Ingresos acumulables

Ventas de contado $ 720,000.00

Ventas a crédito $ 245,000.00
Intereses cobrados por inversión bancaria $ 40,000.00
Dividendos cobrados de otra persona moral $ 520,000.00
Ganancia en la venta de una computadora $ 7,400.00
$ 1,532,400.00
Ingresos no acumulables
Aportaciones de capital $ 90,000.00
Primas en colocación de acciones $ 60,000.00
$ 150,000.00
 Enero Febrero Marzo
Ingresos:
Ingresos propios de la actividad $ 911,100.00 $ 838,500.00 $ 586,500.00
Intereses devengados a favor (nominales) $ 25,600.00 $ 2,700.00 $ 30,800.00

Utilidad por fluctuación cambiaria (nominal) $ 28,000.00 $ 3,200.00 $ -

Suma $ 964,700.00 $ 844,400.00 $ 617,300.00

Ingresos Acumulables $ 964,700.00 $ 1,809,100.00 $ 2,426,400.00

C.U.F. 0.2358 0.2358 0.49488054607509

Utilidad Fiscal $ 227,476.26 $ 426,585.78 $ 1,200,778.16
Pèrdidas Fiscales $ - $ - $ -
Base para I.S.R. $ 227,476.26 $ 426,585.78 $ 1,200,778.16

Tasa Art. 09 L.I.S.R. 30% 30% 30%

I.S.R. Causado $ 68,242.88 $ 127,975.73 $ 360,233.45
Menos:
P. Prov. Anteriores $ - $ 68,242.88 $ 127,975.73
ISR a Cargo $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71
Compensación de saldos a favor de ISR de
ejercicios anteriores

I.S.R. A Pagar $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71

Recargos
ISR por pagar $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71
I.S.R. Pagado $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS DE CONTADO $ 525,800.00 $ 648,500.00 $ 450,500.00
VENTAS A CRÉDITO $ 385,300.00 $ 190,000.00 $ 136,000.00
APORTACIONES DE CAPITAL DE LOS
$ - $ - $ -
SOCIOS
UTILIDAD EN LA VENTA DE AUTO $ 28,000.00
UTILIDAD EN L AVENTA DE UNA COMP $ 3,200.00
INTERESES BANCARIOS $ 8,700.00 $ - $ 16,000.00
INTERESES POR VENTAS A CRÉDITO $ 16,900.00 $ 2,700.00 $ 14,800.00

Coeficiente de utilidad del ejercicio

Utilidad fiscal del ejercicio 2020 $ 870,000.00

0.49488054607509
 0.49488054607509
Ingresos nominales $ 1,758,000.00
 Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ 707,000.00 $ 228,400.00 $ 564,000.00 $ 1,201,100.00 $ 953,500.00

$ 25,800.00 $ 36,200.00 $ 36,800.00 $ 55,600.00 $ 62,700.00

$ - $ - $ - $ 8,000.00 $ 7,200.00

$ 732,800.00 $ 264,600.00 $ 600,800.00 $ 1,264,700.00 $ 1,023,400.00

$ 3,159,200.00 $ 3,423,800.00 $ 4,024,600.00 $ 5,289,300.00 $ 6,312,700.00

0.494880546075085 0.49488054607509 0.494880546075 0.4948805460751 0.4948805460751

$ 1,563,426.62 $ 1,694,372.01 $ 1,991,696.25 $ 2,617,571.67 $ 3,124,032.42
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,563,426.62 $ 1,694,372.01 $ 1,991,696.25 $ 2,617,571.67 $ 3,124,032.42

30% 30% 30% 30% 30%

$ 469,027.99 $ 508,311.60 $ 597,508.87 $ 785,271.50 $ 937,209.73

$ 360,233.45 $ 469,027.99 $ 508,311.60 $ 597,508.87 $ 785,271.50

$ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

$ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

$ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

$ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 362,000.00 $ 228,400.00 $ 532,000.00 $ 815,800.00 $ 763,500.00
$ - $ - $ 32,000.00 $ 385,300.00 $ 190,000.00
$ 345,000.00 $ - $ -
$ 8,000.00
$ 7,200.00
$ - $ 8,600.00 $ 8,700.00 $ -
$ 25,800.00 $ 27,600.00 $ 36,800.00 $ 46,900.00 $ 62,700.00
 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 696,000.00 $ 697,000.00 $ 524,400.00 $ 774,000.00

$ 33,800.00 $ 55,800.00 $ 96,200.00 $ 36,800.00

$ - $ - $ - $ -

$ 729,800.00 $ 752,800.00 $ 620,600.00 $ 810,800.00

$ 7,042,500.00 $ 7,795,300.00 $ 8,415,900.00 $ 9,226,700.00

0.4948805460751 0.4948805460751 0.4948805460751 0.4948805460751

$ 3,485,196.25 $ 3,857,742.32 $ 4,164,865.19 $ 4,566,114.33
$ - $ - $ - $ -
$ 3,485,196.25 $ 3,857,742.32 $ 4,164,865.19 $ 4,566,114.33

30% 30% 30% 30%

$ 1,045,558.87 $ 1,157,322.70 $ 1,249,459.56 $ 1,369,834.30

$ 937,209.73 $ 1,045,558.87 $ 1,157,322.70 $ 1,249,459.56

$ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

$ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

$ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

$ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 560,000.00 $ 352,000.00 $ 524,400.00 $ 742,000.00
$ 136,000.00 $ - $ - $ 32,000.00
$ - $ 345,000.00

$ 16,000.00 $ - $ 8,600.00
$ 17,800.00 $ 55,800.00 $ 87,600.00 $ 36,800.00
 DETERMINACION DE LA DEDUCCION ACUMULADA AL 31 DE DICIEMBRE 2021

VIDA
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE % DE VIDA TOTAL (AÑOS) TRANSCURRIDA
ADQUISICION DEPRECIACION
(MESES)

MOB Y EQUIPO 01-04-2020 20,000 10% 10 21

TOTAL 20,000

DETERMINACION DE LA DEDUCCION DEL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

FECHA DE % DE VIDA
CONCEPTO ADQUISICION IMPORTE DEPRECIACION VIDA TOTAL (AÑOS) TRANSCURRIDA
(MESES)

MOB Y EQUIPO 01-04-2020 20,000 10% 10 12

TOTAL 20,000

B. REEXPRECION DE A. FIJOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

DETERMINACION DEL FACTOR DE ACTUALIZACION

FACTOR DE
ACTIVOS FECHA INCP A DIC-21 INPC ADQUISICION FACTOR DE AJUSTE
ACTUALIZACION
MOB Y EQUIPO 01-04-2020 117.3080 105.7550 1.1092 0.1092

DETERMINACION DEL VALOR EQUIVALENTE

VALOR
ACTIVOS IMPORTE FACTOR EQUIVALENTE
MOB Y EQUIPO 20,000 1.1092 22,185
TOTAL 20,000 22,185

DETRMINACION DEL MONTO DE AJUSTE

ACTIVOS VALOR IMPORTE AJUSTE

EQUIVALENTE
MOB Y EQUIPO 22,185 15,000 7,185
TOTAL 22,185 15,000 7,185

DETERMINACION DE LA DEDUCCION ACUMULADA REEXPRESADA AL 31 DE DICIEMBRE 2021

FECHA DE VALOR % DE VIDA

CONCEPTO VIDA TOTAL (AÑOS) TRANSCURRIDA
ADQUISICION EQUIVALENTE DEPRECIACION (MESES)

MOB Y EQUIPO 01-04-2020 22,185 10% 10 41

TOTAL 22,185

DETERMINACION DE LA DEDUCCION REEXPRESADA DEL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

VIDA
CONCEPTO FECHA DE VALOR % DE VIDA TOTAL TRANSCURRIDA
ADQUISICION EQUIVALENTE DEPRECIACION (MESES) (MESES)
MOB Y EQUIPO 01-04-2020 22,185 10% 120 12
TOTAL 22,185

DETRMINACION DEL MONTO DE AJUSTE

ACTIVOS VALOR IMPORTE AJUSTE

EQUIVALENTE
MOB Y EQUIPO 2,218 2,000 218
TOTAL 2,218 2,000 218
 DICIEMBRE 2021

D. ACUM. A DIC_21 SALDO POR

DEDUCIR

3,500 16,500
3,500 16,500

AL 31 DE DICIEMBRE 2021

D. ACUM. A DIC_21

2,000
2,000

DE 2021

IZACION

ENTE

STE

AL 31 DE DICIEMBRE 2021

D. ACUM. SALDO POR

REEXPRESADA DEDUCIR

7,580 14,605
7,580 14,605

ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

D. ACUM.
REEXPRESADA
 2,218
2,218

STE
 DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONCEPTOS VALOR
COSTOS
COSTO DE VENTAS $ 124,000.00
COMPRA DE MERCACIA $ 130,000.00 $ 254,000.00

GASTOS
CUOTAS AL IMSS $ 80,000.00
DEDUCCION DE INV. $ 2,000.00
GRATIFICACIONES A LOS TRABAJADORES $ 60,000.00
DONATIVO A LA ESTRELLA S.A. $ 60,000.00 $ 202,000.00

TOTAL DEDUCIBLE $ 456,000.00

NO DEDUCIBLES
TELEFONO $ 18,000.00
LUZ $ 40,000.00
RENTA $ 60,000.00
DESPENSA $ 10,000.00
TOTAL NO DEDUBLE $ 128,000.00
TOTAL EGRESOS

Saldo promedio de créditos en el año 2021 $ 230,000.00

Saldo promedio de deudas en el año 2021 $ 560,000.00
Diferencia a favor de deudas 2021 $ 330,000.00

INPC DIC 2020 109.27

INPC DIC 2021 117.308
Factor de ajuste 0.0735609042
AJUSTE ANUAL $ 24,275.10
$ 584,000.00