ESCUELA DE POST GRADO MAESTRÍA EN GESTIÓN

PÚBLICA
TRABAJO ACADÉMICO:
ELABORACIÓN Y ANÁLISIS DE CUADROS COMPARATIVOS
DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL 0024 “PREVENCIÓN Y
CONTROL DEL CÁNCER”

NOMBRE DE LA ENTIDAD ASIGNADA

UNIDAD EJECUTORA 401 (786) DIRECCIÓN SUB REGIONAL
DE SALUD CHOTA

GRUPO
N° 04

MAESTRANTES:
(Líder)  DELGADO CASTILLO, Norma Clara (ORCID: 0000-0003-9583-5749)
 DÁVILA VILLAR, Patricia Fabiola (ORCID: 0000-0002-0998-9412)
 CACHO SÁNCHEZ, José Luis (ORCID:0000-0002-6975-851X)
 RIOFRIO GUERRERO, Juan Francisco (ORCID - 0000-0004-0830-3524)
 TAFUR ESTELA, Uber Jensley (ORCID - 0000-0002-0380-1968)

Experiencia Curricular:
Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF-RP

DOCENTE:

Mg. CPC. Miguel Ángel Peña Palacios

CHICLAYO - PERÚ

Noviembre - 2022
 ÍNDICE
I. RESUMEN.................................................................................................................................................4
A. DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD.................................................................................................4
 Actividad principal..........................................................................................................................4
 Visión..............................................................................................................................................4
 Misión.............................................................................................................................................4
B. NORMATIVIDAD....................................................................................................................5
 Marco Normativo DISA Chota........................................................................................................5
 Marco Normativo Programa Presupuestal 0024 “Prevención y Control de Cáncer”..................5
II. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................................6
III. MÉTODO..............................................................................................................................................7
A. CONCEPTUALIZACIONES.........................................................................................................7
B. ANÁLISIS.............................................................................................................................15
C. CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 – PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER......................................................................................................................................15
 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER PERIODOS 2018-2019.............................................................................................................15
 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER PERIODOS 2020-2021.............................................................................................................16
 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER PERIODOS 2018, 2019, 2020, 2021.........................................................................................17
 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER POR GENÉRICA DE GASTO PERIODOS 2018-2019..................................................................18
 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER POR EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PERIODOS 2018, 2019, 2020, 2021 – CONSULTA CEPLAN
19
D. ANÁLISIS COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 – “PREVENCIÓN Y CONTROL DE
CÁNCER”, CON PROGRAMAS PRESUPUESTALES DE LA UNIDAD EJECUTARA 401 -0786 – SALUD CHOTA.
20
 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
CÁNCER FRENTE A OTROS PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2018.............................................20
 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
CÁNCER FRENTE A OTROS PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2019.............................................21
 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
CÁNCER FRENTE A OTROS PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2020.............................................22
 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 “PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
CÁNCER FRENTE A OTROS PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2021.............................................23
IV. RESULTADOS......................................................................................................................................25
V. CONCLUSIONES......................................................................................................................................26
VI. REFERENCIAS.....................................................................................................................................27
  RESUMEN

 DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD

RAZÓN SOCIAL DIRECCIÓN SUB REGIONAL DE SALUD CHOTA

RUC 20411038506
PLIEGO PRESUPUESTAL 445 - GOBIERNO REGIONAL DE CAJAMARCA
UNIDAD EJECUTORA 401 (786) – SALUD CHOTA
DIRECTOR M. C. YONI DELGADO CLAVO
DIRECCIÓN JR. EXEQUIEL MONTOYA 718 - CHOTA
UBICACIÓN CAJAMARCA – CHOTA - CHOTA
SITUADA A 2388 M S. N. M. EN LA VERTIENTE
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
ORIENTAL DE LA CORDILLERA DE LOS ANDES.

 Actividad principal
La Dirección Sub Regional de Salud Chota en adelante (DISA CHOTA)
implementa, ejecuta, controla y adecua las políticas de salud
aplicándolas a la realidad sanitaria para facilitar la gestión de los
servicios con equidad y transparencia, brindando una atención integral al
usuario en forma efectiva en los diferentes niveles de atención con
enfoque de red mediante un proceso de mejoramiento continuo de la
calidad y del desarrollo del recurso humano para lograr una comunidad
saludable.
La DISA CHOTA está constituida por 14 MICRO REDES DE SALUD,
que a su vez administran 165 Establecimientos De Salud, y 1200
trabajadores entre nombrados y contratados.

 Visión
“Alcanzar el bienestar biopsicosocial de las personas, familia y
comunidad en un entorno saludable, con la prestación de servicios
integrales de salud y el fomento del autocuidado”

 Misión
“Garantizar adecuados procesos de gestión para la atención integral de
salud a favor de las comunidades de diversas culturas y creencias,
proporcionándoles los medios necesarios para salvaguardar su salud,
ejerciendo mayor control sobre ella y propiciando la participación activa
de la sociedad civil en la Provincia de Chota”

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 3

  NORMATIVIDAD
 Marco Normativo DISA Chota
Mediante Ley 27657, Ley del Ministerio de Salud, se definen las Unidades
Orgánicas, Órganos Desconcentrados y Órganos Públicos
Descentralizados del Ministerio de Salud, en donde se precisa que las
Direcciones de Salud son Órganos Desconcentrados de los Gobiernos
Regionales, a excepción de las DISA de Lima y Callao que siguen como
Órganos Desconcentrados del Ministerio de Salud; así mismo precisa que
las Direcciones es de Salud mantienen dependencia Técnica Normativa
del Ministerio de Salud y Administrativa de los Gobiernos Regionales.
Con la RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 638-2003-SA/DM, aprueba el
documento denominado “Delimitación de las Direcciones de Salud,
Direcciones de Red y MICRO REDES de Salud del Ministerio de Salud”;
entre ellas las Direcciones de Salud Cajamarca, Chota, Cutervo y Jaén,
en el ámbito de la Región Cajamarca.
Que, con Resolución Ejecutiva Regional Nº 729-2003-GR.CAJ/P, se
aprueba el Reglamento de Organización de Funciones (ROF) de la
Dirección Regional de Salud Cajamarca, donde las Direcciones de Salud
Chota, Jaén y Cutervo son órganos desconcentrados de la Dirección
Regional de Salud Cajamarca.

 Marco Normativo Programa Presupuestal 0024 “Prevención y Control

de Cáncer”
Ley 28343, ley que declara de interés y necesidad publica la
descentralización de los servicios médicos oncológicos.
Ley 31041, Ley de urgencia médica para la detección oportuna y atención
integral del cáncer del niño y del adolescente.
Decreto Supremo N° 009-2012-SA, que declara de interés nacional la
atención integral del cáncer u el mejoramiento del acceso a los servicios
oncológicos en el Perú, denominado “Plan Esperanza”
Que, con Resolución Ministerial Nº 809-2017-MINSA, que declara que
los productos farmacéuticos e insumos que se utilicen en las
intervenciones estratégicas de salud pública que se lleven a cabo para la
prevención y control del cáncer son considerados como recursos
estratégicos.
Resolución Ministerial Nº 149-2020-MINSA, que aprueba la Directiva
Sanitaria Nº 090-MINSA/2020/DGIESP "Directiva Sanitaria para la
detección temprana y atención de cáncer en el niño y adolescente".
Resolución Ministerial Nº 1003-2020-MINSA, que aprueba el
Documento Técnico: Plan Nacional de Cuidados Integrales del Cáncer

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 4

 (2020-2024).

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 5

  INTRODUCCIÓN
Actualmente el cáncer es un problema de salud pública, el Programa
Presupuestal 0024 considera 10 Patologías de los 200 tipos de cáncer
existentes ya que estas patologías concentran el 80% de incidencias de
cáncer en el Perú,

Si se necesita lograr resultados en la salud publica se debe abordar estas

10 patologías ya que la mayor cantidad de pacientes van a ser
beneficiados por estas intervenciones.
A causa de la inmovilización social decretada a inicios de pandemia
aumento el deceso de personas que padecían esta enfermedad debido a
no poder tener acceso oportuno a tratamiento, siendo los mas afectados
los que padecían una enfermedad avanzada.

El estado peruano a fin de prevenir y controlar el cáncer crea el Programa

Presupuestal 0024 “Prevención y Control de Cáncer”, que tiene por
finalidad que la ciudadanía en condición de pobreza y pobreza extrema
puedan recibir un diagnostico y tratamiento oportuno ante esta enfermedad
que causa tanto daño a la sociedad y así poder dar una mejor calidad de
vida a la población.

La Dirección Sub Regional de Salud Chota, en la aplicación de esta política

de estado a través de sus Establecimientos de salud, busca implementar
las diferentes actividades programadas en el Programa Presupuestal 0024,
para poder reducir la morbilidad por cáncer en la población de la provincia
de chota.

El presente análisis se enfoca al estudio de los 19 productos y 38 sub

productos con los que cuenta el programa presupuestal 0024 de
“Prevención y Control de Cáncer”, aplicados a la Unidad Ejecutora 401
(786) Dirección Sub Regional de Salud Chota.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 6

  MÉTODO
A. CONCEPTUALIZACIONES
Actividad Categoría presupuestaria básica que reúne acciones que concurren en la
operatividad y mantenimiento de los servicios públicos o administrativos
existentes. Representa la producción de los bienes y servicios que la entidad
pública lleva a cabo de acuerdo con sus competencias, dentro de los procesos y
tecnologías vigentes. Es permanente y continua en el tiempo. Responde a objetivos
que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a través de sus
Componentes y Metas.

Año Fiscal Período en que se ejecuta el Presupuesto del Sector Público y que coincide con el
año calendario, es decir, se inicia el primero de enero y finaliza el treinta y uno de
diciembre.

Anulación Supresión total o parcial de los créditos presupuestarios de Actividades o

presupuestaria Proyectos.

Aprobación del Acto por el cual se fija legalmente el total del crédito presupuestario, que
presupuesto comprende el límite máximo de gasto a ejecutarse en el año fiscal. En el caso de
los Pliegos del Gobierno Nacional, los créditos presupuestarios se establecen en la
Ley Anual de Presupuesto del Sector Público, los mismos que para su ejecución
requieren de su formalización a través de la aprobación del Presupuesto
Institucional de Apertura. En el caso de los Gobiernos Regionales y Locales, los
créditos presupuestarios son establecidos en sus respectivos Presupuestos
Institucionales de Apertura considerando los montos que les aprueba la Ley Anual
de Presupuesto del Sector Público. En el caso de las Empresas y Organismos
Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los
créditos presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo.

Avance financiero Estado que permite conocer la evolución de la ejecución presupuestal de los
ingresos y gastos a un período determinado.

Avance físico Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias
aprobadas en los Presupuestos Institucionales de las entidades, a un período
determinado.

Calendario de Acto de administración de programación mensual para hacer efectivo la ejecución

compromisos de las obligaciones comprometidas y devengadas, con sujeción a la percepción de
institucional los ingresos que constituye su financiamiento.

Categoría del gasto Elemento de la cadena de gasto que comprende los créditos presupuestarios
agrupados en gastos corrientes, gastos de capital y el servicio de la deuda.

Categoría Comprende los elementos relacionados a la metodología del presupuesto por

presupuestaria programas denominados Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto.

Certificación Acto de administración, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito
Presupuestal presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con
cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo, previo
cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia
del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito presupuestario,
hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del correspondiente
registro presupuestario.

Clasificador Constituye una clasificación detallada de las funciones a cargo del Estado y tiene
Funcional del Sector por objeto facilitar el seguimiento, exposición y análisis de las tendencias del gasto

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 7

 Público público respecto a las principales funciones del Estado, siendo la Función el nivel
máximo de agregación de las acciones que ejerce el Estado, el Programa Funcional
un nivel detallado de la Función y el Sub-Programa Funcional un nivel detallado
del Programa Funcional.

Clasificador Está compuesto por Programas Estratégicos que comprenden un conjunto de

Programático del acciones (actividades y/o proyectos) que expresan una política, con objetivos e
Sector Público indicadores bien definidos, vinculados a un responsable del programa, sujetos a
seguimiento y evaluación, en línea con el presupuesto por resultados.

Clasificadores Instrumentos técnicos que permiten el registro ordenado y uniforme de las

Presupuestarios de operaciones del Sector Público durante el proceso presupuestario.
Ingresos y Gastos

Componente División de una Actividad o Proyecto que permite identificar un conjunto de

acciones presupuestarias concretas. Cada Componente a su vez comprende
necesariamente una o más Metas Presupuestarias orientadas a cumplir los
Objetivos Específicos de las Actividades o Proyectos previstos por ejecutarse
durante el año fiscal.

Compromiso Acto mediante el cual se acuerda, luego del cumplimiento de los trámites
legalmente establecidos, la realización de gastos previamente aprobados, por un
importe determinado o determinable, que afectan total o parcialmente los créditos
presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados y las modificaciones
presupuestarias realizadas. El compromiso se efectúa con posterioridad a la
generación de la obligación nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El
compromiso debe afectarse preventivamente a la correspondiente cadena de gasto,
reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del
respectivo documento oficial.

Contrapartida Parte del costo de un proyecto o programa de inversión pública, o actividad, que es
financiada con recursos distintos de aquellos derivados de una operación de
endeudamiento público o donaciones.

Control Seguimiento realizado por la Dirección General del Presupuesto Público de los
presupuestario niveles de ejecución de egresos respecto a los créditos presupuestarios autorizados
por la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público y sus modificatorias.

Crédito Modificación presupuestaria que incrementa el crédito presupuestario autorizado a

suplementario la entidad pública, proveniente de mayores recursos respecto a los montos
aprobados en el Presupuesto Institucional.

Créditos Dotación de recursos consignada en los Presupuestos del Sector Público, con el
presupuestarios objeto de que las entidades públicas puedan ejecutar gasto público. Es de carácter
limitativo y constituye la autorización máxima de gasto que toda entidad pública
puede ejecutar, conforme a las asignaciones individualizadas de gasto, que figuran
en los presupuestos, para el cumplimiento de sus objetivos aprobados.

Determinación del Acto por el que se establece o identifica con precisión el concepto, el monto, la
ingreso oportunidad y la persona natural o jurídica, que debe efectuar un pago o
desembolso de fondos a favor de una entidad.

Ejecución financiera Proceso de determinación y percepción o recaudación de fondos públicos y, en su

del ingreso y del gasto caso, la formalización y registro del gasto devengado, así como su correspondiente
cancelación o pago.

Ejecución Etapa del proceso presupuestario en la que se perciben los ingresos y se atienden
presupuestaria las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos presupuestarios

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 8

 autorizados en los presupuestos.

Ejecución Ejecución presupuestal y financiera de las Actividades y Proyectos, así como de

presupuestaria sus respectivos Componentes a cargo de la entidad pública con su personal e
directa infraestructura.

Ejecución Ejecución física o financiera de las Actividades y Proyectos, así como de sus
presupuestaria respectivos Componentes, realizada por una entidad distinta a la de origen; sea por
indirecta efecto de un contrato o convenio celebrado con una entidad privada, o con una
entidad pública, sea a título oneroso o gratuito.

Ejercicio Comprende el año fiscal y el periodo de regularización.

presupuestario
Empresa privada Empresa cuya propiedad del capital, la gestión, la toma de decisiones y el control
son ejercidos por agentes económicos privados; en estas empresas, el Estado no
tiene ninguna injerencia.

Empresa pública Empresa cuya propiedad del capital, gestión y toma de decisiones están bajo el
control gubernamental. De acuerdo con el giro de la actividad, las empresas
públicas pueden ser financieras o no financieras.

Encargo Modalidad de la ejecución presupuestaria indirecta, se produce entre entidades del

Sector Público cuando por la naturaleza o condiciones en que deba desarrollarse la
ejecución física y financiera de las Actividades y/o Proyectos considerados en el
Presupuesto Institucional de una Unidad Ejecutora, requiere ser realizado por
alguna(s) de sus dependencias desconcentradas o por otra Unidad Ejecutora de un
Pliego Presupuestario distinto. Conlleva la suscripción de un convenio entre las
entidades intervinientes.

Entidad pública Constituye entidad pública para efectos de la Administración Financiera del Sector
Público, todo organismo con personería jurídica comprendido en los niveles de
Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local, incluidos sus
respectivos Organismos Públicos Descentralizados y empresas, creados o por
crearse; las Sociedades de Beneficencia Pública; los fondos, sean de derecho
público o privado cuando este último reciba transferencias de fondos públicos; las
empresas en las que el Estado ejerza el control accionario; y los Organismos
Constitucionalmente Autónomos.

Específica del gasto Responde al desagregado del objeto del gasto y se determina según el Clasificador
de los Gastos Públicos.

Estimación del Cálculo o proyección de los ingresos que por todo concepto se espera alcanzar
ingreso durante el año fiscal, considerando la normatividad aplicable a cada concepto de
ingreso, así como los factores estacionales que incidan en su percepción.

Estructura funcional "Muestra las líneas de acción que la entidad pública desarrollará durante el año
programática fiscal para lograr los Objetivos Institucionales propuestos, a través del
cumplimiento de las Metas contempladas en el Presupuesto Institucional. Se
compone de las categorías presupuestarias seleccionadas técnicamente, de manera
que permitan visualizar los propósitos por lograr durante el año. Comprende las
siguientes categorías: - Función: Corresponde al nivel máximo de agregación de
las acciones del Estado, para el cumplimiento de los deberes primordiales
constitucionalmente establecidos. La selección de las Funciones a las que sirve el
accionar de una entidad pública se fundamenta en su Misión y Propósitos
Institucionales. - Programa Funcional: Desagregado de la Función que sistematiza
la actuación estatal. A través del Programa se expresan las políticas institucionales
sobre las que se determinan las líneas de acción que la entidad pública desarrolla
durante el año fiscal. Comprende acciones interdependientes con la finalidad de
alcanzar Objetivos Generales de acuerdo con los propósitos de la entidad pública.
Los Programas recogen los lineamientos de carácter sectorial e institucional, los
que se establecen en función a los objetivos de política general del Gobierno. Los

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 9

 Programas deben servir de enlace entre el planeamiento estratégico y los
respectivos presupuestos, debiendo mostrar la dimensión presupuestaria de los
Objetivos Generales por alcanzar por la entidad pública para el año fiscal. -
Subprograma Funcional: Categoría Presupuestaria que refleja acciones orientadas a
alcanzar Objetivos Parciales. Es el desagregado del Programa. Su selección
obedece a la especialización que requiera la consecución de los Objetivos
Generales a que responde cada Programa determinado. El Subprograma muestra la
gestión presupuestaria del Pliego a nivel de Objetivos Parciales. "

Evaluación Fase del proceso presupuestario en la que se realiza la medición de los resultados
presupuestaria obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras observadas, con
relación a lo aprobado en los Presupuestos del Sector Público.

Evaluaciones Producen información sobre el diseño, puesta en práctica y/o resultados de un

Independientes conjunto de intervenciones públicas evaluadas (IPE). Estas IPE pueden ser
programas, actividades, instituciones o líneas de gasto clasificadas dentro del
presupuesto del Sector Público. Existen 2 tipos de evaluación: (i) Evaluación de
Diseño y Ejecución de Intervenciones Públicas – EDEP; y (ii) Evaluación de
Impacto – EI.

Fondos públicos Todos los recursos financieros de carácter tributario y no tributario que se generan,
obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios que las
Unidades Ejecutoras o entidades públicas realizan, con arreglo a Ley. Se orientan a
la atención de los gastos del presupuesto público.

Formulación Fase del proceso presupuestario en la cual las entidades públicas definen la
presupuestaria Estructura Funcional Programática de su Presupuesto Institucional consistente con
los Objetivos Institucionales; seleccionan las Metas Presupuestarias propuestas
durante la fase de programación; y consignan las cadenas de gasto, los montos para
comprometer gastos (créditos presupuestarios) y las respectivas fuentes de
financiamiento.

Fuentes de Clasificación presupuestaria de los recursos públicos, orientada a agrupar los

Financiamiento fondos de acuerdo con los elementos comunes a cada tipo de recurso. Su
nomenclatura y definición están definidas en el Clasificador de Fuentes de
Financiamiento para cada año fiscal.

Gasto corriente Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción de bienes y
prestación de servicios, tales como gastos de consumo y gestión operativa,
servicios básicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros.
Están destinados a la gestión operativa de la entidad pública durante la vigencia del
año fiscal y se consumen en dicho período.

Gasto de capital Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos tangibles e

intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública, que incrementan el
activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la producción de bienes
y servicios.

Gasto devengado Reconocimiento de una obligación de pago derivado del gasto comprometido
previamente registrado. Se formaliza a través de la conformidad del área
correspondiente en la entidad pública o Unidad Ejecutora que corresponda respecto
de la recepción satisfactoria de los bienes y la prestación de los servicios

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 10

 solicitados y se registra sobre la base de la respectiva documentación sustentatoria.

Gasto girado Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea mediante la emisión del
cheque, la carta orden o la transferencia electrónica con cargo a la correspondiente
cuenta bancaria para el pago parcial o total de un gasto devengado debidamente
formalizado y registrado.

Gasto pagado Proceso que consiste en la efectivización del cheque emitido, la carta orden y la
transferencia electrónica; se sustenta con el cargo en la correspondiente cuenta
bancaria.

Gasto público Conjunto de erogaciones que se realizan en el ámbito del Sector Público.
Gasto social Parte del gasto público destinado a financiar servicios sociales básicos para los
individuos. Según la clasificación propuesta por las Naciones Unidas, son los
gastos de educación, sanidad, seguridad social, vivienda y otros de similares
características.

Gastos tributarios Constituye el monto cuantificado de las exenciones de la base tributaria,

deducciones autorizadas de la renta bruta, créditos fiscales deducidos de los
impuestos por pagar, reducciones de las tasas impositivas e impuestos diferidos;
tienen un impacto en los fondos públicos que financian los presupuestos.

Genérica de gasto Nivel mayor de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado
de los de los gastos en recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros,
así como los bienes, servicios y obras públicas que las entidades públicas
contratan, adquieren o realizan para la consecución de sus objetivos institucionales.

Genérica de Ingreso Nivel mayor de agregación que identifica el conjunto homogéneo, claro y ordenado
de los recursos que se recaudan captan y obtienen.

Gestión Capacidad de las entidades públicas para lograr sus Objetivos Institucionales,
presupuestaria mediante el cumplimiento de las Metas Presupuestarias establecidas para un
determinado año fiscal, aplicando los criterios de eficiencia, eficacia y desempeño.

Habilitación Incremento de los créditos presupuestarios de Actividades y Proyectos con cargo a

presupuestaria anulaciones de la misma Actividad o Proyecto, o de otras Actividades y Proyectos.

Ingresos corrientes Ingresos que se obtienen de modo regular o periódico y que no alteran de manera
inmediata la situación patrimonial del Estado. Agrupan los recursos provenientes
de tributos, venta de bienes, prestación de servicios, rentas de la propiedad, multas,
sanciones y otros ingresos corrientes.

Ingresos de capital Recursos financieros que se obtienen de modo eventual y que alteran la situación
patrimonial del Estado. Agrupan los recursos provenientes de la venta de activos
(inmuebles, terrenos, maquinarias, entre otros), las amortizaciones por los
préstamos concedidos (reembolsos), la venta de acciones del Estado en empresas, y
otros ingresos de capital.

Ingresos financieros Ingresos obtenidos por una entidad, provenientes de las inversiones financieras o
de depósitos efectuados en moneda nacional o extranjera, y de la prestación de
servicios de crédito.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 11

 Ingresos públicos Expresión monetaria de los valores recibidos, causados o producidos por concepto
de ingresos corrientes, venta de bienes y servicios, transferencias y otros, en el
desarrollo de la actividad financiera, económica y social de la entidad pública.

Inversión pública Toda erogación de recursos de origen público destinada a crear, incrementar,
mejorar o reponer las existencias de capital físico de dominio público, con el objeto
de ampliar la capacidad del país para la prestación de servicios y producción de
bienes.

Meta Presupuestaria "Expresión concreta y cuantificable que caracteriza el producto o productos finales
o Meta de las Actividades y Proyectos establecidos para el año fiscal. Se compone de
cuatro elementos: (i) Finalidad (objeto preciso de la Meta). (ii) Unidad de medida
(magnitud que se utiliza para su medición). (iii) Cantidad (número de unidades de
medida que se espera alcanzar). (iv) Ubicación geográfica (ámbito distrital donde
se ha previsto la Meta). La Meta Presupuestaria -dependiendo del objeto de
análisis- puede mostrar las siguientes variantes: a) Meta Presupuestaria de
Apertura: Meta Presupuestaria considerada en el Presupuesto Institucional de
Apertura. b) Meta Presupuestaria Modificada: Meta Presupuestaria cuya
determinación es considerada durante un año fiscal. Se incluye en este concepto a
las Metas Presupuestarias de Apertura y las nuevas Metas que se agreguen durante
el año fiscal. c) Meta Presupuestaria Obtenida: Estado situacional de la Meta
Presupuestaria en un momento dado. "

Modificaciones Constituyen cambios en los créditos presupuestarios, tanto en su cuantía como en

presupuestarias el nivel Institucional (créditos suplementarios y transferencias de partidas) y, en su
caso, a nivel funcional programático (habilitaciones y anulaciones). Las
modificaciones presupuestarias pueden afectar la estructura funcional-programática
a consecuencia de la supresión o incorporación de nuevas metas presupuestarias.

Pago anual por Pago anual por concepto de mantenimiento y operación de un bien público que el
mantenimiento y Estado efectuará al concesionario durante todo el período de la concesión, de
operación (PAMO) acuerdo con los términos indicados en el respectivo contrato de concesión.

Pago anual por obras Pago anual por obras de construcción que el Estado pagará al concesionario una
(PAO) vez que haya recibido la obra concluida en los términos indicados en el respectivo
contrato de concesión.

Percepción del Momento en el cual se produce la recaudación, captación u obtención efectiva del
ingreso ingreso.

Período de Período en el que se complementa el registro de la información de ingresos y

regularización gastos de las entidades públicas sin excepción. No puede exceder el 31 de marzo
de cada año.

Pliego Presupuestario Toda entidad pública que recibe un crédito presupuestario en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público.

Presupuesto Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo Titular con
Institucional de cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto
Apertura (PIA) del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y
Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales, los créditos presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 12

 Presupuesto Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las modificaciones
Institucional presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático,
Modificado (PIM) efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA.

Presupuesto Instrumento de política y de gestión, a través del cual las autoridades regionales y
Participativo locales, así como las organizaciones de la población debidamente representadas,
definen en conjunto, cómo y a qué se van a orientar los recursos, los cuales están
directamente vinculados a la visión y objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.

Presupuesto por El Presupuesto por Resultados (PpR) es una metodología que se aplica
Resultados progresivamente al proceso presupuestario y que integra la programación,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto, en una visión de
logro de productos, resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado a
favor de la población, retroalimentando los procesos anuales de asignación del
presupuesto público y mejorando los sistemas de gestión administrativa del Estado.

Presupuestos del Constituidos por la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público aprobada por el
Sector Público Congreso de la República; los presupuestos de los Gobiernos Regionales y los
Gobiernos Locales aprobados en el marco de su autonomía constitucional; el
presupuesto consolidado de las empresas sujetas al Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE); y el
presupuesto de la seguridad social de salud (ESSALUD). Asimismo, comprende el
presupuesto consolidado de las empresas municipales y los organismos públicos
descentralizados de los Gobiernos Regionales y Locales.

Programación del Proceso técnico que tiene por finalidad determinar el comportamiento probable de
ingreso y del gasto los niveles de ejecución (mensual y trimestral) de los ingresos y gastos de un
determinado año fiscal.

Programación Fase del proceso presupuestario en la cual las entidades públicas determinan la
presupuestaria en las escala de prioridades de los Objetivos Institucionales del año fiscal; determinan la
entidades demanda global de gasto y las Metas Presupuestarias compatibles con sus
Objetivos Institucionales y funciones; desarrollan los procesos para la estimación
de los fondos públicos con el objeto de determinar el monto de la asignación
presupuestaria; y definen la estructura del financiamiento de la demanda global de
gasto en función de la estimación de los fondos públicos.

Programación "Proceso en el que se relacionan los resultados con los productos, acciones y
Presupuestaria medios necesarios para su ejecución, los cuales se basan en información y
Estratégica experiencia existente (evidencias). Este proceso se realiza con la finalidad de
solucionar un problema crítico que afecta a una determinada población (condición
de interés). Se aplica en las fases de programación y formulación presupuestal y
comprende el diseño de estrategias e intervenciones articuladas del Estado para la
generación de cambios específicos en alguna condición de bienestar del ciudadano.
Estos cambios son los resultados. El producto concreto de la aplicación de la PPE
es el Programa Estratégico (PE), que bajo la óptica de mejorar el bienestar
ciudadano, provee un conjunto de insumos, productos y resultados articulados
causalmente. La particularidad del PE es que se diseña, en sus etapas iniciales,
independientemente de los que las instituciones ya vienen haciendo, y con el objeto
de definir una hoja de ruta que, bajo el enfoque del uso de evidencias, permite
proveer bienes y servicios públicos para lograr el resultado deseado."

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 13

 Proyecto Conjunto de intervenciones limitadas en el tiempo, de las cuales resulta un
producto final (Metas Presupuestarias), que concurre a la expansión de la acción
del Gobierno. Representa la creación, ampliación, mejora, modernización y/o
recuperación de la capacidad de producción de bienes y servicios, implicando la
variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la entidad
pública. Luego de su culminación, generalmente se integra o da origen a una
Actividad.

Recursos Públicos Recursos del Estado inherentes a su acción y atributos que sirven para financiar los
gastos de los presupuestos anuales y se clasifican a nivel de fuentes de
financiamiento.

Reserva de Crédito presupuestario global dentro del Presupuesto del Pliego Ministerio de
contingencia Economía y Finanzas, destinado a financiar los gastos que por su naturaleza y
coyuntura no han sido previstos en los Presupuestos de los Pliegos.

Rubro Título con el cual se designa un grupo de partidas o de cuentas contables.

Servicio de deuda Monto de obligaciones por concepto del capital o principal de un préstamo que se
encuentra pendiente de pago, así como de los intereses, comisiones y otros
derivados de la utilización del préstamo, que se debe cancelar periódicamente
según lo acordado en el respectivo Contrato de Préstamo.

Transferencia de Modificación presupuestaria que puede efectuarse en el Nivel Institucional, es

partidas decir, constituye traslados de créditos presupuestarios entre Pliegos.

Transferencias Traspasos de fondos públicos sin contraprestación, para la ejecución de

financieras entre Actividades y Proyectos de los Presupuestos Institucionales respectivos de los
Pliegos Pliegos de destino.
Presupuestarios

Unidad ejecutora Constituye el nivel descentralizado u operativo en las entidades públicas. Una
Unidad Ejecutora cuenta con un nivel de desconcentración administrativa que:
Determina y recauda ingresos; contrae compromisos, devenga gastos y ordena
pagos con arreglo a la legislación aplicable; registra la información generada por
las acciones y operaciones realizadas; informa sobre el avance y/o cumplimiento
de metas; recibe y ejecuta desembolsos de operaciones de endeudamiento; y/o se
encarga de emitir y/o colocar obligaciones de deuda.

 ANÁLISIS

El presente producto colaborativo tiene como objetivo analizar el

Programa Presupuestal N° 0024 de “Prevención y Control de Cáncer”.
Para el presente análisis se realizará una evaluación DE LA EJECUCIÓN
presupuestal de acuerdo a la información proporcionada POR LOS
portales de Transparencia Y consulta CEPLAN, para la elaboración de 5
cuadros comparativos y sus respectivo análisis interpretativo.

 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 –

PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER
 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024
“PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER PERIODOS 2018-2019

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 14

 Cuadro Numero 1° ser realizara a la comparación de la Ejecución
Presupuestal en los periodos 2018, 2019 identificando el PIA, PIM,
Certificación, Devengado y Avance % porcentual realizado en el portal de
consulta amigable del MEF (Ministerio de Economía y Finanzas).

U. E. 401 - 786 SALUD CHOTA

Análisis del Programa Presupuestal 024: PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER -
Periodos 2018 - 2019
Ejecución
Categoría
Presupuestal Certifica Compromiso Atención de Avanc
PIA PIM
Categoría ción Anual Compromiso Devengado Girado e%
Presupuestal Mensual

0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 616,459 735,141 670,774 670,774 670,774 670,774 670,774   91.2
DEL CÁNCER -
2018
0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 649,397 786,120 771,930 771,930 771,930 771,930 771,930   98.2
DEL CÁNCER -
2019

SUMILLA.
La Unidad Ejecutora 401 - 0786 Salud Chota en el periodo 2018 tiene para el programa
presupuestal 024: Prevención y Control del Cáncer un Presupuesto institucional de
Apertura (PIA) de S/ 616,459.00 soles, que posteriormente se le asignara mayor
presupuesto convirtiéndose en un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/
735,141.00 soles presupuesto del cual la DISA – CHOTA, logro ejecutar el gasto del
monto de S/ 670,774,00 soles que representa el 91.2 % del presupuesto asignado a la
Unidad Ejecutora.

Así mismo en el periodo 2019 para el Programa Presupuestal 024: Prevención y Control
del Cáncer tiene un (PIA) de S/ 649,397.00 soles, que posteriormente se le asignara un
(PIM) de S/ 786,120.00 soles presupuesto del cual la DISA – CHOTA, logro ejecutar el
gasto por el monto de S/ 771,930,00 soles que representa el 98.2 % del presupuesto
asignado a la Unidad Ejecutora.

CONCLUSIÓN:
Se puede concluir que en el periodo 2019 la Dirección Sub Regional de Salud Chota
obtuvo una mayor asignación presupuestal para el programa 024: “Prevención y Control
del Cáncer”, en el 2019 la U. E. logro ejecutar el 98.2% superando la ejecución
presupuestal de 2018 que fue el 91.2%

 CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024

“PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER PERIODOS 2020-2021

Cuadro Numero 2° ser realizara a la comparación de la Ejecución

Presupuestal en los periodos 2020, 2021 identificando el PIA, PIM,
Certificación, Devengado y Avance % porcentual realizado en el portal de
consulta amigable del MEF (Ministerio de Economía y Finanzas).

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 15

 U. E. 401 - 786 SALUD CHOTA
Análisis del Programa Presupuestal 024: PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER -
Periodos 2020 - 2021
Ejecución
Categoría
Presupuestal Certifica Compromiso Atención de Avanc
PIA PIM
Categoría ción Anual Compromiso Devengado Girado e%
Presupuestal Mensual

0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 672,330 708,287 707,983 707,983 707,983 707,983 707,983   100.0
DEL CÁNCER -
2020
0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 509,493 578,478 577,967 577,967 577,967 577,967 577,967   99.9
DEL CÁNCER -
2021

SUMILLA.
La Unidad Ejecutora 401 - 0786 Salud Chota en el periodo 2020 tiene un (PIA) de S/
672,330.00 soles, y posteriormente se le asignara un (PIM) de S/ 708,287.00 soles
presupuesto del cual la DISA – CHOTA, logro ejecutar el gasto del monto de S/
707,983,00 soles que representa el 100.0 % del presupuesto asignado a la Unidad
Ejecutora.

Así mismo en el periodo 2021 para el Programa Presupuestal 024: Prevención y Control
del Cáncer tiene un (PIA) de S/ 509,493.00 soles, que posteriormente se le asignara un
(PIM) de S/ 578,478 soles presupuesto del cual la DISA – CHOTA, logro ejecutar el
gasto por el monto de S/ 577,967,00 soles que representa el 99.9 % del presupuesto
asignado a la Unidad Ejecutora.

CONCLUSIÓN:
Se puede concluir que en el periodo 2020 y 2021 la Dirección Sub Regional de Salud
Chota obtuvo logro una eficiente ejecución de gasto del programa presupuestal 024.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 16

  CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024
“PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER PERIODOS 2018, 2019,
2020, 2021

Cuadro Numero 3° ser realizara a la comparación de la Ejecución

Presupuestal en los periodos 2018, 2019, 2020, 2021.

U. E. 401 - 786 SALUD CHOTA

Análisis del Programa Presupuestal 024: PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER -
Periodos 2018 - 2021
Ejecución
Categoría
Presupuestal Certifica Compromiso Atención de Avanc
PIA PIM
Categoría ción Anual Compromiso Devengado Girado e%
Presupuestal Mensual

0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 616,459 735,141 670,774 670,774 670,774 670,774 670,774   91.2
DEL CÁNCER -
2018
0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 649,397 786,120 771,930 771,930 771,930 771,930 771,930   98.2
DEL CÁNCER -
2019
0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 672,330 708,287 707,983 707,983 707,983 707,983 707,983   100.0
DEL CÁNCER -
2020
0024:
PREVENCIÓN
Y CONTROL 509,493 578,478 577,967 577,967 577,967 577,967 577,967   99.9
DEL CÁNCER -
2021

SUMILLA.
La Unidad Ejecutora 401 - 0786 Salud Chota no ha tenido mucha variación en cuanto al
Presupuesto Institucional de Apertura asignado; así mismo en cuanto al Presupuesto
Institucional Modificado podemos aseverar que desde el 2018 al 2021 el presupuesto
inyectado a la institución ha ido disminuyendo de año a año siendo en el mayor
Presupuesto asignado en el año 2019 con un monto de S/ 136,723.00 soles y el PIM
más bajo el del año 2020 con S/ 35,957.00 soles, del mismo modo la ejecución de gasto
de 2018 al 2021 ha mejorado logrando la ejecución de 91.2% de presupuesto en el 2018
a ejecutar 99.9% en el 2021.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 17

  CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024
“PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER POR GENÉRICA DE GASTO
PERIODOS 2018-2019

Cuadro Numero 4° se realizará el análisis y comparación las genéricas

del Programa Presupuestal 024 “Prevención y Control del Cáncer” de la
Unidad Ejecutora 401 – 786 Salud Chota, determinando cual es la
genérica en la que se tiene mayor gasto y el avance % que tiene cada
genérica.

U. E. 401 - 786 SALUD CHOTA

Categoría Presupuestal 0024: PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER
Genérica PIA PIM Devengado Avance %

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - 2018 497,358 500,877 500,877   100.0

5-23: BIENES Y SERVICIOS - 2018 119,101 227,264 163,597   72.0

6-26: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS-
0 7,000 6,300   90.0
2018
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL -2018 616,459 735,141 670,774  91.2

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - 2019 540,170 548,930 548,930   100.0

5-23: BIENES Y SERVICIOS - 2019 109,227 218,952 204,836   93.6

6-26: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS -
0 18,238 18,164   99.6
2019
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL - 2019 649,397 786,120 771,930  98.2

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - 2020 540,170 540,170 540,170   100.0

5-23: BIENES Y SERVICIOS - 2020 132,160 154,219 153,997   99.9

6-26: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS-
  13,898 13,816   99.4
2020
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL- 2020 672,330 708,287 707,983  100.0

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - 2021 436,455 436,455 436,455   100.0

5-23: BIENES Y SERVICIOS - 2021 73,038 68,543 68,527   100.0

6-26: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS -
0 73,480 72,985   99.3
2021
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL - 2021 509,493 578,478 577,967  99.9

SUMILLA.
En cuanto a las genéricas de gasto La Unidad Ejecutora 401 - 0786 Salud Chota asigna
mayo presupuesto a la genérica 5 – 21: personal y obligaciones sociales y la genérica
que tiene menor designación de presupuesto es la 6 – 26: adquisición de activos no
financieros, en cuanto al avance % ejecutado la genérica que en todos los periodos se
logra cumplir con la ejecución presupuestal es la genérica 5-21: personal y obligaciones
sociales con la ejecución del 100%.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 18

  CUADROS COMPARATIVOS DE PROGRAMA PRESUPUESTAL 024
“PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER POR EJECUCIÓN
PRESUPUESTAL PERIODOS 2018, 2019, 2020, 2021 – CONSULTA
CEPLAN

Cuadro Numero 5° se realizará a la comparación del Plan Operativo

Institucional de los periodos de 2018 al 2021, en relación al reporte
emitido por el portal de consultas CEPLAN

U. E. 401 - 786 SALUD CHOTA

Categoría Presupuestal 0024: PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER
Consulta CEPLAN
Año de Ejecución: 2018, 2019, 2020, 2021
POI
POI
Modificad POI
Aprobado
Categoría POI o Modificad Devengad Ejec.
(Plazo PIA PIM
Presupuestal Aprobado consistent o (En o %
CEPLAN
e con el ejecución)
)
PIA
0024: PREVENCIÓN
Y CONTROL DEL 0 0 616,459 0 735,141 0 670,774 91.2
CÁNCER - 2018
0024: PREVENCIÓN
Y CONTROL DEL 614,459 649,397 649,397 614,459 786,120 704,041 771,930 94.6
CÁNCER - 2019
0024: PREVENCIÓN
Y CONTROL DEL No se encontró información en CEPLAN
CÁNCER - 2020
0024: PREVENCIÓN
Y CONTROL DEL 540,170 1,156,629 509,493 509,493 578,478 627,978 577,967 99.9
CÁNCER - 2021

SUMILLA.
El Presupuesto aprobado en el Plan Operativo Institucional (POI – APROBADO) para el
año 2019 es mayor al POI aprobado para el 2021, y en cuanto al presupuesto
Institucional de Apertura la Dirección Sub Regional de Salud Chota del periodo 2018 al
2019 tuvo un incremento de S/ 32,000.00 soles, y para el periodo 2021 tuvo una
disminución de 139,904.00. y en relación al porcentaje de Ejecución Presupuestal la
Dirección Sub Regional de Salud Chota del 2018 al 2021 ha logrado una mejor Ejecución
Presupuestal logrando un 99.9% de Ejecución.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 19

  ANÁLISIS COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024 –
“PREVENCIÓN Y CONTROL DE CÁNCER”, CON PROGRAMAS
PRESUPUESTALES DE LA UNIDAD EJECUTARA 401 -0786 – SALUD
CHOTA.
 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024
“PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER FRENTE A OTROS
PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2018

CUADRO N° 6: PROGRAMA PRESUPUESTAL AÑO 2018

Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN CAJAMARCA-

SALUD CHOTA - 2018
Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN
28,850,437 41,135,222 39,267,679  95.5
CAJAMARCA-SALUD CHOTA
Categoría Presupuestal PIA PIM Devengado Avance %
0001: PROGRAMA ARTICULADO
10,845,133 12,670,133 11,815,637   93.3
NUTRICIONAL
0002: SALUD MATERNO
3,908,737 4,585,307 4,398,824   95.9
NEONATAL
0016: TBC-VIH/SIDA 3,290,856 3,326,836 3,315,604   99.7
0017: ENFERMEDADES
2,215,723 2,212,704 2,211,810   100.0
METAXENICAS Y ZOONOSIS
0018: ENFERMEDADES NO
2,246,625 2,494,925 2,423,404   97.1
TRANSMISIBLES
0024: PREVENCIÓN Y CONTROL
616,459 735,141 670,774   91.2
DEL CÁNCER
0068: REDUCCIÓN DE
VULNERABILIDAD Y ATENCIÓN
45,334 88,269 86,266   97.7
DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
0104: REDUCCIÓN DE LA
MORTALIDAD POR
201,379 201,379 201,379   100.0
EMERGENCIAS Y URGENCIAS
MEDICAS
0129: PREVENCIÓN Y MANEJO DE
CONDICIONES SECUNDARIAS DE
420,122 420,122 419,822   99.9
SALUD EN PERSONAS CON
DISCAPACIDAD
0131: CONTROL Y PREVENCIÓN
343,609 932,470 840,885   90.2
EN SALUD MENTAL
9001: ACCIONES CENTRALES 3,244,869 8,970,126 8,914,145   99.4
9002: ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS QUE NO 1,471,591 4,497,810 3,969,130   88.2
RESULTAN EN PRODUCTOS

SUMILLA: La Unidad Ejecutora 401 Salud Chota, en la ejecución del

presupuesto de programas presupuestales en el año 2018 tuvo un
presupuesto institucional modificado de S/ 41,135,222.00 soles, de los
cuales destino 12,670,133.00 soles 0001: PROGRAMA ARTICULADO
NUTRICIONAL y 735,141.00 soles al programa 0024: PREVENCIÓN Y

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 20

 CONTROL DEL CÁNCER, ambos programas asignaron mayor
presupuesto en la genérica de gasto 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES con los montos de 11,815,637.00 y 670,774.00 soles
respectivamente.

 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024

“PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER FRENTE A OTROS
PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2019

CUADRO N° 7: PROGRAMA PRESUPUESTAL AÑO 2019

Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN CAJAMARCA-

SALUD CHOTA - 2019
Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN
28,907,050 43,664,505 43,131,592  98.8
CAJAMARCA-SALUD CHOTA
Categoría Presupuestal PIA PIM Devengado Avance %
0001: PROGRAMA ARTICULADO
11,274,446 13,774,856 13,677,833   99.3
NUTRICIONAL
0002: SALUD MATERNO
3,927,631 4,865,652 4,836,362   99.4
NEONATAL
0016: TBC-VIH/SIDA 3,762,041 3,837,586 3,826,865   99.7
0017: ENFERMEDADES
2,060,457 2,087,042 2,083,116   99.8
METAXENICAS Y ZOONOSIS
0018: ENFERMEDADES NO
2,230,686 3,168,608 3,116,429   98.4
TRANSMISIBLES
0024: PREVENCIÓN Y CONTROL
649,397 786,120 771,930   98.2
DEL CÁNCER
0068: REDUCCIÓN DE
VULNERABILIDAD Y ATENCIÓN
45,829 47,879 47,676   99.6
DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
0104: REDUCCIÓN DE LA
MORTALIDAD POR EMERGENCIAS 248,101 261,781 261,781   100.0
Y URGENCIAS MEDICAS
0129: PREVENCIÓN Y MANEJO DE
CONDICIONES SECUNDARIAS DE
466,691 476,531 476,531   100.0
SALUD EN PERSONAS CON
DISCAPACIDAD
0131: CONTROL Y PREVENCIÓN EN
348,552 1,562,696 1,529,445   97.9
SALUD MENTAL
9001: ACCIONES CENTRALES 2,530,350 8,680,279 8,603,181   99.1
9002: ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS QUE NO 1,362,869 4,115,475 3,900,444   94.8
RESULTAN EN PRODUCTOS

SUMILLA: La Dirección Sub Regional de Salud Chota, en la ejecución

del presupuesto de programas presupuestales en el año 2019 tuvo un
Presupuesto Institucional Modificado de S/ 43,664,505.00 soles, de los
cuales destino 13,774,856.00 soles 0001: PROGRAMA ARTICULADO
NUTRICIONAL y 786,120.00 soles al programa 0024: PREVENCIÓN Y
CONTROL DEL CÁNCER, ambos programas asignaron mayor

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 21

 presupuesto en la genérica de gasto 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES con los montos de 8,573,701.00 y 548,930.00 soles
respectivamente.

 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024

“PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER FRENTE A OTROS
PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2020

CUADRO N° 8: PROGRAMA PRESUPUESTAL AÑO 2020

Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN CAJAMARCA-

SALUD CHOTA - 2020
Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN
31,654,862 48,592,804 48,184,372  99.2
CAJAMARCA-SALUD CHOTA
Avance
Categoría Presupuestal PIA PIM Devengado
%
0001: PROGRAMA ARTICULADO
11,202,582 12,462,823 12,368,336   99.2
NUTRICIONAL
0002: SALUD MATERNO
3,956,223 5,043,880 5,029,079   99.7
NEONATAL
0016: TBC-VIH/SIDA 3,769,870 3,878,002 3,877,371   100.0
0017: ENFERMEDADES
2,042,190 1,992,648 1,990,024   99.9
METAXENICAS Y ZOONOSIS
0018: ENFERMEDADES NO
1,927,448 2,610,799 2,589,054   99.2
TRANSMISIBLES
0024: PREVENCIÓN Y CONTROL
672,330 708,287 707,983   100.0
DEL CÁNCER
0068: REDUCCIÓN DE
VULNERABILIDAD Y ATENCIÓN
48,907 48,907 48,857   99.9
DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
0080: LUCHA CONTRA LA
  792,788 779,581   98.3
VIOLENCIA FAMILIAR
0104: REDUCCIÓN DE LA
MORTALIDAD POR
248,101 400,224 309,034   77.2
EMERGENCIAS Y URGENCIAS
MEDICAS
0129: PREVENCIÓN Y MANEJO
DE CONDICIONES
466,691 466,691 466,691   100.0
SECUNDARIAS DE SALUD EN
PERSONAS CON DISCAPACIDAD
0131: CONTROL Y PREVENCIÓN
418,460 948,801 944,513   99.5
EN SALUD MENTAL
9001: ACCIONES CENTRALES 5,715,431 10,024,340 10,010,645   99.9
9002: ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS QUE NO 1,186,629 9,214,614 9,063,205   98.4
RESULTAN EN PRODUCTOS
SUMILLA: La Dirección Sub Regional de Salud Chota, en la ejecución
del presupuesto de programas presupuestales en el año 2020 tuvo un
Presupuesto Institucional Modificado de S/ 48,592,804.00 soles, de los
cuales destino 12,462,823.00 soles 0001: PROGRAMA ARTICULADO
NUTRICIONAL y 708,287.00 soles al programa 0024: PREVENCIÓN Y

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 22

 CONTROL DEL CÁNCER, ambos programas asignaron mayor
presupuesto en la genérica de gasto 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES con los montos de 8,656,580.00 y 540,170.00 soles
respectivamente.

 CUADRO COMPARATIVO PROGRAMA PRESUPUESTAL 024

“PREVENCIÓN Y CONTROL DEL CÁNCER FRENTE A OTROS
PROGRAMAS PRESUPUESTALES. AÑO 2021

CUADRO N° 9: PROGRAMA PRESUPUESTAL AÑO 2021

Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN CAJAMARCA-

SALUD CHOTA - 2021
Unidad Ejecutora 401-786: REGIÓN
36,238,544 54,482,176 53,959,205  99.0
CAJAMARCA-SALUD CHOTA
Avance
Categoría Presupuestal PIA PIM Devengado
%
0001: PROGRAMA ARTICULADO
12,399,574 13,383,262 13,375,089   99.9
NUTRICIONAL
0002: SALUD MATERNO
4,040,554 4,909,987 4,863,039   99.0
NEONATAL
0016: TBC-VIH/SIDA 3,881,637 3,957,048 3,933,163   99.4
0017: ENFERMEDADES
2,098,494 2,176,179 2,174,687   99.9
METAXENICAS Y ZOONOSIS
0018: ENFERMEDADES NO
2,239,235 2,882,076 2,872,954   99.7
TRANSMISIBLES
0024: PREVENCIÓN Y CONTROL
509,493 578,478 577,967   99.9
DEL CÁNCER
0068: REDUCCIÓN DE
VULNERABILIDAD Y ATENCIÓN
45,734 45,734 45,693   99.9
DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
0104: REDUCCIÓN DE LA
MORTALIDAD POR
244,769 394,792 355,880   90.1
EMERGENCIAS Y URGENCIAS
MEDICAS
0129: PREVENCIÓN Y MANEJO
DE CONDICIONES
487,866 487,866 487,866   100.0
SECUNDARIAS DE SALUD EN
PERSONAS CON DISCAPACIDAD
0131: CONTROL Y PREVENCIÓN
1,179,760 1,312,504 1,306,183   99.5
EN SALUD MENTAL
9001: ACCIONES CENTRALES 7,804,788 8,827,752 8,781,233   99.5
9002: ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS QUE NO 1,306,640 15,526,498 15,185,451   97.8
RESULTAN EN PRODUCTOS

SUMILLA: La Dirección Sub Regional de Salud Chota, en la ejecución

del presupuesto de programas presupuestales en el año 2021 tuvo un
Presupuesto Institucional Modificado de S/ 54,482,176.00 soles, de los

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 23

 cuales destino 13,383,262.00 soles 0001: PROGRAMA ARTICULADO
NUTRICIONAL y 578,478.00 soles al programa 0024: PREVENCIÓN Y
CONTROL DEL CÁNCER, ambos programas asignaron mayor
presupuesto en la genérica de gasto 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES con los montos de 9,957,355.00 y 436,455.00 soles
respectivamente.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 24

  RESULTADOS.

- Según la información proporcionada por los portales de transparencia

de MEF y CEPLAN podemos determinar que el Programa
Presupuestal 024 Prevención y Control de Cáncer en la Dirección Sub
Regional de Salud Chota a ejecutado de manera eficiente y oportuna
el presupuesto asignado logrando cumplir con las fases de
programación y formulación presupuestal, regidos por el Ministerio de
Economía y Finanzas.

- La Ejecución adecuada del Presupuesto permite a la Dirección Sub

Regional de Salud Chota cumplir con las metas y objetivos trazados
en el POI (Plan Operativo Institucional).

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 25

  CONCLUSIONES

 Producto del análisis realizado y además de ello luego de realizar la

comparación con otros programas de mayor presupuesto c hemos podido
determinar que el programa 024 en los últimos años tiene como resultado
una ejecución de presupuesto eficiente.

 Asimismo se ha podido evidenciar luego del análisis realizado que el

presupuesto asignado para los programas presupuestales no se
encuentra debidamente programado, pues como se ha podido verificar el
presupuesto para el pago de remuneraciones en la Genérica 21 es
superior al presupuesto asignado para la genérica 23, 26, imposibilitando
de esa manera la correcta ejecución de las actividades y metas
propuestas, pues al ser una entidad dedicada al servicio de la salud tiene
como prioridad brindar a la sociedad una atención de calidad, hecho que
no puede ocurrir si seguimos destinando de manera errónea y mal
planificada el presupuesto.

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 26

  Recomendaciones.

 La Unidad Ejecutora 401 debe realizar una correcta planificación a través

de la oficina de planeamiento y presupuesto con el objetivo de garantizar
la correcta distribución presupuestal y de esa manera cumplir con los
objetivos y metas trazadas.

 La unidad Ejecutora 401 chota, debe realizar a través de sus direcciones

ejecutivas, la implementación y fortalecimiento del programa 024;
Programa prevención y control del cáncer; pues consideramos que la
prevención y tratamiento del cáncer en nuestro país necesita mayor
impulso y apoyo por parte de quienes tienen las facultades para tomar
decisiones, que permitan garantizar una correcta y adecuada atención y
asistencia a la población.

 REFERENCIAS.
- https://www.mef.gob.pe/es/seguimiento-de-la-ejecucion-
presupuestal-consulta-amigable
- Ley 28343, ley del Plan de Descentralización de los servicios
médicos oncológicos a nivel nacional
- Ley 31041, Ley de urgencia médica
- Decreto Supremo N° 009-2012-SA
- RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 638-2003-SA/DM
- Resolución Ejecutiva Regional N.º 729-2003-GR.CAJ/P
- Resolución Ministerial N.º 809-2017-MINSA
- Resolución Ministerial N.º 1003-2020-MINSA

SEGUNDO TRABAJO COLABORATIVO EQUIPO 04 - SIAF-RP 27