PRESENTACION

NOMBRES:

CARINA GUZMAN INOA

829-560-3080

ANDREA MATEO CONTRERAS

829-935-2728

MATERIA

CONTABILIDAD

FACILITADORA
JACQUELINE MONTERO FELIZ
ENTACION

NOMBRES:

UZMAN INOA
560-3080

ATEO CONTRERAS
935-2728

MATERIA

TABILIDAD

LITADORA
E MONTERO FELIZ
 Juana Perez
Diario General
Al 31 de Enero del 2020

Fecha Cuentas y Detalle Auxiliar

ENERO 01 Caja General
Oficina 1 $ 88,700.00
Bancos
Banco BHD-León $ 2,900,000.00
Banco Popular $ 500,000.00
Banco de Reservas $ 72,530.74
Caja Chica
Caja Chica General $ 50,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UASD $ 675,000.00
UNIBE $ 337,500.00
UNICARIBE $ 281,250.00
CIF $ 168,750.00
Cuentas por Cobrar Empleados
Pedro Mir $ 56,250.00
Juan Bosch $ 2,500.00
Inventario de Mercancías
Producto A $ 2,000,000.00
Producto B $ 3,000,000.00
Producto C $ 4,000,000.00
Depósitos
Depósitos Alquileres $ 5,700.00
Propiedad Planta y Equipo
Terreno $ 1,200,000.00
Edificios y Naves $ 2,550,000.00
Mobiliario y Equipo $ 76,200.00
Equipo de Informática $ 74,000.00
Equipo de Transporte $ 1,280,000.00
Equipos de Aire $ 99,000.00
Cuentas por Pagar
Plaza Lama $ 2,000,000.00
La Sirena $ 3,000,000.00
Plaza Leonardo $ 4,000,000.00
Documentos por Pagar
Préstamo por Pagar-Banco BHD León $ 972,530.74
Suscrito y Pagado
Capital Suscrito $ 100,000.00
 Aportaciones de los Socios
Juana Pérez $ 9,344,850.00
Para registrar entrada inicial según
levantamiento.
01 Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Informática $ 165,000.00
Bancos
Banco Popular $ 165,000.00

Para registrar compra computadora según ck no. 1.

03 Pagos Anticipados/ Gastos Pagados por Anticipado
Seguros Generales $ 150,600.00
Bancos
Banco Popular $ 150,600.00
Para registrar compra de póliza a 24 meses, según ck no.
2.
01 Banco
Banco de Reservas $ 3,000,000.00
Documentos por Pagar
Préstamo por pagar-Banco Popular $ 3,000,000.00
Para registrar préstamo a 10 años a una tasa de 24%
anual.
02 Retiro de los Socios
Retiro Juana Pérez $ 500,000.00
Banco
Banco Bhd-León $ 500,000.00
Para registrar retiro de la dueña, según cheque no. 1.
02 Caja Chica
Caja Chica General $ 5,000.00
Banco
Banco Bhd-León $ 5,000.00
Para registrar aumento de la caja chica, según cheque
no. 2.
02 Depósitos
Depósitos de Alquiler $ 36,000.00
Banco
Banco Bhd-León $ 36,000.00
Para registrar depósitos de alquiler de almacén a el
Alquimista, según cheque no. 3.
02 Cuentas por Cobrar Empleados
María José $ 103,250.00
Ventas a crédito
 Ventas Producto A $ 87,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 15,750.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 1.
04 Cuentas por Cobrar Clientes
UASD $ 531,000.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A $ 100,000.00
Ventas Producto B $ 150,000.00
Ventas Producto C $ 200,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 81,000.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 2.
04 Cuentas por Cobrar Clientes
UNIBE $ 199,125.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A $ 37,500.00
Ventas Producto B $ 56,250.00
Ventas Producto C $ 75,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 30,375.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 3.
05 Caja General
Oficina 1 $ 199,125.00
Ventas a contado
Ventas Producto A $ 37,500.00
Ventas Producto B $ 56,250.00
Ventas Producto C $ 75,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 30,375.00
Para registrar venta de contado, factura no. 4 y recibo
no. 1.
05 Caja General
Oficina 1 $ 265,500.00
Ventas a contado
Ventas Producto A $ 50,000.00
Ventas Producto B $ 75,000.00
Ventas Producto C $ 100,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 40,500.00
 Para registrar venta de contado, factura no. 5 y recibo
no. 3.
05 Cuentas por Cobrar Clientes
CIF $ 147,500.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A $ 125,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 22,500.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 6.
Siguientes condiciones de pago: 25/10, 20/15,
15/20,0/30.
06 Cuentas por Cobrar Clientes
CIF $ 73,750.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A $ 62,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 11,250.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 7.
Siguientes condiciones de pago: 25/10, 20/15,
15/20,0/30
06 Compras a Crédito
Compras Producto A $ 250,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 45,000.00
Cuentas por Pagar
Plaza Lama $ 295,000.00
Para registrar compra a crédito a Plaza Lama, factura no. 570
06 Compras de Contado
Compras Producto B $ 375,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 67,500.00
Bancos
Banco BHD-León $ 442,500.00
Para registrar compra a contado, factura no. 2520,
según cheque no. 4.
06 Compras de Contado
Compras Producto C $ 500,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 90,000.00
Bancos
Banco BHD-León $ 590,000.00
Para registrar compra a contado, factura no.
5678,según cheque no. 5
07 Compras a Crédito
Compras Producto A $ 250,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 45,000.00
Flete o transporte
Cuentas por Pagar
Plaza Lama $ 299,000.00
Para registrar compra a crédito, factura no. 800,
según condiciones: 20/10, 15/20, 10/25,0/30.
10 Compras a Crédito
Compras Producto A $ 50,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 9,000.00
Flete o transporte
Cuentas por Pagar
Plaza Lama $ 60,500.00
Para registrar compra a crédito, factura no. 850.
10 Descuentos y Devoluciones en Ventas (DR)
Devoluciones en Ventas $ 67,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 12,150.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UASD $ 79,650.00
Para registrar la devolución de la UASD de su venta a
crédito del día 4/01/2020, según nota de crédito no. 1 y
factura no. 2 d/f 4/01/2020.
10 Bancos
Banco de Reservas $ 1,126,350.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UASD $ 1,126,350.00
Pago total de la UASD, según ED inicial, factura no. 2,
NC no. 1 y recibo de ingresos no. 5.
10 Bancos
Banco BHD-León $ 337,500.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UNIBE $ 337,500.00
Pago total de la UASD, según ED inicial y recibo de
ingreso no. 5.
13 Bancos
Banco BHD-León $ 281,250.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UNICARIBE $ 281,250.00
 Pago total de la UNICARIBE, según ED inicial y
recibo de ingresos no. 6.
15 Bancos
Banco BHD-León $ 168,750.00
Cuentas por Cobrar Clientes
CIF $ 168,750.00
Pago total deL CIF, según ED inicial y recibo de
ingresos no.7.
16 Descuentos y Devoluciones en Ventas (DR)
Descuentos en Ventas $ 6,250.00
Devoluciones en Ventas $ 31,250.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta $ 5,625.00
Bancos
Banco BHD-León $ 30,625.00
Cuentas por Cobrar Clientes
CIF $ 73,750.00
Para registrar saldo de factura a crédito del CIF no. 7,
menos devolución y descuento, según factura no. 8 y
recibo de ingreso no. 8.

18 Cuentas por Pagar

Plaza Lama $ 654,500.00
Devoluciones y Descuentos en Compras
Descuentos en compras $ 28,125.00
Devoluciones en compras $ 62,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 11,250.00
Bancos
Banco de Reservas $ 552,625.00

Para registrar el pago de la factura no. 800 menos

descuento y devolución y el resto demás facturas no.
570 y 850. Según cheque del banco de Reservas no. 1.
18 Bancos
Banco de Reservas $ 10,000.00
Caja Chica
Caja Chica General $ 10,000.00
Para registrar disminución de caja chica , según
depósito del banco.
19 Gastos Generales y Administrativos
Energía Eléctrica $ 35,000.00
Bancos
Banco BHD-León $ 35,000.00
Para registrar pago luz, según cheque no. 06.
19 Gastos Generales y Administrativos
Comunicaciones $ 55,378.65
Bancos
Banco BHD-León $ 55,378.65
Para registrar pago servicios de comunicaciones,
según cheque no. 7.

20 Gastos Generales y Administrativos

Dietas y Viáticos $ 100.00
Materiales y útiles de oficina $ 1,525.00
Atenciones y representaciones $ 50.00
Reparación y Mantenimiento de Edificio $ 150.00
Mantenimiento de vehículos $ 300.00
Bancos
Banco BHD-León $ 2,125.00
Para registrar reposición de caja chica, según informe
correspondiente a los recibos del no 1 al 8. adjunto al
cheque no. 8.
25 Banco
Banco Bhd-León $ 45,000.00
Caja Chica
Caja Chica General $ 45,000.00
 Para registrar la cancelación del fondo de caja chica, según
depósito.
30 Gastos Generales y Administrativos
Sueldos y Salarios $ 390,653.17
Horas Extras $ 19,775.00
Horas Nocturnas $ 1,330.00
Comisión $ 4,070.00
Retenciones Empleados e ISR
Retención ISR- Empleados $ 14,608.91
Retención Seguridad Social
Servicios Familiar de Salud (SFS) $ 12,517.45
Adm. Fondos de Pensiones (AFP) $ 11,817.46
Otros descuentos de Seguridad Social $ 1,350.12
Banco
Banco Bhd-León $ 375,534.23

Para registrar pago de nómina, correspondiente al mes

de enero 2020. Según reporte anexo al cheque no. 9.
30 Gastos Generales y Administrativos
Servicios no profesionales $ 5,000.00
ITBIS por Pagar
Retención 100% del ITBIS personas físicas $ 762.71

Retenciones del ISR de Terceros

Retenciones de ISR honorarios no profesionales $ 84.75
Banco
Banco Bhd-León $ 4,152.54
Para registrar pago reparación de aire, según cheque
no. 10.
30 Gastos Generales y Administrativos
Servicios de Honorarios $ 296,610.17
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 53,389.83
ITBIS por Pagar
Retención 30% del ITBIS a personas Jurídicas $ 16,016.95
Bancos
Banco BHD-León $ 333,983.05

Para registrar pago final por servicio de auditoría,

menos retención 30% del ITBIS, según cheque no. 11.

30 Gastos Generales y Administrativos

 Alquiler $ 10,169.49
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 1,830.51
Bancos
Banco BHD-León $ 12,000.00
Para registrar pago alquiler, correspondiente al mes de
enero 2020, según cheque no. 12.

31 Gastos Generales y Administrativos

Servicio Familiar de Salud (SFS)-Empleador $ 29,193.65
Adm. Fondo de Pensiones (AFP)-Empleador $ 29,234.83
Riesgo Laboral (RL) $ 5,352.86
Retención Seguridad Social
Servicios Familiar de Salud (SFS) $ 12,517.45
Adm. Fondos de Pensiones (AFP) $ 11,817.46
Otros descuentos de Seguridad Social $ 1,350.12
Banco
Banco Bhd-León $ 89,466.37
Pago factura de seguridad social, correspondiente al
mes de enero, 2020. Mediante cheque no. 13.
31 Bancos
Banco BHD-León $ 55,378.65
Gastos Generales y Administrativos
Comunicaciones $ 55,378.65
Para registrar anulación del cheque no. 7 de
comunicaciones por omisión del monto de los
impuestos.
Gastos Generales y Administrativos
Comunicaciones $ 55,378.65
Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) $ 1,107.57
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) $ 9,968.16
Bancos
Banco BHD-León $ 66,454.38
Para registrar pago de comunicaciones, según cheque
no. 14. Reposición cheque no. 7.
31 Gastos Generales y Administativos
Preaviso y Cesantia $ 99,265.63
Regalía Pascual $ 2,375.00
Bancos
Banco BHD-León $ 101,640.63
 Para registrar pago de prestaciones de la Reyna Isabel
II, según cheque no. 15.
31 Gastos Generales y Administrativos
INFOTEP $ 4,117.58
Bancos
Banco BHD-León $ 4,117.58

Para registrar el pago de INFOTEP, correspondiente

al mes de enero 2020. Según cheque no. 16.

31 Retenciones Empleados e ISR

Retención ISR- Empleados $ 14,608.91

Bancos

Banco BHD-León $ 14,608.91

Para registrar el pago de ISR empleados,
correspondiente al mes de enero 2020. Según cheque
no. 18.
31 Retenciones del ISR de Terceros

Retenciones de ISR honorarios no profesionales $ 84.75

Bancos

Banco BHD-León $ 84.75

Para registrar el pago de ISR de terceros,

correspondiente al mes de enero 2020. Según cheque
no. 19.

31 Comisiones bancarias del 0.15%

Comisiones 0.15% Banco BHD $ 3,896.96

Comisiones por servicios bancarios

Comisiones por servicios banco BHD-León $ 6,975.00

Bancos
Banco BHD-León $ 10,871.96
Para registrar comisiones bancarias del Banco BHD-
Leon, correspondiente al mes de enero 2020. Ver
conciliación bancaria, del mes de enero, 2020.
Totales
0

Débito Crédito
$ 88,700.00

$ 3,472,530.74

$ 50,000.00

$ 1,462,500.00

$ 58,750.00

$ 9,000,000.00

$ 5,700.00

$ 5,279,200.00

$ 9,000,000.00

$ 972,530.74

$ 100,000.00
 $ 9,344,850.00

Transacción No. 1

$ 165,000.00

$ 165,000.00

Transacción No. 2
$ 150,600.00

$ 150,600.00

Transacción No. 3
$ 3,000,000.00

$ 3,000,000.00

Transacción No. 4
$ 500,000.00

$ 500,000.00

Transacción No. 5
$ 5,000.00

$ 5,000.00

Transacción No. 6
$ 36,000.00

$ 36,000.00

Transacción No. 7
$ 103,250.00

$ 87,500.00
 $ 15,750.00

Transacción No. 8
$ 531,000.00

$ 450,000.00

$ 81,000.00

Transacción No. 9
$ 199,125.00

$ 168,750.00

$ 30,375.00

Transacción No. 10
$ 199,125.00

$ 168,750.00

$ 30,375.00

Transacción No. 11
$ 265,500.00

$ 225,000.00

$ 40,500.00
 Transacción No. 12
$ 147,500.00

$ 125,000.00

$ 22,500.00

Transacción No. 13

$ 73,750.00

$ 62,500.00

$ 11,250.00

Transacción No. 14

$ 250,000.00

$ 45,000.00

$ 295,000.00

Transacción No. 15
$ 375,000.00

$ 67,500.00

$ 442,500.00

Transacción No. 16
$ 500,000.00

$ 90,000.00

$ 590,000.00

Transacción No. 17
$ 250,000.00

$ 45,000.00

4,000.00
$ 299,000.00

Transacción No. 18
$ 50,000.00

$ 9,000.00

$ 1,500.00
$ 60,500.00

Transacción No. 19
$ 67,500.00 VENTA
CXC CLIENTE $ 450,000.00
$ 12,150.00 ITBIS $ 81,000.00
TOTAL $ 531,000.00
$ 79,650.00

Transacción No. 20

$ 1,126,350.00 $ 675,000.00 $ 79,650.00

$ 531,000.00
$ 1,126,350.00 $ 1,206,000.00 $ 79,650.00
$ 1,126,350.00
Transacción No. 21
$ 337,500.00

$ 337,500.00

Transacción No. 22
$ 281,250.00

$ 281,250.00
 Transacción No. 23
$ 168,750.00

$ 168,750.00

Transacción No. 24
$ 37,500.00 CIF
$ 168,750.00 $ 168,750.00
$ 147,500.00 $ 73,750.00
$ 5,625.00 $ 73,750.00
$ -
$ 30,625.00 $ 390,000.00 $ 242,500.00
$ 147,500.00
$ 73,750.00

Transacción No. 25

$ 654,500.00 PLAZA LAMA

$ 295,000.00
$ 90,625.00 $ 299,000.00
$ 60,500.00
$ -
$ 11,250.00 $ - $ 654,500.00
$ 654,500.00
$ 552,625.00

Transacción No. 26
$ 10,000.00

$ 10,000.00

Transacción No. 27
$ 35,000.00

$ 35,000.00
Transacción No. 28

$ 55,378.65

$ 55,378.65

Transacción No. 29

$ 2,125.00

$ 2,125.00

Transacción No. 30

$ 45,000.00

$ 45,000.00
 Transacción No. 31

$ 415,828.17

$ 14,608.91

$ 25,685.03

$ 375,534.23

Transacción No. 32

$ 5,000.00 5000 $ 4,237.29

1.18 $ 762.71
$ 762.71 $ 5,000.00

$ 84.75
$ 5,000.00
$ (762.71)
$ 4,152.54 $ (84.75)
$ 4,152.54
Transacción No. 33
$ 296,610.17
$ 350,000.00
53,389.83
$ 296,610.17
16,016.95 18% $ 53,389.83
$ 350,000.00
$ 333,983.05

Transacción No. 34

$ 10,169.49 $ 12,000.00
 1.18 $ 10,169.49
$ 1,830.51 18% $ 1,830.51
$ 12,000.00
$ 12,000.00

Transacción No. 35

$ 63,781.34
TSS
Empleador
SUB-TOTAL

$ 25,685.03

TSS
Empleado
SUB-TOTAL
$ 89,466.37

Transacción No. 36

$ 55,378.65

$ 55,378.65

Transacción No. 37

$ 56,486.22

$ 9,968.16

$ 66,454.38

$ 101,640.63

$ 101,640.63
 Transacción No. 38
$ 4,117.58

$ 4,117.58

Transacción No. 39

Transacción No. 40

$ 14,608.91

$ 14,608.91

Transacción No. 41

$ 84.75

$ 84.75

Transacción No. 42

$ 3,896.96

$ 6,975.00

$ 10,871.96
 Transacción No. 43

$ 30,474,935.79 $ 30,474,935.79
$ -
 15% NETO
$ 67,500.00 $ 382,500.00
$ 12,150.00 $ 68,850.00
$ 79,650.00 $ 451,350.00

Balance CXC
 VENTA 50%
CXC CLIENTE $ 62,500.00 $ 31,250.00
ITBIS $ 11,250.00 $ 5,625.00
TOTAL $ 73,750.00 $ 36,875.00

COMPRAS $ 62,500.00
DEVOLUCION $ 31,250.00 REGISTRO
SUB-TOTAL $ 31,250.00

20% DESCUENTO $ 6,250.00 REGISTRO

SUB-TOTAL $ 25,000.00
ITBIS $ 5,625.00 REGISTRO
TOTAL $ 30,625.00 REGISTRO
$ - Confirmación

COMPRA FACTURA 800 25%

COMPRA $ 250,000.00 $ 62,500.00
ITBIS $ 45,000.00 $ 11,250.00
FLETE 4,000.00
CXP $ 299,000.00 $ 73,750.00
0
COMPRAS $ 250,000.00
DEVOLUCION $ 62,500.00 REGISTRO
SUB-TOTAL $ 187,500.00

15% DESCUENTO $ 28,125.00 REGISTRO

SUB-TOTAL $ 159,375.00
ITBIS $ 11,250.00 REGISTRO
SUB-TOTAL $ 148,125.00
FLETE $ 4,000.00
 ITBIS $ 45,000.00
SUB-TOTAL $ 197,125.00 REGISTRO
$ - confirmacion

Otros facturas $ 295,000.00

$ 60,500.00
TOTAL A PAGAR $ 552,625.00 confirmacion

55,378.65 MONTO BRUTO

18% 9,968.16 ITBIS
$ 55,378.65 2% 1,107.57 ISC
66,454.38 TOTAL FACTURA

CAJA CHICA
$ 50,000.00 $ -
$ 5,000.00 $ -
$ -
 $ 55,000.00 $ -

2% 84.7457627118644

MONTO BRUTO
ITBIS
2% ISR

MONTO
1.18
Monto bruto MONTO ITBIS RETENIDO 296,610.17
ITBIS 30% 16,016.95 37,372.88
MONTO NETO 333,983.05
MONTO BRUTO
ITBIS
MONTO NETO

Salario Cotizable Seguro Familiar de Salud (SFS) Seguro de vejez, discapacidad (AFP) Riesgo Laboral

7.09% 7.10% 1.30%

411,758.17 29,193.65 29,234.83 5,352.86

Salario Cotizable Seguro Familiar de Salud (SFS) Seguro de vejez, discapacidad (AFP)
Otros
3.04% 2.87% 1,350.12
411,758.17 12,517.45 11,817.46 1,350.12

55,378.65 MONTO BRUTO

18% 9,968.16 ITBIS
$ 55,378.65 2% 1,107.57 ISC
66,454.38 TOTAL FACTURA
NOMINA 411,758.17
% 1%
INFOTEP $ 4,117.58
 NETO
$ 31,250.00
$ 5,625.00
$ 36,875.00

NETO
$ 187,500.00
$ 33,750.00
4,000.00
$ 225,250.00
$ -

$ 159,375.00
$ 33,750.00
4,000.00
$ 197,125.00

$ 295,000.00
$ 60,500.00
$ 552,625.00
 63,781.34

Riesgo Laboral

1.30%
0.00
25,685.03
89,466.37
 Juana Pérez
Diario General
Al 31 de Enero del 2020

Fecha Cuentas y Detalle Auxiliar

ENERO 01 Caja General
Oficina 1 88,700.00
Bancos
Banco BHD-León 2,900,000.00
Banco Popular 500,000.00
Banco de Reservas 72,530.74
Caja Chica
Caja Chica General 50,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UASD 675,000.00
UNIBE 337,500.00
UNICARIBE 281,250.00
CIF 168,750.00
Cuentas por Cobrar Empleados
Pedro Mir 56,250.00
Juan Bosch 2,500.00
Inventario de Mercancías
Producto A 2,000,000.00
Producto B 3,000,000.00
Producto C 4,000,000.00
Depósitos
Depósitos Alquileres 5,700.00
Propiedad Planta y Equipo
Terreno 1,200,000.00
Edificios y Naves 2,550,000.00
Mobiliario y Equipo 76,200.00
Equipo de Informática 74,000.00
Equipo de Transporte 1,280,000.00
Equipos de Aire 99,000.00
Cuentas por Pagar
Plaza Lama 2,000,000.00
La Sirena 3,000,000.00
Plaza Leonardo 4,000,000.00
Documentos por Pagar
Préstamo por Pagar-Banco BHD León 972,530.74
Suscrito y Pagado
Capital Suscrito 100,000.00
 Aportaciones de los Socios
Juana Pérez 9,344,850.00
Para registrar entrada inicial según
levantamiento.
01 Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Informática 165,000.00
Bancos
Banco Popular 165,000.00

Para registrar compra computadora según ck no. 1.

Pagos Anticipados/ Gastos Pagados por Anticipado
03 Seguros Generales 150,600.00
Bancos
Banco Popular 150,600.00
Para registrar compra de póliza a 24 meses, según ck no.
2.
01 Banco
Banco de Reservas 3,000,000.00
Documentos por Pagar
Préstamo por pagar-Banco Popular 3,000,000.00
Para registrar préstamo a 10 años a una tasa de 24%
anual.
02 Retiro de los Socios
Retiro Juana Pérez 500,000.00
Banco
Banco Bhd-León 500,000.00
Para registrar retiro de la dueña, según cheque no. 1.
02 Caja Chica
Caja Chica General 5,000.00
Banco
Banco Bhd-León 5,000.00
Para registrar aumento de la caja chica, según cheque
no. 2.
02 Depósitos
Depósitos de Alquiler 36,000.00
Banco
Banco Bhd-León 36,000.00
Para registrar depósitos de alquiler de almacén a el
Alquimista, según cheque no. 3.
02 Cuentas por Cobrar Empleados
María José 103,250.00
Ventas a crédito
 Ventas Producto A 87,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 15,750.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 1.
04 Cuentas por Cobrar Clientes
UASD 531,000.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A 100,000.00
Ventas Producto B 150,000.00
Ventas Producto C 200,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 81,000.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 2.
04 Cuentas por Cobrar Clientes
UNIBE 199,125.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A 37,500.00
Ventas Producto B 56,250.00
Ventas Producto C 75,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 30,375.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 3.
05 Caja General
Oficina 1 199,125.00
Ventas a contado
Ventas Producto A 37,500.00
Ventas Producto B 56,250.00
Ventas Producto C 75,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 30,375.00
Para registrar venta de contado, factura no. 4 y recibo
no. 1.
05 Caja General
Oficina 1 265,500.00
Ventas a contado
Ventas Producto A 50,000.00
Ventas Producto B 75,000.00
Ventas Producto C 100,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 40,500.00
 Para registrar venta de contado, factura no. 5 y recibo
no. 3.
05 Cuentas por Cobrar Clientes
CIF 147,500.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A 125,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 22,500.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 6.
Siguientes condiciones de pago: 25/10, 20/15,
15/20,0/30.
06 Cuentas por Cobrar Clientes
CIF 73,750.00
Ventas a crédito
Ventas Producto A 62,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 11,250.00
Para registrar venta a crédito, según factura no. 7.
Siguientes condiciones de pago: 25/10, 20/15,
15/20,0/30
06 Compras a Crédito
Compras Producto A 250,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 45,000.00
Cuentas por Pagar
Plaza Lama 295,000.00
Para registrar compra a crédito a Plaza Lama, factura no. 570
06 Compras de Contado
Compras Producto B 375,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 67,500.00
Bancos
Banco BHD-León 442,500.00
Para registrar compra a contado, factura no. 2520,
según cheque no. 4.
06 Compras de Contado
Compras Producto C 500,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 90,000.00
Bancos
Banco BHD-León 590,000.00
Para registrar compra a contado, factura no.
5678,según cheque no. 5
07 Compras a Crédito
Compras Producto A 250,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 45,000.00
Flete o transporte
Cuentas por Pagar
Plaza Lama 299,000.00
Para registrar compra a crédito, factura no. 800,
según condiciones: 20/10, 15/20, 10/25,0/30.
10 Compras a Crédito
Compras Producto A 50,000.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 9,000.00
Flete o transporte
Cuentas por Pagar
Plaza Lama 60,500.00
Para registrar compra a crédito, factura no. 850.
10 Descuentos y Devoluciones en Ventas (DR)
Devoluciones en Ventas 67,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 12,150.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UASD 79,650.00
Para registrar la devolución de la UASD de su venta a
crédito del día 4/01/2020, según nota de crédito no. 1 y
factura no. 2 d/f 4/01/2020.
10 Bancos
Banco de Reservas 1,126,350.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UASD 1,126,350.00
Pago total de la UASD, según ED inicial, factura no. 2,
NC no. 1 y recibo de ingresos no. 5.
10 Bancos
Banco BHD-León 337,500.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UNIBE 337,500.00
Pago total de la UASD, según ED inicial y recibo de
ingreso no. 5.
13 Bancos
Banco BHD-León 281,250.00
Cuentas por Cobrar Clientes
UNICARIBE 281,250.00
 Pago total de la UNICARIBE, según ED inicial y
recibo de ingresos no. 6.
15 Bancos
Banco BHD-León 168,750.00
Cuentas por Cobrar Clientes
CIF 168,750.00
Pago total deL CIF, según ED inicial y recibo de
ingresos no.7.
16 Descuentos y Devoluciones en Ventas (DR)
Descuentos en Ventas 6,250.00
Devoluciones en Ventas 31,250.00
ITBIS por Pagar
ITBIS facturados en venta 5,625.00
Bancos
Banco BHD-León 30,625.00
Cuentas por Cobrar Clientes
CIF 73,750.00
Para registrar saldo de factura a crédito del CIF no. 7,
menos devolución y descuento, según factura no. 8 y
recibo de ingreso no. 8.
18 Cuentas por Pagar
Plaza Lama 654,500.00
Devoluciones y Descuentos en Compras
Descuentos en compras 28,125.00
Devoluciones en compras 62,500.00
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 11,250.00
Bancos
Banco de Reservas 552,625.00

Para registrar el pago de la factura no. 800 menos

descuento y devolución y el resto demás facturas no.
570 y 850. Según cheque del banco de Reservas no. 1.

18 Bancos
Banco de Reservas 10,000.00
Caja Chica
Caja Chica General 10,000.00
Para registrar disminución de caja chica , según
depósito del banco.
19 Gastos Generales y Administrativos
Energía Eléctrica 35,000.00
Bancos
Banco BHD-León 35,000.00
 Para registrar pago luz, según cheque no. 06.
19 Gastos Generales y Administrativos
Comunicaciones 55,378.65
Bancos
Banco BHD-León 55,378.65
Para registrar pago servicios de comunicaciones,
según cheque no. 7.

20 Gastos Generales y Administrativos

Dietas y Viáticos 100.00
Materiales y útiles de oficina 1,525.00
Atenciones y representaciones 50.00
Reparación y Mantenimiento de Edificio 150.00
Mantenimiento de vehículos 300.00
Bancos
Banco BHD-León 2,125.00
Para registrar reposición de caja chica, según informe
correspondiente a los recibos del no 1 al 8. adjunto al
cheque no. 8.
25 Banco
Banco Bhd-León 45,000.00
Caja Chica
Caja Chica General 45,000.00
Para registrar la cancelación del fondo de caja chica, según
depósito.
30 Gastos Generales y Administrativos
Sueldos y Salarios 390,653.17
Horas Extras 19,775.00
Horas Nocturnas 1,330.00
Comisión 4,070.00
Retenciones Empleados e ISR
Retención ISR- Empleados 14,608.91
Retención Seguridad Social
Servicios Familiar de Salud (SFS) 12,517.45
Adm. Fondos de Pensiones (AFP) 11,817.46
Otros descuentos de Seguridad Social 1,350.12
Banco
Banco Bhd-León 375,534.23

Para registrar pago de nómina, correspondiente al mes

de enero 2020. Según reporte anexo al cheque no. 9.
30 Gastos Generales y Administrativos
 Servicios no profesionales 5,000.00
ITBIS por Pagar
Retención 100% del ITBIS personas físicas 762.71
Retenciones del ISR de Terceros
Retenciones de ISR honorarios no profesionales 84.75
Banco
Banco Bhd-León 4,152.54
Para registrar pago reparación de aire, según cheque
no. 10.
30 Gastos Generales y Administrativos
Servicios de Honorarios 296,610.17
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 53,389.83
ITBIS por Pagar
Retención 30% del ITBIS a personas Jurídicas 16,016.95
Bancos
Banco BHD-León 333,983.05

Para registrar pago final por servicio de auditoría,

menos retención 30% del ITBIS, según cheque no. 11.

30 Gastos Generales y Administrativos

Alquiler 10,169.49
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 1,830.51
Bancos
Banco BHD-León 12,000.00
Para registrar pago alquiler, correspondiente al mes de
enero 2020, según cheque no. 12.
31 Gastos Generales y Administrativos
Servicio Familiar de Salud (SFS)-Empleador 29,193.65
Adm. Fondo de Pensiones (AFP)-Empleador 29,234.83
Riesgo Laboral (RL) 5,352.86
Retención Seguridad Social
Servicios Familiar de Salud (SFS) 12,517.45
Adm. Fondos de Pensiones (AFP) 11,817.46
Otros descuentos de Seguridad Social 1,350.12
Banco
Banco Bhd-León 89,466.37
Pago factura de seguridad social, correspondiente al
mes de enero, 2020. Mediante cheque no. 13.
31 Bancos
Banco BHD-León 55,378.65
 Gastos Generales y Administrativos
Comunicaciones 55,378.65
Para registrar anulación del cheque no. 7 de
comunicaciones por omisión del monto de los
impuestos.
Gastos Generales y Administrativos
Comunicaciones 55,378.65
Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) 1,107.57
ITBIS por Pagar
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.) 9,968.16
Bancos
Banco BHD-León 66,454.38
Para registrar pago de comunicaciones, según cheque
no. 14. Reposición cheque no. 7.
31 Gastos Generales y Administativos
Preaviso y Cesantia 99,265.63
Regalía Pascual 2,375.00
Bancos
Banco BHD-León 101,640.63
Para registrar pago de prestaciones de la Reyna Isabel
II, según cheque no. 15.
31 Gastos Generales y Administrativos
INFOTEP 4,117.58
Bancos
Banco BHD-León 4,117.58

Para registrar el pago de INFOTEP, correspondiente

al mes de enero 2020. Según cheque no. 16.

31 Retenciones Empleados e ISR

Retención ISR- Empleados 14,608.91

Bancos

Banco BHD-León 14,608.91

Para registrar el pago de ISR empleados,
correspondiente al mes de enero 2020. Según cheque
no. 18.
31 Retenciones del ISR de Terceros

Retenciones de ISR honorarios no profesionales 84.75

Bancos
 Banco BHD-León 84.75

Para registrar el pago de ISR de terceros,

correspondiente al mes de enero 2020. Según cheque
no. 19.

31 Comisiones bancarias del 0.15%

Comisiones 0.15% Banco BHD 3,896.96

Comisiones por servicios bancarios

Comisiones por servicios banco BHD-León 6,975.00

Bancos
Banco BHD-León 10,871.96
Para registrar comisiones bancarias del Banco BHD-
Leon, correspondiente al mes de enero 2020. Ver
conciliación bancaria, del mes de enero, 2020.
Totales
Débito Crédito
88,700.00

3,472,530.74

50,000.00

1,462,500.00

58,750.00

9,000,000.00

5,700.00

5,279,200.00

9,000,000.00

972,530.74

100,000.00
 9,344,850.00

165,000.00

165,000.00

150,600.00

150,600.00

3,000,000.00

3,000,000.00

500,000.00

500,000.00

5,000.00

5,000.00

36,000.00

36,000.00

103,250.00

87,500.00
 15,750.00

531,000.00

450,000.00

81,000.00

199,125.00

168,750.00

30,375.00

199,125.00

168,750.00

30,375.00

265,500.00

225,000.00

40,500.00
147,500.00

125,000.00

22,500.00

73,750.00

62,500.00

11,250.00

250,000.00

45,000.00

295,000.00

375,000.00

67,500.00

442,500.00

500,000.00

90,000.00

590,000.00
 250,000.00

45,000.00

4,000.00
299,000.00

50,000.00

9,000.00

1,500.00
60,500.00

67,500.00

12,150.00

79,650.00

1,126,350.00

1,126,350.00

337,500.00

337,500.00

281,250.00

281,250.00
168,750.00

168,750.00

37,500.00

5,625.00

30,625.00

73,750.00

654,500.00

90,625.00

11,250.00

552,625.00

10,000.00

10,000.00

35,000.00

35,000.00
 55,378.65

55,378.65

2,125.00

2,125.00

45,000.00

45,000.00

415,828.17

14,608.91

25,685.03

375,534.23

5,000.00
 762.71

84.75

4,152.54

296,610.17

53,389.83

16,016.95

333,983.05

10,169.49

1,830.51

12,000.00

63,781.34

25,685.03

89,466.37

55,378.65
 55,378.65

56,486.22

9,968.16

66,454.38

101,640.63

101,640.63

4,117.58

4,117.58

14,608.91

14,608.91

84.75

84.75
 3,896.96

6,975.00

10,871.96

30,474,935.79 30,474,935.79
0.00
 JUANA PEREZ
Mayor General
RD$

1. CUENTAS DE ACTIVO
Caja General Bancos

Débito Crédito Débito Crédito

$ 88,700.00 $ 3,472,530.74 $ 165,000.00
$ 199,125.00 $ 3,000,000.00 $ 150,600.00
$ 265,500.00 $ 1,126,350.00 $ 500,000.00
$ 337,500.00 $ 5,000.00
$ 281,250.00 $ 36,000.00
$ 168,750.00 $ 442,500.00
$ 30,625.00 $ 590,000.00
$ 10,000.00 $ 552,625.00
45,000.00 $ 35,000.00
$ 55,378.65 $ 55,378.65
$ 2,125.00
$ 375,534.23
$ 4,152.54
$ 333,983.05
$ 12,000.00
$ 89,466.37
$ 66,454.38
$ 101,640.63
$ 4,117.58
$ 84.75
$ 14,608.91
$ 10,871.96
$ 793,731.49
$ 264,577.16

$ 553,325.00 $ - $ 8,527,384.39 $ 4,605,451.70

$ 553,325.00 $ - $ 3,921,932.69 $ -

Caja Chica Cuentas por Cobrar Clientes

Débito Crédito Débito Crédito
$ 50,000.00 $ 10,000.00 $ 1,462,500.00 $ 79,650.00
$ 5,000.00 $ 45,000.00 $ 531,000.00 $ 1,126,350.00
$ 199,125.00 $ 337,500.00
$ 147,500.00 $ 281,250.00
$ 73,750.00 $ 168,750.00
$ 73,750.00
$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 2,413,875.00 $ 2,067,250.00
$ - $ - $ 346,625.00 $ -

Cuentas por Cobrar Empleados Inventario de Mercancías

Débito Crédito Débito Crédito

$ 58,750.00 $ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00

$ 103,250.00 $ 7,970,000.00

$ 162,000.00 $ - $ 16,970,000.00 $ 9,000,000.00

$ 162,000.00 $ - $ 7,970,000.00 $ -

Depósitos Propiedad Planta y Equipo

Débito Crédito Débito Crédito
$ 5,700.00 $ 5,279,200.00
$ 36,000.00 $ 165,000.00
$ 41,700.00 $ - $ 5,444,200.00 $ -
$ 41,700.00 $ - $ 5,444,200.00 $ -

Pagos Anticipados/ Gastos Pagados Depreciación Acumulada de Activos

por Anticipado Fijos
Débito Crédito Débito Crédito
$ 150,600.00 $ 75,300.00 $ 413,150.00

$ 150,600.00 $ 75,300.00
$ 75,300.00 $ - $ - $ 413,150.00
$ - $ 413,150.00

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
 2. CUENTAS DE PASIVO
Cuentas por Pagar Documentos por Pagar
Débito Crédito Débito Crédito
$ 654,500.00 $ 9,000,000.00 $ 82,407.78 $ 972,530.74
$ 295,000.00 $ 34,837.66 $ 3,000,000.00
$ 60,500.00
$ 299,000.00
$ 654,500.00 $ 9,654,500.00 $ 117,245.44 $ 3,972,530.74
$ - $ 9,000,000.00 $ - $ 3,855,285.30

ITBIS por Pagar Retenciones Empleados e ISR

Débito Crédito Débito Crédito
$ 45,000.00 $ 15,750.00 $ 14,608.91 $ 14,608.91
$ 90,000.00 $ 81,000.00
$ 45,000.00 $ 30,375.00
$ 9,000.00 $ 30,375.00 $ 14,608.91 $ 14,608.91
$ 12,150.00 $ 40,500.00 $ - $ -

$ 5,625.00 $ 22,500.00
$ 53,389.83 $ 11,250.00
$ 1,830.51 $ 11,250.00 Retención Seguridad Social
$ 9,968.16 $ 762.71 Débito Crédito
$ 67,500.00 $ 16,016.95 $ 25,685.03 $ 25,685.03

$ 339,463.50 $ 259,779.66 $ 25,685.03 $ 25,685.03

$ - $ - $ -

$ 79,683.84

Retenciones del ISR de Terceros

Débito Crédito
$ 84.75 $ 84.75
$ 84.75 $ 84.75
$ - $ -

3. CUENTAS DE CAPITAL
Suscrito y Pagado Aportaciones de los Socios
Débito Crédito Débito Crédito
$ 100,000.00 $ 9,344,850.00

$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00
$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00

Retiro de los Socios Resultados

Débito Crédito Débito Crédito
$ 500,000.00 $ 9,000,000.00 $ 7,970,000.00

$ 500,000.00 $ - $ 9,000,000.00 $ 7,970,000.00

$ 500,000.00 $ - $ 1,030,000.00 $ -
 4. CUENTAS DE INGRESOS
Ventas a crédito Ventas a contado
Débito Crédito Débito Crédito
$ 87,500.00 $ 168,750.00
$ 450,000.00 $ 225,000.00
$ 168,750.00
$ 125,000.00
$ 62,500.00

$ - $ 893,750.00 $ - $ 393,750.00
$ - $ 893,750.00 $ - $ 393,750.00

Descuentos y Devoluciones en Ventas

(DR)
Débito Crédito
$ 67,500.00
$ 37,500.00

$ 105,000.00 $ -
$ 105,000.00 $ -

5. CUENTAS DE COSTOS
 Compras a Crédito Compras de Contado
Débito Crédito Débito Crédito
$ 250,000.00 $ 500,000.00
$ 250,000.00 $ 375,000.00
$ 50,000.00

$ 550,000.00 $ - $ 875,000.00 $ -
$ 550,000.00 $ - $ 875,000.00 $ -
Devoluciones y Descuentos en
Flete o transporte Compras
Débito Crédito Débito Crédito
$ 4,000.00 $ 90,625.00
$ 1,500.00 $ -
$ 5,500.00 $ - $ - $ 90,625.00
$ 5,500.00 $ - $ - $ 90,625.00

6. CUENTAS DE GASTOS

Gastos Generales y Administrativos

Débito Crédito
$ 35,000.00 $ 55,378.65
$ 55,378.65
$ 2,125.00
$ 415,828.17
$ 5,000.00
$ 296,610.17
$ 10,169.49
$ 63,781.34
$ 56,486.22
$ 101,640.63
$ 4,117.58
$ 413,150.00
$ 75,300.00
$ 1,534,587.26 $ 55,378.65
$ 1,479,208.61
 Comisiones bancarias del 0.15% Comisiones por servicios bancarios
Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -

$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -

Gastos Financieros
Débito Crédito

$ 711,323.71
$ 229,739.50

$ 941,063.21 $ -
$ 941,063.21 $ -
 JUANA PEREZ
Mayor Auxiliar
RD$

1. CUENTAS DE ACTIVO
Oficina 1 Banco BHD-León

Débito Crédito Débito Crédito

$ 88,700.00 $ 2,900,000.00 $ 500,000.00
$ 199,125.00 $ 337,500.00 $ 5,000.00
$ 265,500.00 $ 281,250.00 $ 36,000.00
$ 168,750.00 $ 442,500.00
$ 30,625.00 $ 590,000.00
$ 45,000.00 $ 35,000.00
$ 55,378.65 $ 55,378.65
$ 2,125.00
$ 375,534.23
$ 4,152.54
$ 333,983.05
$ 12,000.00
$ 89,466.37
$ 66,454.38
$ 101,640.63
$ 4,117.58
-
$ 14,608.91
$ 84.75

$ 10,871.96
$ 793,731.49
$ 264,577.16

$ 553,325.00 $ - $ 3,818,503.65 $ 3,737,226.70

$ 553,325.00 $ - $ 81,276.95 $ -

Banco Popular Banco de Reservas

Débito Crédito Débito Crédito
$ 500,000.00 $ 165,000.00 $ 72,530.74 $ 552,625.00
$ 150,600.00 $ 3,000,000.00
$ 1,126,350.00
$ 10,000.00
$ 500,000.00 $ 315,600.00 $ 4,208,880.74 $ 552,625.00
$ 184,400.00 $ - $ 3,656,255.74 $ -

Caja Chica General UASD

Débito Crédito Débito Crédito

$ 50,000.00 $ 10,000.00 $ 675,000.00 $ 79,650.00

$ 5,000.00 $ 45,000.00 $ 531,000.00 $ 1,126,350.00

$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 1,206,000.00 $ 1,206,000.00

$ - $ - $ - $ -

UNIBE UNICARIBE
Débito Crédito Débito Crédito
$ 337,500.00 $ 337,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00
$ 199,125.00
$ 536,625.00 $ 337,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00
$ 199,125.00 $ - $ - $ -

CIF Pedro Mir

Débito Crédito Débito Crédito
$ 168,750.00 $ 168,750.00 $ 56,250.00
$ 147,500.00 $ 73,750.00
$ 73,750.00

$ 390,000.00 $ 242,500.00 $ 56,250.00 $ -

$ 147,500.00 $ - $ 56,250.00 $ -

Juan Bosch Producto A

Débito Crédito Débito Crédito
$ 2,500.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

$ 2,500.00 $ - $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

$ 2,500.00 $ - $ - $ -

Producto B Producto C
 Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ - $ - $ - $ -

Depósitos Alquileres Terreno

Débito Crédito Débito Crédito
$ 5,700.00 $ 1,200,000.00
$ 36,000.00
$ 41,700.00 $ - $ 1,200,000.00 $ -
$ 41,700.00 $ - $ 1,200,000.00 $ -

Edificios y Naves Mobiliario y Equipo

Débito Crédito Débito Crédito
$ 2,550,000.00 $ 76,200.00

$ 2,550,000.00 $ - $ 76,200.00 $ -
$ 2,550,000.00 $ - $ 76,200.00 $ -

Equipo de Informática Equipo de Transporte

Débito Crédito Débito Crédito
$ 74,000.00 $ 1,280,000.00
$ 165,000.00
$ 239,000.00 $ - $ 1,280,000.00 $ -
$ 239,000.00 $ - $ 1,280,000.00 $ -

Equipos de Aire Seguros Generales

Débito Crédito Débito Crédito
$ 99,000.00 $ 150,600.00 $ 75,300.00

$ 99,000.00 $ - $ 150,600.00 $ 75,300.00

$ 99,000.00 $ - $ 75,300.00 $ -

María José

Débito Crédito
$ 103,250.00

$ 103,250.00 $ -

$ 103,250.00 $ -
 2. CUENTAS DE PASIVO
Plaza Lama La Sirena
Débito Crédito Débito Crédito
$ 299,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 654,500.00 $ 295,000.00
$ 60,500.00

$ 953,500.00 $ 2,355,500.00 $ - $ 3,000,000.00

$ - $ 1,402,000.00 $ - $ 3,000,000.00

Plaza Leonardo Préstamo por Pagar-Banco BHD León

Débito Crédito Débito Crédito
$ 4,000,000.00 $ 34,837.66 $ 972,530.74

$ - $ 4,000,000.00 $ 34,837.66 $ 972,530.74

$ - $ 4,000,000.00 $ - $ 937,693.08

Préstamo por pagar-Banco Popular ITBIS facturados en venta

Débito Crédito Débito Crédito
$ 82,407.78 $ 3,000,000.00 $ 45,000.00 $ 15,750.00
$ 90,000.00 $ 81,000.00
$ 9,000.00 $ 30,375.00
$ 12,150.00 $ 30,375.00
$ 5,625.00 $ 40,500.00
$ 22,500.00
$ 11,250.00

$ 82,407.78 $ 3,000,000.00 $ 161,775.00 $ 231,750.00

$ - $ 2,917,592.22 $ - $ 69,975.00
ITBIS pagados en Compras
(Débito/Dt.) Retención ISR- Empleados
Débito Crédito Débito Crédito
$ 45,000.00 $ 11,250.00 $ 14,608.91
$ 53,389.83
$ 1,830.51
$ 9,968.16
$ 14,608.91
$ 110,188.50 $ 11,250.00 $ 14,608.91 $ 14,608.91
$ 98,938.50 $ - $ - $ -

Servicios Familiar de Salud (SFS) Adm. Fondos de Pensiones (AFP)

Débito Crédito Débito Crédito
$ 12,517.45 $ 12,517.45 $ 11,817.46 $ 11,817.46

$ 12,517.45 $ 12,517.45 $ 11,817.46 $ 11,817.46

$ - $ - $ - $ -

Retención 100% del ITBIS personas

Otros descuentos de Seguridad Social físicas
Débito Crédito Débito Crédito
$ 1,350.12 $ 1,350.12 $ 762.71

$ 1,350.12 $ 1,350.12 $ - $ 762.71

$ - $ - $ 762.71

Retenciones de ISR honorarios no Retención 30% del ITBIS a personas

profesionales Jurídicas
Débito Crédito Débito Crédito
$ 84.75 $ 84.75 $ 16,016.95

$ 84.75 $ 84.75 $ - $ 16,016.95

$ - $ - $ - $ 16,016.95

3. CUENTAS DE CAPITAL
Capital Suscrito Juana Pérez
Débito Crédito Débito Crédito
$ 100,000.00 $ 9,344,850.00

$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00
$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00

Retiro Juana Pérez Resultados del Periodo

Débito Crédito Débito Crédito
$ 500,000.00 $ 9,000,000.00 $ 7,970,000.00

$ 500,000.00 $ - $ 9,000,000.00 $ 7,970,000.00

$ 500,000.00 $ - $ 1,030,000.00 $ -
 4. CUENTAS DE INGRESOS
Ventas Producto A Ventas Producto B
Débito Crédito Débito Crédito
$ 87,500.00 $ 150,000.00
$ 100,000.00 $ 56,250.00
$ 37,500.00 $ 56,250.00
$ 37,500.00 $ 75,000.00
$ 50,000.00
$ 125,000.00
$ 62,500.00

$ - $ 500,000.00 $ - $ 337,500.00

$ - $ 500,000.00 $ - $ 337,500.00

Ventas Producto C Devoluciones en Ventas

Débito Crédito Débito Crédito
$ 200,000.00 $ 67,500.00
$ 75,000.00 31,250.00
$ 75,000.00
$ 100,000.00

$ - $ 450,000.00 $ 98,750.00 $ -
$ - $ 450,000.00 $ 98,750.00 $ -

Descuentos en Ventas
Débito Crédito
$ 6,250.00 $ -

$ 6,250.00 $ -
$ 6,250.00 $ -

5. CUENTAS DE COSTOS
 Compras Producto A Compras Producto C
Débito Crédito Débito Crédito
$ 250,000.00 $ 500,000.00
$ 250,000.00
$ 50,000.00

$ 550,000.00 $ - $ 500,000.00 $ -
$ 550,000.00 $ - $ 500,000.00 $ -

Descuentos en compras Devoluciones en compras

Débito Crédito Débito Crédito
$ 28,125.00 $ 62,500.00

$ - $ 28,125.00 $ - $ 62,500.00
$ - $ 28,125.00 $ - $ 62,500.00

6. CUENTAS DE GASTOS

Energía Eléctrica Comunicaciones

Débito Crédito Débito Crédito
$ 35,000.00 $ 55,378.65 $ 55,378.65
$ 55,378.65

$ 35,000.00 $ - $ 110,757.30 $ 55,378.65

$ 35,000.00 $ - $ 55,378.65 $ -
 Dietas y Viáticos Materiales y útiles de oficina
Débito Crédito Débito Crédito
$ 100.00 $ 1,525.00

$ 100.00 $ - $ 1,525.00 $ -
$ 100.00 $ - $ 1,525.00 $ -

Reparación y Mantenimiento de
Atenciones y representaciones Edificio
Débito Crédito Débito Crédito
$ 50.00 $ 150.00

$ 50.00 $ - $ 150.00 $ -

$ 50.00 $ - $ 150.00 $ -

Mantenimiento de vehículos Sueldos y Salarios

Débito Crédito Débito Crédito
$ 300.00 $ 390,653.17

$ 300.00 $ - $ 390,653.17 $ -
$ 300.00 $ - $ 390,653.17 $ -

Horas Extras Horas Nocturnas

Débito Crédito Débito Crédito

$ 19,775.00 $ 1,330.00

$ 19,775.00 $ - $ 1,330.00 $ -
$ 19,775.00 $ - $ 1,330.00 $ -

Comisión Servicios no profesionales

Débito Crédito Débito Crédito

$ 4,070.00 $ 5,000.00

$ 4,070.00 $ - $ 5,000.00 $ -
$ 4,070.00 $ - $ 5,000.00 $ -

Servicios de Honorarios Alquiler

Débito Crédito Débito Crédito
$ 296,610.17 $ 10,169.49
$ 296,610.17 $ - $ 10,169.49 $ -
$ 296,610.17 $ - $ 10,169.49 $ -

Servicio Familiar de Salud (SFS)- Adm. Fondo de Pensiones (AFP)-

Empleador Empleador
Débito Crédito Débito Crédito
$ 29,193.65 $ 29,234.83

$ 29,193.65 $ - $ 29,234.83 $ -
$ 29,193.65 $ - $ 29,234.83 $ -

Riesgo Laboral (RL) Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)

Débito Crédito Débito Crédito
$ 5,352.86 $ 1,107.57

$ 5,352.86 $ - $ 1,107.57 $ -
$ 5,352.86 $ - $ 1,107.57 $ -

Preaviso y Cesantia Preaviso y Cesantia

Débito Crédito Débito Crédito
$ 2,375.00
$ 99,265.63
$ 99,265.63 $ - $ 2,375.00 $ -
$ 99,265.63 $ - $ 2,375.00 $ -

INFOTEP
Débito Crédito
$ 4,117.58

$ 4,117.58 $ -
$ 4,117.58 $ -

Comisiones por servicios banco BHD-

Comisiones 0.15% Banco BHD León
Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,896.96 $ 6,975.00

$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
 Depreciación de Edificios y Naves Depreciación Equipos de Oficina
Débito Crédito Débito Crédito
$ 127,500.00 $ 78,800.00

Depreciación Maquinarias Depreciación Equipo de Transporte

Débito Crédito Débito Crédito
$ 14,850.00 $ 192,000.00

Dep. Acum. Mob. Y Equipos Dep. Acum.Equipos de informática

Débito Crédito Débito Crédito
$ 19,050.00 $ 59,750.00

Dep. Acum. De Equipo de Transporte Dep. Acum. Equipo de Aire

Débito Crédito Débito Crédito
$ 192,000.00 $ 14,850.00

Intereses sobre préstamos Gastos de Seguros Generales

Débito Crédito Débito Crédito
$ 711,323.71 $ - $ 75,300.00 $ -
$ 229,739.50
 NOTAS DEL DOCENTE

Cantidad Cheques BHD

1
2
3
4
5
6
AULADO 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
NO APLICA 17
18
19

CARGOS BANC.

$ 3,921,932.69 Revisión cuenta banco y auxiliares

3,921,932.69
-
$ 346,625.00 Revisión cuenta cxc cliente y auxiliares
346,625.00
-
$ 162,000.00 Revisión cuenta cxc empleados y auxiliares

162,000.00

-
 ANALISIS DEL BALANCE DE ITBIS A PAGAR
ITBIS facturados en venta
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.)
Retención 100% del ITBIS personas físicas
Retención 30% del ITBIS a personas Jurídicas
SUB-TOTAL
MONTO A FAVOR NO APLICA PARA EL PAGO DE ITBIS
DOCENTE

TOTAL DE CHEQUES CAMBIADOS

POR EL BANCO 0.15%
750.00
7.50
54.00
663.75
885.00
52.50
-
3.19
563.30
6.23
500.97
18.00
134.20
99.68
152.46
$ 2,653,352.43 6.18
3,896.96
Todavía no fueron
cambiados en el banco
LANCE DE ITBIS A PAGAR
69,975.00
98,938.50
762.71
16,016.95
98,938.50 86,754.66
12,183.83
 JUANA PEREZ
Mayor General
RD$

1. CUENTAS DE ACTIVO
Caja General Bancos

Débito Crédito Débito Crédito

$ 88,700.00 $ 3,472,530.74 $ 165,000.00
$ 199,125.00 $ 3,000,000.00 $ 150,600.00
$ 265,500.00 $ 1,126,350.00 $ 500,000.00
$ 337,500.00 $ 5,000.00
$ 281,250.00 $ 36,000.00
$ 168,750.00 $ 442,500.00
$ 30,625.00 $ 590,000.00
$ 10,000.00 $ 552,625.00
45,000.00 $ 35,000.00
$ 55,378.65 $ 55,378.65
$ 2,125.00
$ 375,534.23
$ 4,152.54
$ 333,983.05
$ 12,000.00
$ 89,466.37
$ 66,454.38
$ 101,640.63
$ 4,117.58
$ 84.75
$ 14,608.91
$ 10,871.96

$ 553,325.00 $ - $ 8,527,384.39 $ 3,547,143.05

$ 553,325.00 $ - $ 4,980,241.34 $ -

Caja Chica Cuentas por Cobrar Clientes

Débito Crédito Débito Crédito
$ 50,000.00 $ 10,000.00 $ 1,462,500.00 $ 79,650.00
$ 5,000.00 $ 45,000.00 $ 531,000.00 $ 1,126,350.00
$ 199,125.00 $ 337,500.00
$ 147,500.00 $ 281,250.00
$ 73,750.00 $ 168,750.00
$ 73,750.00
$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 2,413,875.00 $ 2,067,250.00
$ - $ - $ 346,625.00 $ -

Cuentas por Cobrar Empleados Inventario de Mercancías

Débito Crédito Débito Crédito

$ 58,750.00 $ 9,000,000.00

$ 103,250.00

$ 162,000.00 $ - $ 9,000,000.00 $ -

$ 162,000.00 $ - $ 9,000,000.00 $ -

Depósitos Propiedad Planta y Equipo

Débito Crédito Débito Crédito
$ 5,700.00 $ 5,279,200.00
$ 36,000.00 $ 165,000.00
$ 41,700.00 $ - $ 5,444,200.00 $ -
$ 41,700.00 $ - $ 5,444,200.00 $ -
Pagos Anticipados/ Gastos Pagados
por Anticipado
Débito Crédito Débito Crédito
$ 150,600.00

$ 150,600.00 $ - $ - $ -
$ 150,600.00 $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

Débito Crédito Débito Crédito

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
 2. CUENTAS DE PASIVO
Cuentas por Pagar Documentos por Pagar
Débito Crédito Débito Crédito
$ 654,500.00 $ 9,000,000.00 $ 972,530.74
$ 295,000.00 $ 3,000,000.00
$ 60,500.00
$ 299,000.00
$ 654,500.00 $ 9,654,500.00 $ - $ 3,972,530.74
$ - $ 9,000,000.00 $ - $ 3,972,530.74

ITBIS por Pagar Retenciones Empleados e ISR

Débito Crédito Débito Crédito
$ 45,000.00 $ 15,750.00 $ 14,608.91 $ 14,608.91
$ 90,000.00 $ 81,000.00
$ 45,000.00 $ 30,375.00
$ 9,000.00 $ 30,375.00 $ 14,608.91 $ 14,608.91
$ 12,150.00 $ 40,500.00 $ - $ -
$ 5,625.00 $ 22,500.00
$ 53,389.83 $ 11,250.00
$ 1,830.51 $ 11,250.00 Retención Seguridad Social
$ 9,968.16 $ 762.71 Débito Crédito
$ 67,500.00 $ 16,016.95 $ 25,685.03 $ 25,685.03

$ 339,463.50 $ 259,779.66 $ 25,685.03 $ 25,685.03

$ - $ - $ -

$ -
$ 79,683.84

Retenciones del ISR de Terceros

Débito Crédito
$ 84.75 $ 84.75

$ 84.75 $ 84.75
$ - $ -

3. CUENTAS DE CAPITAL
Suscrito y Pagado Aportaciones de los Socios
Débito Crédito Débito Crédito
$ 100,000.00 $ 9,344,850.00

$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00
$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00

Retiro de los Socios

Débito Crédito Débito Crédito
$ 500,000.00 $ -

$ 500,000.00 $ - $ - $ -
$ 500,000.00 $ - $ - $ -

4. CUENTAS DE INGRESOS
Ventas a crédito Ventas a contado
Débito Crédito Débito Crédito
 $ 87,500.00 $ 168,750.00
$ 450,000.00 $ 225,000.00
$ 168,750.00
$ 125,000.00
$ 62,500.00

$ - $ 893,750.00 $ - $ 393,750.00
$ - $ 893,750.00 $ - $ 393,750.00

Descuentos y Devoluciones en Ventas

(DR)
Débito Crédito
$ 67,500.00
$ 37,500.00

$ 105,000.00 $ -
$ 105,000.00 $ -

5. CUENTAS DE COSTOS

Compras a Crédito Compras de Contado

Débito Crédito Débito Crédito
$ 250,000.00 $ 500,000.00
$ 250,000.00 $ 375,000.00
$ 50,000.00

$ 550,000.00 $ - $ 875,000.00 $ -
$ 550,000.00 $ - $ 875,000.00 $ -
Devoluciones y Descuentos en
Flete o transporte Compras
Débito Crédito Débito Crédito
$ 4,000.00 $ 90,625.00
$ 1,500.00 $ -
$ 5,500.00 $ - $ - $ 90,625.00
$ 5,500.00 $ - $ - $ 90,625.00

6. CUENTAS DE GASTOS

Gastos Generales y Administrativos

Débito Crédito
$ 35,000.00 $ 55,378.65
$ 55,378.65
$ 2,125.00
$ 415,828.17
$ 5,000.00
$ 296,610.17
$ 10,169.49
$ 63,781.34
$ 56,486.22
$ 101,640.63
$ 4,117.58

$ 1,046,137.26 $ 55,378.65
$ 990,758.61

Comisiones bancarias del 0.15% Comisiones por servicios bancarios

Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
 JUANA PEREZ
Mayor Auxiliar
RD$

1. CUENTAS DE ACTIVO
Oficina 1 Banco BHD-León

Débito Crédito Débito Crédito

$ 88,700.00 $ 2,900,000.00 $ 500,000.00
$ 199,125.00 $ 337,500.00 $ 5,000.00
$ 265,500.00 $ 281,250.00 $ 36,000.00
$ 168,750.00 $ 442,500.00
$ 30,625.00 $ 590,000.00
$ 45,000.00 $ 35,000.00
$ 55,378.65 $ 55,378.65
$ 2,125.00
$ 375,534.23
$ 4,152.54
$ 333,983.05
$ 12,000.00
$ 89,466.37
$ 66,454.38
$ 101,640.63
$ 4,117.58
-
$ 14,608.91
$ 84.75

$ 10,871.96

$ 553,325.00 $ - $ 3,818,503.65 $ 2,678,918.05

$ 553,325.00 $ - $ 1,139,585.60 $ -

Banco Popular Banco de Reservas

Débito Crédito Débito Crédito
$ 500,000.00 $ 165,000.00 $ 72,530.74 $ 552,625.00
$ 150,600.00 $ 3,000,000.00
$ 1,126,350.00
$ 10,000.00
$ 500,000.00 $ 315,600.00 $ 4,208,880.74 $ 552,625.00
$ 184,400.00 $ - $ 3,656,255.74 $ -

Caja Chica General UASD

Débito Crédito Débito Crédito

$ 50,000.00 $ 10,000.00 $ 675,000.00 $ 79,650.00

$ 5,000.00 $ 45,000.00 $ 531,000.00 $ 1,126,350.00

$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 1,206,000.00 $ 1,206,000.00

$ - $ - $ - $ -

UNIBE UNICARIBE
Débito Crédito Débito Crédito
$ 337,500.00 $ 337,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00
$ 199,125.00
$ 536,625.00 $ 337,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00
$ 199,125.00 $ - $ - $ -

CIF Pedro Mir

Débito Crédito Débito Crédito
$ 168,750.00 $ 168,750.00 $ 56,250.00
$ 147,500.00 $ 73,750.00
$ 73,750.00

$ 390,000.00 $ 242,500.00 $ 56,250.00 $ -

$ 147,500.00 $ - $ 56,250.00 $ -

Juan Bosch Producto A

Débito Crédito Débito Crédito
$ 2,500.00 $ 2,000,000.00

$ 2,500.00 $ - $ 2,000,000.00 $ -
$ 2,500.00 $ - $ 2,000,000.00 $ -

Producto B Producto C
Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 3,000,000.00 $ - $ 4,000,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ - $ 4,000,000.00 $ -

Depósitos Alquileres Terreno

Débito Crédito Débito Crédito
$ 5,700.00 $ 1,200,000.00
$ 36,000.00
$ 41,700.00 $ - $ 1,200,000.00 $ -
$ 41,700.00 $ - $ 1,200,000.00 $ -

Edificios y Naves Mobiliario y Equipo

Débito Crédito Débito Crédito
$ 2,550,000.00 $ 76,200.00

$ 2,550,000.00 $ - $ 76,200.00 $ -
$ 2,550,000.00 $ - $ 76,200.00 $ -

Equipo de Informática Equipo de Transporte

Débito Crédito Débito Crédito
$ 74,000.00 $ 1,280,000.00
$ 165,000.00
$ 239,000.00 $ - $ 1,280,000.00 $ -
$ 239,000.00 $ - $ 1,280,000.00 $ -

Equipos de Aire Seguros Generales

Débito Crédito Débito Crédito
$ 99,000.00 $ 150,600.00

$ 99,000.00 $ - $ 150,600.00 $ -

$ 99,000.00 $ - $ 150,600.00 $ -

María José

Débito Crédito
$ 103,250.00

$ 103,250.00 $ -
$ 103,250.00 $ -
 2. CUENTAS DE PASIVO
Plaza Lama La Sirena
Débito Crédito Débito Crédito
$ 299,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 654,500.00 $ 295,000.00
$ 60,500.00

$ 953,500.00 $ 2,355,500.00 $ - $ 3,000,000.00

$ - $ 1,402,000.00 $ - $ 3,000,000.00

Plaza Leonardo Préstamo por Pagar-Banco BHD León

Débito Crédito Débito Crédito
$ 4,000,000.00 $ 972,530.74

$ - $ 4,000,000.00 $ - $ 972,530.74
$ - $ 4,000,000.00 $ - $ 972,530.74

Préstamo por pagar-Banco Popular ITBIS facturados en venta

Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,000,000.00 $ 45,000.00 $ 15,750.00
$ 90,000.00 $ 81,000.00
$ 9,000.00 $ 30,375.00
$ 12,150.00 $ 30,375.00
$ 5,625.00 $ 40,500.00
$ 22,500.00
$ 11,250.00

$ - $ 3,000,000.00 $ 161,775.00 $ 231,750.00

$ - $ 3,000,000.00 $ - $ 69,975.00
ITBIS pagados en Compras
(Débito/Dt.) Retención ISR- Empleados
Débito Crédito Débito Crédito
$ 45,000.00 $ 11,250.00 $ 14,608.91
$ 53,389.83
$ 1,830.51
$ 9,968.16
$ 14,608.91
$ 110,188.50 $ 11,250.00 $ 14,608.91 $ 14,608.91
$ 98,938.50 $ - $ - $ -

Servicios Familiar de Salud (SFS) Adm. Fondos de Pensiones (AFP)

 Débito Crédito Débito Crédito
$ 12,517.45 $ 12,517.45 $ 11,817.46 $ 11,817.46

$ 12,517.45 $ 12,517.45 $ 11,817.46 $ 11,817.46

$ - $ - $ - $ -

Retención 100% del ITBIS personas

Otros descuentos de Seguridad Social físicas
Débito Crédito Débito Crédito
$ 1,350.12 $ 1,350.12 $ 762.71

$ 1,350.12 $ 1,350.12 $ - $ 762.71

$ - $ - $ 762.71

Retenciones de ISR honorarios no Retención 30% del ITBIS a personas

profesionales Jurídicas
Débito Crédito Débito Crédito
$ 84.75 $ 84.75 $ 16,016.95

$ 84.75 $ 84.75 $ - $ 16,016.95

$ - $ - $ - $ 16,016.95

3. CUENTAS DE CAPITAL
Capital Suscrito Juana Pérez
Débito Crédito Débito Crédito
$ 100,000.00 $ 9,344,850.00

$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00
$ - $ 100,000.00 $ - $ 9,344,850.00

Retiro Juana Pérez

Débito Crédito Débito Crédito
$ 500,000.00 $ -

$ 500,000.00 $ - $ - $ -
$ 500,000.00 $ - $ - $ -

4. CUENTAS DE INGRESOS
Ventas Producto A Ventas Producto B
Débito Crédito Débito Crédito
 $ 87,500.00 $ 150,000.00
$ 100,000.00 $ 56,250.00
$ 37,500.00 $ 56,250.00
$ 37,500.00 $ 75,000.00
$ 50,000.00
$ 125,000.00
$ 62,500.00

$ - $ 500,000.00 $ - $ 337,500.00

$ - $ 500,000.00 $ - $ 337,500.00

Ventas Producto C Devoluciones en Ventas

Débito Crédito Débito Crédito
$ 200,000.00 $ 67,500.00
$ 75,000.00 31,250.00
$ 75,000.00
$ 100,000.00

$ - $ 450,000.00 $ 98,750.00 $ -
$ - $ 450,000.00 $ 98,750.00 $ -

Descuentos en Ventas
Débito Crédito
$ 6,250.00 $ -

$ 6,250.00 $ -
$ 6,250.00 $ -

5. CUENTAS DE COSTOS

Compras Producto A Compras Producto C

Débito Crédito Débito Crédito
$ 250,000.00 $ 500,000.00
$ 250,000.00
$ 50,000.00

$ 550,000.00 $ - $ 500,000.00 $ -
$ 550,000.00 $ - $ 500,000.00 $ -

Descuentos en compras Devoluciones en compras

Débito Crédito Débito Crédito
$ 28,125.00 $ 62,500.00

$ - $ 28,125.00 $ - $ 62,500.00
$ - $ 28,125.00 $ - $ 62,500.00

6. CUENTAS DE GASTOS

Energía Eléctrica Comunicaciones

Débito Crédito Débito Crédito
$ 35,000.00 $ 55,378.65 $ 55,378.65
$ 55,378.65

$ 35,000.00 $ - $ 110,757.30 $ 55,378.65

$ 35,000.00 $ - $ 55,378.65 $ -

Dietas y Viáticos Materiales y útiles de oficina

Débito Crédito Débito Crédito
$ 100.00 $ 1,525.00
$ 100.00 $ - $ 1,525.00 $ -
$ 100.00 $ - $ 1,525.00 $ -

Reparación y Mantenimiento de
Atenciones y representaciones Edificio
Débito Crédito Débito Crédito
$ 50.00 $ 150.00

$ 50.00 $ - $ 150.00 $ -
$ 50.00 $ - $ 150.00 $ -

Mantenimiento de vehículos Sueldos y Salarios

Débito Crédito Débito Crédito
$ 300.00 $ 390,653.17

$ 300.00 $ - $ 390,653.17 $ -
$ 300.00 $ - $ 390,653.17 $ -

Horas Extras Horas Nocturnas

Débito Crédito Débito Crédito

$ 19,775.00 $ 1,330.00

$ 19,775.00 $ - $ 1,330.00 $ -
$ 19,775.00 $ - $ 1,330.00 $ -

Comisión Servicios no profesionales

Débito Crédito Débito Crédito

$ 4,070.00 $ 5,000.00

$ 4,070.00 $ - $ 5,000.00 $ -
$ 4,070.00 $ - $ 5,000.00 $ -

Servicios de Honorarios Alquiler

Débito Crédito Débito Crédito
$ 296,610.17 $ 10,169.49

$ 296,610.17 $ - $ 10,169.49 $ -
$ 296,610.17 $ - $ 10,169.49 $ -

Servicio Familiar de Salud (SFS)- Adm. Fondo de Pensiones (AFP)-

Empleador Empleador
 Débito Crédito Débito Crédito
$ 29,193.65 $ 29,234.83

$ 29,193.65 $ - $ 29,234.83 $ -
$ 29,193.65 $ - $ 29,234.83 $ -

Riesgo Laboral (RL) Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)

Débito Crédito Débito Crédito
$ 5,352.86 $ 1,107.57

$ 5,352.86 $ - $ 1,107.57 $ -
$ 5,352.86 $ - $ 1,107.57 $ -

Preaviso y Cesantia Preaviso y Cesantia

Débito Crédito Débito Crédito
$ 2,375.00
$ 99,265.63
$ 99,265.63 $ - $ 2,375.00 $ -
$ 99,265.63 $ - $ 2,375.00 $ -

INFOTEP
Débito Crédito
$ 4,117.58

$ 4,117.58 $ -
$ 4,117.58 $ -

Comisiones por servicios banco BHD-

Comisiones 0.15% Banco BHD León
Débito Crédito Débito Crédito
$ 3,896.96 $ 6,975.00

$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
$ 3,896.96 $ - $ 6,975.00 $ -
 NOTAS DEL DOCENTE

Cantidad Cheques BHD

1
2
3
4
5
6
AULADO 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
NO APLICA 17
18
19

CARGOS BANC.

$ 4,980,241.34 Revisión cuenta banco y auxiliares

4,980,241.34
-
$ 346,625.00 Revisión cuenta cxc cliente y auxiliares
346,625.00
-
$ 162,000.00 Revisión cuenta cxc empleados y auxiliares

162,000.00

-
 ANALISIS DEL BALANCE DE ITBIS A PAGAR
ITBIS facturados en venta
ITBIS pagados en Compras (Débito/Dt.)
Retención 100% del ITBIS personas físicas
Retención 30% del ITBIS a personas Jurídicas
SUB-TOTAL
MONTO A FAVOR NO APLICA PARA EL PAGO DE ITBIS
DOCENTE

TOTAL DE CHEQUES CAMBIADOS

POR EL BANCO 0.15%
750.00
7.50
54.00
663.75
885.00
52.50
-
3.19
563.30
6.23
500.97
18.00
134.20
99.68
152.46
$ 2,653,352.43 6.18
3,896.96
Todavía no fueron
cambiados en el banco
LANCE DE ITBIS A PAGAR
69,975.00
98,938.50
762.71
16,016.95
98,938.50 86,754.66
12,183.83
Juana Pérez
Balanza de Comprobación
Al 31 de diciembre, 2021

Débito Crédito
Caja General 553,325.00
Bancos 4,980,241.34
Cuentas por Cobrar Clientes 346,625.00
Cuentas por Cobrar Empleados 162,000.00
Inventario de Mercancías 9,000,000.00
Pago Anticipados 150,600.00
Depósitos 41,700.00
Propiedad Planta y Equipo 5,444,200.00
Cuentas por Pagar 9,000,000.00
Documentos por Pagar 3,972,530.74
ITBIS por Pagar 79,683.84
Suscrito y Pagado 100,000.00
Aportaciones de los Socios 9,344,850.00
Retiro de los Socios 500,000.00
Ventas a crédito 893,750.00
Ventas a Contado 393,750.00
Descuentos y Devoluciones en Ventas (DR) 105,000.00
Compras a Crédito 550,000.00
Compra de Contado 875,000.00
Flete o transporte 5,500.00
Devoluciones y Descuentos en Compras 90,625.00
Gastos Generales y Administrativos 990,758.61
Comisiones bancarias del 0.15% 3,896.96
Comisiones por servicios bancarios 6,975.00
TOTAL 23,795,505.75 23,795,505.74
0.01 0.00
0.01
 Juana Pérez
Balanza de Comprobación Post-Ajuste
Al 31 de diciembre, 2020
Valores en RD$

Nombre de las Cuentas Débitos Créditos

Caja General $ 553,325.00
Bancos $ 3,921,932.69
Cuentas por Cobrar Clientes $ 346,625.00
Cuentas por Cobrar Empleados $ 162,000.00
Inventario de Mercancías $ 7,970,000.00
Depósitos $ 41,700.00
Propiedad Planta y Equipo $ 5,444,200.00
Depreciación Acumulada de Activos
Fijos $ 413,150.00

Pagos Anticipados/ Gastos Pagados por $ 75,300.00

Anticipado
Cuentas por Pagar $ 9,000,000.00
Documentos por Pagar $ 3,855,285.30
ITBIS por Pagar $ 79,683.84
Suscrito y Pagado $ 100,000.00
Aportaciones de los Socios $ 9,344,850.00
Retiro de los Socios $ 500,000.00
Resultados $ 1,030,000.00
Ventas a crédito $ 893,750.00
Ventas a contado $ 393,750.00
Descuentos y Devoluciones en Ventas
$ 105,000.00
(DR)
Compras a Crédito $ 550,000.00
Compras de Contado $ 875,000.00
Flete o transporte $ 5,500.00
Devoluciones y Descuentos en Compras $ 90,625.00
Gastos Generales y Administrativos $ 1,479,208.61
Comisiones bancarias del 0.15% $ 3,896.96
Comisiones por servicios bancarios $ 6,975.00
Gastos Financieros $ 941,063.21
Totales $ 24,091,410.30 $ 24,091,410.30
$ 0.01
 Juana Pérez
Balanza de Comprobación
Al 31 de diciembre, 2022
Valores en RD$

Nombre de las Cuentas Débitos Créditos

Caja General 553,325.00
Bancos 4,980,241.34
Cuentas por Cobrar Clientes 346,625.00
Cuentas por Cobrar Empleados 162,000.00
Inventario de Mercancías 9,000,000.00
Pago Anticipados 150,600.00
Depósitos 41,700.00
Propiedad Planta y Equipo 5,444,200.00
Cuentas por Pagar 9,000,000.00
Documentos por Pagar 3,972,530.74
ITBIS por Pagar 79,683.84
Suscrito y Pagado 100,000.00
Aportaciones de los Socios 9,344,850.00
Retiro de los Socios 500,000.00
Ventas a crédito 893,750.00
Ventas a Contado 393,750.00
Descuentos y Devoluciones en Ventas (DR) 105,000.00
Compras a Crédito 550,000.00
Compra de Contado 875,000.00
Flete o transporte 5,500.00
Devoluciones y Descuentos en Compras 90,625.00
Gastos Generales y Administrativos 990,758.61
Comisiones bancarias del 0.15% 3,896.96
Comisiones por servicios bancarios 6,975.00

Totales $ 23,795,505.75 $ 23,795,505.74

$ 0.01
 Juana Pérez
Diario General - Asientos de Ajustes
Al 31 de Enero del 2020

Fecha Cuentas y Detalle

Diciembre 31 Gastos Generales y Administrativos
Depreciación de Edificios y Naves
Depreciación Equipos de Oficina
Depreciación Maquinarias
Depreciación Equipo de Transporte
Depreciación Acumulada de Activos Fijos
Dep. Acum. Edificios y Naves
Dep. Acum. Mob. Y Equipos
Dep. Acum.Equipos de informática
Dep. Acum. De Equipo de Transporte
Dep. Acum. Equipo de Aire
Para realizar asientos de ajuste de las depreciaciones de los
activos fijos, correspondiente al año 2020.

Diciembre 31 Gastos Financieros

Intereses sobre préstamos
Documentos por Pagar
Préstamo por pagar-Banco Popular
Bancos
Banco BHD-León
Para registrar pago de capital e intereses del año del préstamo del Banco
Popular.
Diciembre 31 Gastos Financieros
Intereses sobre préstamos
Documentos por Pagar
Préstamo por Pagar-Banco BHD León
Bancos
Banco BHD-León
Para registrar pago de capital e intereses del año del préstamo del Banco
BHD-león
Diciembre 31 Resultados
Resultados del Periodo
Inventario de Mercancías
Producto A
Producto B
Producto C

Parar registrar salida del inventario inicial, asientos de ajuste ano 2020.
Diciembre 31 Inventario de Mercancías
Resultados
Resultados del Periodo

Parar registrar salida del inventario inicial, asientos de ajuste ano 2020.
Diciembre 31 Gastos Generales y Administrativos
Gastos de Seguros Generales
Pagos Anticipados/ Gastos Pagados por Anticipado
Seguros Generales

Parar registrar gastos de la póliza, según asientos de ajuste ano 2020.

a Pérez
Asientos de Ajustes
ero del 2020

Auxiliar Débito Crédito

413,150.00
127,500.00
78,800.00
14,850.00
192,000.00
413,150.00
127,500.00 -
19,050.00
59,750.00
192,000.00
14,850.00

$711,323.71
$711,323.71
$82,407.78
$82,407.78
$793,731.49
793,731.49

$229,739.50
$229,739.50
$34,837.66
$34,837.66
$264,577.16
$264,577.16

9,000,000.00
9,000,000.00
9,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
 7,970,000.00
7,970,000.00
7,970,000.00

$75,300.00
$75,300.00
75,300.00
$75,300.00

Totales $ 18,516,758.65 $ 18,516,758.65

$ -
Cálculos:
4.1 Ver hoja de Excell adjunta

4.2 y 4.3 Ver hojas de Excell adjuntas.

4.4 Ver hoja de Excell adjunta
 #REF!
Balanza de Comprobación Post-Cierre
#REF!
Valores en RD$

Nombre de las Cuentas Débitos Créditos

Efectivo $ 553,325.00
Gastos Financieros $711,323.71
Documentos por Pagar $82,407.78
Bancos $730,200.49
Inventario de Mercancías 9,000,000.00
Inventario de Mercancías 7,970,000.00
Dep. Acum. Edificios y Naves 413,150.00
Gastos Generales y Administrativos $75,300.00
Pagos Anticipados/ Gastos Pagados
por Anticipado 75,300.00

Totales $ 9,805,506.49 $ 9,805,500.49

 #REF!
Estado de Situación
#REF!
Valores en RD$

Activos
Activos Corrientes
Caja General $ 553,525.00
Bancos 4,980,241.34
Inventario de Mercancías 9,000,000.00

Total Activos Corrientes

Propiedad, Planta y Equipo

Equipo de Informática $ 74,000.00
Dep. Acum. Equipo de Informática $ 165,000.00
Total Propiedad, Planta y Equipo

Total de Activos

Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 9,000,000.00
Préstamos por Pagar 550,000.00
Intereses por Pagar 6,975.00
Total Pasivos Corrientes

Capital Contable
Capital de los Dueños
Utilidad del Período

Total Pasivos y Capital

$ 14,533,766.34

5,444,200.00

$ 19,977,966.34

Ganancias Acreedora

RD$ 85,382,73
$ 9,556,975.00

9,344,850.00
990,758.61

$ 19,892,583.61