PRESUPUESTO DE UNID PRODUCIDAS Enero Febrero Marzo Abril
1,600 1,760 1,936 800
PRESUPUESTO DE VENTAS Enero Febrero Marzo Abril
Unidades vendidas 1,600 1,760 1,936 800
Valor venta unitario 50 50 50 45
Valor de venta 80,000.00 88,000.00 96,800.00 36,000.00
IGV 18% 14,400.00 15,840.00 17,424.00 6,480.00
Precio de venta 94,400.00 103,840.00 114,224.00 42,480.00
PRESUPUESTO DE COBRANZA Enero Febrero Marzo Abril
Cobranza contado 56,640 62,304 68,534 25,488
Cobranza crédito 0 37,760 41,536 45,690
TOTAL COBRANZA 56,640 100,064 110,070 71,178
PRESUPUESTO DE COMPRAS Enero Febrero Marzo Abril
Unidades compradas 1,600 1,760 1,936 800
Valor de compra 21 21 22 22
Precio de compra 25 25 26.25 26.25
Valor de compra 33,898.31 37,288.14 43,067.80 17,796.61
IGV 18 % 6,101.69 6,711.86 7,752.20 3,203.39
Precio de compra 40,000.00 44,000.00 50,820.00 21,000.00
PRESUPUESTO DE PAGO Enero Febrero Marzo Abril
Contado 16,000.00 17,600.00 20,328.00 8,400.00
Crédito saldo 15,000.00 12,000.00 13,200.00 15,246.00
Crédito saldo 12,000.00 13,200.00
TOTAL PAGOS 31,000.00 29,600.00 45,528.00 36,846.00
PRESUPUESTO DE PAGO DE IGV Enero Febrero Marzo Abril
IGV Venta 14,400.00 15,840.00 17,424.00 6,480.00
Menos: IGV Compra 6,101.69 6,711.86 7,752.20 3,203.39
IGV a pagar 8,298.31 9,128.14 9,671.80 3,276.61
PPTO GASTOS ADMINISTRATIVOS: Enero Febrero Marzo Abril
Depreciación inmuebles 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33
Depreciación muebles y equipos 250.00 250.00 250.00 250.00
Personal (sueldos) 5,950 5,950 5,950 5,950
Gerente (sueldo) 4,200 4,200 4,200 4,200
Essalud 913.50 913.50 913.50 913.50
Luz 175 175 175 175
Agua 60 60 60 60
Teléfono 380 380 380 380
Total [Link] 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83
PPTO GASTOS VENTAS: Enero Febrero Marzo Abril
Comisión vendedores 4,000.00 4,400.00 4,840.00 1,800.00
Essalud 360.00 396.00 435.60 162.00
Publicidad 2,600 2,600 2,600 3,500
Alquiler local comercial 1,200 1,200 1,200 1,200
Total [Link] 8,160.00 8,596.00 9,075.60 6,662.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas netas 80,000.00 88,000.00 96,800.00 36,000.00
(-) Costo de VENTAS 33,898.31 37,288.14 43,067.80 17,796.61
Utilidad Bruta 46,101.69 50,711.86 53,732.20 18,203.39
(-) Gasto administrativo 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83
(-) Gasto de ventas 8,160.00 8,596.00 9,075.60 6,662.00
Utilidad Operativa 23,929.86 28,104.03 30,644.77 -2,470.44
(-) Gasto Financiero 225.00 225.00 225.00 225.00
Utilidad antes de impuestos y participacion 23,704.86 27,879.03 30,419.77 -2,695.44
(-) Participación de los trabajadores 10% 2,370.49 2,787.90 3,041.98 -269.54
Renta Neta posible 21,334.38 25,091.13 27,377.79 -2,425.90
(-) Impto. a la renta 29.5% 6,293.64 7,401.88 8,076.45 -715.64
Utilidad Neta 15,040.73 17,689.25 19,301.34 -1,710.26
FLUJO DE CAJA
INGRESOS: Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos cobros 56,640 100,064 110,070 71,178
Préstamo
Total Ingresos 56,640 100,064 110,070 71,178
EGRESOS Enero Febrero Marzo Abril
Pago de préstamo e intereses 1725.00 1725.00 1725.00 1725.00
Pago de IGV 3,345 8,298.31 9,128.14 9,671.80
Pago de ONP 980 1,293.50 1,345.50 1,402.70
Pago de AFP 980 528.36 528.36 528.36
Pago de Essalud 980 1,273.50 1,309.50 1,349.10
Pago a proveedores 31,000.00 29,600.00 45,528.00 36,846.00
Pago sueldos administrativos 8,848.14 8,848.14 8,848.14 8,848.14
Pago de sueldos ventas 3,480.00 3,828.00 4,210.80 1,566.00
Pagos administrativos (servicios) 615.00 615.00 615.00 615.00
Pagos de ventas 3,800.00 3,800.00 3,800.00 4,700.00
TOTAL EGRESOS 55,753.14 59,809.81 77,038.44 67,252.10
Superávit/déficit (Ingresos - egresos) 886.86 40,254.19 33,031.96 3,925.50
Saldo inicial de caja 3,600 4,486.86 44,741.05 77,773.02
SALDO FINAL DE CAJA 4,486.86 44,741.05 77,773.02 81,698.52
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
800 800 800 800 800 800 800
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
800 800 800 800 800 800 800
45 45 45 45 45 45 45
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
42,480.00 42,480.00 42,480.00 42,480.00 42,480.00 42,480.00 42,480.00
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
25,488 25,488 25,488 25,488 25,488 25,488 25,488
16,992 16,992 16,992 16,992 16,992 16,992 16,992
42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
800 800 800 800 800 800 800
22 22 22 22 22 22 22
26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25
17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61
3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39
21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
15,246.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
29,946.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39
3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
913.50 913.50 913.50 913.50 913.50 913.50 913.50
175 175 175 175 175 175 175
60 60 60 60 60 60 60
380 380 380 380 380 380 380
14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61 17,796.61
18,203.39 18,203.39 18,203.39 18,203.39 18,203.39 18,203.39 18,203.39
14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83 14,011.83
6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00 6,662.00
-2,470.44 -2,470.44 -2,470.44 -2,470.44 -2,470.44 -2,470.44 -2,470.44
225.00 225.00 225.00 225.00 0.00 0.00 0.00
-2,695.44 -2,695.44 -2,695.44 -2,695.44 -2,470.44 -2,470.44 -2,470.44
-269.54 -269.54 -269.54 -269.54 -247.04 -247.04 -247.04
-2,425.90 -2,425.90 -2,425.90 -2,425.90 -2,223.40 -2,223.40 -2,223.40
-715.64 -715.64 -715.64 -715.64 -655.90 -655.90 -655.90
-1,710.26 -1,710.26 -1,710.26 -1,710.26 -1,567.50 -1,567.50 -1,567.50
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480
42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
1725.00 1725.00 1725.00 1725.00 0.00 0.00 0.00
3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61 3,276.61
1,007.50 1,007.50 1,007.50 1,007.50 1,007.50 1,007.50 1,007.50
528.36 528.36 528.36 528.36 528.36 528.36 528.36
1,075.50 1,075.50 1,075.50 1,075.50 1,075.50 1,075.50 1,075.50
29,946.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
8,848.14 8,848.14 8,848.14 8,848.14 8,848.14 8,848.14 8,848.14
1,566.00 1,566.00 1,566.00 1,566.00 1,566.00 1,566.00 1,566.00
615.00 615.00 615.00 615.00 615.00 615.00 615.00
4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00
53,288.11 44,342.11 44,342.11 44,342.11 42,617.11 42,617.11 42,617.11
-10,808.11 -1,862.11 -1,862.11 -1,862.11 -137.11 -137.11 -137.11
81,698.52 70,890.41 69,028.30 67,166.19 65,304.08 65,166.97 65,029.86
70,890.41 69,028.30 67,166.19 65,304.08 65,166.97 65,029.86 64,892.75
Diciembre
800
Diciembre
800
45
36,000.00
6,480.00
42,480.00
Diciembre
25,488
16,992
42,480
Diciembre
800
22
26.25
17,796.61
3,203.39
21,000.00
Diciembre
8,400.00
6,300.00
6,300.00
21,000.00
Diciembre
6,480.00
3,203.39
3,276.61
Diciembre
2,083.33 250,000 10% anual / 12
250.00 60,000 5% anual / 12
5,950
4,200
913.50 Aporte del empleador: 9% del sueldo
175
60
380
14,011.83
Diciembre
1,800.00 5% sobre el valor de las ventas (según el caso)
162.00 Aporte del empleador: 9% del sueldo
3,500
1,200 Local comercial: Gasto de ventas
6,662.00
Diciembre
36,000.00
17,796.61
18,203.39
14,011.83
6,662.00
-2,470.44
0.00
-2,470.44
-247.04
-2,223.40
-655.90
-1,567.50
Diciembre
42,480
42,480
Diciembre
0.00
3,276.61
1,007.50 No especifica la proporción para cada pago
528.36 2940 ONP, ESSALUD y AFP (área de administración) era de S/ 2,160 y del área d
1,075.50
21,000.00
8,848.14
1,566.00
615.00
4,700.00
42,617.11
-137.11
64,892.75
64,755.64
ción) era de S/ 2,160 y del área de ventas S/ 780.
