los consumidores,
Utilizando medios de comunicación de radio y televisión, y de esta forma
realizar la industrialización, del grano comercial para la comercialización.

6.6. DESCRIPCION DEL PRODUCTO PRINCIPAL

¿Qué producto va a ofrecer el proyecto?

El proyecto ofrecerá leche y sus derivados para la industrialización del
producto.

¿El producto es un bien de consumo final, intermedio, de capital o es un

servicio?
El producto es un bien de consumo intermedio destinado a la comercialización
para la industria, y para el consumo alimenticio humano.
¿Cuál es la necesidad del producto en el mercado?
La necesidad del producto en el Mercado es satisfacer las necesidades
requeridas por la demanda del consumidor, ya que es muy utilizado en la dieta
diaria de consumo humano.

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¿El producto tiene sustitutos? Es decir, ¿existen otros productos que
sean similares al ofrecido por el proyecto?
Si tiene son diferentes variedades de tipos de derivados lácteos como en
queso, mantequilla, leche saborisada, etc.
¿Cuál es el grado de disponibilidad en el mercado del bien sustituto?
El grado de disponibilidad de los bienes es moderado
¿Existe el mercado el producto ofrecido por el proyecto o constituye un
producto nuevo?
Es un producto que ya existe en el mercado local porque constituye un
alimento esencial para el consumo.
¿El producto es para la exportación o para el consumo interno?
El producto es para el consumo interno

USO DEL PRODUCTO

Es un alimento que en muchas familias lo utilizan por ser un producto que es
esencial para el consumo humano, aporta esencialmente proteína, vitaminas
para tener un buen desarrollo.
¿Cómo alimentos, vestimenta, materia prima, equipo, maquinaria,
servicio, enseres?
Lo usan como alimento en el consumo humano en diversos preparados.

7. MARCO TEÓRICO
 Definición de producto
Es un producto de consumo intermedio, porque está destinado para cubrir las
necesidades nutritivas de las familias.
 Bienes de convivencia

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La leche bovina es un producto muy consumido por las familias porque es parte
de la dieta básica para el ser humano.

Definición del bien sustituto

El queso, la mantequilla, el yogurt, etc. y otros sustitutos de la leche de bovino
son productos en la cual forman partes en la alimentación y dieta básica de la
sociedad
A LOS CONSUMIDORES
 ¿Quiénes son los consumidores del bien o servicio del proyecto?
Los consumidores del bien producido serán las amas de casa, profesores,
policías, abogados, militares, médicos, albañiles, etc.
¿Qué tipo de consumidores son? Por ejemplos ¿del sector rural,
urbano, clase media, mujeres, jóvenes, niños?
Son personas de diferentes sectores que consumen el producto, entre estos
tenemos:
RURAL. Clase media, niños, niñas, varones, mujeres, personas de la tercera
edad,
URBANO. Clase media, niños, niñas, varones, mujeres, personas de tercera
edad
 ¿Cuál es el tamaño de la población consumidora potencial?
El tamaño de la población consumidora potencial son los habitantes de la
ciudad de Camiri con aproximadamente 120.111 habitantes que se encuentra
en distintos municipios de la Provincia Cordillera. Con un promedio de 5-6
miembros por familia haciendo un total de 24.022 familias.
 ¿La población consumidora está en crecimiento, estancada o
decrecimiento? ¿cuál la tasa de crecimiento?
La población consumidora está en crecimiento, según el último censo de
población y vivienda, está en crecimiento por el desarrollo poblacional que
aumenta día a día.
 ¿Los ingresos de la población consumidora está en aumento, estancados
o en descenso?
Los ingresos de la población consumidora están en aumento por diferentes
creaciones de fuentes de empleos y por incremento del salario mínimo
nacional.

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 ¿Qué porcentaje y cantidad de la población total representa la población
objetivo del proyecto?
La Ciudad de Camiri cuenta con aproximadamente 120.111 habitantes que
se encuentran en distintos municipios de la Provincia Cordillera los cuales son
los futuros consumidores.

8.3 EN FUNCIÓN AL ÁREA GEOGRÁFICA

¿Dónde se encuentran los potenciales consumidores?

Los potenciales consumidores se encuentran en la ciudad de Camiri y

municipios aledaños y pertenecientes a la Provincia Cordillera la que se
encuentra hacia el sur del departamento de Santa Cruz – Bolivia.

¿Cuál el clima, altitud, ubicación y límite geográfico del mercado

consumidor?
¿Qué medio de transporte existe en la zona?

Camiri tiene una característica propia del Chaco Boliviano de clima seco y poca
precipitación pluvial aproximadamente entre los 700 a 900 mm con una altura
de 1100 a 1200 msnm, la temperatura promedio de la zona según la estación
meteorológica de AASANA, ubicada en la localidad de Chorety distante a 3 km
de Camiri un promedio de 24,5ºC con temperaturas extremas alcanzando 38ºC
y mínimas de -0ºC con pocas heladas en un rango de 2 cada 10 años. Los
medios de transporte existentes en la zona: terrestre, carretera internacional
Boyuibe- Camiri – Santa Cruz de la Sierra es asfaltada siendo Boyuibe distante
a 352 km hacia el sur de la capital de departamento y Camiri a 300 km, vía
férrea una vez a la semana.

¿Cuenta con medios de comunicación?¿telefonía nacional,

internacional? ¿canales de televisión, radioemisora, prensa escrita,
servicio postal?

Si, la zona cuenta con medios de comunicación como: radio, televisión,

internet, telefonía móvil, fija, fax. Estos servicios son ofertados por empresas
como: VIDEO CABLE, CANAL LOCAL, TIGO, ENTEL, VIVA, Radio Milenium,
Radio del Chaco.

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 10
CAPITULO IV

9. ESTUDIO DE LA OFERTA

La oferta depende de la disponibilidad del producto en el mercado, el mismo

puede variar con el aumento o disminución de la producción nacional o con las
importaciones que efectúen la competencia (empresas o productor
individuales) La zona de la Provincia Cordillera se realiza por diferentes
actividades ligadas a la producción.

9.1 SOBRE EL NÚMERO DE OFERTANTES

¿Quiénes son los ofertantes del producto?
Los ofertantes del producto son pequeños, y medianos productores de
diferentes municipios de la Provincia Cordillera.

Los proveedores del producto ¿son locales, nacionales o

internacionales?

Los proveedores del producto son de origen local y nacional, importando del
municipio de Camiri y también de los municipios del chaco integrantes de tres
departamentos que son: Santa Cruz, Tarija, Chuquisaca.

9.2 SOBRE LA CAPACIDAD PRODUCTIVAS DE LOS OFERTANTES

¿Cuál es el tamaño de las empresas ofertantes: grandes, medianas,

Pequeñas?, es decir, ¿cuánto o qué cantidad produce al mes o al año?
En la región de la Provincia Cordillera el tamaño de empresas ofertantes son
grandes como PIL que es la que más es consumida.

¿Qué forma de producción tienen los competidores: producción masiva,

en series, en pequeñas cantidades
Los competidores tienen una forma de producción masiva.
¿Cómo se manifiesta la oferta de los competidores: de manera
abundante, creciente, decreciente, estancada, escasa?
La oferta de los competidores se manifiesta de manera moderada
9.3 SOBRE LAS TÉCNICAS DE PRODUCCIÓN DE LOS OFERTANTES

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 11
¿Cuál es el nivel de tecnología que utilizan: mecanizado, semi-
mecanizado, artesanal?
El nivel de tecnología que utilizan los ofertantes son mecanizado, y semi-
mecanizado, y los más indignados de escaso recurso de forma manual en
pequeña escala para sobre vivir.
¿Qué tipo de control ejerce la competencia en el mercado: por calidad,
tecnología, control de insumos, precios competitivos?
El tipo de control que Ejerce la competencia en el mercado por la calidad de la
leche y el abastecimiento del producto, entre pequeños, medianos, y grandes
productores.

OFERTA HISTÓRICA
CUADRO Nº 1
OFERTA HISTORICA DE LECHE EXPRESADA EN LITROS

AÑO OFERTA HISTORICA

2009 387399
2010 430443
2011 478270
2012 480480
2013 525915.5
2014 558622.5
2015 591329.5

FUENTE: PIL CORDILLERA

9.5. OFERTA PROYECTADA
Con la conformación histórica elaboramos el cuadro de la oferta proyectada,
con un alcance de 8 años
CUADRO Nº 2
CALCULO PARA PROYECTAR LA OFERTA

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AÑO X Y X² XY
2009 1 387399 1 387399
2010 2 430443 4 860886
2011 3 478270 9 1434810
2012 4 480480 16 1921920
2013 5 525915 25 2629575
2014 6 558622 36 3351732
2015 7 591329 49 4139303
TOTAL 28 3452458 139 14725625

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO. Nº 3

CALCULO PARA PROYECTAR LA OFERTA

( ∑Y ) ( ∑ X 2 )−( ∑ X )( ∑ XY ) b=
n ∑ XY −( ∑ X )( ∑ Y )
a=
n ( ∑ X )− ( ∑ X )
2 2
n ( ∑ X 2 ) −(∑ X )2

a=357535,2487 b=33918,25926

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 4
OFERTA PROYECTADA DE LECHE EN LA PROVINCIA CORDILLERA

AÑO OFERTA PROYECTADA

2016 628881.322757249
2017 662799.582017249
2018 696717.841277249
2019 730636.100537249
2020 764554.359797249
2021 798472.619057249
2022 832390.878317249
2023 866309.137577249

FUENTE: Elaboración propia

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10. ESTUDIO DE LA DEMANDA

La demanda dependerá de la calidad y cantidad de Productos en el mercado, y

también del aumento y disminución de precios del [Link] determinara a
partir de los requerimientos del consumo.

Sobre el número de los consumidores

El consumo de leche depende mucho de la tasa de crecimiento de la

población, la Provincia Cordillera cuenta con una población de 62.529
Sobre los gustos y preferencias de los consumidores

Sobre los gustos y preferencias los consumidores buscan leche enriquecida

con vitaminas y mineral de buena calidad y una presentación agradable a la
vista con un precio moderado también tienen preferencia por la leche
saborizada.

10.1 DEMANDA HISTÓRICA

CUADRO Nº 5
DEMNDA HISTÓRICA DE LA LECHE EXPREZADO
(EN LITROS)

AÑOS OFERTA HISTORICA

2009 3.471.206,40
2010 3.575.342,59
2011 3.682.602,87
2012 3.793.080,96
2013 3.906.873,38
2014 4.024.079,59
2015 4.144.801,97
FUENTE: Elaboración propia

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 14
10.2 DEMANDA PROYECTADA
Con la conformación histórica elaboramos el cuadro de la oferta proyectada,
con un alcance de ochos años.

CUADRO Nº 6
CALCULO PARA PROYECTAR LA DEMANDA
AÑO TIEMPO DEMANDA CALCULOS
"n" X Y X² XY
2009 1 3,471,206.40 1 3,471,206.40
2010 2 3,575,342.59 4 7,150,685.18
2011 3 3,682,602.87 9 11,047,808.61
2012 4 3,793,080.96 16 15,172,323.82
2013 5 3,906,873.38 25 19,534,366.92
2014 6 4,024,079.59 36 24,144,477.52
2015 7 4,144,801.97 49 29,013,613.82
TOTAL 28 26,597,987.76 140 109,534,482.27
FUENTE: Elaboración propia
CUADRO. Nº 7

CALCULO PARA PROYECTAR LA OFERTA

( ∑Y ) ( ∑ X 2 )−( ∑ X )( ∑ XY ) b=
n ∑ XY −( ∑ X )( ∑ Y )
a=
n ( ∑ X )− ( ∑ X )
2 2
n ( ∑ X 2 ) −(∑ X )2

a=112233,258 b=3350779,505

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 8
DEMANDA PROYECTADA DE LECHE EN LA PROVINCIA CORDILLERA

YP= a+ bx
AÑO TIEMPO RESULTADO
"n" X
2016 8,00 26918469,3
2017 9,00 30269248,81
2018 10,00 33620028,31
2019 11,00 36970807,82
2020 12,00 40321587,32
2021 13,00 47023146,33
2022 14,00 50373925,84
2023 15,00 53724705,34

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 15
FUENTE: Elaboración propia

10.3 BALANCE DEMANDA Y OFERTA HISTÓRICA

Una vez obtenido el dato de la oferta y la demanda histórica, se procedió a

realizar un análisis de balance comparando el comportamiento pasado de esas
variables.

CUADRO Nº 9
BALANCE DE DEMANDA Y OFERTA HISTORICA DE LA LECHE
(EXPRESADO EN LITROS)
AÑO DEMANDA OFERTA DIFERENCIA DE DEMANDA
2009 3,471,206.40 387399 3,083,807.40
2010 3,575,342.59 430443 3,144,899.59
2011 3,682,602.87 478270 3,204,332.87
2012 3,793,080.96 480480 3,312,600.96
2013 3,906,873.38 525915.5 3,380,957.88
2014 4,024,079.59 558622.5 3,465,457.09
2015 4,144,801.97 591329.5 3,553,472.47

FUENTE: Elaboración propia

11. ANÁLISIS DEL PRECIO

En la provincia cordillera existen pocos productores de leche, entre pequeños,

medianos, y algunos productores que producen a gran escala, para la
comercialización de la leche existen un cierto grado de diferencias en el cual
los pequeños, y medianos productores entregan al rescatista o intermediario a
un precio más bajo 5,71 $us, y este entrega al mayorista a otro precio más
elevado, haciendo que nuestros productores de la Provincia Cordillera se vean
afectado al no existir un mercado seguro donde comercializar sus granos a un
precio más seguro, ya que esto no es estable, que se determina por la oferta y
la demanda.

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 16
11.1 POLÍTICAS DE PRECIOS

Para fijar el precio de la leche se tomara en cuenta los análisis anterior y la

oferta presentada de la leche en la Provincia Cordillera para ello trataremos de
socializar con los comercializadores de nuestro producto para que se
comercialicé a un precio más justo, justificando la calidad del producto ofrecido.

12. COMERCIALIZACIÓN

La comercialización es un factor importante del proyecto, el mismo puede

fracasar si se opta por un canal de comercialización inadecuado.
12.1 CANALES DE COMERCIALIZACIÓN

PRODUCTOR RESCATISTA CONSUMIDOR

12.2 ORGANIZACIÓN DE LAS VENTAS

El producto se venderá del productor a los intermediario definiendo precios

favorables, y a partir de ahí satisfacer a los potenciales consumidores al
contado, a un precio justo para obtener un ingreso de venta favorable para la
empresa productora, para tener mayor éxito en las ventas se tomaran en
cuenta la publicidades por medio de la radio, televisión y como apertura y
funcionamiento de la empresa se repartirá folletos en los mercados para hacer
conocer, la calidad del producto que se ofrecerá.

12.3 COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Se incluirán todos los costos que se van a incurrir para que el producto llegue
al mercado consumidor como ser: transporte, infraestructura, publicidad,
también todos aquellos costos del proceso de producción realizado en la
siembra como ser maíz, maní, soya, frejol, sistema de pastura, y los sistemas
de equipamiento para la crianza de los animales bovinos.

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 17
13. DESCRIPCIÓN DE LAS CONDICIONES DEL MACROAMBIENTE

Identificaremos las fuerzas que tienen relación directa con el proyecto, fuerza
de carácter Económico, Político, Jurídico, y Ecológico.

13.1 CONDICIONES ECONÓMICAS

La Economía de Bolivia tiene sus bases en la extracción y explotación de

recursos naturales, principalmente mineros y gasíferos, según Instituto
Nacional de Estadística el año 2013 el (PIB) de Bolivia presento un registro de
crecimiento de 6.78 %, esta es la tasa más alta del país en los últimos 25 años.
El Gobierno y la Central obrera Boliviana llegaron a un acuerdo de salarió
mínimo nacional de 1.805 Bs., la Paz 27 de abril del 2016.
Los incentivos a la producción se manifiestan de la siguiente manera: con
créditos de apoyo productivo facilitados por el Banco Unión a tasa y plazo de
pago cómodos, se manifiesta con asesoramiento productivo y técnico en las
comunidades y centros de producción que requieran de este incentivo.

13.2 CONDICIONES POLÍTICAS

La Política de Bolivia está orientada por medio de un Estado unitario con

autonomías. El Estado Plurinacional de Bolivia en el entorno del gobierno del
MÁS. Se encuentra dividida en dos sectores “derecha” e “izquierda o
socialismo” estos se encuentran en constantes luchas, discusiones las cuales
originan marchas y conflictos sociales a nivel nacional. En el municipio de
camiri no se tiene problemas de situaciones extremas, que puedan afectar al
desarrollo del proyecto, por lo cual se está buscando oportunidades para
consolidar un sector productivo altamente competitivo y posibilitando de esta
manera una redistribución de la riqueza generando una mejora en el nivel de
vida de la población en general.

13.3 CONDICIONES JURÍDICAS

Las normas que rigen directamente a la creación y puesta en marcha de

cualquier tipo de negocio (proyecto de Producción, industrialización, y
comercialización) son las siguientes:

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 18
Constitución política del estado
Ley de medio ambiente Nº 1333
Ley 843 (Código de Comercio)
Ley forestal N. 1700

CAPITULO V
14. TAMAÑO DEL PROYECTO

Para determinar el tamaño del presente proyecto se hace un análisis minucioso

de las siguientes variables:

 Tamaño y mercado
 Tamaño y materia primas
 Tamaño y financiamiento
 Tamaño y tecnología
 Tamaño propuesto

14.1 TAMAÑO Y MERCADO

Este factor está condicionado al tamaño del mercado consumidor, es decir al
número de potenciales consumidores o lo que es lo mismo, la capacidad de
producción del proyecto debe estar relacionada con la demanda insatisfecha
del estudio de mercado

14.2 TAMAÑO Y MATERIAS PRIMA

Bovinos requeridos para el proyecto serán 160 vaquillas y 8 reproductores de

la raza Gyr lo cual serán traídos desde la de la (HACIENDA GYR), está
ubicada en la Provincia Warnes del Departamento de Santa Cruz, que se
encuentra a un tiempo y una distancia asía el norte de camiri 4 hr (255,7 km),
para ellos se contara un una infraestructura adecuada para realizar el
desarrollo del hato. Los cerdos de la raza Duroc serán traídos de la Granja

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 19
porcina la fortaleza ubicada en la primera sección Municipal de la provincia Luís
Calvo Chuquisaca Villa Vaca.

La materia prima requerida en principios tiene las siguientes características:

 160 Vaquillas y 8 reproductores machos de buena genética

 Edad comprendida entre los 2 a 3 años servidas de 3,5 a 4 meses
 Control sanitario y certificación de reproducción
 Peso adecuado a la raza de acuerdo a la edad
 Características fenológicas y genealógicas acorde a la raza

14.3 TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO

El mercado financiero de la Ciudad de Camiri está constituido por los

siguientes:

 3 Bancos.- Unión, Fie y Bisa

 3 Cooperativas.- Jesús Nazareno, Eco futuro y San Martin de Porres
 2 Fondo Financiero.- Prodem y Fondo de Desarrollo Productivo

a) El financiamiento requerido por el proyecto es de $ 3.250.082,65 el cual

corresponde el 100 % de la inversión total.

b) De la fuente externa representa el Banco Unión por un total de $

2.305.178,00 (dólares americanos) lo que equivale al 70,93 % de la
inversión con un interés del 6% anual un plazo de 8 años (incentivo a
pequeñas y medianas empresas).

c) De la fuente interna que será financiado por los accionistas $

944.904,65 (dólares americanos) que representa el 29,07 % del total de
la inversión.

14.4 TAMAÑO Y TECNOLOGÍA

La tecnología se encuentra en Argentina, Brasil, que son países más

desarrollado en el agro productivo de sud América, y países de Europa,
[Link]., China, Japón. Bolivia no cuenta con tecnología propia que puedan
proveer al productor, pero si existen casas comerciales que importan
tecnología de primera calidad de otros.

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 20
De esta forma se tiene que recurrir a las maquinarias agrícolas y sus
componentes, equipamientos que serán traído de la Casa Toyosato, Empresa
Bolivia Santa Cruz de la Sierra: Web:[Link]
La tecnología es el factor más importante porque es la que determina la
capacidad productiva acuerdo a las especificaciones técnicas de la maquinaria,
en lo cual se compraran las siguientes: chimango, molino, frangolladora,
camión volvo, camioneta Nissan, tractor Jhon Deer, picadora de pasto,
fumigadora, rastra de 12 discos baldan y maquinas ordeñadoras.

14.5 TAMAÑO PROPUESTO

Las materias primas requeridas para el proyecto: son semillas de maíz

colorado, maíz morocho, maíz blando, maní, soya, frejol, sorgo, y los
productos veterinarios e insumos agrícolas, como ser fungicidas, herbicidas,
insecticidas y los alimento para los cerdos serán adquiridos de la casa
comercial Agro - veterinaria –Camiri- Camiri, a una distancia de 65 km hasta
donde estará ubicado el proyecto. La cantidad de ganado bovino de la raza
GYR es de 160 vaquillas a un
Precio de 500 dólares, y 8 reproductores a un precio de 650 dólares, lo cual
serán traídos desde la hacienda (HACIENDA GYR), está ubicada en la
Provincia Warnes del Departamento de Santa Cruz, que se encuentra a un
tiempo y una distancia asía el norte de Boyuibe 5 h (389 km) por Ruta 6.

Los 80 cerdos de la raza Duroc serán traídos de la granja porcina la fortaleza a

un precio de 21,43 dólares ubicado en la primera sección municipal de la
provincia Luís Calvo Chuquisaca Villa Vaca Guzmán a una distancia de 27 km
hasta donde estará el proyecto. La tecnología que se empleara en el proyecto
será comprada de la casa comercial CasaToyosato, Empresa Bolivia Santa
Cruz de la, Sierra: Web:[Link] La distancia que recorrerá es
de 358 km hasta donde estará ubicado el proyecto.

 Tractor Massey Fergusson costo $us 30.000

 Rastra de 12 discos costo $us 5.500

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 21
 Sembradora costo $us 4.000
 Fumigadora costo $us 3.000
 Picadora de pasto costo $us 5.000
 Camión volvo costo $us 60.000
 Molino costo $us 2.550
 Camioneta Nissan costo $us 40.000
 Maquinas ordeñadoras

CUADRO Nº 14
TAMAÑO PROPUESTO EN FUNCION A LA DEMANDA INSATISFECHA
PARA LOS 8 AÑOS EXPRESADO EN LITROS

DEMANDA OFERTA DEL

AÑO DEMANDA OFERTA %
INSATISFECHA PROYECTO
2016 26918469.3014413 628881.322757 26,289,587.98 56,100.00
2017 30269248.8068722 662799.582017 29,606,449.22 56,800.00
2018 33620028.312303 696717.841277 32,923,310.47 55,500.00
2019 36970807.8177339 730636.100537 36,240,171.72 55,800.00
2020 40321587.3231648 764554.359797 39,557,032.96 57,500.00
2021 47023146.3340266 798472.619057 46,224,673.71 58,300.00
2022 50373925.8394575 832390.878317 49,541,534.96 56,100.00
2023 53724705.3448884 866309.137577 52,858,396.21 54,900.00

FUENTE: Elaboración propia

a) Inversión Total de dicho proyecto asciende a $ 3.250.082,65 que un 29,07

% de dicho monto será financiado por fuente interna y un 70,93 % con fuentes
externas.

b) De la fuente externa representa el Banco Unión por un total de $

2.305.178,00 (dólares americanos) lo que equivale al 70,93 % de la inversión
con un interés del 6% anual un plazo de 8 años (incentivo a pequeñas y
medianas empresas).

c) De la fuente interna que será financiado por los accionistas $ 994.904,65

(dólares americanos) que representa el 29,07 % del total de la inversión.

CAPITULO VI

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 22
15 . LOCALIZACIÓN

El estudio de la localización es un diagnóstico del lugar donde se llevará

adelante el proyecto en el cual consiste en un proceso metodológico para
describir las características y cualidades en particular para la selección del
lugar donde se instalará la planta, las infraestructuras para la producción y se
aprovechará el proceso productivo.

15.1 MACROLOCALIZACIÓN

Se refiere a la elección de la región geográfica donde se va a localizar la planta

o área de producción. En este nivel la localización de la región óptima responde
a criterios económicos o sociales que se asume de acuerdo a la naturaleza
privada o pública del proyecto.

En el departamento de Santa Cruz, Provincia Cordillera, se encuentra el

municipio de Boyuibe, lugar donde se instalara el proyecto.

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 23

Factores cualitativos:

 Mercado competidor

¿Existen otros productores que ofrecen el mismo bien o servicio?

Existen en el lugar otros productores que ofrecen el mismo producto (leche)
pero no es alta la producción quesera en la zona ya que solo cuentan con
vacas criollas que no tienen una alta producción de leche.

 Mercado proveedor

¿Existen mercado proveedor para el proyecto, cual la distancia y

accesibilidad al mercado?

Existe mercado proveedor de la raza y especie bovina Gyr que se requiere

para la instalación del proyecto, lo cual serán traídos desde la de la
(HACIENDA GYR), está ubicada en la Provincia Warnes del Departamento de
Santa Cruz, que se encuentra a un tiempo y una distancia asía el norte de
camiri 4 hr (255,7 km)

¿Qué tipo de transporte se utilizara para trasladar el producto?

El traslado del ganado será efectuado por la empresa proveedora.

 Mercado consumidor

El mercado consumidor es el municipio de Camiri el mercado que tiene 35712

habitantes

Clima

En la zona se tiene un clima sub tropical semi-seco según la estación

meteorológica de ASAANA en Itanambicua se tiene promedio anual de 23° C y
precipitaciones pluviales de 750 mm donde 3 meses son fríos (junio, julio,
agosto) y alcanzan 0° C los demás alcanzan 35° C.

 Mercado de trabajo

En Boyuibe existe disponibilidad de mano de obra de personas eficientes y

trabajadoras que cuentan con el conocimiento necesario en el manejo de
ganado bovino.

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 24
En cuanto a la mano de obra calificada se lanzaran convocatorias para
contratar profesionales con conocimientos en el área de administración,
contabilidad, técnico con conocimiento en el área de Agropecuaria, capataz,
chofer, etc.

 Servicios básicos

En la zona donde se instalará el proyecto se tiene los servicios básicos como

ser agua potable y electricidad, lo que beneficiara al proyecto.

 Aspectos legales y políticos

Entre los aspectos legales y políticos se puede mencionar la regulación laboral

mediante la ley de trabajo para brindar un salario digno y seguro, otra medida
ambiental
es la ley de medio ambiente que norma el aprovechamiento de los recursos
naturales preservando para el futuro de la generaciones en la que el proyecto
mitigará el uso de suelo y producción ganadera con medidas como
incorporación de materia orgánica.

15.2 MICROLOCALIZACIÓN

 Precios de los servicios básicos

El precio del servicio de agua no se pagara ya que cuenta con un pozo

perforado La energía eléctrica se paga por KW. Ocupado, que el precio por kW
es de 0,28 $us aproximadamente.

Precio de transporte de la materia prima

El precio del transporte será en relación al precio del combustible, y distancia
de recorrido, gasto de combustible es de 3,00 L/10 km de recorrido
Distancia proveedor-proyecto = 75km

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 25
Precio combustible 0,54 $us.
75km*3,00 L/10Km= 22.5Litros por viaje * 0,54$us.= 12.15 $us por viaje
Se realizarán 20 viajes = 20 viajes * 61,56 = 243$us Total transporte.

CAPITULO VI

14. INGENIERÍA

ENTRADA TRANSFORMACIÓN SALIDA

(Materia prima) (Producto final) (Producto final)

 Semillas: maíz, maní,  Terreno y edificios  Granos de maíz,

frejol, soya y caña.  Obras civiles e maní y frejol y soya
 Bovinos lecheros de la instalaciones  Caña.
raza Gyr  Equipos, maquinarias  Queso, yogurt.
 Cerdos de la duroc y herramientas  Cerdos al destete
 Muebles y enseres con un peso aprox.
 Vehículos De 7 kg.
 leche.
 Carne

(Insumos) (Recursos humanos) (Sub productos)

 Azúcar
 Sal  Propietario  Leche
 Saborizantes  Capataz  Queso
 Colorantes.  Técnicos de  Yogurt
 Cuajo producción
 Bacteria  Chofer
Lactobacilos.  Guardias de
 Agroquímicos. seguridad
 Productos  Obreros
 Operador de

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 26

Veterinarios. maquinaria

Flujograma de la producción:

EMPRESA
AGROPECUARIA

AGRICOLA PECUARIA INDUSTRIALIZACION COMERCIALIZADORA

Habilitacion de
Compra de Construccion de terreno
terreno infraestructura Alquiler del lugar
Infraestructura
Habilitacion de Compra de implementacion de
terreno bovino/cerdo Materiales y equipos
equipos
Manejo Compra de la publicidad
Construccion productivo materia prima
de
infraestructura Sandiad/ Elavoracion de sub venta
engorde productos

Preparacion del Seleccion traslado

suelo

Siembra Traslado y Venta

Comercializacion
Labores comercializadora
culturales

Cosecha

Almacenamiento
traslado y venta

Descripción del proceso de producción agrícola:

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 27
A continuación se explica los requerimientos para este proceso.

 Organización del terreno

Se hará una detallada organización del terreno para condicionar terrenos aptos
para la producción agrícola en la propiedad.

 Habilitación de terreno
Se habilitara 300 ha para la producción agrícola utilizando un tractor para el
desmonte mecanizado en la zona especificada apta para la siembra

 Construcción de infraestructura
Se realizara la construcción de las distintas divisorias para potreros para la
respectiva siembra de las distintas semillas (sorgo, maíz, mani, frejol, soya, y
caña) con respectivas divisorias para evitar incidencia de animales.

 Preparación del terreno

La preparación del terreno se lo realizara en el mes de septiembre antes del
inicio de las primeras lluvias con un tractor agrícola de 12 discos con Rome
Plow realizando dos pasadas para airear y remover bien el suelo así dejar un
suelo solvente para la producción de las distintas semillas a sembrar

 Compra de semillas
La compra de semillas se realizará en las agro veterinarias semilleristas en el
municipio de Camiri y se requerirá de transporte para la compra y traslado.

 Siembra
La siembra es el proceso de depositar las en el suelo usando sus respectivas
densidades con un tractor agrícola con excepción de la caña que el surcado
para la siembra será manual, luego se hará la siembra utilizando un tractor
agrícola con su respectiva sembradora.

 Cosecha
Una vez concluido el ciclo de producción de los distintos cultivos esta la
cosecha, esta se la realiza un personal contratado para realizar las labores en
el campo de cultivo y cosecha mecánica será en el caso de maíz.

 Almacenamiento traslado y venta

La producción será almacenada una parte para el consumo interno en silos
Metálicos y depósitos, lo restante será vendido en el municipio de Camiri

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 28

CUADRO Nº 11
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DE MAIZ
(EXPRESADO EN DÓLARES)

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 12
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DE MANÍ
(EXPRESADO EN DÓLARES)

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 29

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 13
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DE SORGO
(EXPRESADO EN DÓLARES)

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 14
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DEL PASTO
(EXPRESADO EN DÓLARES)

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 30

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 15
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DE SOYA
(EXPRESADO EN DÓLARES)

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 16
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DEL FREJOL
(EXPRESADO EN DÓLARES)

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 31

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 17
COSTO DE PRODUCCION POR HECTÁREA DE CAÑA
(EXPRESADO EN DÓLARES)

FUENTE: Elaboración propia

Descripción del proceso de producción Pecuaria:

 Habilitación del terreno:

Se habilitara 500 ha para la producción pecuaria, se realizara desmonte con
tractor oruga y bajereada para silvopastura dejando arboles grandes para
que den sombra.

 Construcción de infraestructura:
Se hará mangas con sus respectivas divisorias para realizar la rotación del
pastoreo, se construirá 2 noques para agua de 100.000 cada uno litros,
cabaña para porcinos y los corrales para el ganado bovino utilizando
materiales del lugar.

 Compra de hato:

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 32
Los bovinos de la raza Gyr lo cual serán traídos desde la de la (HACIENDA
GYR), está ubicada en la Provincia Warnes para ser trasportados en
camión de propiedad del proyecto hasta Boyuibe lugar del proyecto
teniendo en cuenta el cuidado de los animales en el proceso de transporte.

 Manejo de hato:
Para el manejo de hato se tendrá muy en cuenta la etapa de adaptación de
los animales teniéndolas estabuladas dándole alimento balanceado para así
evitar estrés en las mismas y controlar la parte sanitaria de las mismas.

Posteriormente luego de la adaptación se llevara a los animales a sus

respectivas mangas hasta esperar el momento de la parición ya que se
comprara vacas servidas, el veterinario realizara palpaciones rectales
constantemente a vacas al azar, luego del parto se controlara que beban es
calostro (primera leche de la vaca) para que le pase inmunidad a los
terneros, se utilizara una matabichera para echar al ombligo hasta que
seque el cordón umbilical.

 Traslado y venta
El traslado se lo realizara en camión de propiedad del proyecto hacia el
matadero a todos los animales de descarta, topecos y vaquillas.

Descripción del proceso de industrialización.

 Construcción de infraestructura:
Se contratara una empresa constructora para que se encarguen del
diseño y construcción de toda la infraestructura de las distintas salas de
procesamiento de los derivados de la leche.

 Implementación de maquinarias:
En cuanto a implementación de maquinarias para la industrialización de
los distintos productos y subproductos de la leche tenemos al
Pasteurizador (Para eliminar organismos patogenos), homogenizador
(para otorgar un buen aspecto al yogurt), Envasadora, prensa quesera,
cortadora candente (para cortar el envase de leche).

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 33

 Recolecta de insumos:
La leche de la ordeña diaria será trasladada hacia la industrializadora
para el respectivo procesamiento de los distintos derivados de la leche.

 Elaboración de queso y yogurt

Elaboración de yogurt:

 Recepción de la leche:

La leche destinada para la elaboración de yogurt será recolectada de las

haciendas aledañas a la finca del proyecto.

 Estandarización de la leche:

El contenido de grasa y sólidos de la leche se estandariza de acuerdo

con las normas y principios FAO/OMS, con lo que se obtiene una
clasificación de los grupos de yogur:

Yogur: contenido graso mínimo de 3’5 %

Yogur semidesnatado: contenido graso entre 1 % y 2 %

Yogur desnatado o de bajo contenido graso: contenido graso máximo de

0’3 %.

 Adición de componentes minoritarios:

Consiste en añadir todos aquellos ingredientes minoritarios, como la

adición de azúcar o edulcorantes, sustancias estabilizantes, colorantes y
aromas que sean capaces de aguantar la posterior pasterización a la
que será sometida la leche.

 Homogenización:

La homogenización otorga mayor viscosidad y brillantez al yogur que se

obtiene con dicha leche.

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 34
También evita la separación de la nata durante el periodo de incubación
y asegura así una distribución uniforme de la grasa de la leche en el
yogur.

 Pasterización:
Los objetivos de esta etapa del proceso de fabricación son de eliminar
microorganismos patógenos, reducir la población microbiana para que
no interfiera con el desarrollo de las bacterias lácteas del cultivo
iniciador. El tratamiento se lo realizara por un tiempo de 4 segundos a
una temperatura de 140 grados centígrados

 Refrigeración:
Se hará bajar la temperatura a 43 ºC para la siembra del cultivo.

 Adición de fermentos:
Se inocula el cultivo (Lactobacillus) y se lo aplica en el tanque de
coagulación

 Adición de componentes minoritarios:

Se trata de realizar la aplicación de colorantes, saborizantes y azúcar.

 Envasado y tapado:
Se envasa el yogurt en sus respectivos envases en presentaciones de un
litro exclusivamente.

 Fermentación:

La fermentación de los envases de yogur firme se realiza en una cámara

de incubación. Durará de dos a seis horas dependiendo del grado de
acidificación que se pretenda alcanzar (generalmente un pH inferior a
4,6) y de la cantidad de cultivo que se añadió.

 Refrigeración y almacenado:

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 35
Cuando se alcanza un pH óptimo se detiene la actividad de los
fermentos haciendo descender la temperatura del producto hasta 18 ºC-
20 ºC. Los envases son trasladados a la cámara de refrigeración con
mucho cuidado, ya que el coágulo formado es muy frágil, en la cámara
de refrigeración se baja la temperatura de forma suave hasta
temperaturas inferiores a 5 ºC. A esta temperatura el coágulo adquiere
firmeza.

Elaboración de Queso.- primeramente para elaborar el queso se hará

la recolecta de la leche, para posteriormente colocarla en recipientes
adecuados para realizar el posterior cuajado de la leche con cuajos
naturales, luego de ser cuajada la leche se esperara alrededor de 30
minutos para realizar los cortes a la cuajada y colocarlas en recipientes
especiales para que salga todo el suero durante al menos cuatro horas,
posteriormente será cortado en cubos pequeños para la aplicación de
sal de mesa y luego colocar en las queseras para que dentro de 18
horas el queso está completamente oreado y listo para sacar al
consumo del mercado, luego del empacado correspondiente.

 Traslado a la comercializadora
El traslado a la comercializadora se lo realizara en camión frigorífico, la
comercializadora estará ubicada en la ciudad de camiri.

Descripción del proceso de comercialización:

 Construcción de infraestructura
Se construirá depósitos y oficinas para tener los productos en la
comercializadora de esto se encargara una empresa constructora.
La comercializadora estará ubicada en la ciudad de Camiri

 Implementación de equipos
Los equipos y enseres para la comercializadora serán comprados desde
la ciudad de Santa Cruz tales como: escritorio, estantes, heladeras
comerciales.

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 36
 Publicidad
La publicidad se la hará mediante pancartas, emisoras de radio y
televisión local.

 Venta:
Posteriormente luego del proceso de industrialización y el traslado a la
comercializadora se procederá con la venta.

CUADRO Nº 18
Cronograma de actividades para la producción

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 37
MESES
N° ACTIVIDADES
E F M A M J J A S O N D
1 Cercado de potreros, mangas y divisorias x x x
2 Desmonte x x
3 Contruccion de corrales y mangas x x x
4 Preparacion del terreno x x
5 Siembra de las semilas x x
6 Construccion de infraestructura (depositos) x x x x x x
7 construcción de la industrializadora x X X
8 Compra de equipos de industrializacion X X
9 Instalación de equipos X X
10 Inicio de Producción X
11 Recolecta de Leche X
12 Compra de camion traslado del ganado x
13 Compra de ganado bovino x
14 Control de adaptacion x x x
15 Desparacitacion x x x
16 Vacunacion contra la fiebre aftosa x x
17 Vacunacion contra la rabia x
18 Vacunacion contra carbunco hemàtico x
19 Vacunacion contra carbunco sintomàtico x
20 Vacunacion y control brucelosis x
21 Aplicación de vitaminas x x x
22 Suplemento de sal mineral x x x x x x x x x x x x
23 Control de paricion x x
24 Arete del ganado x x
25 Castracion x x
26 Destete y selección x x
27 Monta o servicio x x x
28 Palpacion x x x

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 38

CUADRO Nº 19
DESARROLLO DE HATO

INDICE
ZOOTECN AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
PARAMETRO ICO %
Reproducores Macho 1/20 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
Mortalidad en mahos 3.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total machos 8.00 8.00 7.00 7.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
Reproductoras 20/1 160.00 155.00 152.00 149.00 146.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Mortalidad de 3.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 1.00 1.00
3.00
reproductoras 155.00 152.00 149.00 146.00 143.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Tasa de parición 95.00 95.00 95.00 96.00 97.00 97.00 97.00 98.00 98.00 98.00 98.00
Total terneros vivos 147.00 144.00 143.00 142.00 138.00 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00
Mortalidad en terneros 3.00 3.00 3.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Total terneros 143.00 138.00 140.00 139.00 135.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00
Terneras hembra 50.00 72.00 69.00 70.00 70.00 68.00 67.00 67.00 67.00 67.00 67.00
Terneros macho 50.00 71.00 69.00 70.00 69.00 67.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00
Descarte de madres 10.00 10.00 9.00 51.00 31.00 31.00 31.00 31.00 31.00 31.00
Remplazo demadres 0.00 0.00 42.00 51.00 31.00 31.00 31.00 31.00 31.00 31.00
Descarte de toros 0.00 0.00 0.00 0.00 7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.00
Remplazo de Toros 0.00 0.00 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total animales de
descarte 10.00 10.00 194.00 138.00 139.00 139.00 135.00 133.00 133.00 140.00
Mortalidad en engorde 3.00 3.00 3.00 3.00 2.00 2.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total animales acabados 10.00 10.00 188.00 135.00 136.00 138.00 134.00 132.00 132.00 138.00
Peso promedio (Kg) 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Venta (Kg) 1,600.00 1,600.00 30,080.00 21,600.00 21,760.00 22,080.00 21,440.00 21,120.00 21,120.00 22,080.00
Precio venta ($us) 2.42 2.42 2.42 2.42 2.42 2.42 2.42 2.42 3.42 4.42
Totalventa ($us) 3,872.00 3,872.00 72,793.60 52,272.00 52,659.20 53,433.60 51,884.80 51,110.40 72,230.40 97,593.60

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 39

40 m
0,5 m Bebederos
5m

20 m

CARGADERO
comedero

5m Tinglado para ordeña

20 m 10 m

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 40

CUADRO Nº20
ELABORACIÓN DE LECHE Y YOGURTH

PARAMETRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO
Vacas lecheras 155.00 152.00 144.00 146.00 143.00 140.00 140.00 140.00
Litros/cabeza 18.00 20.00 18.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00
Total litros/día 2,790.00 3,040.00 2,592.00 2,774.00 2,717.00 2,660.00 2,660.00 2,660.00 2
Diías de ordeña 150.00 300.00 270.00 300.00 240.00 300.00 270.00 300.00
Total litros /leche 418,500.00 912,000.00 699,840.00 832,200.00 652,080.00 798,000.00 718,200.00 798,000.00 63
leche para leche
dulce 209,250.00 456,000.00 349,920.00 416,100.00 326,040.00 399,000.00 359,100.00 399,000.00 319

Total litros de leche 209,250.00 456,000.00 349,920.00 416,100.00 326,040.00 399,000.00 359,100.00 399,000.00 319

Leche para yogurt 41,850.00 91,200.00 69,984.00 83,220.00 65,208.00 79,800.00 71,820.00 79,800.00 63
Relacion leche/
yogurt 1/0,9 L 37,665.00 82,080.00 62,985.60 74,898.00 58,687.20 71,820.00 64,638.00 71,820.00 57

FUENTE: Elaboración Propia

CUADRO Nº21
ELABORACIÓN DE DULCE DE LECHE
PARAMETRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑ
Leche recolectada en 41,850.00 91,200.00 69,984.00 83,220.00 65,208.00 79,800.00 71,820.00 79,800.00
Litros
Relacion leche/ dulce
1 kg/3 L 13,950.00 30,400.00 23,328.00 27,740.00 21,736.00 26,600.00 23,940.00 26,600.00
Total kilogramos de
dulce de leche 13,950.00 30,400.00 23,328.00 27,740.00 21,736.00 26,600.00 23,940.00 26,600.00
FUENTE: Elaboración Propia
CUADRO Nº 22
ELABORACIÓN DE QUESO

PARAMETRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 A

Leche recolectada en 125,550.00 273,600.00 209,952.00 249,660.00 195,624.00 239,400.00 215,460.00 239,400.00
Litros
0,1Kg de queso/ litro 12,555.00 27,360.00 20,995.20 24,966.00 19,562.40 23,940.00 21,546.00 23,940.00
de leche
Total de Kilos de
queso a la venta 12,555.00 27,360.00 20,995.20 24,966.00 19,562.40 23,940.00 21,546.00 23,940.00
FUENTE: Elaboración Propia

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 41

CUADRO Nº 23
COMPRA DE HATO
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 A

Compra de
reproductores 160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
hembra

Compra de 8.00 0.00 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00
reproductores macho
Compra de cerdas 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
reproductoras
Compra de cerdos 8.00 0.00 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Macho
Total Compra 168.00 0.00 0.00 0.00 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 24
CERDOS AL DESTETE
INDICE
PARAMETRO ZOOT. % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
Madres 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Tasa de paricion 97.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
Nro de crias por parto 10.00 12.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00
Total Crias 780.00 936.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,0
Total lechones a la
venta 780.00 936.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,0
FUENTE: Elaboración propia

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 42
Croquis de Chanchería
4m 4m 4m 4m 4m 4m 4m 4m

corral de
Maternidad machos 4 m
6m Corrales de gestacion

1m

4m
6m corrales de gestacion
corral de
Maternidad machos 4 m

CUADRO Nº 25
DESARROLLO DE HATO DE OVINOS
INDICE ZOOT.
PARAMETRO % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 A
Machos 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Hembras 50.00 49.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Mortalidad 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 1.00 0.00
Total hembras 49.00 48.00 58.00 78.00 79.00 79.00 79.00 79.00
Tasa de paricion 95.00 47.00 46.00 55.00 74.00 75.00 75.00 75.00 75.00
Nro de crias/parto 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Total nacidos 94.00 92.00 110.00 148.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Mortalidad en parto 2.00 2.00 2.00 1.00 1.00 2.00 1.00 2.00 1.00
Nacidos vivos 92.00 90.00 109.00 146.00 147.00 148.00 147.00 148.00
Remplazo 0.00 11.00 22.00 50.00 40.00 20.00 30.00 30.00
Descarte 92.00 79.00 87.00 96.00 107.00 128.00 117.00 118.00
Mortalidad 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Total ovinos finalizados 90.00 77.00 85.00 94.00 105.00 125.00 115.00 116.00
FUENTE: Elaboración propia
Corral para bovinos
20 m

8m
corral de
crias

20 m
Corral de rebaño
12 m Corral
para
paricion

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 43
CUADRO Nº 26
PRODUCCIÓN DE MAIZ (200 HA. POR AÑO)

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 27
PRODUCCIÓN DE MANÍ (50 HA. POR AÑO)
(Expresado en dólares)

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 28
PRODUCCIÓN DE FREJOL (30 HA. POR AÑO)
(Expresado en dólares)

FUENTE: Elaboración propia

 REQUERIMIENTO EN INVERSIÓN FIJA

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 44
CUADRO Nº 29
TERRENO
(Expresado en dólares)
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANT.
MEDIDA
$us $us
1 Terreno para el proyecto 2,010.00 Ha 200.00 402,000.00
Terreno para la
2 comercializadora 300.00 m2 250.00 75,000.00
TOTALES 477,000.00
FUEN
TE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 30
OBRAS CIVILES E INSTALACIONES
(Expresado en dólares)

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 45
COSTO
UNIDAD DE UNITARIO COSTO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANT.
MEDIDA
$us $us
1 Planta Industrializadora 600.00 M2 250.00 150,000.00
2 Galpon para garaje 300.00 M2 150.00 45,000.00
3 Galpon /lecheria 200.00 M2 140.00 28,000.00
4 noque 200.00 M3 142.85 28,570.00
5 Cabaña para porcinos 320.00 M2 100.00 32,000.00
6 Corrales 380.00 ML 30.00 11,400.00
7 Mangas 11.70 Km 1,000.00 11,700.00
8 Potreros 5.20 Km 1,000.00 5,200.00
9 Construccion de atajados 50,000.00 M3 1.43 71,500.00
10 Construccion de comercializad. 114.40 M2 250.00 28,600.00
11 Bebedero 60.00 m2 25.00 1,500.00
TOTALES 413,470.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 31
VEHÍCULOS
(Expresado en dólares)
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD
MEDIDA
$us $us
1 Camion volvo FH-13 1 Vehículo 50,000.00 50,000.00
2 Camion toyota Frigorífico 1 Vehículo 21,500.00 21,500.00
3 Camioneta toyota Tundra 1 Vehículo 40,000.00 40,000.00
TOTALES 111,500.00
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 32
EQUIPO Y MAQUINARIA AGRÍCOLA

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 46
(Expresado en dólares)
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD
MEDIDA
$us $us
1 Tractor MASSEY FERGUSSON 1 Maquinaria 25,000.00 25,000.00
2 Cosechadora de maiz 1 Implemento 19,500.00 19,500.00
3 Fumigadora 1 Implemento 3,400.00 3,400.00
4 picadora de pasto 1 Implemento 8,730.00 8,730.00
5 Rastra de12 discos 1 Implemento 7,600.00 7,600.00
TOTALES 64,230.00

CUADRO Nº 33
EQUIPOS
(Expresado en dólares)
UNIDAD COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD DE UNITARIO TOTAL EN
MEDIDA EN $US $US
1 Inyectora de grasa 2.00 Equipo 68.00 136.00
2 Frízer 1.00 Motor 700.00 700.00
3 moto sierra 1.00 Motor 700.00 700.00
4 Bascula 1.00 Equipo 500.00 500.00
5 Balanza electronica 1.00 Equipo 220.00 220.00
6 Molino 1.00 Motor 900.00 900.00
7 Ordeñadora mecanica 15.00 Equipo 250.00 3,750.00
8 Heladera comercial 1.00 Motor 2,000.00 2,000.00
9 Tanque de enfriamiento 2.00 Equipo 5,200.00 10,400.00
10 Pasterizador 1.00 Equipo 170,000.00 170,000.00
11 Estanque de coagulacion 1.00 Estanuqe 13,900.00 13,900.00
12 Homogenizador 1.00 Equipo 42,000.00 42,000.00
13 Envasadora de yogurt 1.00 Maquina 9,000.00 9,000.00
14 Cortadora candente 2.00 Maquina 520.00 1,040.00
15 Prensa quesera 3.00 Prensas 1,500.00 4,500.00
16 Molde para hacer queso 20.00 Moldes 28.57 571.40
17 Cubeta/1000 Litros 3.00 Recipiente 300.00 900.00
18 Juego de baño 2.00 Juego 122.86 245.72
19 Cámara frigorífica 1.00 Frigorifico 14,000.00 14,000.00

Fuente: Elaboración propia

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 47

CUADRO Nº 34
HERRAMIENTAS
(Expresado en dólares)

UNIDAD DE COSTO COSTOS

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA UNITARIO TOTAL
1 Pala 5 Herramienta 7.50 37.50
2 Carretilla 2 Herramienta 54.00 108.00
3 Alicate 8 Herramienta 2.87 22.96
4 Acha 4 Herramienta 17.00 68.00
5 Picota 4 Herramienta 11.00 44.00
6 Azadon 5 Herramienta 6.50 32.50
7 Martillos 3 Herramienta 4.50 13.50
8 Llaves 2 juegos 24.00 48.00
9 Machetes 5 Herramienta 5.46 27.30
TOTAL 401.76
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 35
Herramientas para lechería

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 48
(Expresados en dólares)
UNIDAD DE COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL EN
MEDIDA EN $US $US
1 Lechera 15.00 Recipientes 171.43 2,571.45
2 Geringa metalica 5.00 Pistolas 110.00 550.00
3 Agujas metalicas 5.00 Cajas 37.00 185.00
4 Baldes 24.00 Recipientes 2.86 68.64
5 Cuchillo 1.00 Docena 25.68 25.68
6 Termometro digital 3.00 Herramienta 6.43 19.29
7 Termolactodensimetro 5.00 Herramienta 8.57 42.85
8 Medidores de leche 4.00 Herramienta 2.57 10.28
9 Tubos de ensayo 10.00 Herramienta 9.28 92.80
TOTAL 3,565.99 Fuent

e: Elaboración propia

CUADRO Nº 36
MUEBLES Y ENSERES
(EXPRESADOS EN DÓLARES)
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD
MEDIDA
$us $us
1 Escritorio 4 Mueble 150.00 600.00
2 Mesa de madera 6 Mueble 50.00 300.00
3 Sillas de madera 15 Mueble 20.00 300.00
4 Estante 5 Mueble 200.00 1,000.00
5 Silla giratoria 4 Mueble 42.86 171.44
6 Sillas plasticas 6 Mueble 11.43 68.58

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 37
EQUPO DE OFICINA

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 49
(Expresado en dólares)
COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANT. UNITARIO TOTAL
$us $us
1 Equipo de computacion 4 500.00 2,000.00
2 Impresora 4 80.00 320.00
3 Telefonos 2 100.00 200.00
TOTALES 2,520.00

 REQUERIMIENTO DE INVERSIÓN DIFERIDA

CUADRO Nº38
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(Expresado en dólares)
COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA UNITARIO TOTAL
$us $us
1 Estudio del proyecto 1.00 Proyecto 100,000.00 100,000.00
2 Gastos de organización 10.00 Reunion/viajes 500.00 5,000.00
Funcionammiento
3 Gastos de puesta en marcha 1.00 de equipos 5,000.00 5,000.00
TOTALE 110,000.00
FUENTE: Elaboración propia
 REQUERIMIENTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN

CUADRO Nº 39
MATERIA PRIMA DIRECTA
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 50
COSTO
UNIDAD DE COSTO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
MEDIDA
$us $us
1 Reproductores Gyr 8.00 Cabezas 800.00 6,400.00
2 Hembras Gyr 160.00 Cabezas 750.00 120,000.00
3 Carneros 2.00 Cabezas 100.00 200.00
4 ovejas 50.00 Cabezas 70.00 3,500.00
5 Porcinos macho 8.00 Cabezas 800.00 6,400.00
6 Porcinos hembras raza Duroc 80.00 Cabezas 1,000.00 80,000.00
7 Semilla de maiz DEKAL 250.00 Bolsas/20 Kg 130.00 32,500.00
8 Semilla de maní 20.00 Quintal 85.71 1,714.20
9 Semilla de Frejol 15.00 Quintal 57.14 857.10
10 semilla de soya 1.00 tonelada 350.00 350.00
11 Caña para semilla 120.00 tonelada 400.00 48,000.00
12 semilla de pasto Gatton panic 57.00 Quintal 368.00 20,976.00

Fuente: Elaboración propia

 MATERIALES DIRECTOS
CUADRO Nº 40
INSUMOS AGRÍCOLAS
(Expresado en dólares)
COSTO
UNIDAD DE COSTO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
MEDIDA
$us $us
1 Herbicida Atracina 300.00 Litros 12.86 3,858.00
2 Herbicida 24D salamina 200.00 Litros 9.28 1,856.00
3 Insectisida Nurelle 40.00 Litros 18.57 742.80
4 Semilla de maní 20.00 Quintal 85.71 1,714.20
5 Herbicida Spider 300.00 Gramos 8.57 2,571.00
6 Herbicida Lorban plus 10.00 Litros 45.71 457.10
7 Fungicida Fungibendacil 10.00 Litros 50.00 500.00
8 Bolsa de polietileno 10,000.00 Unidades 0.21 2,100.00
9 Balanseado de crecimiento 40.00 Quintal 15.71 628.40
10 Balanseado de Mantencion 1,174.00 Quintal 14.28 16,764.72
TOTALES 31,192.22
FUENTE: Elaboración propia

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 51

CUADRO N⁰41
INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN
(Expresados en dólares)
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANT.
MEDIDA
$us $us
1 Azucar 253.00 Quintales 230.00 58,190.00
2 esencia de vainilla 80.00 Litros 1.71 136.80
3 Colorantes 40.00 Cajas 121.43 4,857.20
4 Saborizantes 1,800.00 Litros 10.71 19,278.00
5 Sal 118.00 Paquetes 5.00 590.00
6 Bacterias Lactobasillus 60.00 Paquetes 15.71 942.60
7 Envase para dulce 1/2 Kg 15,800.00 Envases 0.07 1,121.80
8 Envase para dulce 1 Kg 7,750.00 Envases 0.11 852.50
9 Envase para yogurt 100,000.00 Envases 0.26 26,000.00
TOTALES 111,968.90
F
UENTE: Elaboración propia
CUADRO N⁰42
INSUMOS PARA MAQUINARIAS
(Expresados en dólares)
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANT.
MEDIDA
$us $us
1 Gasolina 15,000.00 Litros 0.53 7,950.00
2 Diesel 30,000.00 Litros 0.53 15,900.00
3 Aceite hidraulico 20.00 Litros 2.87 57.40
4 Grasa de camion 1.00 Valdes/18 kilo 79.28 79.28
5 liquido de freno 20.00 Litros 4.46 89.20
TOTALES FU
24,075.88
ENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 43
PRODUCTOS VETERINARIOS
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 52
UNIDAD DE COSTO UNITARIO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL EN
MEDIDA EN $US $US
1 Fiebre aftosa 567.00 Dosis 0.75 425.25
2 Rabica 567.00 Dosis 0.21 119.07
3 Brucelosis 567.00 Dosis 0.26 147.42
4 Clostridium 567.00 Dosis 0.25 141.75
5 Vitamina ADE3 8.00 Frasco/250 Ml 10.00 80.00
6 Desparasitante 4.00 Frasco/500 Ml 57.14 228.56
7 Sal mineral 80.00 Bolsa/20 Kg 10.00 800.00
8 Matabichera 2.00 Caja 42.86 85.72
9 Mastitisan 50.00 unidades 2.14 107.00
10 Cuajo 32.00 Caja 14.29 457.28
11 Vacuna/diarrea 100.00 Dosis 0.09 9.00
12 Antibiotico/Oximed plus 250.00 Ml 0.26 65.00
13 Antiparasitario/Triatox 500.00 Ml 0.19 95.00
14 Vitamina/Hematopan 500.00 Ml 0.48 240.00

FUENTE: Elaboración propia

 MATERILES INDIRECTOS

CUADRO Nº 44
MATERIAL DE ESCRITORIO
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 53
COSTO
UNIDAD DE COSTO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANT. UNITARIO
MEDIDA
$us $us
1 Folder 50.00 Unidades 0.28 14.00
2 lapicero 2.00 caja 5.71 11.42
3 Hojas bond carta 10.00 Paquetes 12.85 128.50
4 tinta color negro 10.00 Unidades 3.59 35.90
5 tinta de color 10.00 Unidades 5.68 56.80
6 agendas 10.00 Unidades 6.46 64.60
7 lapiz 2.00 Docena 1.71 3.42
8 calculadora 4.00 Unidades 8.62 34.48
9 cuaderno 1.00 Docena 25.71 25.71
10 Archivador palanca 3.00 Unidades 3.57 10.71
11 Perforador 4.00 Unidades 4.08 16.32
TOTALES 401.86
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 45
ALQUILER DE ORUGA
(Expresado en dólares)
UNIDAD DE COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO EN TOTAL EN
MEDIDA $US $US
1 Alquiler de oruga 720.00 Horas 60.00 43,200.00
TOTAL 43,200.00

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 46
MANO DE OBRA DIRECTA
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 54
COSTO
Nº DE UNITARIO
ITEM DESCRIPCION CANT. MOAC MOMC COSTO TOTAL
SUELDOS
$us $us
1 Tecnico de produccion 2 * 16.00 800.00 25,600.00
2 Operador 1 * 16.00 600.00 9,600.00
3 Veterinario 2 * 16.00 850.00 27,200.00
4 Capataz 1 * 16.00 564.00 9,024.00
5 Cabañero 2 16.00 350.00 11,200.00
6 Personal/elaboración/queso 3 * 16.00 400.00 19,200.00
7 Personal/elaboración/yogurt 6 * 16.00 400.00 38,400.00
TOTALES 140,224.00

FUENTE: Elaboración propia

MOAC= Mano de Obra Altamente Calificada
MOMC= Mano de Obra Media Calificada
MONC= Mano de Obra No Calificada
 En el marco de decreto establecido el 1º de Mayo cada año el Producto Interno Bruto
(PIB) sobre Base 4,5 % se pagara doble aguinaldo.

CUADRO N⁰ 47
MANO DE OBRA INDIRECTA
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 55
COSTO
Nº DE COSTO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANT. MOAC MOMC UNITARIO
SUELDOS
$us $us
1 Administrador 3 * 16.00 1,500.00 72,000.00
2 Jefe de ventas 1 * 16.00 600.00 9,600.00
3 Personal/comercializad. 3 * 16.00 550.00 26,400.00
4 Secretaria 2 * 16.00 500.00 16,000.00
5 Guardia de seguridad 2 * 16.00 450.00 14,400.00
6 personal de limpieza 5 * 16.00 400.00 32,000.00

FUENTE: Elaboración propia

 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CUADRO Nº 48
GASTOS DE ADMINISTRACION
(Expresado en dólares)
COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCION CANT. UNIDAD DE MEDIDA UNITARIO TOTAL
$us $us
1 Dotacion de uniforme 40.00 piezas 86.00 3,440.00
2 Telefono 750.00 $us/Min/mensual 0.17 127.50
3 Mantenimiento de camion 2.00 veces/año 140.00 280.00
4 mantenimiento de tractor 4.00 veces/año 64.28 257.12
5 Mantenimiento de camioneta 4.00 veces/año 34.28 137.12
6 Electricidad 12.00 meses 214.28 2,571.36
7 Agua 720.00 M3 0.71 511.20
TOTALES 7,324.30

FUENTE: Elaboración propia

 GASTOS DE COMERCIALIZACION

CUADRO Nº 49
PUBLICIDAD
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 56
COSTO COSTO
UNIDAD DE UNITARIO TOTAL
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD
MEDIDA
$us $us
1 Publicidad por televison 6.00 meses 21.42 128.52
2 Publicidad por radio 6.00 meses 17.14 102.84
TOTALES 231.36

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO N° 50
PROGRAMA DE PRODUCCION DE LECHE ANUAL
(Expresado en litros por año)
CAPACIDAD DEL VOLUMEN DE
AÑO PROYECTO % PRODUCCIÓN Kg
1 1.55 418,500.00
2 3.01 912,000.00
3 2.08 699,840.00
4 2.25 832,200.00
5 1.62 652,080.00
6 1.70 798,000.00
7 1.43 718,200.00
8 1.49 798,000.00
9 1.19 638,400.00

FUENTE: Elaboración propia

CAPITULO VII
16. ORGANIZACIÓN GENERAL

JUNTA DE ACCIONISTAS
DIRECTOR DEL PROYECTO
SECRETARÍA

UNIV. FELICIA
DPTO. ANGULO ZELAYA DPTO. DE ADMINISTRACIÓN
DE PRODUCCIÓN
DPTO. DE INDUSTRIALIZACION
 57

AGRÍCOLA PECUARIA QUESO YOGURT

16.1 Manual de funciones

 Junta de Accionista
La junta de accionistas forma parte del primer nivel de decisión que coadyuva en la
elaboración y diseño de las políticas del proyecto, representará al proyecto en las
actividades y reuniones su obligación es denominar a un representante que hará el
seguimiento y evaluará a todo el personal que integra el proyecto.
 Dirección
La dirección del proyecto estará a cargo de un profesional entendido en la materia de
preferencia un ingeniero agropecuario con amplia experiencia en gerencia de proyectos
agropecuarios que se dedique exclusivamente a la organización, planificación, ejecución,
evaluación del proyecto y rendirá informes a la junta de accionistas.
 Departamento de Administración
El departamento de administración integrará un personal entendidos en la materia
administrativa y se encargará de efectuar el control administrativo del proyecto coordinará
las actividades organizativas en coordinación con la dirección del proyecto y los
responsables.
 Departamento de Producción
Este departamento de producción en particular formado por profesional en el área
agropecuaria de preferencia ingenieros y técnicos con experiencia mínima de 3 años en la
ejecución de proyecto y ambas áreas deberán elevar informes técnicos a dirección con
aprobación de administración al director del proyecto para su evaluación semestral.
 Departamento de industrialización
El departamento e industrialización estará conformado por profesionales entendidos en
este rubro, con conocimientos de los equipos de industrialización y personal de apoyo con o
sin experiencia, el encargado de este departamento presentara informes mensuales sobre
la producción de los productos elaborados.
16.2 Manual de procedimientos
 Junta de Accionistas

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 58
Los accionistas deberán asistir a reuniones cada trimestre para evaluar la planificación
enviada por la dirección del proyecto, debe elegir un representante del grupo el que estará
a cargo de supervisar las actividades del proyecto.

 Dirección
La dirección del proyecto deberá organizar los trabajadores planificar las actividades, dirigir,
la ejecución de las actividades y evaluar los resultados deberá elevar informes mensuales a
los accionistas
 Departamento de Administración
El departamento de administración debe organizar los documentos, perfiles, proyectos, plan
operativo anual y plan de adquisiciones y documentos relativos a la administración
elaborarlos y reunirse para coordinar las actividades con los responsables de área de cada
departamento.
 SECRETARÍA
En la secretaría el administrador se encargará de pagar los sueldos y salarios al personal y
llevar a cabo la contabilidad general de la empresa.
 Departamento de Producción
El departamento de producción agrícola y pecuaria se encargará de la preparación de
suelos, el control de parásitos, plagas y enfermedades la cosecha y el almacenamiento de
los productos, la preparación del alimento balanceado y la provisión del alimento a los
animales. El área pecuaria se encargará del control de alimentación de los animales, el
control sanitario y el control reproductivo de los animales para lograr reducir la mortalidad y
mayor conversión alimenticia.
 Departamento de industrialización
Este departamento estará encargado de la producción industrial, recibir los insumos
correspondientes para la elaboración de los productos, realizar los análisis
correspondientes (bacteriológicos y porcentaje de agua) y verificación de cada maquinaria
que no tenga falla alguna.
CAPITULO VIII
17. INVERSIONES
CUADRO Nº 51
INVERSIÓN TOTAL REQUERIDA
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 59

N°
1

CUADRO Nº 52
CRONOGRAMA DE INVERSIÓN
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 60
INSTALACIÓN FUNCIONAMIENTO
N° DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Inversión fija 1,350,590.89
Terreno para el proyecto 477,000.00 *
Edificios e instalaciones 413,470.00 *
Vehículos 111,500.00 *
Equipo y maquinaria agrícola 64,230.00
Equipos 275,463.12 *
Herramientas 401.76
Herramientas para lecheria 3,565.99 *
Muebles y enseres 2,440.02 *
Equipo de oficina 2,520.00 *
2 Inversión diferida 110,000.00
Estudio del proyecto 100,000.00 *
Gasto de organizaciòn 5,000.00 *
Gasto de puesta en marcha 5,000.00 *
3 Capital de trabajo 852,916.87 * * * * * * * * * *

CAPITULO IX
18. FINANCIAMIENTO
La inversión total del proyecto será financiada mediante fuente externa e interna. La fuente
externa se hará mediante un préstamo del Banco Unión y de la fuente interna con recursos
propios del inversionista, a continuación el siguiente cuadro muestra la estructura de
financiamiento del presente proyecto clasificando las fuentes a lo que se va a acudir.

CUADRO Nº 53
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 61
FUENTE
N° DETALLE Interna Externa TOTAL
1 Inversión fija 228,433.22 1,122,157.67 1,350,590.89
Terreno para el proyecto 77,000.00 400,000.00
Edificios e instalaciones 13,470.00 400,000.00
Vehículos 111,500.00 0.00
Equipo y maquinaria agrícola 17,072.33 47,157.67
Equipos 5,463.12 270,000.00
Herramientas 401.76 0.00
Herramientas para lecheria 565.99 3,000.00
Muebles y enseres 2,440.02 0.00
Equipo de oficina 520.00 2,000.00
2 Inversión diferida 110,000.00 0.00 110,000.00
Estudio del proyecto 100,000.00 0.00
Gastos de organización 5,000.00 0.00
Gasto de puesta en marcha 5,000.00 0.00
3 Capital de trabajo 352,916.87 500,000.00 852,916.87
INVERSIÓN TOTAL (1+2+3) 691,350.09 1,622,157.67 2,313,507.76
Porcentaje 29.88 70.12 100.00

F
UENTE: Elaboración propia

18.1 PLAN DE PAGOS FINANCIAMIENTO EXTERNO

El crédito será otorgado por el Banco Unión, el mismo será pagado en forma periódica
durante los 10 años, la amortización será variable y los intereses serán del 6% anual y
serán calculados por los saldos de cada promedio.
Con el uso de este método de amortización variable el servicio de la deuda del capital e
interés se cancela de forma decreciente.
Crédito: 1.622.157,67
Amortización: Anual.
Interés: 6%
Plazo: 10 años.

mortización de capital

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 62
1.622.157,67
Amortizacion de capital= =≫162.215,67
10
Interés o costo financiero:
i=( 1.622 .157,67 ) ( 6 % ) =97.329,46 ≫ Año 1
i=1.622 .157,67−162.215,67=1.459 .942 ( 6 % )=87.596,56 ≫ Año 2
i=1.459 .942−162.215,67=1.297 .726,33 ( 6 % )=77.863,58 ≫ Año 3
i=1.297 .726,33−162.215,67=1.135 .510,66 ( 6 % )=68.130,63≫ Año 4
i=1.135 .510,66−162.215,67=973.294,99 ( 6 % )=58.397,70 ≫ Año 5
i=973.294,99−162.215,67=811.079,32 ( 6 % )=48..664,76 ≫ Año 6
i=811.079,32−162.215,67=648.863,65 ( 6 % )=38.931,82 Año 7
i=648.863,65−162.215,67=486.647,98 ( 6 % ) =29.198,88≫ Año 8
i=486.647,98−162.215,67=324.432,31 ( 6 % )=19.465,94 ≫ Año 9
i=324.432 .31−162.215,67=162.216,64 ( 6 % ) =9.732,99 ≫ Año 10

CUADRO Nº 54
PLAN DE PAGOS
(Expresado en dólares)
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 TOTAL
Amortización de capital 162,215.67 162215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 1,622,156.70
Costo financiero 97,329.46 87,596.56 77,863.58 68,130.63 58,397.70 48,664.76 38,931.82 29,198.88 19,465.94 9,732.99 535,312.32
PAGO DE DEUDA 259,545.13 249,812.23 240,079.25 230,346.30 220,613.37 210,880.43 201,147.49 191,414.55 181,681.61 171,948.66 2,157,469.02

FUENTE: Elaboración propia

CAPITULO X

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 63
19. COSTOS

Los costos son cálculos estimados de los recursos que tienen relación directa e indirecta
con el proceso productivo en sus diferentes etapas hasta la venta del producto.

En este capítulo se estudiara la clasificación de costos por objeto del gasto .

19.1 Flujograma del costo por objeto de gasto

Materia
Prima

Costos Directos Materiales Directos

Directos
C
O Mano de obra
S Directa
T COSTOS DE PRODUCCION
O Materiales
Indirectos
T
O Costos Mano de obra Indirecta
T Indirectos
A Gastos de
L Fabricación

D
E Gasto de administración

P
Gastos de comercialización
R
O
D COSTOS DE OPERACION Amortización
U Diferida
C
C Impuestos y
I Patentes
Ó
N Costos
Financieros

Depreciación

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 64

19.2 COSTOS ANUALES PROYECTADOS

CUADRO Nº 55
COSTOS ANUALES PROYECTADOS POR EL OBJETO DEL GASTO
(Expresado en dólares)

FUNCIONAMIENTO
N⁰ DETALLES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 COSTOS DE PRODUCCION 820,729.35 583,253.35 583,253.35 583,253.35 597,953.35 583,253.35 583,253.35 583,253.35 583,253.35 597,953.35
DIRECTOS
Materia prima 320,897.30 83,421.30 83,421.30 83,421.30 98,121.30 83,421.30 83,421.30 83,421.30 83,421.30 98,121.30
Materiales directos 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05 170,238.05
Mano de obra directa 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00 140,224.00
INDIRECTOS
Materiales indirectos 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00 43,610.00
Mano de obra indirecta 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00 145,760.00
2 COSTOS DE OPERACIÓN 367,495.62 357,762.72 348,029.74 338,296.79 328,563.86 318,830.92 309,097.98 299,365.04 289,632.10 279,899.15
Gastos de administración 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30 7,324.30
Gastos de comercialización 231.36 231.36 231.36 231.36 231.36 231.36 231.36 231.36 231.36 231.36
Costos financieros 97,329.46 87,596.56 77,863.58 68,130.63 58,397.70 48,664.76 38,931.82 29,198.88 19,465.94 9,732.99
Amortización del capital 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67 162,215.67
Depreciación 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 99387.0998

FUENTE: Elaboración propia

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 65

CUADRO Nº 56
DEPRESIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
(Expresado en dólares)
DEPRECIA VALOR
N⁰ ACTIVOS FIJOS COSTOS VIDA UTIL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
CIÓN RESIDUAL
1 Planta industrializ. 150,000.00 20.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 75,000.00
2 Galpon para garaje 45,000.00 10.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00
3 Galpon/lecheria 28,000.00 10.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 0.00
4 Noque 28,570.00 20.00 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 1,428.50 14,285.00
5 Cabaña/porcinos 32,000.00 20.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 16,000.00
6 Corrales 11,400.00 10.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 0.00
7 Potreros 5,200.00 10.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00 0.00
8 Atajados 100,100.00 20.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 5,005.00 50,050.00
9 Mangas 11,700.00 10.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 1,170.00 0.00
10 Bebedero 1,500.00 20.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 750.00
11 Vehiculos 111,500.00 5.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 22,300.00 0.00
12 Equipo y maquinaria agríco 64,230.00 4.00 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 16,057.50 0.00
13 Equipos 275,463.12 8.00 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 34,432.89 0.00
14 Herramientas 401.76 4.00 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 100.44 0.00
15 Herramientas/lecheria 3,565.99 4.00 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 891.50 0.00
16 Muebles/enseres 2,440.02 10.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 0.00
17 Equipo de oficina 2,520.00 4.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 0.00
TOTAL 873,590.89 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 100,394.83 81,085.00

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 66

198.3 Costo Unitario de Producción

Indica el costo en que se incurre para obtener una unidad del bien o servicio
producido por el proyecto.
CUADRO Nº 57
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION SIN IVA (Maíz)
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 58
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION SIN IVA (Maní)
(Expresado en dólares)

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 67

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 59
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION SIN IVA (Soya)
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 60
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION SIN IVA (Frejol)
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 68

Fuente: Elaboración propia

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 69

CAPITULO XI

20. INGRESOS ANUALES PROYECTADOS

Conocido los precios de ventas de los productos, se procede a la determinación
de los ingresos anuales proyectados para posteriormente elaborar el estado de
pérdidas y ganancias.
CUADRO Nº 61
INGRESOS PROYECTADOS DE MAÍZ
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 62
INGRESOS PROYECTADOS DEL MANÍ
(Expresado en dólares)

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 70

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 63
INGRESOS PROYECTADOS DEL SOYA
(Expresado en dólares)
CANTIDAD PRECIO VENTA
AÑO
(TONELADAS) SIN IVA TOTAL SIN IVA
1 130,00 171,43 22.285,90
2 132,50 171,43 22.714,48
3 129,00 171,43 22.114,47
4 129,50 171,43 22.200,19
5 131,50 171,43 22.543,05
6 135,00 171,43 23.143,05
7 132,50 171,43 22.714,48
8 129,00 171,43 22.114,47
9 132,50 171,43 22.714,48
10 132,50 171,43 22.714,48
total 1.314,00 171,43 225.259,02

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 64
INGRESOS PROYECTADOS DEL FREJOL
(Expresado en dólares)

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 71

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 65
INGRESOS PROYECTADOS DE YOGURT
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 66
INGRESOS PROYECTADOS DE VENTA DE CARNE DE RESES
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 72

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 67
INGRESOS PROYECTADOS DE QUESO
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 68
INGRESOS PROYECTADOS DE DULCE DE LECHE
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 73

CANTIDAD PRECIO VENTA

AÑO
(Kg.) SIN IVA TOTAL SIN IVA
1 13.950,00 1,00 13.950,00
2 30.400,00 1,00 30.400,00
3 23.238,00 1,00 23.238,00
4 27.740,00 1,00 27.740,00
5 21.736,00 1,00 21.736,00
6 26.600,00 1,00 26.600,00
7 23.940,00 1,00 23.940,00
8 26.600,00 1,00 26.600,00
9 23.940,00 1,00 23.940,00
10 26.600,00 1,00 26.600,00
total 244.744,00 1,00 244.744,00

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 69
INGRESOS PROYECTADOS DE LECHE BLACA
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

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 74

CUADRO Nº 70
INGRESOS PROYECTADOS DE CERDOS AL DESTETE
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 71
INGRESOS PROYECTADOS DE VENTA DE OVINOS
(Expresado en dólares)

UNIV. FELICIA ANGULO ZELAYA

 75

Fuente: Elaboración propia

CUADRO Nº 72
INGRESOS PROYECTADOS DE VIGAS
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

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 76

CAPITULO XII

21. ESTADO DE PÉRDIDAS O GANANCIAS

Tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades o
pérdidas. El cálculo se efectuó sobre la base de los ingresos y costos proyectados.

CUADRO Nº 73
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCAS (sin IVA)
(Expresado en dólares)

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 77

Fuente: Elaboración propia

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 78

CAPITULO XIII

22. FUENTES Y USOS DE FONDOS

Muestra la procedencia de los recursos monetarios y su destino en el tiempo,
permite también conocer la estructura y necesidades financieras del proyecto en
un periodo dado.
CUADRO Nº 74
FLUJO DE FUENTES Y USOS (Sin IVA)
(Expresado en dólares)

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 79

Fuente: Elaboración propia

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 80

CAPITULO XIV

23. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

23.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO

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 81

CUADRO Nº 75
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(Expresado en dólares)

Fuente:
Elaboración propia

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 82

23.2 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

CUADRO Nº 76
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(Expresado en dólares)

Fuente: Elaboración propia

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 83

CAPITULO XV

24. INDICADORES DE EVALUACION

Para fines de evaluación el proyecto señala indicadores como:
 VAN Valor Actual Neto
 TIR Tasa Interna de retorno
 B/C Beneficio Costo
 p.r.c. periodo de recuperación del capital

24.1 VAN y TIR Económico

FC 1 FC 2 FC3 FC 4 FCn
VAN =−I + 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ n
( 1+i ) ( 1+i ) (1+i ) ( 1+i ) (1+i)

24.1.1 VAN Económico.-

Para efectuar este cálculo se parte del resultado del flujo de caja económico.

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 84

I= 6,00%

283.420,78 723.767,71 680.039,76 682.240,24 574.413,71 667.442,79 945.029,03 660.172,99 1.001.450,96 1.677.095,69
VANF=−2.313 .507,76+ + + + + + + + + +
( 1+ 0.06 )1 ( 1+ 0.06 )2 ( 1+0.06 )3 ( 1+0.06 )4 (1+ 0.06)5 (1+ 0.06)6 (1+0.06)7 (1+0.06)8 (1+ 0.06)9 (1+0.06)10
VANE=−2.313 .507,76+5.499.940,82

VANE=3.186 .433,06≫
AL 21 %

283.420,78 723.767,71 680.039,76 682.240,24 574.413,71 667.442,79 945.029,03 660.172,99 1.001.450,96 1.677 .095,69
VAN =−2.313 .507,76+ + + + + + + + + +
( 1+ 0,21 )1 ( 1+0,21 )2 ( 1+0,21 )3 ( 1+0,21 )4 (1+ 0,21)
5 6 7
(1+ 0,21) (1+00,21) (1+0,21)
8
(1+ 0,21)
9
(1+0,21)
10

VANE=−2.313 .507,76+¿2.689.147,66

VANE=−375.639,90≫

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 85

24.1.2 TIR Económico

TIRE=i1 +(i 2−i 1)

[ VAN 1
VAN 1+ VAN 2 ]
TIRE=6,00+ ( 21,00−6,00 )
[ 3.186.433,06
3.186 .433,06+375.639,90 ]
TIRE=6,00+15(0.89)
TIRE=19,35 % ≫

La tasa interna económica (TIRE) significa que el dinero invertido rinde 13,35%
anual más por encima de la tasa de descuento del 6,00% (19,35%-6,00%=13,35%)

24.2 VAN y TIR Financiero

FC 1 FC 2 FC 3 FC 4 FC5
VAN =−I + 1
+ 2
+ 3
+ 4
+
( 1+i ) ( 1+i ) (1+i ) ( 1+i ) ( 1+i )5

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 86

24.2.1 VAN Financiero.-

Para efectuar este cálculo se parte del resultado del flujo de caja financiero.

I= 6,00%
49.732,06 474.091,89 440.096,92 452.030,35 353.936,75 456.698,77 744.017,95 468.894,85 819.905,76 1.505.283,44
VANF=−691.350,09+ + + + + + + + + +
( 1+0.06 )1 ( 1+0.06 )2 ( 1+0.06 )3 ( 1+ 0.06 )4 (1+0.06)5 (1+ 0.06)6 (1+0.06)7 (1+ 0.06) 8 (1+0.06)9 (1+0.06)10
VANF=−691.350,09+3.755 .535,55
VANF=3.064 .185,46

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 87

En el Valor Actual Neto Financiero significa que una vez que el inversionista
recupera su inversión (aporte propio) cubre los costos de producción y obtiene la
utilidad mínima esperada, obtendrá un monto adicional de 3.064.185,46 $us.

AL 38%

49.732,06 474.091,89 440.096,92 452.030,35 353.936,75 456.698,77 744.01

VANF=−691.350,09+ + + + + + +
( 1+0,38 )1 ( 1+0,38 )2 ( 1+0,38 )3 ( 1+ 0,38 )4 (1+0,38)5 (1+ 0,38)6 (1+0,3
VANF=−689.612,09+881.282,73
VANF=−189.932,64 ≫

24.2.2 TIR Financiero

TIRF=i 1+(i 2−i 1)

[ VAN 1
VAN 1 +VAN 2 ]
TIRF=6,00+ ( 66,00−6,00 )
[ 3.064 .185,46
3.064 .185,46+189.932,64 ]
TIRF=6,00+38,00 , ( O , 94 )
TIRF=41,72 % ≫

La Tasa Interna de Retorno financiera (TIRF) significa que el dinero del

inversionista (aporte propio) tiene un rendimiento del 35,72% (41,72%-6,00%) por
lo que la inversión para el capital propio, sin considerar el préstamo, es rentable.

24.3 Efecto Palanca

Es un indicador que permite determinar el efecto que tiene sobre las condiciones
financieras del préstamo. En la comparación que se efectúa entre la tasa interna
de retorno económico (TIRE) y financiera (TIRF).
TIRE=19,35 %

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 88
TIRF=41,72 %
TIRF> TIRE
41,72 % >19,35 %

24.4 Periodo de recuperación del capital

El periodo de recuperación de capital que requiere el proyecto para recuperar la
inversión total en 4.84años.
I .t
p . r . c .=
F.a
Dónde:
p.r.c.= periodo de recuperación del capital
I.t.=Inversión total
F.a.=Flujo acumulado
Total flujo acumulado
F . a=
Años vida util

4.774 .202,77
F . a= =477.420,27≫ Promedio anual del flujo acumulado .
10

2.313507,76
p . r . c= =4,84 Años
477.420,27

24.5 Relación beneficio costo

Muestra la cantidad de dinero actualizado que percibirá el proyecto por cada
unidad monetaria invertida.
B1 B2 B3 B4 B5 B6 B7 B8
+ + + + + + +
(1+ i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i) 4 (1+i)5 (1+i)6 (1+i)7 (1+i) 8
B/CE=
C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 Cn
I0 + 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
+ 6
+ 7
+ n
(1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i)
Dónde:
B= Beneficio o ingreso bruto en el periodo 1, 2…..n
I0= Inversión momento 0
C= Costo en el periodo 1, 2…..n
(1+i)= Factor de actualización
n= Periodos (años)

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 89

24.5.1 Aplicación del Beneficio/costo económico

1.111 .705,79 1.314 .576,72 1.270 .848,77 1.273 .049,25 1.165 .222,72 1.258.251,80 1.535.838,04 1.250 .982,00 1.592.259,97 2.267 .90
+ + + + + + + + +
( 1+0,06 )1 ( 1+0,06 )2 ( 1+0,06 )3 ( 1+ 0,06 )4 ( 1+ 0,06 )5 (1+0,06)
6
(1+ 0,06)
7
(1+ 0,06)
8
(1+ 0,06)
9
(1+0,0
B/CE=
828.285,01 590.809,01 590.809,01 590.809,01 590.809,01 590.809,01 590.809,01 590.809,01 590.809,01 590.809,0
2.313 .507,76+ 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
+ 6
+ 7
+ 8
+ 9
+
(1+ 0,06) (1+ 0,06) (1+ 0,06) (1+0,06) (1+ 0,06) (1+0,06) (1+0,06) (1+0,06) (1+0,06) (1+0,06)

12.028 .307,56
B/CE=
2.313.507,76+ 4.722 .168,98
B/CE=1,71 ≫

23.5.2 Aplicación del Beneficio/costo financiero

1.137 .425,79 1.314 .576,72 1.270.848,77 1.273 .049,25 1.165.222,72 1.258 .251,80 1.535 .838,04 1.250.982,00 1.592.259,97 2.267.90
+ + + + + + + + +
( 1+ 0,06 )1 ( 1+ 0,06 )2 ( 1+ 0,06 )3 ( 1+0,06 )4 (1+0,06 )5 (1+0,06)6 (1+0,06)7 (1+0,06)8 (1+0,06)9 (1+0,0
B/CF=
1.115 .723,21 856.114,31 846.381,33 836.648,38 841.615,45 817.182,51 807.449,57 797.716,63 787.983,69 792.950,7
691.350,09+ 1
+ 2
+ 3
+ 4
+ 5
+ 6
+ 7
+ 8
+ 9
+
(1+0,06) (1+ 0,06) (1+0,06) (1+0,06) (1+ 0,06) (1+ 0,06) (1+0,06) (1+0,06) (1+ 0,06) (1+ 0,06)
12.028.307,56
B/CF=
691.350,09+5.947 .324,40

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 90

B/CF=1,81 ≫CAPITULO XVI

25. ANALISIS DE PROYECTO

25.1 Análisis Social

El nivel económico en Bolivia es uno de los más bajos, la tasa de crecimiento del producto interno bruto es del 5,18%, el ingreso
precipita asciende a 2.300 $us, uno de los más bajos de la región, se tiene un índice inflacionario del 5%, sin duda estas son las
condiciones de los bolivianos por lo cual con la puesta en marcha del presente proyecto se pretende mejorar las condiciones de
vida de los habitantes de la población de Camiri generando fuentes empleos.

25.2 Análisis Político

En la ciudad de Santa Cruz, que será el mercado principal, existe una política Poco inestable, algunos problemas sociales y
políticos, pero de solución ligera, esto nos permitirá comercializar nuestros productos, sin tener dificultades extremas.

25.3 Análisis Ecológico

Entre las condiciones ambientales debemos cumplir con la ley de medio ambiente “Ley 1333”, el cual no tendrá un impacto
negativo ambiental.

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 91

25.4 Análisis Económico

Dado que el proyecto ha sido evaluado en términos económicos y financieros, y en cada uno de los indicadores económicos obtuvo un
resultado óptimo y positivo

Además la TIR Financiera es mayor que la TIR Económica, en análisis con el efecto palanca, se considera que es conveniente.

25.5 Conclusión y recomendaciones

Una vez realizado el análisis de proyecto en todas sus fases, tanto económico financiero, el análisis del mercado, ingeniería,
evaluaciones económicas y sociales podemos concluir, que el proyecto es económica y técnicamente factible por lo cual se
recomienda la ejecución del mismo.

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 92

ÍNDICE

CAPITULO I......................................................................................¡Error! Marcador no definido.

1. ANTECEDENTES.........................................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO II......................................................................................¡Error! Marcador no definido.

2. JUSTIFICACION DEL PROYECTO...........................................¡Error! Marcador no definido.

2.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL.........................................................¡Error! Marcador no definido.

2.2 JUSTIFICACIÓN TÉCNICA......................................................¡Error! Marcador no definido.

2.3 JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA...............................................¡Error! Marcador no definido.

2.4 JUSTIFICACIÓN POLÍTICA......................................................¡Error! Marcador no definido.

3. TITULO DEL PROYECTO...........................................................¡Error! Marcador no definido.

4. OBEJITIVOS.................................................................................¡Error! Marcador no definido.

4.1 Objetivo general..........................................................................¡Error! Marcador no definido.

4.2 Objetivos específicos................................................................¡Error! Marcador no definido.

5. METAS DEL PROYECTO...........................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO III.....................................................................................¡Error! Marcador no definido.

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 93

6.1 El mercado..................................................................................¡Error! Marcador no definido.

6.2 Definición de estudio de mercado............................................¡Error! Marcador no definido.

6.3 Objetivo del estudio de mercado.............................................¡Error! Marcador no definido.

6.4 Metodología de estudio de mercado........................................¡Error! Marcador no definido.

6.4.1 Método estadístico..................................................................¡Error! Marcador no definido.

6.4.2 Método de encuestas..............................................................¡Error! Marcador no definido.

6.4.3 Encuesta directa......................................................................¡Error! Marcador no definido.

6.4.4 Método de observación directa.............................................¡Error! Marcador no definido.

6.5 Áreas del estudio de mercado.................................................¡Error! Marcador no definido.

6.6. DESCRIPCION DEL PRODUCTO PRINCIPAL....................¡Error! Marcador no definido.

6.7 USO DEL PRODUCTO..............................................................¡Error! Marcador no definido.

MARCO TEÓRICO...........................................................................¡Error! Marcador no definido.

6.8 IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO.........................................¡Error! Marcador no definido.

6.8.1 DE LA NATURALEZA DE LOS BIENES O SERVICIOS...¡Error! Marcador no definido.

6.8.2 DEL GRUPO DE CONSUMIDORES POTENCIALES.......¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO IV....................................................................................¡Error! Marcador no definido.

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7. ESTUDIO DE LA OFERTA.........................................................¡Error! Marcador no definido.

7.1 SOBRE EL NÚMERO DE OFERTANTES..............................¡Error! Marcador no definido.

7.2 SOBRE LA CAPACIDAD PRODUCTIVAS DE LOS OFERTANTES¡Error! Marcador no definido.

7.3 SOBRE LAS TÉCNICAS DE PRODUCCIÓN DE LOS OFERTANTES¡Error! Marcador no definido.

7.4 OFERTA HISTÓRICA................................................................¡Error! Marcador no definido.

7.5 Oferta proyectada de queso bovino.........................................¡Error! Marcador no definido.

8. ESTUDIO DE LA DEMANDA......................................................¡Error! Marcador no definido.

8.1 SOBRE EL NÚMERO DE CONSUMIDORES........................¡Error! Marcador no definido.

8.2 SOBRE LOS GUSTOS Y PREFERENCIAS DE LOS CONSUMIDORES¡Error! Marcador no definido.

8.3 SOBRE EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.........................¡Error! Marcador no definido.

8.4 DEMANDA EFECTIVA..............................................................¡Error! Marcador no definido.

8.5 DEMANDA HISTORICA............................................................¡Error! Marcador no definido.

8.6 DEMANDA PROYECTADA.......................................................¡Error! Marcador no definido.

9. ANALISIS DE PRECIO................................................................¡Error! Marcador no definido.

9.1 POLITICA DE PRECIOS...........................................................¡Error! Marcador no definido.

9.1 DETERMINCCIÓN DEL PRECIO DE VENTA........................¡Error! Marcador no definido.

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10. COMERCIALIZACIÓN.......................................................................¡Error! Marcador no definido.

10.1 CANALES DE COMERCIALIZACION...................................¡Error! Marcador no definido.

10.2 COSTO DE COMERCIALIZACIÓN.......................................¡Error! Marcador no definido.

11. MARCA........................................................................................¡Error! Marcador no definido.

11.1. Definición y tipos de marca....................................................¡Error! Marcador no definido.

11.2. Marca para el producto...........................................................¡Error! Marcador no definido.

12. DESCRIPCION DE LAS CONDICIONES DEL MACROAMBIENTE¡Error! Marcador no definido.

12.1 Condiciones económicas.........................................................¡Error! Marcador no definido.

12.2 Condición política.....................................................................¡Error! Marcador no definido.

12.3 Condición jurídica.....................................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO IV....................................................................................¡Error! Marcador no definido.

13 TAMAÑO DEL PROYECTO.......................................................¡Error! Marcador no definido.

13.1 Para determinar el tamaño del presente proyecto se hace un análisis minucioso de las siguientes variables: ¡Error! Marcador no
definido.

13.1.1 Tamaño y mercado...............................................................¡Error! Marcador no definido.

13.1.2 Tamaño y materias primas..................................................¡Error! Marcador no definido.

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13.1.3 Tamaño y financiamiento.....................................................¡Error! Marcador no definido.

13.1.4 Tamaño y tecnología............................................................¡Error! Marcador no definido.

13.2 TAMAÑO PROPUESTO..........................................................¡Error! Marcador no definido.

13.2.1 Propuesta de la materia prima............................................¡Error! Marcador no definido.

13.2.2 Propuesta tecnológica..........................................................¡Error! Marcador no definido.

13.2.3 Propuesta del mercado........................................................¡Error! Marcador no definido.

13.2.4 Propuesta financiera.............................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO V......................................................................................¡Error! Marcador no definido.

14. LOCALIZACIÓN..........................................................................¡Error! Marcador no definido.

14.1 Macro Localización...................................................................¡Error! Marcador no definido.

14.2 Micro Localización....................................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO VI....................................................................................¡Error! Marcador no definido.

15. INGENIERÍA................................................................................¡Error! Marcador no definido.

CAPITULO VII................................................................................................................................55

16. ORGANIZACIÓN GENERAL................................................................................................55

16.1 Manual de funciones............................................................................................................56

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16.2 Manual de procedimientos..................................................................................................57

CAPITULO VIII...................................................................................................................................58

17. INVERSIONES........................................................................................................................58

CAPITULO IX..................................................................................................................................59

18. FINANCIAMIENTO.................................................................................................................59

18.1 PLAN DE PAGOS FINANCIAMIENTO EXTERNO..........................................................60

CAPITULO X..................................................................................................................................62

19. COSTOS..................................................................................................................................62

19.1 Flujograma del costo por objeto de gasto.........................................................................62

19.2 COSTOS ANUALES PROYECTADOS.............................................................................63

198.3 Costo Unitario de Producción...........................................................................................65

CAPITULO XI.................................................................................................................................68

20. INGRESOS ANUALES PROYECTADOS...........................................................................68

CAPITULO XII................................................................................................................................75

21. ESTADO DE PÉRDIDAS O GANANCIAS..........................................................................75

CAPITULO XIII...............................................................................................................................77

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22. FUENTES Y USOS DE FONDOS........................................................................................77

CAPITULO XIV..............................................................................................................................79

23. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.........................................................................................79

23.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO.........................................................................................79

23.2 FLUJO DE CAJA FINANCIERO....................................................................................................81

CAPITULO XV...............................................................................................................................82

24. INDICADORES DE EVALUACION......................................................................................82

24.1 VAN y TIR Económico.........................................................................................................82

24.1.1 VAN Económico.-..............................................................................................................82

24.1.2 TIR Económico..................................................................................................................84

24.2 VAN y TIR Financiero..........................................................................................................84

24.2.1 VAN Financiero.-...............................................................................................................85

24.2.2 TIR Financiero...................................................................................................................86

24.3 Efecto Palanca......................................................................................................................86

24.4 Periodo de recuperación del capital...................................................................................86

24.5 Relación beneficio costo......................................................................................................87

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24.5.1 Aplicación del Beneficio/costo económico.....................................................................88

23.5.2 Aplicación del Beneficio/costo financiero.......................................................................88

CAPITULO XVI..............................................................................................................................89

25. ANALISIS DE PROYECTO...................................................................................................89

25.1 Análisis Social.......................................................................................................................89

25.2 Análisis Político.....................................................................................................................89

25.3 Análisis Ecológico.................................................................................................................89

25.4 Análisis Económico..............................................................................................................90

25.5 Conclusión y recomendaciones..........................................................................................90

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“DISEÑO DE EMPRESA GANADERA PARA LA PRODUCCIÓN DE LECHE Y
DERIVADOS PARA SU COMERCIALIZACIÓN EN LA HACIENDA GANADERA
BONANZA”

[Link] ANGULO ZELAYA

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