TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N° DESCRIPCIÓN N°
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 02
4 CARNET DE EXTRANJERIA 03
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 05
7 PASAPORTE 07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 4: TIPO DE MONEDA TABLA 5: TIPO DE EXISTE
DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN N°
CENTRAL RESERVA DEL PERU 1 NUEVOS SOLES 01
DE CREDITO DEL PERU 2 DÓLARES AMERICANOS 02
INTERNACIONAL DEL PERU 9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 03
LATINO 04
CITIBANK DEL PERU S.A. 05
STANDARD CHARTERED 99
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN N°
01 - MERCADERÍA 01
02 - PRODUCTO TERMINADO 02
03 - MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 03
04 - ENVASES Y EMBALAJES 04
05 - SUMINISTROS DIVERSOS 05
99 - OTROS (ESPECIFICAR) 06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN N°
01 - KILOGRAMOS 01
02 - LIBRAS 02
03 - TONELADAS LARGAS 03
04 - TONELADAS MÉTRICAS
05 - TONELADAS CORTAS
06 - GRAMOS
07- UNIDADES
08 - LITROS
09 - GALONES
10 - BARRILES
11 - LATAS
12 - CAJAS
13 - MILLARES
14 - METROS CÚBICOS
15 - METROS
99 - OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
DESCRIPCIÓN CÓDIGO
INTANGIBLE ADQUIRIDO 1
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 2
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINT
021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINT
142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINT
256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINT
257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINT
258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINT
259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE TABLA 10: TIPO DE COMPRO
N° DESCRIPCIÓN N°
10 CAJA Y BANCOS 00
12 CLIENTES 01
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 02
20 MERCADERÍAS 03
21 PRODUCTOS TERMINADOS 04
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 05
06
34 INTANGIBLES
38 CARGAS DIFERIDAS 07
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 08
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS 09
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS 10
11
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS 12
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS 13
42 PROVEEDORES 14
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15
50 CAPITAL 16
58 RESERVAS 17
18
59 RESULTADOS ACUMULADOS
19
60 COMPRAS
20
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
21
62 CARGAS DE PERSONAL
22
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
23
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
24
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS 25
26
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
69 COSTO DE VENTAS 27
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 28
97 GASTOS DE VENTAS 29
70 VENTAS 30
75 INGRESOS DIVERSOS 31
32
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS 34
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS 35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de V
CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia d
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia d
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que r
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-9
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determina
Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribució
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace el numeral 7.6 del artículo 7°
la Industria del Gas Naturalreferencia
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N° DESCRIPCIÓN N°
019 TUMBES 01
028 TALARA 02
046 PAITA 03
055 CHICLAYO 04
082 SALAVERRY 05
091 CHIMBOTE 06
118 MARÍTIMA DEL CALLAO 07
127 PISCO 08
145 MOLLENDO MATARANI 09
154 AREQUIPA 10
163 ILO 11
172 TACNA 12
181 PUNO 13
190 CUZCO 14
217 PUCALLPA 15
226 IQUITOS 16
235 AÉREA DEL CALLAO 99
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
FORMATO 12.1: REGISTRO DE INVENTARIO PERMANEN
UNIDADES FISICAS
PERIODO :
R.U.C. :
APELL. Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE LA EXISTENCIA :
TIPO (TABLA 5) :
DESCRIPCION :
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) :
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
RAD AS
OPERACION T D
FECHA
TIPO
SERIE NUMERO (TABLA 12) EN S LI
(TABLA 10)
A SA
TARIO PERMANENTE EN
CAS
D S S
A
ID LDO
L
SA SA
FORMATO 13.1: INVENTARIO PERM
PERIODO : May-20
R.U.C. : 10158945672
APELL. Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL SARITA
ESTABLECIMIENTO : Jr. CUZCO Nº 774 - BARRAN
CODIGO DE LA EXISTENCIA : 2011ABB
TIPO (TABLA 5) : 01
DESCRIPCION : ACEITE VEGETAL
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 07
METODO DE VALUACION : PEPS - PRIMERAS ENTRAD
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
OPERACION
TIPO (TABLA 12) COSTOS
FECHA SERIE NUMERO CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO
2-May 16 300 98.00
5-May 01 0000145 02 200 98.20
8-May 01 0000150 02 180 98.30
10-May 01 0000115 01
14-May 01 0000120 01
20-May 01 0000155 02 90 98.60
770
770
TARIO PERMANENTE VALORIZADO
ERCIAL SARITA
UZCO Nº 774 - BARRANCA
TE VEGETAL
- PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
TRADAS SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTOS COSTO COSTOS
CANTIDAD CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO
29,400.00 300 98.00
19,640.00 500
17,694.00 680 300 A 98.00
200 A 98.20
180 A 98.30
200 98.00 19,600.00 480 100 A 98.00
200 A 98.20
180 A 98.30
103 100 A 98.00 9,800.00 377 197 A 98.20
3 A 98.20 294.60 180 A 98.30
8,874.00 467 197 A 98.20
180 A 98.30
90 A 98.60
75,608.00 303 29,694.60
467 45,913.40
75,608.00 770 75,608.00
DO FINAL
COSTO
TOTAL
29,400.00
29,400.00
19,640.00
17,694.00
9,800.00
19,640.00
17,694.00
19,345.40
17,694.00
19,345.40
17,694.00
8,874.00
FOR
PERIODO :
R.U.C. :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL :
COMPROBANTE DE PAGO O
NUMERO DOCUMENTO
FECHA DE
CORRELATIVO FECHA DE
EMISION DEL
DEL REGISTRO VENCIMIENTO
COMPROBANTE
O CODIGO O FECHA DE SERIE O AÑO DE
DE PAGO O
UNICO DE LA PAGO TIPO CODIGO DE LA EMISION
DOCUMENTO
OPERACIÓN (TABLA 10) DEPENDENCIA DE LA
ADUANERA DUA O DSI
1 5-May 01
2 8-May 01
3 20-May 01
4
5
6
7
FORMATO 8.1: "R E G I S T R O D E C O M
May-20
10158945672
COMERCIAL SARITA
Nº DEL COMPROBANTE DE
INFORMACION DEL PROVEEDOR
PAGO, DOCUMENTO Nº DE
ORDEN DEL FORMULARIO ADQUISICIONES GRAVADAS
DOCUMENTO DE
FISICO O VIRTUAL, Nº DE DUA, DESTINADAS A
IDENTIDAD OPERACIONES GRAVADAS
DSI O LIQUIDACION DE
COBRANZA U OTROS APELLIDOS Y NOMBRES, Y/O DE EXPORTACION
DOCUMENTOS EMITIDOS POR DENOMINACION O RAZON SOCIAL
SUNAT PARA ACREDITAR EL TIPO NUMERO
CREDITO FISCAL EN LA BASE
IMPORTACION IMPONIBLE
0000145 06 20530150908 ALICORP 19,640.00
0000150 06 20530150908 ALICORP 17,694.00
0000155 06 20530150908 ALICORP 8,874.00
TOTAL 46,208.00
D E C O M P R A S"
CONSTANCIA DE
UISICIONES GRAVADAS Nº DE DEPOSITO DE
DESTINADAS A COMPROBANTE DETRACCION
RACIONES GRAVADAS OTROS
IMPORTE DE PAGO
O DE EXPORTACION TRIBUTOS
TOTAL EMITIDO POR
Y CARGOS FECHA
SUJETO NO
SERVICIOS IGV DOMICILIADO NUMERO DE
EMISION
IGV
3,535.20 23,175.20
3,184.92 20,878.92
1,597.32 10,471.32
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
8,317.44 0.00 0.00 54,525.44
REFERENCIA DEL COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO Nº DE
COMPROB. DE
FECHA TIPO SERIE
PAGO O
DOCUMENTO
FO
PERIODO : 43952
R.U.C. : 10158945672
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL SARITA
INFORMACION
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO DOCUMENTO DE
NUMERO IDENTIDAD
FECHA DE
CORRELATIVO FECHA DE
EMISION DEL
DEL REGISTRO VENCIMIENTO
COMPROBANTE
O CODIGO O FECHA DE SERIE O CODIGO
DE PAGO O
UNICO DE LA PAGO TIPO DE LA
DOCUMENTO NUMERO TIPO
OPERACIÓN (TABLA 10) DEPENDENCIA
ADUANERA
1 10-May 01 0000115 06
2 14-May 01 0000120 06
3
4
5
FORMATO 14.1:"REGISTRO DE VENTAS"
43952
10158945672
COMERCIAL SARITA
INFORMACION DEL CLIENTE IMPORTE DE LA
OPERACIÓN EXONERADA O
DOCUMENTO DE INAFECTA
IDENTIDAD
VALOR BASE
FACTURADO DE IMPONIBLE DE
APELLIDOS Y NOMBRES, LA LA OPERACION
DENOMINACION O RAZON SOCIAL EXPORTACION GRAVADA
NUMERO EXONERADA
20531753654 CONSTRUCTORA GOKU SAC 34,300.00
20531753654 CONSTRUCTORA GOKU SAC 17,665.55
TOTAL 51,965.55
VENTAS"
IMPORTE DE LA
ERACIÓN EXONERADA O OTROS
INAFECTA REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
TRIBUTOS Y O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
CARGOS IMPORTE TOTAL MODIFICA
DIFERENCIA QUE NO DEL TIPO DE
I.G.V. Y/O I.P.M
DE CAMBIO FORMAN COMPROBANTE CAMBIO
PARTE DE DE PAGO
INAFECTA LA BASE
IMPONIBLE TIPO
FECHA SERIE
(TABLA 10)
6,174.00 40,474.00
3,179.80 20,845.35
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
9,353.80 61,319.35
EL COMPROBANTE DE PAGO
ENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 5.1: "LIBRO
PERÍODO :
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :
REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
FECHA DE LA Nº DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
OPERACIÓN ASIENTO
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
2-Jan 01 Por el inicio de operaciones 2018 3
31-Jan 02 Por las ventas del presente mes 14
31-Jan 03 Por el cobro de las ventas, mediante transferencias 1.2
31-Jan 04 Por las compras del presente mes 8.1
31-Jan 05 Por el traslado de las mercaderias al almacen 13
31-Jan 06 Por la cancelacion de la compra con cheque 1.2
31-Jan 07 Por el costo de ventas del periodo 13
TO 5.1: "LIBRO DIARIO"
2018
10158945672
COMERCIAL SARITA
ERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATIVO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
1 20 Mercaderías
2 201 Mercaderías
3 2011 Mercaderías 29,400.00
4 50 Capital
5 501 Capital Social
6 5011 Acciones
7 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
8 121 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
9 1212 Emitidas En Cartera 61,319.35
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
10 40
Pensiones Y De Salud Por Pagar
11 401 Gobierno Nacional
12 4011 Impuesto General A Las Ventas
13 40111 Igv – Cuenta Propia
14 70 Ventas
15 701 Mercaderías
16 7012 Mercaderías - Venta Local
17 10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
18 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
19 1041 Cuentas Corrientes Operativas 61,319.35
20 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
21 121 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
22 1212 Emitidas En Cartera
23 60 Compras
24 601 Mercaderías
25 6011 Mercaderías 46,208.00
26 16 Cuentas Por Cobrar Diversas – Terceros
27 167 Tributos Por Acreditar
28 1673 Igv Por Acreditar En Compras 8,317.44
29 42 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
30 421 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
31 4212 Emitidas
32 20 Mercaderías
33 201 Mercaderías
34 2011 Mercaderías 46,208.00
35 61 Variación De Inventarios
36 611 Mercaderías
37 6111 Mercaderías
38 42 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
39 421 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
40 4212 Emitidas 54,525.44
41 10 Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
42 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
43 1041 Cuentas Corrientes Operativas
44 69 Costo De Ventas
45 691 Mercaderías
46 6912 Mercaderías - Venta Local 29,694.60
47 20 Mercaderías
48 201 Mercaderías
49 2011 Mercaderías
50
TOTALES 336,992.18
CODIGO DEBE
1041 Cuentas Corrientes Operativas 61,319.35
1212 Emitidas En Cartera 61,319.35
1673 Igv Por Acreditar En Compras 8,317.44
2011 Mercaderías 75,608.00
4212 Emitidas 54,525.44
5011 Acciones
6011 Mercaderías 46,208.00
6111 Mercaderías
6912 Mercaderías - Venta Local 29,694.60
7012 Mercaderías - Venta Local
40111 Igv – Cuenta Propia
336,992.18
MOVIMIENTO
HABER
29,400.00
Público De
9,353.80
51,965.55
61,319.35
54,525.44
46,208.00
54,525.44
6 administ 6540
14 ventas 15260
20 21800
29,694.60
336,992.18
HABER
54,525.44
61,319.35
29,694.60
54,525.44
29,400.00
46,208.00
51,965.55
9,353.80
336,992.18
CODIGO SUMAS SALDOS
CUENTAS DEL MAYOR
PCGE DEBE HABER DEUDOR
1041 Cuentas Corrientes Operativas 61,319.35 54,525.44 6,793.91
1212 Emitidas En Cartera 61,319.35 61,319.35 0.00
1673 Igv Por Acreditar En Compras 8,317.44 0.00 8,317.44
2011 Mercaderías 75,608.00 29,694.60 45,913.40
4212 Emitidas 54,525.44 54,525.44 0.00
5011 Acciones 0.00 29,400.00 0.00
6011 Mercaderías 46,208.00 0.00 46,208.00
6111 Mercaderías 0.00 46,208.00 0.00
6912 Mercaderías - Venta Local 29,694.60 0.00 29,694.60
7012 Mercaderías - Venta Local 0.00 51,965.55 0.00
40111 Igv – Cuenta Propia 0.00 9,353.80 0.00
336,992.18 336,992.18 136,927.35
SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULT. NATURALEZA RESULT. FUNCION
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
0.00 6,793.91 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 8,317.44 0.00
0.00 45,913.40 0.00
0.00 0.00 0.00
29,400.00 0.00 29,400.00
0.00 0.00 0.00 46,208.00
46,208.00 29,694.60 0.00 0.00 16,513.40
0.00 29,694.60 0.00 0.00 29,694.60
51,965.55 0.00 0.00 51,965.55
9,353.80 0.00 9,353.80
136,927.35 29,694.60 29,694.60 61,024.75 38,753.80 46,208.00 68,478.95 29,694.60
22,270.95 22,270.95 22,270.95
61,024.75 61,024.75 68,478.95 68,478.95 51,965.55
RESULT. FUNCION
GANANCIAS
51,965.55
51,965.55
51,965.55
