UNIVERSIDAD TECNOLÒGICA DE HONDURAS
CARRERA DE: DERECHO
TUTOR:
TEMA
Secreto Bancario
ALUMNO
CUENTA
INTRODUCCION
El secreto bancario ha cambiado de modelo, hay una manifestación muy importante.
existe, Por lo tanto, se aumenta el poder de gravar. buscando así la transparencia y el
intercambio Información. Este tema está asociado a varias ramas del derecho. Entre
ellos, la Ley Bancaria, Derecho procesal, derecho financiero, principalmente derecho
comercial, etc. haré más Profundizar en derecho mercantil. El secreto bancario es
muchas veces la protección que los bancos e instituciones financieras deben dar a la
información de cualquier naturaleza relacionada con los depósitos y captación de
fondos, que se obtiene de los bancos e instituciones financieras. Considere que esta
información es parte de la privacidad de los clientes en el sistema financiero. pero Si
existe tal norma, cualquier persona puede solicitar al banco información como
Cambios en cuentas personales.
Resuma en un máximo de 15 líneas (no exceder dicha cantidad) los
aspectos más importantes de este artículo. El resumen debe ser
ordenado, concatenado y congruente, debiendo condensar los aspectos
trascendentales y más importantes del tema tratado.
El Secreto bancario presenta una posición consistente con el realismo jurídico,
enfatizando la necesidad de Considerar antes los fundamentos metafísicos
Mantener, modificar o eliminar, por ende, el secreto bancario en diferentes
áreas Jurisdicciones. El secreto bancario a menudo se considera una creación
legal porque está consagrado en la legislación de muchos países, o porque
busca encontrar una base para una norma o principio constitucional. Suiza, ya
que dice mucho sobre la lucha por defender y preservar el secreto bancario y
los repetidos intentos de otros países de eliminarlo o al menos limitarlo
significativamente. La fuga de capitales a paraísos fiscales y la evasión fiscal
se dieron en el contexto de mediados de la década de 1970, cuando el sistema
financiero internacional estaba experimentando cambios dramáticos.
¿Describa en sus palabras que entiende por secreto bancario?
En lo personal, el secreto bancario, si bien es cierto, incluye la protección que
los bancos e instituciones financieras deben otorgar a la información sobre
depósitos y cobros de cualquier tipo que reciben de sus clientes.
¿Qué señalan los críticos a esta figura que se protege o se facilita por
medio del secreto bancario?
secreto bancario sea –su actual definición-, en una realidad de globalización
financiera, de desregulación y de libertad casi absoluta de flujos de capitales a
lo largo del planeta, sólo puede entenderse contextualmente y no únicamente
desde un punto de vista normativo.
Señale los principios a los que se puede acudir para fundamentar el
secreto bancario en términos jurídicos.
Se puede acudir a varios principios para fundamentar el secreto bancario
Derecho a la Intimidad.
Derecho a la Confidencialidad
por parte de quien ofrece el servicio, el secreto bancario es un factor
constitutivo de la actividad bancaria; se enfatiza en que se trata de un deber
jurídico (para el banco) que se deriva de la relación contractual. Desde otra
perspectiva, la que tiene el derecho a la intimidad como punto de referencia, se
enfatiza que el secreto bancario es un derecho del cliente, el cual esta deriva
no del contrato que lo liga con el banco sino de un derecho más general y
fundamental, que en la mayoría de los países tiene un rango constitucional.
Una tercera posición afirma que la banca no podría existir – o se vería
seriamente comprometida o limitada sin el secreto bancario, punto de vista por
lo demás no demostrado empíricamente; esta perspectiva recalca el riesgo de
desintermediación financiera que podría producirse si los clientes pierden
confianza en el sistema bancario.
¿El secreto bancario es una creación jurídica o su nacimiento es distinto
y anterior a que tuviera un tratamiento legislativo? Explique.
Se considera el secreto bancario como una creación jurídica por estar regulado
en la legislación de muchos países o porque se pretende encontrarle una
fundamentación en normas o principios constitucionales, pero no siempre se
considera que, al igual que muchos fenómenos sociales, primero se dio en la
realidad –como cláusula consensual o bien expresa, en los contratos
bancarios- y luego adquirió una dimensión jurídico-positiva.
EXPLICACION: Nos da a entender si bien es cierto, que los países deberían de
manejar la misma normativa ya que en muchos países está regulado en la
legislación, aunque la mayoría de países consideran el secreto bancario en
leyes nacionales o en prácticas y costumbres bancarias.
¿Quiénes son considerados los principales detractores del secreto
bancario?
Como principales detractores del secreto bancario
EE. UU.20
La Unión Europea
OCDE
¿Cómo considera la Organización para la Cooperación y Desarrollo
Económico (OCDE) al secreto bancario?
La Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE)
considera el secreto bancario como prácticas fiscales desleal.
Señale algunos de los principales argumentos que Boise presenta a favor
y en contra de someter a regulación la competencia fiscal de los Centros
Financieros Offshore (CFO).
Los argumentos que los CFO han aducido en contra de la regulación de la
competencia fiscal, según Boise son:
a) Se infringe la soberanía tributaria de los estados;
b) el secreto bancario: la evasión fiscal es un problema que deben atender las
administraciones que pretenden el cumplimiento de las obligaciones tributarias,
no los CFO, donde el secreto bancario está protegido incluso por leyes
penales, por lo que los intentos de regulación de la competencia fiscal a un
nivel internacional diluirían dicho secreto, además de que la colaboración con
terceros países comprometería una parte de los escasos recursos con que
cuentan los CFO;
c) competencia por capitales: los CFO no aceptan el argumento de que se
estén apropiando indebidamente de una parte de la base imponible de otros
países, pues lo que se da es una competencia en la arena internacional por
recursos que pertenecen a los inversionistas, quienes deciden donde invertir;
d) con base en las ideas de Charles Tiebout se afirma que la competencia
fomenta la eficiencia de los sistemas tributarios y las políticas de gasto;
e) la nivelación del campo de juego: los CFO consideran que su situación
económica es desventajosa frente a los países desarrollados, de manera que la
competencia fiscal propende a crear condiciones de mayor igualdad.
¿Cuáles son estas tres materias sensibles a las cuales desde la óptima
estadounidense se asocian de forma negativa con el secreto bancario?
Como la evasión fiscal
El lavado de dinero
El financiamiento al terrorismo
¿Cuál es su criterio personal en cuanto al debate o controversia en torno
al secreto bancario?
En mi criterio el secreto bancario se ha convertido en un tema muy
problemático en sentido que es muy importante en la economía internacional y
lo cual es el objeto de mucho debate, incluso hoy en día, porque no es lo que
protege sino lo que crea. No solo la elusión y la evasión fiscal, sino también el
lavado de dinero y otros delitos que suelen cometerse, ya que se cometen
atreves del sistema bancario nacional e internacional, lo que lleva a presionar a
los estados para que restrinjan el secreto bancario y la reforma legislativa.
En cuáles artículos constitucionales podríamos encontrar el basamento
legal para la aplicación del secreto bancario (transcríbalos literalmente)
CONSTITUCION DE LA REPUBLICA HONDURAS
Artículo. 222.- El Tribunal Superior de Cuentas es el ente rector del sistema de
control de los recursos públicos, con autonomía funcional y administrativa de
los poderes del estado, sometido solamente al cumplimiento de la Constitución
y las Leyes, será responsable ante el Congreso Nacional de los actos
ejecutados en el ejercicio de sus funciones.
El Tribunal Superior de Cuentas tiene como función a posteriori de los fondos,
bienes, y recursos administrados por los Poderes del Estado, instituciones
descentralizadas y desconcentradas, incluyendo los bancos estatales o mixtos,
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, las municipalidades y de cualquier
órgano especial o ente publicado o privado que reciba o administre recursos
públicos de fuentes internas o externas.
En el cumplimiento de su función deberá realizar el control financiero, de
gestión y de resultados, fundados en la eficiencia, eficacia, economía, equidad,
veracidad y legalidad. Le corresponde, además el establecimiento de un
sistema de transparencia en la gestión de los servidores públicos, la
determinación del enriquecimiento ilícito y el control de los activos, pasivos y en
general del patrimonio del estado. Para cumplir con su función el Tribunal
Superior de Cuentas tendrá las atribuciones que determine su Ley Orgánica 47
Artículo 245. El presidente de la República tiene a su cargo la administración
general del Estado, son sus atribuciones;
31. Ejercer vigilancia y control de las instituciones bancarias, aseguradoras y
financieras por medio de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, cuya
integración y funcionamiento se regirá en virtud de una ley especial, y 62
nombrar los presidentes y vicepresidentes de los bancos del Estado, conforme
a la ley.
12. Señale lo que otras leyes primarias o secundarias del país establecen
en cuanto al secreto bancario.
Ley Especial Contra el Lavado de activos
Ley del Sistema Financiero ·
Ley de Tarjetas de Crédito ·
Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros}
Ley de la comisión nacional de bancos y seguros. ·
Establezca los casos en los cuales de acuerdo a nuestra legislación
nacional se pudiese levantar el velo del secreto bancario.
Los casos en los cuales nuestra legislación puede levantar el velo del secreto
bancario este si bien es cierto, solo se puede levantar en virtud de lo dispuesto
en el Artículo 956 del código de comercio. Lo cual una institución no podrá
publicar información sobre depósitos y otras operaciones para disponer de
cuentas o interferir en operaciones que no sean de depositantes, deudores,
beneficiarios, sus representantes legales o personas con autoridad, solicitudes
que le haga la Autoridad Bancaria para efectos fiscales. Los funcionarios de las
instituciones de crédito serán responsables en los términos de la ley por las
violaciones a la confidencialidad establecida, y en caso de revelación de
información confidencial, la institución está obligada a reparar el daño que se
haya causado. es causado.
CONCLUSIONES
Comprendimos que es la última situación que ilustra las posiciones
encontradas sobre el secreto bancario demostradas por el caso del
banco suizo Union Bank Suisse (UBS), más conocido como el director
financiero del país, el primer capital privado del mundo.
Analizamos que existe una tendencia mundial a combatir determinadas
conductas que se consideran social y económicamente lesivas, como el
narcotráfico, el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo, la
financiación de la competencia desde paraísos fiscales y la evasión
fiscal.
Aprendimos que debido a las políticas económicas de la época. Usado
en diferentes países por conveniencia; es decir, secreto de la banca no
es una norma rígida que no puede ser derogada o modificada, por lo que
Entonces su contenido es tradicional e histórico.
BIBLIOGRAFÍA
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RELACIONADAS, L. (s.f.). SECRETO B. Obtenido de https://www.cnbs.gob.hn/leyes-
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